CLASA 8 — Conturi interfata Clasa 8 suprinde conturiinterfata si sau legatura intre aplicatile informatice, In situatia in care © tranzactie inregistrata in aplicatia de contabitate generala General Ledger are legalura cu conturile bancilor sau a altor insttuti financiare administrate de catre TransFord in cadrul aplicatiei de Pati si decontari, contul care face legatura intra ecte doua aplicati este acest cont de interfata In general, conturle de interfata sunt conturibifunctionale. Cuprinde Contul 8888 « Cont interfata » Este un cont bifunctional. La sfarsitul perioadei, in balanta centralzatoare a BNR, contul nu prezinta sold De debiteaza cu: ~ incasari reprezentand depuneri in numerar in contul general al trezorerei, prin creditul contului 3612 « (4152 = 8888; 8888 = 3611); = sume reprezentand dodanzi platite la disponibilatile contulul Trezoreriei statuul, prin creditul contulu 3612 « Cont trezorerie » (6041 = 8888 ; 8888 = 3611); = sume reprezentand imprumuturi in valuta, prin creditul contului $611 « Cont trezorerie centrala » (4152 = 8888 ; 8888 = 3611); = sume reprezentand alte operatiuni in relatia cu trezoreria statului efectuate de insttuti fnanciare bancare, prin creditul contului 3611 « Cont trezorerie centrala » (373 = 8888 ; B88 = 361), ~ sume reprezentand echivalentulin lei al valutei confiscate, care se vireaza la bugetul de stat, prin creditul ccontului 3612 « Cont trezorerie » (4151= 8888 ; 8888 = 3612); = sume reprezentand ciedite acordate in conditile legi, prin creditul contului 3711 « conturi curente: bbanei » (1761 ;1762 ;1763 = 8888 ; 8888 = 3711) = sume reprezentand vabbarea de achizite a tturlor de participare curnparate, prin creditul contului 3711 «conturi curente banci » (2511 = 8888 ; 8888 = 3711) = sume reprezentand extrageri din contul de capital al BCDMN prin creditul contului 3711 « conturi curente banci » (3551 =8888 ; 8688 = 3711) 106= valoarea metalelor pretioase cumparate de la agent! economici si achitate acestora, prin creditul contulu 3714 « conturi curente banci » 1111-1161 (1111-1151 = 8888 ; 8BB8 = 3711); ~ sume in valuta cumparate de pe piata valtara interbancara, prin credit contului 3711 « conturi curente banci » (121-4151 :4152-8888 , 838 = 3711), ~ sume reprezentand decontari aferente plete valutare interbancare, prin creditul contulul $711 « conturi ccurente banci » (371 = 8888 ; 8888 = 3711;3712); ~ sume reprezentand credite cordate banclor, prin creditul contului 3711 « conturi curente bancl > (171; 172 = 8888 ; 8888 = 3711), - sume reprezentand depunerea excedentuhi de numerar efectuata de banc! la sucursalele BNR, in baza Dorderoululinsotitor, prin creditul contului3711 conturicurente banci » (1011 = 8888 ; 8888= 3712), = plusurile de numerar constalate la verifcarea numerarului depus de banc! in baza borderouluiinsottor, plusuri constatate dupa virerea soldutor, in ziua urmatcare prin creditul contului 3711 « contui curente banci» (1011; 4112 = 8888 ; 6888 = 3712); - sume reprezentand dobanzi plattettularior de cont ta conturile curente si de depo2t ale acestora, prin creditul contuui 3711 « conturi curente banci» (6031 - 6023 = 8888 ; 8888 = 3711); = valoarea timbrelorfiscale, a marcior postale @ ator valon, valoarea la pret de inregistrare a oblectelor de inventar si a materialelor aprovizionate, a marfurlor si ambalajelor achtionate, valoarea ambalajelor nerestituite funizorior in situatia in care acestea circula pe principul restituiti, sau contravaloarea serviciior prestate de catre agentii economici cu conturi deschise la bancile comerciale, prin creditul Contului 3711 « conturi curente banci» (491 = 8888; 8888 = 371); ~ sume reprezentand TVA deductibila petit eg, prin creditul ontului 3711 « Conturi curente banci » (4333 = 8888 ; 8888 ~ 371) + chettuieli privind reparatile nepreviziblle, reparatile curente, abonamentele, chirile si alte chetuil efectuate anticipat, prin credtul contului 3711 « conturicurente banc! » (416 = 8888 ; 8888 = 3711); ~ sume resttuite, necuvenite unitati, sume in curs de lamurite si platile pentru care in momentul constatari, respectiv efectuarii acestora, nu se pot va masuri de integistrare defintva intr-un cont, necesitand clarificai prin creditul contului 3711 « contucurente banci » (4118 = 8888 ; 8888 = 3711), = sume achitate tert, reprezentand retineri sau poprii din salar, prin eredtul contului 3711 « contur ccurente banci» (444 = 8888 ; 8888 = 371); + cheltuiali specifice ocazionate de prelucrarea metalelor pretioase, prin creditul contului 3711 « contur ccurente banci» (613 = 8888 ; 2888 = 3711) = sume plafte reprezentand cheltueli generale si administrativ gospodarest, prin creditul contului 3741 «conturicurente banci » (64; 66 = 8888; 8388 = 3711); + patie efectuate catre tert ( inclusiv virarea garantilor gestionarilor la alte banc), prin creditul contului 3711 «conturi curente banci» (491 = 8688 ; 8888 = 371), = sume reprezentand valoarea monedelr din argint achizitionate de la Monetatia statubi, prin ereditul Contului 3711 « conturi curente banc » (1131 = 8888 ; 8888 = 3711); ~ sume reprezentand valoarea garantilorplatte diverslor furnizon, prin credit contului 3711 « conturi curente banci » (291 = 8888 ; 8888 = 371); = sume clarficate urmare a solutionariipsurlor sau erorlor constatale la verifcarea avizelor O18 de creditare prime, prin creditul contului 3711 « conturi curente banci » (4117 = 8888 ; 8888 = 3711); ~ sume reprezentand dobanzi platite ttuarior la depozitele constitute, prin creditul contului 3711 « contur ccurente banci » (8727 = 8888 ; 8888= 371); = sume reprezentand credite cordate salaiatlor, cand este solctata efectuarea platilor catre persoane fice sau juridice care au contul deschis fa ate unitai bancare, sau sume virate din contul curent al salaritlor, prin cfedtul contului 3711 « coniuri curente banci » (1832;1833; 9831 = 8888 ; 8888 = 371); = sume reprezentand veloarea bunurlor materiale sia altor valor achitionate de la teri, prin creditul ontuii 3711 « conturi curente banc’ » (108, 241; 242; 243; 245, 2461 = 8686 , 8686 = 371} ~ sume reprezentand valoarea de inregistare a valorlor mobilare achationale de Banca Nationala a Romaniei de pe piata secundara, prin crectsl contului 3711 « confuri curente banci » (131 = 8888 ; 888 371), ~ sume reprezentand valoarea de inregistrare a certificatelor de trezorerie, achizionate sau intrate prin ‘executarea garantie, prin crediul contului 3711 « conturicurente banci » (1311 = 8888; 6886 = 371); + alte sume reprezentand dobanzie plate tivlarlor de cont sau corecti ale acestora, prin creditul contulu 3711 « contut curente banci» (6038 = 8888 ; 8888 = 3711) = minusuriie de numerar constatate la depunerea numerarului de catre banc, prin eredtul contului 4112 “Operatuni cu numerar in curs de clarificare' (8888 = 4112);= sume reprezentand restituirea garantilor gestionarlor evidentiate in conturi la alte banc, prin creditul ccontului 3832 "Garanti gestionar (8E8B= 3832), = sume reprezentand: impozite, taxe si alte varsaminte, sume datorate creditorior si varsate la bugetul de stat dupa expirarea termenelor legale de prescriptie, sume virate la bugetul de stat reprezentand primiri de credit guvernamentale, incasari de rate si dobanzi aferente si alle drepturi cuvenite bugetului din ‘operatiuni cu strainatatea, subscrier efectuate de societatie bancare pentru achizitionarea certficatelor de trezorerie, echivalentul in lei al valutai confiscate, retragerea fondului de participatii externe, plasamente ‘inanciare rambursate, depuneri de numerar in contul trezoreriei statului, dobanzi la depozitele in aur si argint piasate la banci in strainatate, valoarea metalelor pretioase provenite din confiscari si preluate de banca in baza sentintelor judecatoresti, valoarea metalelor pretioase reprezentand probe remise laboratorului de analiza al BNR, care nu se restituie remitentului, alte sume, prin creditul contului 3611 « Cont trezorerie » (8888 = 3611), sume roprezentand echivalentul in ei al imprumuturior primite in numele statului si eambursate de BNR, prin creditul contului 4380 « Alte decontaricu bugetul statului » (8888 = 438); ~ sume reprezentand valoarea titlurior vandute si a dobanzilor aferente, prin creditul conturllor 134 “Titluri de stat, (6888= 131), - sume reprezentand diferente de curs in cazul diminuariiraportului eulvaluta, prin cteditul contului 3542 « Obligati fata de BIRD » (8888 = 3642) Se_crediteaza cu: ~ sumele reprezentand diferente nefavorabile de curs aferente participatilor in lei fa insttuti financiare interationale, prin debitul contulul 611 « Cont trezorerie » (2611 = 8888; 8888= 4152); = sume reprezentand rate de plata ale cotei de participati a Romaniei la capitalul social al BCDMN, dobanzile aferente contului de capital al BCDMN, precum si diferentele nefavorabile rezultate din reevaluarea anuala a contulul ca urmare a schimbarilor intervenite in rata de schimb @ monedei nationale fata de DST pe perioada unui an, prin debitul contului 3611 « Cont trezorerie » (3611 = 8888 ; 8888 = 3551) = sume restiuite de buget reprezentand varsaminte efectuate in plus din impozite si taxe, prin debitul ccontului 2611 « Cont rezoretie » (3511 = 8888 ; 8888 = 4324, 4332); = sume virate de bugetul de stat, reprezentand fonduri speciale pentru participatii externe, prin debitul ccontului 3611 « Cont tezorerie » (3611 = 8888 ; 8888 = 4152), = valoarea ttunlor de stat si a valorlor mobillare vandute si 2 dobanail platite, prin debitul contului 3611 «Cont trezorerie » (3611 = 8888 ; 8888 = 131;132;133), = sume reprezentand dobanzile platite la creditele acordate statului, prin debitul contului 3611 « Cont trezorerie » ( 3611 = 8888 ; 8886 = 7034); = sume reprezentand rambursari ale imprumutului acordat trezoreriei statului, prin debitul contului 3611 «Cont trezorerie » (3611 = 8888 ; 8888 = 161); - valoarea melalelor pretoase resituite in baza dispozitiior legale, prin debitul contului 3611 « Cont trezorerie » (3611 = 8888; 8888 = 112 -116) = sume reprezentand echivalentul in lei al valutei confiscate, care urmeaza a fi resttule persoanelor Indreptatit, prin debitul contulul 3611 « Cont trezorerie » (361 = 8888 ; 8888 = 491), sume reprezentand rambursarea creditelor acordate bancilor in concitile legit prin debitul contului 3711 onturi curente banei" (3711 = 8883; 8888 = 1761;1762;1763) ~ sume reprezentand rambursarea sreditelor restante, prin debitul contului 3711 “Conturi curente banci (8711 = 8888 ; 8888 = 1781) ~ sume reprezentand creante afererte creditelor si /sau dobanzilor restante incasate, prin debitul contului 3711 ‘Conturi curente banci” (3711 = 8888; 8888 = 1783) ~ sume reprezentand crecite devenite itigioase rambursate, prin debitul contului 3711 *Conturi curente banci" (3711 = 8888 ; 8888 = 1791) = sume reprezentand dobanzi restente incasate, prin debitul contului 3711 *Conturi curente banci* (3714 8888 ; 8888 = 1792) ~ sume reprezentand creante aferente creditelor si sau dobanzilor devenite itigioase, Incasale, prin debitul ccontului 3711 *Conturi curente banci’ (6711 = 8888; 8888 = 1799) ~ sume reprezentand valoarea titurlor de participare vandute, prin debitul contului 3711 "Conturi curente bbanci" (3711 =8888 ; 8888 = 2511) 108