La empresa de transporte TEPSA realizó varias compras en marzo de 2015, incluyendo la adquisición de un tráiler y ómnibus para S/. 190,000 y S/. 300,000 respectivamente, la contratación de servicios publicitarios por S/. 800, la compra de 800 libros por S/. 8,000 y el pago de servicios de luz por S/. 600. TEPSA también recibió un descuento de S/. 800 por la compra de libros. Se solicita elaborar el registro de compras del mes y diferenciar entre operaciones gravadas y no gravadas.
La empresa de transporte TEPSA realizó varias compras en marzo de 2015, incluyendo la adquisición de un tráiler y ómnibus para S/. 190,000 y S/. 300,000 respectivamente, la contratación de servicios publicitarios por S/. 800, la compra de 800 libros por S/. 8,000 y el pago de servicios de luz por S/. 600. TEPSA también recibió un descuento de S/. 800 por la compra de libros. Se solicita elaborar el registro de compras del mes y diferenciar entre operaciones gravadas y no gravadas.
La empresa de transporte TEPSA realizó varias compras en marzo de 2015, incluyendo la adquisición de un tráiler y ómnibus para S/. 190,000 y S/. 300,000 respectivamente, la contratación de servicios publicitarios por S/. 800, la compra de 800 libros por S/. 8,000 y el pago de servicios de luz por S/. 600. TEPSA también recibió un descuento de S/. 800 por la compra de libros. Se solicita elaborar el registro de compras del mes y diferenciar entre operaciones gravadas y no gravadas.
La empresa TEPSA S.A. con RUC 20493326666 dedicada al transporte
interprovincial de carga y de pasajeros realizo en el mes de Marzo del 2015 las siguientes adquisiciones:
OPERACIONES
1. El 03 de Marzo compra en efectivo un Trayler de 30 TM marca Ford a razón
de S/. 190,000 + IGV. Según factura N° 001 – 800 emitida por el proveedor GENERAL MOTOR S.A. con RUC 2097461111, para el servicio de transportes.
2. El 06 de Marzo se contrata los servicios de publicidad por S/ 800 + IGV.
Según factura 001 – 568 emitida por Frecuencia Latina. S. A. con RUC N° 20047892222.
3. El 10 de Marzo compra en efectivo un ómnibus Ford valorizado en S/
300,000 + IGV. Según factura N° 001 – 407 emitida por el proveedor INTER MOTOR S.A. con RUC 20487766241, para transportes de pasajeros.
4. El 15 de Marzo se compra 800 libros, cuyo costo es de S/. 10 soles c/u
según factura N° 001 – 801 emitida por la librería el BRUÑO S.A. con RUC 20495964444. Dichos libros cuya edición es auspiciada por la empresa y en cuyo interior se resaltan los lugares turísticos de nuestro territorio nacional, serán obsequiados a cada pasajero por Semana Santa.
5. El 24 de Marzo la librería el BRUÑO S.A. nos manda una Nota de Crédito N°
001 – 975 otorgándonos un descuento de S/ 800 correspondiente a la factura N° 001 – 801 de fecha 15 de Marzo. - Factura 001 – 765 S/. 8,000 - Descuento 10% S/. 800
6. El 28 de Marzo se cancela en efectivo el servicio de luz S/. 600 + IGV.
Según recibo 005 – 790 emitida por la LUZ DEL SUR con RUC 20844335555. DESARROLLO
1. Elaborar el registro de compras de la empresa TEPSA S.A. del mes
de Marzo del 2015. 2. Diferenciar registrar las operaciones, gravadas, adquisidores y no gravadas de la empresa TEPSA.