Código PRO-SST-006

Rev. 1

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS Fecha 25/08/2018

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PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS
INTERNAS

NOMBRE CARGO
FIRMAS FECHA

ELABORADO Ing. Daniela Ali Bellido Ingeniero de Seguridad 28/08/2018

REVISADO Ing. Richard Alarcón Jefe de Operaciones

28/08/2018

APROBADO Ing. Tony Jiménez Gerente de Operaciones 28/08/2018

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1. OBJETIVO

Asegurar los criterios y eficacia del proceso de auditorías internas del Sistema Integrado de Gestión
desde la planificación y diseño hasta su ejecución e información de resultados.

2. ALCANCE
Aplica a todas las auditorías internas que se realizan al Sistema Integrado de Gestión.

3. RESPONSABLES
1. Gerente General.
2. Jefe de Administración y Finanzas.
3. Auditor interno o Externo.
4. Responsable del proceso.
5. Colaborador en general.

4. CONDICIONES/NORMATIVAS
- Norma ISO 9001
- Norma OHSAS 45001

5. GLOSARIO

 Auditoría Interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias

de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se
cumplen los criterios de auditoría del sistema Integrado de Gestión.
 Evidencias de Auditoria: Registros, declaraciones de hecho u otra información que son
relevantes para los criterios de auditoría y verificables.
 Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como una
referencia.
 Hallazgo de Auditoría: Resultados de la evaluación de las evidencias de la auditoría frente a los
criterios de auditoria
 No conformidad: Incumplimiento de un requisito especificado. Se considera una no
conformidad potencial a aquella que tiene una alta probabilidad de que se produzca, aunque
por el momento no se haya detectado o producido.
 Documento: Información y su medio de soporte.
 Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, las cuales
transforman elementos de entrada en resultados.

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 Responsable de Proceso: Responsable de una actividad o un proceso, por lo que elabora y

consulta la respectiva documentación del Sistema de Seguridad y salud Ocupacional,
preocupándose por su aplicación y vigencia.

6. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

6.1. Elaboración del programa anual de auditorías

El Jefe de Administración y Finanzas, cada último mes del año, debe elaborar el Programa anual
de auditorías, para lo cual deberá considerar:
 Los resultados de riesgos de las actividades de la organización.
 El estado y la importancia de los procesos.
 Los resultado de las auditorías previas. El número de auditorías realizadas a cada
proceso, para el criterio de resultado de las auditorías previas, se determinará de
acuerdo al número hallazgos encontrados en la última auditoría realizada a dicho
proceso, siguiendo la siguiente correspondencia.
 Producto o servicios No Conformes.

N° Hallazgo Cantidad de auditorias

≤ 4 hallazgos. 1
> 4 - ≤ 6 hallazgos. 2
> 6 hallazgos. 3 3

En el Programa anual de auditorías debe de registrarse la cantidad de auditorías a

realizar por cada proceso, la frecuencia y las fechas en que se realizarán las auditorías.
Dicho Programa debe presentarse al Gerente General para su aprobación, de
considerar necesario alguna modificación se deberá de realizar a fin de recibir la
aprobación correspondiente.

6.2. Designación del equipo auditor.

El Jefe de Administración y Finanzas será el encargado de evaluar si el proceso de auditoria será
realizado por personal interno o a través de consultoría externa:

6.2.1. Auditoria Interna por colaborador interno:

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En este caso el Jefe de administración deberá seleccionar a dos candidatos de

CONSTRUCTORA TOVAL S.R.L. que cumplan con los requisitos determinados en el perfil
de puesto para auditores Internos.
Después de seleccionar a los dos candidatos el Jefe de Administración y Finanzas deberá
presentarlo al Gerente General adjuntando su CV’s, quien deberá seleccionar a uno de
los dos candidatos.
6.2.2. Auditoria Interna por consultoría externa:
Para este caso el Jefe de Administración y Finanzas realiza la búsqueda de empresas
especialistas en consultoría que realicen auditorias de gestión integrada, deberá solicitar
información de la empresa (Brochure, casos de éxitos, entre otros) así como su
respectiva cotización, a partir de esta información deberá seleccionar a dos empresas.
De las cuales deberá presentarlo al Gerente General adjuntando la información y
cotización y sus comentarios personales al respecto, el Gerente General deberá
seleccionar a una de las dos empresas para el proceso de auditoría.

6.3. Ejecución de Auditoría Interna

Previo a la ejecución de auditoria interna, ya sea realizada por el auditor interno de
CONSTRUCTORA TOVAL S.R.L. o por una empresa externa, los supervisores, residentes y Jefe de
Administración y Finanzas deberán enviar la documentación requerida para la auditoría, al
auditor seleccionado.

6.3.1. Formulación del Plan de Auditoría.

El Auditor plantea los horarios, procesos a auditar y auditados, presentando el Plan de
Auditoría, el cual deberá ser aprobado por el Jefe de Administración y Finanzas o
Gerente General.
6.3.2. Realización de la auditoría.

El día de la auditoría de deberá realizar una reunión de apertura de auditoría, en donde

el Auditor deberá definir, precisar y aclarar a los Responsables de las procesos a auditar,
el objetivo y el alcance de la auditoría, además de confirmar las fechas, horas y lugares
en donde se realizará la auditoría y se deberá realizar el Acta de apertura de auditoría.

El Auditor deberá realizar la auditoría obteniendo evidencia de las actividades y de los

procesos que permitan el análisis y evaluación de los objetivos de la misma. Las

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evidencias de la auditoría podrán ser obtenidas por entrevistas, declaración de hechos,

revisión de documentos y observación.

El Auditor debe realizar las verificaciones necesarias en presencia de los auditados, a

fin de evaluar el cumplimiento de:
 Procedimientos aplicables.
 Funciones y responsabilidades.
 Verificación y control de procesos.
 Resultados de los indicadores de medición de los procesos del sistema de
integrado de Gestión.
 Cumplimiento de los requisitos.
 Acciones correctivas, preventivas y de mejora.
 Cumplimientos de objetivos y metas.
 Resguardo y mantenimiento de registros.
 Requisitos legales aplicables.
 Entre otros.

El Auditor al finalizar el proceso de auditoría, deberá realizar la reunión de cierre de

auditoría, a la que deberán de asistir los responsables de todas las áreas auditadas, en
donde se informa sobre los hallazgos encontrados durante la auditoría al sistema de
integrado de gestión. Como evidencia de dicha reunión se deberá realizar el Acta de
cierre de auditoría.

6.3.3. Informe de Auditoría.

El Auditor deberá enviar al Jefe de Administración y Finanzas el Informe de Auditoría
describiendo los hallazgos encontrados y clasificándolos en:
 No conformidades mayores.
 No conformidades menores.
 Observaciones.
 Oportunidades de mejora.
6.3.4. Gestión de Hallazgos de auditoría.
De acuerdo a los resultados de la auditoría, presentados en el informe de auditoría, el
Jefe de Administración y finanzas deberá solicitar a los responsables de los procesos
donde se encontraron hallazgos, las Solicitudes de acción correctiva, preventiva y

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mejora, actuando según el Procedimiento de acciones correctivas, preventivas y de

mejora.
7. DOCUMENTOS ASOCIADOS

N
Código Nombre
º
1 Procedimiento: Acciones correctivas, preventivas y de mejora.

8. REGISTROS

Resguardo
Nº Nombre Responsable
Medio Tiempo
Programa Anual de Auditorías del SIG Administración y
1 Digital/Físico 5 años
Finanzas

2 Informe de Auditoría Auditor SIG Digital/Físico 5 años

Acta de apertura de auditoría. Auditor SIG

3 Digital/Físico 5 años

Acta de cierre de auditoría. Auditor SIG

4 Digital/Físico 5 años

Plan de auditoría Auditor SIG

5 Digital/Físico 5 años
Solicitud de Acción Preventiva y
6 Mejora. Líderes de Proceso Digital/Físico 5 años

9. CONTROL DE CAMBIOS

Versión Descripción

01 1. No aplica.

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