- 1 -

Bancos 2,000,000.00
Almacen 5,000,000.00
Mobiliario 500,000.00
Equipo cocina 100,000.00

Capital Social 7,600,000.00

Aportaciones para iniciar la sociedad

- 2 -
Gastos de administración 250,000.00

Bancos 250,000.00
Pago a Notaria por constitucion legal de sociedad

- 3 -
Mobiliaio 350,000.00
IVA acreditable 52,500.00

Bancos 100,625.00
Documentos por pagar 100,625.00
Acreedores diversos 201,250.00
Instalación de estanteria para el depto de ventas

- 4 -
Equipo de computo 60,000.00
IVA acreditable 9,000.00

Bancos 69,000.00
Compra de equipo de computo

- 5 -
Caja Chica 10,000.00

Bancos 10,000.00
Creación de caja chica

- 6 -
Rentas pagadas por anticipado 210,000.00

Bancos 210,000.00
Pago de tres meses de renta de oficinas administrativas
 - 7 -
Bancos 250,000.00

Anticipo de clientes 250,000.00

Anticipo de cliente por remodelación

- 8 -
Préstamos a empleados 300,000.00

Bancos 300,000.00
Préstamo otorgado al gerente de ventas

- 9 -
Almacén 1,700.00
IVA acreditable 255.00

Proveedores 1,955.00
Compra de materiales

- 10 -
Bancos 1,000,000.00

Hipoteca por pagar 1,000,000.00

Préstamo hipotecario a dos años de plazo

- 11 -
Gastos de administración 200,000.00

Bancos 200,000.00
Pago de honorarios por asesoría financiera

- 12 -
Equipo de transporte 300,000.00
Edificio 3,000,000.00

Hipoteca por pagar 500,000.00

Capital Social 2,800,000.00
Aportaciones por entrada de nuevo socio

- 13 -
Clientes 2,012,500.00
Documentos por cobrar 2,012,500.00

Ventas 3,500,000.00
IVA por pagar 525,000.00
Registro de venta

- 14 -
Costo de ventas 2,900,000.00

Almacén 2,900,000.00
Salida de almacén por venta

- 15 -
Gastos de venta 200,000.00
Gastos de administración 150,000.00

ISPT por pagar 30,000.00

IMSS por pagar 15,000.00
Bancos 305,000.00
Pago de nómina de la quincena

- 16 -
Gastos de administración 10,000.00

Bancos 10,000.00
Cobro de comisiones bancarias

- 17 -
Gastos de venta 7,750.00
Gastos de administración 7,750.00
IVA acreditable 2,325.00

Bancos 17,825.00
Pago de gastos de luz, telefono, agua, gasolina

- 18 -
Clientes 805,000.00
Documentos por cobrar 805,000.00

Ventas 1,400,000.00
IVA por pagar 210,000.00
Registro de venta
 - 19 -
Costo de venta 1,100,000.00

Almacén 1,100,000.00
Salida de almacén por venta

- 20 -
Almacén 500,000.00
IVA acreditable 75,000.00

Bancos 575,000.00

- 21 -
Bancos 150,000.00

Otros ingresos 150,000.00

Cobro de depósito por arrendamiento parcial

- 22 -
Bancos 575,000.00
Clientes 287,500.00
Documentos por cobrar 287,500.00

Ventas 1,000,000.00
IVA por pagar 150,000.00
Registro de venta

- 23 -
Costo de venta 750,000.00

Almacén 750,000.00
Salida de almacén por venta

- 24 -
Bancos 805,000.00

Clientes 805,000.00
Pago de venta a crédito (asiento 18)

- 25 -
Proveedores 1,955.00
Bancos 1,955.00
Pago a proveedores (asiento 9)

- 26 -
Seguros pagados por anticipado 100,000.00

Bancos 100,000.00
Pago de seguro contra incendio de las oficinas administrativas

- 27 -
Intereses pagados 15,000.00

Bancos 15,000.00
Pago de intereses préstamo (asiento 10)

- 28 -
Gastos de venta 20,000.00

Bancos 20,000.00
Pago de publicidad este día

- 29 -
Inversiones a plazo 300,000.00

Bancos 300,000.00
Se invierte a plazo por 2 días

- 30 -
Bancos 5,000.00

Intereses ganados 5,000.00

Intereses ganados de la cuenta maestra

- 31 -
Gastos de venta 18,055.56
Gastos de administración 30,555.56

Depreciación mobiliario 23,611.12

Depreciación equipo de cocina 1,666.67
Depreciación edificio 12,500.00
Depreciación equipo de transporte 8,333.33
Depreciación equipo de computo 2,500.00
Depreciación mensual de los activos fijos

- 32 -
IVA por pagar 139,000.00

IVA acreditable 139,000.00

Ajuste mensual de IVA acreditable con el IVA por pagar

- 33 -
Gastos de venta 200,000.00
Gastos de administración 150,000.00

ISPT por pagar 30,000.00

IMSS por pagar 15,000.00
Bancos 295,000.00
Préstamos a empleados 10,000.00
Pago quincenal de sueldos
 Bancos Almacén
1) 2,000,000.00 250,000.00 (2 1) 5,000,000.00
7) 250,000.00 100,625.00 (3 9) 1,700.00
10) 1,000,000.00 69,000.00 (4 20) 500,000.00
21) 150,000.00 10,000.00 (5 5,501,700.00
22) 575,000.00 210,000.00 (6 751,700.00
24) 805,000.00 300,000.00 (8
30) 5,000.00 200,000.00 (11
305,000.00 (15
10,000.00 (16
17,825.00 (17
575,000.00 (20
1,955.00 (25
100,000.00 (26
15,000.00 (27
20,000.00 (28
300,000.00 (29
295,000.00 (33
4,785,000.00 2,779,405.00
2,005,595.00

Equipo de cocina Capital Social

1) 100,000.00
100,000.00
 Almacén Mobiliario y equipo
2,900,000.00 (14 1) 500,000.00
1,100,000.00 (19 3) 350,000.00
750,000.00 (23 850,000.00
4,750,000.00

Capital Social
(1
(12