ACTA DE CONSTITUCIÓN DEL PROYECTO

Nombre del proyecto: “CAMPO SANTO JARDIN DE SUEÑOS”

Patrocinador:
Objetivos del proyecto:
Objetivo general:

 Evaluación, diagnóstico y diseño definitivo para la construcción del campo santo

“Jardín de Sueños” en la ciudad de Huaraz, provincia de Huaraz, para satisfacer
la necesidad de la población.
Objetivo específico:

 El campo santo “Jardines de sueños” debe estar lista para diciembre del 2018.
 El costo del proyecto
Justificación del proyecto

Descripción del proyecto

El proyecto busca satisfacer la necesidad de un nuevo espacio físico dotado de 5 Ha.
Totalmente parquizado y con la infraestructura adecuada, donde las personas realizan
el entierro de sus seres queridos.
Este proyecto busca cambiar el paradigma que reina actualmente en relación a la
prestación de los servicios fúnebres, desde la construcción física de la infraestructura de
un parque con la última tecnología en cuanto a cremaciones, hasta los tipos de servicios
que se van a ofrecer. Las instalaciones contarán con capilla, hornos de cremación, salas
velatorias, y una gran área destinado a las sepulturas. Mientras que los servicios, además
de abarcar los básicos entregados por las funerarias tradicionales, se añadirán servicios
de carácter post ceremonia y personalizados según las necesidades y requerimientos del
cliente. En este último punto, el parque entregará la posibilidad de realizar paquetes de
pedidos donde se especifique cómo se deberán llevar a cabo las ceremonias, mientras
que los servicios post ceremonia, entregarán instancias para que las familias puedan
reunirse sin mayores preocupaciones, dejando en manos de personal de este la
organización de esta reunión, tomando en cuenta aspectos como por ejemplo, la
atención a los familiares, alimentos, entre otros.
Impacto del Proyecto
Este proyecto tendrá un impacto sustancial en las personas de la ciudad que requieran
servicios funerarios, particularmente cremación o servicios personalizados. Esto a raíz
de que en este sector de nuestro país no se encuentra un lugar de estas características,
teniendo sus residentes que buscar alternativas que no se encuentran dentro de los
límites de la ciudad. Además se pretende alivianar las responsabilidad que tienen los
familiares al momento de fallecer un ser querido y preocuparse únicamente de velar al
difunto. Por otro lado, el hecho de enfatizar el proceso de cremación puede traer
beneficios hacia el medio ambiente. Aún cuando el proceso de incineración libere ciertos
gases a la atmósfera, la tecnología siempre está cambiando y haciendo más eficiente y
limpio este proceso, como por ejemplo los esfuerzos que se están realizando con tal de
disminuir la emisión de mercurio hacia la atmósfera durante el proceso. Es preciso
recalcar que la cremación sigue siendo menos contaminante que un entierro tradicional.
Comparación Situación Actual y Situación con Proyecto
En la actualidad para solicitar un servicio de funeraria estilo cremación se debe migrar a
otras localidades, ya que en las cercanías de Huaraz no hay un servicio de este tipo. Las
distancias en estas regiones son a nivel de miles de kilómetros, por lo que optar por un
crematorio en otra región significa un costo tanto monetario como en tiempo y papeleo
demasiado fuerte como para ser considerado una opción una vez un ser querido muere.
Es por esto que llevar esta tecnología a la ciudad es un paso a explotar un nuevo nicho
y dar nuevas oportunidades a la población del sector

Definición del Producto

El producto a desarrollar es un Cementerio tipo “CAMPO SANTO” en la zona este de
Huaraz. Se caracterizará por ofrecer un servicio completamente personalizado e integral
y disponer de modernas instalaciones con tecnología de incineración para proveer
alternativas de servicio funerarias de alto nivel, todo esto apoyado por servicios
complementarios de soporte y mantención. Desarrollando la definición anterior se
pueden especificar los principales atributos que caracterizarán al Parque.
• INSTALACIONES
◦ Físicamente, el Parque contará con amplias áreas verdes para la ubicación de las
sepulturas. La ubicación de estas además ofrecerán una vista panorámica privilegiada
del Lago Llanquihue.
◦ Una amplia Iglesia con varias salas velatorias, para realizar las ceremonias fúnebres.
◦ La sala de ventas del Parque, cuya finalidad será atender a los clientes y entregar
información
a los visitantes.
◦ Instalaciones especializadas para hornos incineradores.
◦ Sala de eventos, especialmente acondicionada para reuniones posteriores a los
servicios
fúnebres. Gracias a su amplio espacio se presta acoger a los visitantes y para el descanso
de los dolientes.
• Servicio Funerario
◦ En virtud de la tecnología disponible dispondrá tanto de opciones tradicionales como
de
cremación, gestionadas en las propias instalaciones.
El campo santo ofrecerá los siguientes servicios:
Áreas de inhumación
Columbarios
Velatorios
Tanatopraxia
Nichos
Crematorio
La inversión necesaria para la realización del proyecto se estima entre S/. 25’500 000.00

• Servicios complementarios

6.3.1 Análisis de Demanda Pasada y Actual

Análisis en base al número de defunciones
En base a lo obtenido desde el INE, podemos determinar el comportamiento del
número de defunciones registradas desde el año 1992 hasta el 2006, resumidos en la
tabla 1.
dds3 FODA
Después del análisis anterior, podemos obtener las fortalezas, oportunidades,
debilidades y
amenazas:
Fortalezas:
• Diferenciación del producto
• Infraestructura de primer nivel
• Ubicación privilegiada
Debilidades:
• Alta inversión inicial
• Costos fijos elevados
Oportunidades:
• Poca competencia
• Mercado en crecimiento
Amenazas:
• Existen pocos proveedores
• Existe una gran cantidad de posibles sustitutos que ofrecen los servicios básicos.
• Posible falta de interés por parte del cliente en los servicios innovadores
• Cliente sensible al precio

5.2.2 Precio Los precios por los servicios ofrecidos varían según se detalla a
continuación:

Políticas de ventas Cada empresa decide de acuerdo a sus capacidades y su conveniencia

las disposiciones que se fijarán en cuanto a la forma de concretar las ventas de los
productos que ofrece, como así también como realizar los cobros de los productos
vendidos, teniendo en cuenta que lo ideal es vender al contado.
Venta directa a consumidores finales
Esta estrategia consiste en dirigir todos los esfuerzos publicitarios a lograr que los
potenciales consumidores se convenzan de adquirir una parcela en el cementerio
parque del proyecto. Por el alto porcentaje que en el estudio de mercado realizado
manifestó deseos de adquirir una parcela en un cementerio parque es que se considera
que la publicidad puede traer muy buenos resultados tanto para hacer conocer el
proyecto como también para terminar de convencer a los indecisos. Para llevar adelante
esta política se deberá destinar un presupuesto de alrededor de $1.000 semanales. Si
bien es una política que conlleva un cierto riesgo su éxito genera ingresos que pueden
ser muy elevados

6.4. Ingresos en concepto de mantenimiento Como se mencionó anteriormente, el

cementerio cobrará un canon en concepto de mantenimiento, éste se cobrará
semestralmente y deberá ser abonado a partir del 1° de enero del año siguiente a la
compra de la parcela. Se ha estipulado un canon de $300 por semestre. De esta manera
el proyecto obtendrá un ingreso adicional prolongado en el tiempo y vuelve más
tentador al mismo.

Análisis de Costos 7.5.1

Costos de Inversión

FINANCIAMIENTO Y EVALUACIÓN
7.1. Financiamiento La financiación del proyecto bajo análisis se realizará de la siguiente
forma: una parte de fondos originarios de una empresa ya existente destinada a otro
rubro pero con intenciones de ampliar sus horizontes comerciales, pero principalmente
los recursos pertenecen a los emprendedores originales del proyecto. Por lo tanto para
realizar el análisis se aplicará una tasa de descuento real para omitir las distorsiones en
precios relativos que causa la inflación. Como tasa real de descuento se utilizará un
promedio simple entre los promedios de las tasas de rendimiento del mes de enero de
2014 de los Bonos del Tesoro de los Estados Unidos de 10 y 30 años. La razón de la
utilización de dichas tasas es porque bajo esta metodología se obtiene una tasa de
descuento libre de riesgo de default y riesgo inflacionario, riesgos con los que sería
inapropiado “castigar” al Flujo de fondos correspondiente al proyecto. La tasa a utilizar
será de 3,31% anual. Esta tasa a utilizar representaría el verdadero potencial de
reinversión de tenencias al cual está sujeto el proyecto.
7.2. Indicadores para la evaluación En este punto ya se cuenta con toda la información
necesaria para evaluar el atractivo del proyecto de inversión. Para esto se debe primero
decidir que indicadores se utilizarán:  Valor Actual Neto (VAN)  Tasa Interna de
Retorno (TIR)  Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
7.2.1. Valor actual neto Se define como “la suma algebraica de los beneficios netos del
proyecto, actualizados al momento 0 utilizando la tasa de costo de oportunidad de los
fondos para el inversor correspondiente a cada período de vida del proyecto”. Si la suma
de los flujos de efectivo descontados es igual a cero o 42 más, se acepta la propuesta, si
no, se la rechaza. Como ya se indicó la tasa de rendimiento requerido que se utilizará
será de 3.31% anual.
7.2.2. Tasa interna de retorno Se define como la tasa de descuento que iguala el valor
presente de los egresos de efectivo esperados con el valor presente de los ingresos
esperados. El criterio de aceptación que se emplea es la comparación de la tasa interna
de rendimiento con una tasa de rendimiento requerida, que para el proyecto será del
3.31% anual.
7.2.3. Período de recuperación de la inversión Se define como “la cantidad de períodos
requeridos para recuperar la inversión del proyecto. Es importante se considera la
inversión correspondiente a la fase de inversión del proyecto y no a las reinversiones.”
La principal desventaja del método es que no toma en cuenta los flujos de efectivo
después del período de recuperación, por lo que puede ser engañoso como medida de
rentabilidad, además de no tomar en cuenta la magnitud y la periodicidad con que
tienen lugar los flujos de efectivo durante el período de recuperación. Es más apropiado
tratarlo como una restricción que debe satisfacerse y no como una medida de
rentabilidad que debe maximizarse.

Los indicadores económicos para la situación económica del proyecto sin ningún tipo de
financiamiento son los siguientes:
• Van = $ 38.027.509
• TIR = 29%
• PAYBACK = 6 Años
EVALUACION
FLUJO DE FONDOS MENSUALES