PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE

SANEAMIENTO CONTABLE
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
LAREDO

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 PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE
DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAREDO 2012

1. INTRODUCCION

Como consecuencia de la existencia de informes de auditoría a los estados

financieros del ejercicio 2009 y de ejercicios anteriores, realizados a las
entidades públicas, se observa que existen dictámenes conteniendo opinión con
salvedad, opinión adversa o abstención de opinión, basados principalmente en
aspectos relacionados con el saneamiento físico, legal y contable de bienes de
propiedad, planta y equipo. Existen otros rubros observados en menor
proporción, como las Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar y otras cuentas del
activo y pasivo, que vienen afectando los estados financieros por varios años
consecutivos.

En ese sentido, la Contraloría General de la República sugirió al Congreso de la

República evaluar la normatividad relacionada con el saneamiento físico, legal y
la toma de inventarios de los bienes de propiedad, planta y equipo, a fin de plantear
las modificaciones legislativas que contribuyan a que las entidades públicas cuenten
con la documentación que sustente los registros contables de tales rubros y, como
consecuencia de ello, el Congreso de la República aprobó la Ley Nº 29608, cuyos
artículos 3º y 4º disponen el saneamiento contable.

Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD

EJECUTORA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAREDO, es una herramienta de
planificación y gestión, que será la guía para llevar a cabo el Saneamiento
Contable, estableciendo acciones que permita reconocer, clasificar y medir las cuentas
contables, cuyos saldos actuales ameriten la aplicación de los procedimientos de
saneamiento.

2. BASE LEGAL

 Ley Nº 26512 - “Declaran de Necesidad y Utilidad Pública

el Saneamiento Legal de los Inmuebles de Propiedad de
los Sectores de Educación, Transportes,
Comunicaciones, Vivienda y Construcción” emitida el 21
de julio de 1995.

 Ley Nº 27171 - “Ley de Saneamiento y Transferencia de

Infraestructura Social financiada por el Fondo Nacional
de Compensación y Desarrollo Social –FONCODES”
emitida el 11 de setiembre de 1999.

 Ley Nº 27493 - “Ley de Saneamiento Físico Legal de

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 Bienes Inmuebles de las Entidades del Sector Público”
emitida el 11 de junio de 2001.

 Decreto de Urgencia Nº 071-2001 - “Declaran de interés

nacional el saneamiento técnico, legal y contable de los
inmuebles de propiedad de las entidades públicas”
emitido el 18 de junio de 2001.

 Ley Nº 29151 - “Ley General del Sistema Nacional de

Bienes Estatales” – SBN emitida el 14 de diciembre de
2007.

 Decreto Supremo Nº 130-2001-EF - “Dictan medidas

reglamentarias para que cualquier entidad pública pueda
realizar acciones de saneamiento técnico, legal y
contable de inmuebles de propiedad estatal” emitido el 02
de julio de 2001.

 Decreto Supremo Nº 136-2001-EF - “Amplían alcances de

Reglamento del Saneamiento Técnico, Legal y Contable
de los inmuebles de propiedad de las entidades públicas
a todos los organismos e instituciones a que se refiere
la Ley Nº 27493” emitido el 09 de julio de 2001.

 Resolución Nº 028-2007/SBN que aprueba la Directiva Nº

004-2007/SBN “Saneamiento de los Bienes Muebles de
Propiedad Estatal” emitida el 04 de junio de 2007.

 Decreto Supremo Nº 007-2008-VIVIENDA -

Reglamento de la Ley Nº 29151 Ley General del
Sistema Nacional de Bienes Estatales emitido el 14 de
marzo de 2008.

3.-METAS Y OBJETIVOS

3.1 CAJA Y BANCOS

3.2 CUENTAS POR COBRAR
3.3 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
3.4 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
3.5 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
3.6 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3.7 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
3.8 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
3.9 CUENTAS POR PAGAR
3.10 INGRESOS DIFERIDOS

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 4.-RECURSOS
CANT DESCRIPCIÓN TIEMPO UNIDAD MONTO TOTAL

RECURSOS HUMANOS
2 Ingeniero Civil y/o Arquitecto 10 Mes 4,000.00 40,000.00
1 Ingeniero Electricista 5 Mes 4,000.00 20,000.00
1 Contador Público Colegiado 5 Mes 3,000.00 15,000.00
2 Practicante en Contabilidad 5 Mes 704.00 3,520.00
2 Practicante en Ing. Civil 5 Mes 704.00 3,520.00

2 Practicante en Ing. Electricidad 5 Mes 704.00 3,520.00

Total Recursos Humanos 85,560.00

RECURSOS LOGISTICOS
Viáticos Obras PDA 140 Día 80.00 11,200.00
Viáticos Obras Eléctrica 60 Día 80.00 4,800.00
Viáticos Obras 30 Día 80.00 2,400.00
Movilidad local Obras Eléctrica 60 Día 10.00 600.00
Movilidad Local Obras 40 Dio 10.00 400.00
Transporte Inter distrital 20 Viaje 25.00 500.00
Alquiler de Camioneta 30 Día 250.00 7,500.00
Taller de Capacitación 4 Evento 7,000.00 28,000.00
Transporte 50 viaje 15.00 750.00
Papel A4 20 millares 30.00 600.00
Tonner 10 300.00 3,000.00
Lapicero Color Azul 5 caja 20.00 100.00
Lapicero Color Rojo 5 caja 20.00 100.00
Lápices 5 caja 10.00 50.00
Linternas 15 unidad 10.00 150.00
Pilas 40 pares 4.00 160.00
Maletín 15 unidad 35.00 525.00
Tablero 15 unidad 10.00 150.00

Reglas 15 unidad 1.00 15.00

Total Recursos Logísticos 61,000.00

TOTAL DEL PRESUPUESTO 146,560.00

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 4.- CRONOGRAMAS
CUENTAS POR COBRAR

DURACIÓN DE ACTIVIDADES

OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA

Efectuar el 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible CPCC Roberto Programación ¨Junio-2011

incremento mediante proceso coactivo Saldaña Zumaeta Relación Ejecución ¨Junio-2011

Ó 2.- Determinar derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales CPCC Roberto Programación ¨Julio-2011

eliminación establecidas en el Instructivo N° 3 numeral 5.2 Saldaña Zumaeta Relación Ejecución ¨Julio-2011

De 3.- Determinar derechos que carecen de documentos de soporte idóneos CPCC Roberto Programación ¨Julio-2011
Cuentas para ejecutar la cobranza Saldaña Zumaeta Relación Ejecución ¨Julio-2011
por
4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona CPCC Roberto Programación ¨Agos-2011
Cobrar
natural ó jurídica por perdida de dichos derechos. Saldaña Zumaeta Relación Ejecución ¨Agos-2011

3.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes CPCC Roberto Programación ¨Agos-2011

de los saldos de Cuentas por Cobrar Saldaña Zumaeta Relación Ejecución ¨Agos-2011

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

DURACIÓN DE ACTIVIDADES

META OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA

CP Ruth
Efectuar el 1.- Obtener la confirmación del personal a quien se le otorgo los Domínguez Programación ¨Junio-2011

Incremento Recursos Ushiñahua Relación Ejecución ¨Julio-2011

CP Ruth
ó disminución 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro Dominguez Programación ¨Junio-2011

entregas Ushiñahua Relación Ejecución ¨Julio-2011

CP Ruth
a rendir
3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación Dominguez Programación ¨Julio-2011
Cuenta
de los que no se obtuvo la rendición Ushiñahua Relación Ejecución ¨Agos-2011
CP Ruth
4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes Dominguez Programación ¨Julio-2011

de los saldos de entregas a rendir cuenta Ushiñahua Relación Ejecución ¨Agos-2011

Efectuar el
incremento 1.- Obtener la confirmación de los contratistas y proveedores a quien se CP Gary Ruiz Programación ¨Junio-2011
ó disminución
de otorgo los recursos Cometivos Relación Ejecución ¨Julio-2011
adelantos a
contratistas 2.- Lograr la recuperación de los adelantos otorgados CP Gary Ruiz Relación Programación ¨Julio-2011

y proveedores Cometivos Ejecución ¨Agos-2011

3.- Conciliación de los adelantos a contratistas y proveedores con las CP Gary Ruiz Relación Programación ¨Junio-2011

cartas fianzas en custodia de Tesorería Cometivos Ejecución ¨Junio-2011

CPC Diogenes
Efectuar el 1.- Obtener la confirmación de los receptores a quien se otorgo los Reynoso Programación ¨Junio-2011
Silva
incremento Recursos Céspedes Relación Ejecución ¨Julio-2011
CPC Diogenes
y disminución
2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro Reynoso Programación ¨Junio-2011
Silva
Céspedes Relación Ejecución ¨Julio-2011
CPC Diogenes
entregas 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación Reynoso Programación ¨Julio-2011
Silva
por convenios de los que no se obtuvo la rendición Céspedes Relación Ejecución ¨Agos-2011

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 CPC Diogenes
4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes Reynoso Programación ¨Julio-2011
Silva
de los saldos de entregas a rendir cuenta Céspedes Relación Ejecución ¨Agos-2011

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.

DURACIÓN DE ACTIVIDADES
META OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA
CPC Julio Ramos
Efectuar el 1.- Obtener la confirmación de bienes inmuebles que falta el saneamiento Saavedra Programación ¨Junio-2011
saneamiento técnico legal Rep de ORAJ Informe Ejecución ¨Junio-2011
técnico CPC Julio Ramos
legal de bienes 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas Saavedra Programación ¨Julio-2011
por a la Superintendencia de Bienes Nacionales. Rep de ORAJ Resolución Ejecución ´ Agos-2011
inmuebles CPC Julio Ramos
3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Saavedra Programación ¨Set-2011
Nacionales Rep de ORAJ Expediente Ejecución ¨Set-2011
Efectuar la CPC Luz Nelly
transferencia 1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situación de las Minaya Programación ¨Junio-2011
a los
beneficiarios obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades Mayora Informe Ejecución ¨Junio-2011
las CPC Luz Nelly
construcciones 2.- Verificar si en los inventario de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias Minaya Programación ¨Julio-2011
realizadas
mediante el se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. Mayora Informe Ejecución ¨Julio-2011
convenio con CPC Luz Nelly
el PDA 3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras Minaya Programación ´ Agos-2011

para evitar el doble registro Mayora Actas Ejecución ´ Agos-2011

CPC Rolly Perez
Efectuar la 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones Rodíguez Programación ¨Julio-2011
transferencias
de
entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades Rwp GRI Informe Ejecución ¨Julio-2011
construcciones
para otras 2.- Transferir de acuerdo a la Directiva Elaborada a las Unidades CPC Rolly Perez Programación ¨Julio-2011
Unidades
Ejecutoras y Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades Rodriguez Informe Ejecución ¨Set-2011
otras
3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades CPC Rolly Perez Programación ¨Julio-2011
Entidades
Ejecutoras Rodriguez Actas Ejecución ¨Set-2011

4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes CPC Rolly Perez Programación ¨Julio-2011
de los saldos de entregas a rendir cuenta Rodriguez Expediente Ejecución ¨Set-2011
CPC Rodolfo
1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones chuquipiondo Programación ¨Julio-2011
la
transferencias
de a Electro Ucayali Ibaran Informe Ejecución ¨Julio-2011
CPC Rodolfo
construcciones 2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada chuquipiondo Programación ¨Julio-2011
de
instalaciones Ibaran Informe Ejecución ¨Set-2011
CPC Rodolfo
eléctricas a 3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali chuquipiondo Programación ¨Julio-2011
a Electro
Ucayali Ibaran Actas Ejecución ¨Set-2011
CPC Rodolfo
4.- Realizar la depuración el incremento o eliminación de importes chuquipiondo Programación ¨Julio-2011

de los saldos de entregas a rendir cuenta Ibaran Expediente Ejecución ¨Set-2011

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