AGUANTE SABALERO, S.R.L.

Sumaria de Cuentas por Cobrar

Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según Saldo según

No. Descripción
Contabilidad Contabilidad

Deudores por servicios profesionales 36,240.00

Deudores por venta de pinturas 12,890.00
Documentos a cobrar 41,590.00
Deudores Morosos 0.00
Previsión para Ctas por Cobrar (2,780.75)

TOTALES 87,939.25
^

Materialidad -37,935.00
Materialidad en % -43.14%

Conclusion:
Con base en el resultado satisfactorio de nuestras pruebas de auditoria efectuadas según nuestra eval
prueba de control interno en operación, opinamos que las cifras mostradas mpstradas en la cedula B n
muestran un resultado razonable de las operaciones de las operaciones al 31-12-2013, en relacion co
los estados financieros tomados en su conjunto.
RO, S.R.L. B
por Cobrar Fecha Firma
Hecho por
1 diciembre 2013 R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
en Quetzales R.A.A.C. 10/3/2018

Ajustes Reclasificaciones Saldo según Ref.

Debe Haber Debe Haber Auditoria

5,590.00 30,650.00 B-1

2,000.00 14,890.00 B-2
28,755.00 12,835.00 B-3
0.00 B-4
5,590.00 (8,370.75) B-5

0.00 11,180.00 2,000.00 28,755.00 50,004.25

^ ^ ^ ^ ^

ditoria efectuadas según nuestra evaluacion y

mostradas mpstradas en la cedula B no
aciones al 31-12-2013, en relacion con
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
ANALITICA DEUDORES POR SERVICIOS PROFESIONALES
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones

No. Descripción
Contabilidad Debe

Club Atlético Gimnasia Y Esgrima 10,235.00

Fábrica COHBA 8,645.00
Casa El Marqués 9,250.00
Juguetería Laguna Mental 1,890.00
Susana Vida 6,220.00

TOTALES 36,240.00 0.00

^ ^
CUADRE CONTABLE
Saldo S/Contabilidad 36,240.00 ü
CA1 -3,700.00
CA2 -1,890.00
Saldo S/Auditoría 30,650.00
 B-1
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

10,235.00
8,645.00
3,700.00 5,550.00
1,890.00 0.00
6,220.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,590.00 30,650.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
Analítica Estadistica de Clientes
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripción Saldos Conformes

Club Atlético Gimnasia Y Esgrima 10,235.00 10,235.00

Fábrica COHBA 8,645.00
Casa El Marqués 9,250.00 9,250.00
Juguetería Laguna Mental 1,890.00 1,890.00
Susana Vida 6,220.00

TOTALES 36,240.00 21,375.00

^ ^
 B-1-1
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

No
Inconformes Ref.
Contestaron

8,645.00
B-1-1-1
B-1-1-2
6,220.00

0.00 14,865.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
CASA EL MARQUES
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones

No. Descripción
Contabilidad Debe

Casa El Marqués 9,250.00

9,250.00 0.00
^ ^
CA-1 CUENTAS INCOBRABLES / ESTIMACIÓN 3,700.00
CLIENTE - EL MARQUES 3,700.00
TOTALES 3,700.00 3,700.00
 B-1-1-1
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

3,700.00 5,550.00
3,700.00 5,550.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
LAGUNA MENTAL
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones

No. Descripción
Contabilidad Debe

Laguna Mental 1,890.00

1,890.00 0.00
^ ^
CA2 Provision cuentas por cobrar 1,890.00
CLIENTE - LAGUNA MENTAL 1,890.00
TOTALES 1,890.00 1,890.00
 B-1-1-2
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

1,890.00 0.00
1,890.00 0.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
ANALITICA DEUDORES POR VENTA DE PINTURA
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Ajustes y Reclasificaciones
No. Descripción S/Contabilidad
Debe

Sucesores de Juan segura SRL 6,850.00 2,000.00

Cibercafe 6,040.00

TOTALES 12,890.00 2,000.00

^ ^
CUADRE CONTABLE
Saldo S/Contabilidad 12,890.00 ü
CR1 2,000.00
Saldo S/Auditoría 14,890.00
 B-2
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

8,850.00 B-2-1
6,040.00
0.00

0.00 14,890.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
Analítica de Crédito Fiscal
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Ajustes y Reclasificaciones
No. Descripción S/ Contabilidad
Debe

Sucesores de Juan segura SRL 6,850.00 2,000.00

6,850.00 2,000.00
^ ^
CA3 CLIENTES - Juan segura 2,000.00
VENTAS 2,000.00
TOTAL 2,000.00 2,000.00

CÁLCULO DE INTERESES S/BONOS

Fecha del Bono 11/30/2013

Monto de Inversión en Bonos 2,000.00
Tasa de Interes 15%
Intereses Anuales 300.00
Intereses Mensuales 25.00

Caja y Bancos 25.00

Intereses sobre Bonos de Inversion 25.00
TOTALES 25.00 25.00
 B-2-1
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

8,850.00
0.00 8,850.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
Estadistica de Deudores Empleados
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripción Saldos Conformes

Sucesores de Juan segura SRL 6,850.00

Cibercafe 6,040.00 6,040.00
TOTALES 12,890.00 6,040.00
^ ^
 B-2-2
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

No
Inconformes Ref.
Contestaron

6,850.00

6,850.00 0.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
Analítica de Otras Cuentas por Cobrar
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Ajustes y Reclasificaciones
No. Descripción S/Contabilidad
Debe

Adolfo tomate 36,590.00

Otros documentos por cobrar 5,000.00

TOTALES 41,590.00 0.00

^ ^
CUADRE CONTABLE
Saldo S/Contabilidad 41,590.00 ü
-28,755.00
Saldo S/Auditoría 12,835.00
 B-3
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

24,000.00 12,590.00 A-2-2

4,755.00 245.00

28,755.00 12,835.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
LOS CREMAS
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones

No. Descripción
Contabilidad Debe

Adolfo tomate 36,590.00

36,590.00 0.00
^ ^
CR1 CAJA Y BANCOS 24,000.00
CLIENTE - ADOLFO TOMATE 24,000.00
TOTALES 24,000.00 24,000.00
 B-3-1
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

24,000.00 12,590.00
24,000.00 12,590.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
LOS CREMAS
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones

No. Descripción
Contabilidad Debe

Otras Documentos por cobrar 5,000.00

5,000.00 0.00
^ ^
CR2 CAJA Y BANCOS 4,755.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 4,755.00
TOTALES 4,755.00 4,755.00
 B-3-2
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ustes y Reclasificaciones Saldo según Ref.

Haber Auditoria

4,755.00 245.00
4,755.00 245.00
^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
Analitica de Estimacion de Cuentas Incobrables
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según ajustes

No. Descripción CIFRAS
Contabilidad Debe

Estimación de Cuentas (2,780.75)

TOTALES (2,780.75) 0.00

^ ^
CUADRE CONTABLE
Saldo S/Contabilidad -2,780.75 ü
CA2 -1,890.00
CA1 -3,700.00
Saldo S/Auditoría -8,370.75
 B-5
Fecha Firma
Hecho por
R.A.A.C 10/3/2018
Revisado por
R.A.A.C. 10/3/2018

ajustes reclasificaciones
Ref.
Haber Debe Haber s/auditoria

5,590.00 (8,370.75)

5,590.00 0.00 (8,370.75)

^ ^ ^ ^
 AGUANTE SABALERO, S.R.L.
Analitica de Estimacion de Cuentas Incobrables
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales

Referencia Número Descripción

DEBE
B-1 CUENTAS INCOBRABLES / ESTIMACIÓN CUEN 3,700.00
CLIENTE - EL MARQUES
INCOBRABILIDAD DEL 40% DE LA DEUDA 3,700.00
B-1 Provision cuentas por cobrar 1,890.00
CLIENTE - LAGUNA MENTAL
INCOBRABILIDAD DE LA DEUDA 1,890.00
CLIENTES - Juan segura 2,000.00
VENTAS
AJUESTE EN LAS CUENTAS POR COBRAR 2,000.00
Observaciones y Notas:
Ajustes PT CA
Fecha Nombre

10/3/2018
10/3/2018

Operado Observaciones
HABER

3,700.00
3,700.00

1,890.00
1,890.00

2,000.00
2,000.00
 AGUANTE SABALERO, S.R.L. Reclasificaci
Analitica de Estimacion de Cuentas Incobrables
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2013
Cantidades Expresadas en Quetzales
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción

DEBE HABER
B-3 1 CAJA Y BANCOS 24,000.00
CLIENTE - ADOLFO TOMATE 24,000.00
ABONO DEL CLIENTE ADOLFO TOMATE 24,000.00 24,000.00
B-3 2 CAJA Y BANCOS 4,755.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 4,755.00
REGISTRO DEL MONTO DE LOS DOCUMENTO 4,755.00 4,755.00
Observaciones y Notas:
PT CR
Fecha Nombre

10/3/2018
10/3/2018

Operado Observaciones