BALANCE GENERAL

datos CAMBIOS
rubro VAR.
2001 2002 FUENTE USO
caja 10,000 57,000 + 47,000
bancos 20,000 15,000 - 5,000
inversiones 15,000 25,000 + 10,000
clientes 5,000 14,000 + 9,000
inventarios 30,000 15,000 - 15,000
activo corriente 80,000 126,000
maq. y equipo 45,000 52,000 + 7,000
(-) dep. acumulada 5,000 8,000 + 3,000
activo fijo neto 40,000 44,000
total activo 120,000 170,000
proveedores 20,000 35,000 + 15,000
impuestos 15,000 5,000 - 10,000
provisiones 8,000 10,000 + 2,000
total pasivo 43,000 50,000
capital social 50,000 67,000 + 17,000
utilidades retenidas 10,000 27,000 + 17,000
utilidades del ejercicio 17,000 26,000 + 9,000
total patrimonio 77,000 120,000
pas. + pat. 120,000 170,000
TOTAL ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS 83,000 83,000

CONCLUSIONES Y OBERVACIONES
A. La empresa tuvo un incremento de efectivo de S/. 52 000 en el periodo 2002, la cual es igual a la
diferencia entre los usos y fuentes de los fondos generados por la empresa en el periodo 2002.
B. Esta mayor liquidez lo consiguió con la disminución en ka compra de inventarios, incrementando las
cuentas por pagar a proveedores y obteniendo proviciones y capital social.
C. De igual manera ha comprado equipos de transporte, pago de impuestos e incrementando las cuentas
por cobrar a sus clientes.
 EMPRESA ABC
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
DE LA EMPRESA (EN SOLES)
RUBRO VALOR
Utilidad del ejercicio reciente(2002) 26,000
(+) Depreciaciones 3,000
(+/-) Amortizaciones 0
Cargos que no requieren utilización de recursos 29,000
FUENTES DE FONDOS 2002
inventarios 15,000
proveedores 15,000
provisiones 2,000
capital social 17,000
TOTAL FUENTES DE FONDOS 49,000
TOT.DINERO INGRESADO A LA EMPRESA 2002(I+II) 78,000
USOS DE LOS DE FONDOS 2002
clientes 9,000
maq. y equipo 7,000
impuestos 10,000
TOTAL DE USOS DE FONDOS 2002 26,000
DIFERENCIA (III-IV) 52,000
COMPROBACION
Saldo de cuentas de efectivo 2001 45,000
Saldo de cuentas de efectivo 2002 97,000
variación del efectivo 52,000

ES
la cual es igual a la
periodo 2002.
os, incrementando las

rementando las cuentas

 ….(I)

…...(II)
….(III)

…(IV)
 BALANCE GENERAL
datos CAMBIOS
rubro VAR.
2012 2013 FUENTE
caja y bancos 191,303 194,196 +
cuentas por cobrar 809,514 741,289 - 68,225
inventario 1,347,423 1,452,419 +
gastos pagados por anticipado 18,795 27,684 +
otros activos corrientes 31,874 38,473 +
total activo corriente 2,398,909 2,454,061
propiedad, planta y equipos 2,313,068 3,469,706 +
(-) depreciación acumulada 864,705 936,425 + 71,720
inversion a largo plazo 40,000 69,263 +
otros activos no corrientes 224,726 224,215 - 511
total de activo no corriente 1,713,089 2,826,759
franquicia 30,000 20,000 - 10,000
(-) amortización acumulada 10,000 15,000 + 5,000
total activo diferido 20,000 5,000
total activo 4,131,998 5,285,820
préstamos bancarios y pagares 389,630 490,173 + 100,543
cuentas por pagar 149,501 162,215 + 12,714
impuestos acumulados 139,295 39,566 -
otros pasivos acumulados 179,546 208,675 + 29,129
pasivo corriente 857,972 900,629
deudas a largo plazo 691,653 689,380 -
total pasivo no corriente 691,653 689,380
total pasivo 1,549,625 1,590,009
capital social 1,142,570 1,149,303 + 6,733
utilidades retenidas 394,600 1,439,803 + 1,045,203
utilidades del ejercicio 1,045,203 1,106,705 + 61,502
total patrimonio 2,582,373 3,695,811
total pasivo y patrimonio 4,131,998 5,285,820
TOTAL ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS 1,411,280

CONCLUSIONES Y OBERVACIONES
A. La empresa tuvo un incremento de efectivo de S/. 2 893 en el periodo 2013, la cual es igual a la diferencia entr
los usos y fuentes de los fondos generados por la empresa en el periodo 2016.

B. Esta mayor liquidez lo consiguió cobrándole a sus clientes y cobrando por la franquicia de la empresa,
realizando préstamos bancarios e incrementando las cuentas por pagar a los proveedores y otros pasivos
acumulados.
C. De igual manera ha gastado en compra de mercancías, gastos pagados por anticipatado, pago de impuestos
acumulados, propiedad, planta y equipos, oteniendo deudas a largo plazo y haciendo inversiones a largo plazo y
otros activos corrientes.
 EMPRESA "MODOSA S.A"
CAMBIOS ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
USO DE LA EMPRESA (EN SOLES)
2,893 RUBRO VALOR
Utilidad del ejercicio reciente(2013) 1,106,705
104,996 (+) Depreciaciones 71,720
8,889 (+/-) Amortizaciones 5,000
6,599 Cargos que no requieren utilización de recursos 1,183,425
FUENTES DE FONDOS 2013
1,156,638 cuentas por cobrar 68,225
otros activos no corrientes 511
29,263 franquicia 10,000
préstamos bancarios y pagares 100,543
cuentas por pagar 12,714
otros pasivos acumulados 29,129
capital social 6,733
TOTAL FUENTES DE FONDOS 227,855
TOT.DINERO INGRESADO A LA EMPRESA 2013(I+II) 1,411,280
USOS DE LOS DE FONDOS 2013
inventario 104,996
99,729 gastos pagados por anticipado 8,889
otros activos corrientes 6,599
propiedad, planta y equipos 1,156,638
2,273 inversion a largo plazo 29,263
impuestos acumulados 99,729
deudas a largo plazo 2,273
TOTAL DE USOS DE FONDOS 2013 1,408,387
DIFERENCIA (III-IV) 2,893
COMPROBACION
Saldo de cuentas de efectivo 2012 191,303
Saldo de cuentas de efectivo 2013 194,196
1,411,280 variación del efectivo 2,893

IONES
3, la cual es igual a la diferencia entre
6.

a franquicia de la empresa,
proveedores y otros pasivos
anticipatado, pago de impuestos
aciendo inversiones a largo plazo y
 ….(I)

…...(II)
….(III)

…(IV)
 BALANCE GENERAL

CAMBIOS
ACTIVOS 2015 2016 VAR.
FUENTE USO
caja 159,725 386,635 + 226,910
clientes 87,400 52,472 - 34,928
inventario 98,350 34,763 - 63,587
seguros pag.x adel. 20,400 20,400
total act. corriente 365,875 494,270
equipo de transporte 420,000 430,000 + 10,000
(-) depreciación acumulada 7,000 16,750 + 9,750
activo fijo neto 413,000 413,250 +
patentes 60,000 70,000 + 10,000
(-) amortización acumulada 5,000 8,000 + 3,000
total activos diferidos 55,000 62,000
total, de activos 833,875 969,520
proveedores 83,140 78,525 - 4,615
acreedores 18,900 23,320 + 4,420
total pasivo corriente 102,040 101,845
deudas a l/p 115,000 174,472 + 59,472
total, pasivo no corriente 115,000 174,472
total pasivo 217,040 276,317
capital social 476,980 413,493 - 63,487
utilidad del ejercicio 59,855 139,855 + 80,000
utilidades retenidas acumuladas 80,000 139,855 + 59,855
total patrimonio neto 616,835 693,203
total, pasivo y patrimonio 833,875 969,520
TOTAL FUENTES Y USOS 315,012 315,012

CONCLUSIONES Y OB
A. La empresa tuvo un incremento de efectivo de S/. 296 910 en el period
de los fondos generados por la empresa en el periodo 2016.

B. Esta mayor liquidez lo consiguió cobrándole a sus clientes a tiempo, ven

préstamos bancarios y obteniendo deudas a largo plazo.

C. De igual manera ha comprado equipos de transporte, patentes, tiene de

 EMPRESA "NIKE S.A"
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
DE LA EMPRESA (EN SOLES)
RUBRO VALOR
Utilidad del ejercicio reciente(2016) 139,855
(+) Depreciaciones 9,750
(+/-) Amortizaciones 3,000
Cargos que no requieren utilización de recursos 152,605
FUENTES DE FONDOS 2016
clientes 34,928
inventario 63,587
acreedores 4,420
deudas a l/p 59,472
TOTAL FUENTES DE FONDOS 162,407
TOT.DINERO INGRESADO A LA EMPRESA 2016(I+II) 315,012
USOS DE LOS DE FONDOS 2016
equipo de transporte 10,000
patentes 10,000
proveedores 4,615
capital social 63,487
TOTAL DE USOS DE FONDOS 2016 88,102
DIFERENCIA (III-IV) 226,910
COMPROBACION
Saldo de cuentas de efectivo 2015 159,725
Saldo de cuentas de efectivo 2016 386,635
variación del efectivo 226,910

ONCLUSIONES Y OBERVACIONES
ectivo de S/. 296 910 en el periodo 2016, la cual es igual a la diferencia entre los usos y fuentes
en el periodo 2016.

ndole a sus clientes a tiempo, vendiendo la mercadería acumulada (inventario), realizando

as a largo plazo.

s de transporte, patentes, tiene deudas con los proveedores y capital social.

 ….(I)

…...(II)
….(III)

…(IV)
 BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA CAMBIOS
ALFA VAR.
RUBRO 2015 2016 FUENTE USO
Caja 1,517 1,000 - 517
Bancos 2,079 9,177 + 7,098
Cuentas por cobrar 3,640 1,000 - 2,640
Inventario 7,583 12,000 + 4,417
ACTIVO CORRIENTE 14,819 23,177
Equipo de transporte 5,448 10,547 + 5,099
(-) Depreciación acumulada 1,089 3,258 + 2,169
ACTIVO FIJO NETO 4,359 7,289
Activos intangibles 5,000 10,000 + 5,000
(-) amortización acumulada 250 500 + 250
Total activo diferido 4,750 9,500
ACTIVOS TOTALES 23,928 39,966
Acreedores 4,050 1,000 - 3,050
proveedores 7,583 4,000 - 3,583
PASIVO CORRIENTE 11,633 5,000
Obligaciones a largo Plazo 5,000 21,080 + 16,080
Cuentas por pagar a largo plazo 250 500 + 250
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5,250 21,580
TOTAL PASIVO 16,883 26,580
Capital social 3,931 3,931
Resultado de ejercicio anterior 0 3,114 + 3,114
Utilidad del ejercicio 3,114 6,341 + 3,227
TOTAL PATRIMONIO 7,045 13,386
PASIVO MAS PATRIMONIO 23,928 39,966
TOTAL ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS 28,247 28,247
 DE LA EMPRESA (EN SOLES)
RUBRO VALOR
Utilidad del ejercicio reciente(2016) 6,341
(+) Depreciaciones 2,169
(+/-) Amortizaciones 250
Cargos que no requieren utilización de recursos 8,760
FUENTES DE FONDOS 2016
Cuentas por cobrar 2,640
Obligaciones a largo Plazo 16,080
Cuentas por pagar a largo plazo 250
TOTAL FUENTES DE FONDOS 18,970
TOT.DINERO INGRESADO A LA EMPRESA 2016(I+II) 27,730
USOS DE LOS DE FONDOS 2016
Inventario 4,417
Equipo de transporte 5,099
Activos intangibles 5,000
Acreedores 3,050
proveedores 3,583
TOTAL DE USOS DE FONDOS 2016 21,149
DIFERENCIA (III-IV) 6,581
COMPROBACION
Saldo de cuentas de efectivo 2015 3,596
Saldo de cuentas de efectivo 2016 10,177
variación del efectivo 6,581