อัพเดท 5/12/61

ลดหยอนภาษี
ป 2561
(ฉบับสายยอ)

FB : อภินิหารเงินออม 1/9
 อัพเดท 5/12/61 สรุป 5 กลุมคาลดหยอนภาษี 2561 สูงสุด 10% ของเงินไดสุทธิ

เกี่ยวกับบุคคล เบี้ยประกัน การลงุทน กระตุนจากภาครัฐ การบริจาค

สวนตัว 9,000 บ. LTF ดอกเบี้ยซื้อที่อยูอาศัย 2 เทาของเงินบริจาค
60,000 บ. เบี้ยประกันสังคม ไมเกิน 500,000 บ. ไมเกิน 100,000 บ. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา
คูสมรส การกีฬา การพัฒนาสังคม
รวมกันไมเกิน 15,000 บ. เที่ยวเมืองรอง
60,000 บ. กองทุนยุติธรรม
เบี้ยประกันสุขภาพของพอแม RMF ไมเกิน 15,000 บ.
โรงพยาบาลรัฐ
ลูกคนที่ 1 ลงทุนธุรกิจ Startup
คนละ 30,000 บ. รวมกันไมเกิน 100,000 บ. กอช. ตามที่จายจริง
ไมเกิน 100,000 บ.
คือ เบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไป, ไมเกิน 13,200 บ. เงินบริจาคทั่วไป
ลูกคนที่ 2 เงินฝากแบบมีประกัน , คาธรรมเนียมจากการ
คนละ 60,000 รับชําระดวยบัตรเดบิต
ประกันสุขภาพตนเอง ทั้งหมดนี้รวมกัน
บิดามารดา (ไมเกิน 15,000) ไมเกิน 500,000 บาท ตามที่จายจริง
30,000 บ.
ชอปชวยชาติ
เมื่อ RMF + กบข. + กอช., ไมเกิน 15,000 บ. สีฟา มาใหม 7 รายการจา
ผูที่ดูแลคนพิการ สูงสุด 200,000 บ. + กองทุนสงเคราะหครูโรงเรียน
คนละ 60,000 บ. (15 ธ.ค. 61 – 16 ม.ค.62)
เบี้ยประกันชีวิตแบบบํานาญ เอกชน + กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ
คาคลอดบุตร + เบี้ยประกันชีวิตแบบบํานาญ โครงการบานหลังแรก
ทองละ 60,000 บ. ของป 58 - 59

“รายได – คาใชจาย – คาลดหยอน = เงินไดสุทธิ”

FB : อภินิหารเงินออม 2/9 ขอบคุณขอมูล https://www.itax.in.th และ TAXBugnoms ขอมูล ณ วันที่ 5/12/61

 อัพเดท 11/11/61
กลุมที่ 1 คาลดหยอนเกี่ยวกับบุคคล

สวนตัว คูสมรส บุตรคนแรก บิดามารดา ผูที่ดูแลคนพิการ คาคลอดบุตร

60,000 60,000 และคนที่สอง 30,000 60,000 ทองละ 60,000

สําหรับทุกคน คูสมรส ลูกคนแรก พอแมมีอายุมากกวา คาตรวจครรภ

ผูพิการ
ที่เสียภาษี ที่ไมมีรายได 30,000 บาท 60 ป มีรายไดทั้งป และฝากครรภ
มีรายไดทั้งป
ไมเกิน 30,000 ไมเกิน 30,000
การบําบัดทาง
ลูกคนที่สอง
การแพทย
60,000 บาท
(เกิดตั้งแตป 2561) คายาและ
คาเวชภัณฑ
นับลูกทุกคนรวมถึงลูกที่ คาทําคลอดและ
เสียชีวิตไปแลว
คากินใน รพ.

FB : อภินิหารเงินออม 3/9 ขอบคุณขอมูล https://www.itax.in.th และ TAXBugnoms ขอมูล ณ วันที่ 11/11/61

 กลุมที่ 2 คาลดหยอนเบี้ยประกัน

สูงสุด 9,000 บาท สูงสุด 15,000 บาท รวมกันสูงสุด 100,000 บาท สูงสุด 200,000 บาท

เบี้ยประกันสังคม เบี้ยประกันสุขภาพ เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป เบี้ยประกันชีวิตแบบบํานาญ

ของพอแมรวมกัน (คุมครอง 10 ปขึ้นไป)

ไมเกิน 15% ของเงินได

พอแมมีรายไดทั้งป ที่ตองเสียภาษี
เงินฝากแบบมีประกันชีวิต
ไมเกิน 30,000 บาท

รวมกับ RMF , กบข., กอช.,

เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ ,
(ไมเกิน 15,000 บาท) กองทุนสงเคราะห
ครูโรงเรียนเอกชน
ตองไมเกิน 500,000 บาท

FB : อภินิหารเงินออม 4/9 ขอบคุณขอมูล https://www.itax.in.th และ TAXBugnoms ขอมูล ณ วันที่ 7/11/61

 กลุมที่ 3 คาลดหยอนการลงทุน

กองทุนรวมหุนระยะยาว กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ กองทุนการออมแหงชาติ

(LTF) (RMF) (กอช.)

ไมเกิน 15% ของเงินไดที่ สูงสุดปละ

ไมเกิน 15% ของเงินได
ตองเสียภาษี สูงสุด
500,000 บาท
ที่ตองเสียภาษี 13,200 บาท

ทั้งหมดนี้รวมกันไมเกิน 500,000 บาท

เมื่อ RMF + กบข. + กอช., + กองทุนสงเคราะหครูโรงเรียนเอกชน
+ กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ + เบี้ยประกันชีวิตแบบบํานาญ

FB : อภินิหารเงินออม 5/9 ขอบคุณขอมูล https://www.itax.in.th และ TAXBugnoms ขอมูล ณ วันที่ 7/11/61

 อัพเดท 5/12/61
กลุมที่ 4 คาลดหยอนการกระตุนจากภาครัฐ

ดอกเบี้ย คาธรรมเนียมจากการ โครงการบานหลังแรก

เที่ยวเมืองรอง ลงทุนในธุรกิจ Startup ชอปชวยชาติ
ซื้อที่อยูอาศัย รับชําระดวยบัตรเดบิต ป 2558 – 2559

ไมเกิน สูงสุด ไมเกิน ยางลอรถ สูงสุดปละ 120,000 บ.

ตามที่จายจริง
100,000 บาท 15,000บาท 100,000 บาท (รถยนต มอไซด เวลาไมเกิน 5 ป
จักรยาน) (เฉพาะคนที่ซื้อระหวาง
13 ต.ค. 58 – 31 ธ.ค. 59)

สินคา OTOP
ชอปชวยชาติ วิธีคํานวณ คือ
(ราคาบาน x 20%) / 5
มาใหมจา ^^ หนังสือ และ e-book
(ยกเวน หนังสือพิมพ
และนิตยสาร)

FB : อภินิหารเงินออม 6/9 ขอบคุณขอมูล https://www.itax.in.th และ TAXBugnoms ขอมูล ณ วันที่ 5/12/61

 อัพเดท 5/12/61

กลุมที่ 5 คาลดหยอนการบริจาค ไมเกิน 10% ของเงินไดสุทธิ

2 เทาของเงินบริจาค ตามที่จายจริง

เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา เงินบริจาคทั่วไป เชน วัด

การพัฒนาสังคม กองทุนยุติธรรม สถานพยาบาล มูลนิธิ
โรงพยาบาลรัฐ และ 4 กองทุนเพื่อการพัฒนา สมาคม องคกรการกุศล

1. การพัฒนาวิทยาศาสตรและเทคโนโลยี
2. กองทุนสนับสนุนการวิจย
ั
3. กองทุนเพื่อการพัฒนาระบบมาตรวิทยา
4. กองทุนเพื่อการพัฒนาระบบสาธารณสุข
“รายได – คาใชจาย – คาลดหยอน = เงินไดสุทธิ”

FB : อภินิหารเงินออม 7/9 ขอบคุณขอมูล https://www.itax.in.th และ TAXBugnoms ขอมูล ณ วันที่ 5/12/61

 2 ขั้นตอนคํานวณภาษี ฉบับยอ
1 รายได – คาใชจาย – คาลดหยอน = เงินไดสุทธิ 2 คํานวณภาษีที่เราตองจาย
รายไดที่ตองเสียภาษี หัก คาใชจาย หัก คาลดหยอน เงินไดสุทธิ อัตราภาษี
ประเภทที่ 1 : เงินเดือน หักแบบเหมา 50% • สวนตัว 60,000 บาท
เมื่อประเภทที่ 1 + 2 หักคาใชจาย • คูสมรสคนละ 60,000 บาท 0 - 150,000 0
ประเภทที่ 2 : คาจางทั่วไป รวมกันไมเกิน 100,000 บาท • บุตรคนละ 30,000 บาท
150,000 - 300,000 5%
หักแบบเหมา 50% แตไมเกิน • บิดามารดาคนละ 30,000 บาท
ประเภทที่ 3 : คาลิขสิทธิ์
100,000 บาท หรือหักตามจริง • ผูพิการคนละ 60,000 บาท 300,000 - 500,000 10%
ประเภทที่ 4 : ดอกเบี้ย - • เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป /แบบบํานาญ ,
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา / ตนเอง , 500,000 - 750,000 15%
หักแบบเหมา 10 – 30% LTF , RMF , กบข. , กองทุนสํารองเลี้ยง
ประเภทที่ 5 : คาเชา
หรือหักตามจริง ชีพ , กองทุนสงเคราะหครูโรงเรียนเอกชน, 750,000 – 1 ลาน 20%
หักแบบเหมา 30 – 60%% กองทุนการออมแหงชาติ, ประกันสังคม
ประเภทที่ 6 : วิชาชีพอิสระ 1 – 2 ลาน 25%
หรือหักตามจริง • ดอกเบี้ยซื้อที่อยูอาศัย , โครงการบานหลัง
แรก 58 – 59 , ทองเที่ยวเมืองรอง
ประเภทที่ 7 : คารับเหมา 2 – 5 ลาน 30%
หักแบบเหมา 60% • ลงทุนในธุรกิจ Startup
หรือหักตามจริง • เงินบริจาค
ประเภทที่ 8 : เงินไดอื่นๆ มากกวา 5 ลาน 35%

FB : อภินิหารเงินออม 8/9 ณ วันที่ 7/11/61

 ตัวอยางการคํานวณภาษี
1 รายได – คาใชจาย – คาลดหยอน = เงินไดสุทธิ 2 คํานวณภาษีที่เราตองจาย
เงินไดสุทธิ อัตราภาษี จํานวนภาษีที่ตองจาย
วิธีที่ 1 กอนเพิ่มคาลดหยอน
รายไดที่ตองเสียภาษี หัก คาใชจาย หัก คาลดหยอน 0 - 150,000 0 0
ประเภทที่ 1 : เงินเดือน 100,000 บาท • สวนตัว 60,000 บาท 150,000 - 300,000 5% 150,000 x 5% = 7,500 บาท
รายไดทั้งป 520,000 บาท • ประกันสังคม 9,000 บาท 300,000 - 500,000 10% 51,000 x 10% = 5,100 บาท
รวม 12,600 บาท
520,000 – 100,000 – 69,000 = 351,000 อัตราภาษี 10%

วิธีที่ 2 หลังเพิ่มคาลดหยอนภาษี เงินไดสุทธิ อัตราภาษี จํานวนภาษีที่ตองจาย

รายไดที่ตองเสียภาษี หัก คาใชจาย หัก คาลดหยอน 0 - 150,000 0 0
ประเภทที่ 1 : เงินเดือน 100,000 บาท • สวนตัว 60,000 บ. 150,000 - 300,000 5% 23,000 x 5% = 1,150 บาท
รายไดทั้งป 520,000 บาท • ประกันสังคม 9,000 บ.
รวม 1,150 บาท
• LTF 78,000 บ.
• ประกันชีวิตทั่วไป 100,000 บ. สรุปวา...
• วิธีที่ 1 : เราเสียภาษี 12,600 บาท
520,000 – 100,000 – 247,000 = 173,000 บาท (อัตราภาษี 5%) • วิธีที่ 2 : เพิ่มคาลดหยอน 178,000 บาท เราจาย
ภาษี 1,150 บาท (ใชเงินทั้งหมด 179,150 บาท)
จํานวนภาษีที่ตองจาย 23,000 x 5% = 1,150 บาท (จายภาษีลดลง 11,450 บาท)
FB : อภินิหารเงินออม 9/9 “การจายภาษีหรือเพิ่มคาลดหยอน” ควรเลือกใหเหมาะกับสภาพคลองของตัวเองนะจะ ณ วันที่ 7/11/61
 ตัวอยางการคํานวณ
1 รายได – คาใชจาย – คาลดหยอน = เงินไดสุทธิ 2 คํานวณภาษีที่เราตองจาย
รายไดที่ตองเสียภาษี หัก คาใชจาย หัก คาลดหยอน เงินไดสุทธิ อัตราภาษี จํานวนภาษีที่ตองจาย
ประเภทที่ 1 : เงินเดือน • สวนตัว 60,000 บาท 0 - 150,000 0 0
100,000 บาท
รายไดทั้งป 520,000 บาท • ประกันสังคม 9,000 บาท
150,000 - 300,000 5% 150,000 * 5% = 7,500 บาท
300,000 - 500,000 10% 51,000 * 10% = 5,100 บาท
520,000 – 100,000 – 69,000 = 351,000 อัตราภาษี 10%
รวม 12,600 บาท

วิธีประหยัดภาษี : เพิ่มคาลดหยอนภาษี สรุปวา...

ทางเลือกที่ 1 : เราเสียภาษี 12,600 บาท
• ตัวอยาง ซื้อ LTF 78,000 บาท (การลงทุน 7 ปขายได) และประกันชีวิตทั่วไป 100,000 บาท ทางเลือกที่ 2 : เพิ่มคาลดหยอน 178,000 บาท เรา
(เราไดสะสมเงินออมระยะยาวและไดรับความคุมครองชีวิต) จายภาษี 1,150 บาท (ใชเงินทั้งหมด 179,150 บาท)
• คํานวณเงินไดสุทธิ คือ 520,000 – 100,000 – 247,000 = 173,000 บาท (อัตราภาษี 5%)
• จํานวนภาษีที่ตองจาย 23,000 * 5% = 1,150 บาท (จายภาษีลดลง 11,450 บาท) “การจายภาษีหรือเพิ่มคาลดหยอน”
ควรเลือกใหเหมาะกับสภาพคลองของตัวเองนะจะ

FB : อภินิหารเงินออม 9/9 ณ วันที่ 7/11/61