KERTAS KERJA NERACA

Per audit 31/12/2018 Per Klien 31/12/2017

No.Akun Keterangan
DR CR DR
101-01 Kas besar (cash on hand) Rp 3,000,000 Rp 8,000,000
102-02 Kas kecil (petty cash) Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
102-01 Bank CAB Rp 5,849,910 Rp 57,000,000
102-02 Bank LOPPO Rp 36,640,414 Rp 695,350
103-01 Deposito berjangka Rp 1,450,000,000 Rp 1,000,000,000
103-02 Investasi pada saham Rp 265,000,000 Rp 200,000,000
104-01 Piutang usaha Rp 11,990,973,240 Rp 8,497,922,298
104-02 Piutang lain-lain Rp 85,000,000 Rp 65,000,000
106-01 Barang jadi Rp 1,778,081,000 Rp 1,134,315,235
106-02 Barang dalam proses Rp 290,107,800 Rp 334,980,300
106-03 Bahan baku Rp 520,506,300 Rp 202,045,300
106-04 Bahan penolong Rp 137,843,600 Rp 136,826,195
107-01 Sewa dibayar dimuka Rp 50,000,000 Rp 20,000,000
107-02 Asuransi dibayar dimuka Rp 30,000,000 Rp 20,000,000
108-01 Pajak dibayar dimuka-22
108-02 Pajak dibayar dimuka-23
108-03 Pajak dibayar dimuka 25
108-04 PPN masukan
111-00 Investasi Rp 422,500,000
121-01 Tanah Rp 2,000,000,000 Rp 2,000,000,000
121-02 Bangunan & prasarana Rp 2,950,000,000 Rp 1,350,000,000
121-03 Akumulasi penyusutan Rp 282,500,000
121-04 Mesin & peralatan Rp 820,000,000 Rp 420,000,000
121-05 Akumulasi penyusutan Rp 146,000,000
121-06 Kendaraan bermotor Rp 950,908,000 Rp 550,279,000
121-07 Akumulasi penyusutan Rp 520,349,000
121-08 Peralatan kantor Rp 188,881,000 Rp 83,391,000
121-09 Akumulasi penyusutan Rp 87,810,800
151-00 Bangunan dalam pelaksanaan Rp 382,724,000
161-00 Uang jaminan Rp 6,759,500 Rp 3,849,000
201-01 Pinjaman bank Rp 200,000,000
202-00 Utang usaha Rp 1,269,116,100
203-00 Utang lain-lain Rp 191,193,058
205-01 Utang pajak-21 Rp 8,703,250
205-02 Utang pajak-23
205-03 Utang pajak-25/29 Rp 625,627,892
205-04 PPN keluaran Rp 17,806,503
206-00 Biaya yang masih harus dibayar Rp 162,088,980
207-00 Utang sewa pembiayaan-jangka pendek
208-00 Utang bank-lancar Rp 1,299,438,759
261-00 Utang sewa pembiayaan-jk panjang Rp 103,134,000
262-00 Utang bank-jk panjang Rp 10,175,357,444
301-00 Modal saham Rp 2,220,000,000
302-00 Saldo laba Rp 3,219,772,334
400-01 Penjualan Rp 42,712,087,000
400-02 Retur penjualan Rp 125,253,000 Rp 115,653,500
500-00 Beban pokok penjualan
500-01 Pembelian Rp 31,976,158,900 Rp 23,731,652,780
500-02 Retur pembelian Rp 139,481,900
510-00 Upah langsung Rp 1,976,158,900 Rp 1,731,652,780
550-00 Beban produksi tak langsung
550-01 Bensin & pelumas Rp 51,438,112 Rp 18,510,650
550-02 Listrik, air & telepon Rp 20,530,000 Rp 16,520,450
550-03 Penyusutan Rp 209,500,000 Rp 109,500,000
550-04 Perbaikan & pemeliharaan Rp 10,530,000 Rp 8,050,400
550-05 Asuransi Rp 3,021,500 Rp 2,146,000
550-06 Lain-lain Rp 26,714,117 Rp 5,585,987
600-01 Gaji Rp 1,041,074,000 Rp 990,946,540
600-02 Kesejahteraan karyawan Rp 354,351,000 Rp 254,500,000
600-03 Promosi Rp 200,342,040 Rp 123,572,920
600-04 Perjalanan dinas & akomodasi Rp 247,952,400 Rp 86,451,300
600-05 Bensin Rp 168,587,770 Rp 68,624,500
600-06 Jasa profesional Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
600-07 Asuransi Rp 20,000,000 Rp 5,552,000
600-08 Jamuan & representasi Rp 41,965,000 Rp 25,600,500
600-09 Sumbangan Rp 21,500,000 Rp 18,600,000
600-10 Perlengkapan kantor Rp 75,351,500 Rp 62,515,000
600-11 Telepon, fax & pos Rp 32,500,600 Rp 20,350,600
600-12 Listrik & air Rp 12,500,600 Rp 10,500,600
600-13 Penyusutan Rp 354,691,800 Rp 116,727,080
600-14 Piutang tak tertagih Rp 2,500,000
600-15 Sewa Rp 20,000,000 Rp 40,000,000
600-16 Amortisasi
600-17 Lain-lain Rp 19,877,545 Rp 12,511,000
710-00 Beban bunga Rp 2,101,607,415 Rp 1,886,400,000
750-00 Laba / rugi aset tetap Rp 2,500,000
760-00 laba / rugi valuta asing Rp 120,500,600 Rp 105,300,600
770-00 Pendapatan bunga Rp 9,696,765
800-01 Beban pajak penghasilan Rp 1,074,877,892 Rp 437,336,772
850-00 Dividen
900-00 Akun silang
950-00 Ikhtisar laba/rugi
Persediaan - awal Rp 1,808,167,030 Rp 1,193,763,576
Persediaan - akhir Rp 2,726,538,700
Rp 66,119,202,485 Rp 66,119,202,485 Rp 47,690,053,213
ACA
Per Klien 31/12/2017 PARE Per audit 31/12/2018
CR DR CR DR CR

Rp 135,000,000
Rp 84,000,000

Rp 220,111,600

Rp 33,356,400

Rp 200,000,000
Rp 1,068,203,500
Rp 29,185,800
Rp 6,977,923

Rp 110,881,200
Rp 15,894,624
Rp 5,787,490
Rp 30,720,000
Rp 833,304,163
Rp 20,480,000
Rp 8,235,352,644
Rp 2,220,000,000
Rp 1,761,040,864
Rp 30,737,251,350
Rp 125,684,125
Rp 8,654,500

Rp 1,808,167,030
Rp 47,690,053,213
 WP
KETERANGAN Per audit 31/12/2017
Ref.
Aset

Aset Lancar
Kas dan setara kas Rp 67,695,350.00
investasi jangka pendek Rp 1,200,000,000.00
Piutang usaha Rp 8,497,922,298.00
Piutang lain-lain Rp 65,000,000.00
Persediaan Rp 1,808,167,030.00
Beban dibayar dimuka Rp 40,000,000.00

Total aset lancar Rp 11,678,784,678.00

Investasi pada entitas asosiasi

Aset tetap
Harga perolehan Rp 4,403,670,000.00
Akumulasi penyusutan Rp (472,468,000.00)
Nilai buku Rp 3,931,202,000.00

Aset lainya Rp 386,573,000.00

Total Aset Rp 15,996,559,678.00

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban jangka pendek
Pinjaman bank & cerukan Rp 200,000,000.00
Utang usaha Rp 1,068,203,500.00
Utang lain-lain Rp 29,185,800.00
Utang pajak Rp 133,753,747.00
Biaya yang masih harus dibayar Rp 5,787,490.00
Utang jangka yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Utang bank Rp 833,304,163.00
Utang sewa pembiayaan- jangka pendek
Rp 30,720,000.00
Total kewajiban jangka pendek Rp 2,300,954,700.00

kewajiban jangka panjang

Utang jangka panjang yang telah
dikurangi bagian yang jatuh tempo dalm
waktu satu tahun

Utang bank Rp 8,235,352,644.00

Utang sewa pembiayaan-jangka panjang Rp 20,480,000.00
Total kewajiban jangka panjang Rp 8,255,832,644.00

Ekuitas
Modal saham-2.200.000/lbr Rp 2,220,000,000.00
Saldo laba Rp 3,219,772,334.00
Total ekuitas Rp 5,439,772,334.00

Total kewajiban dan ekuitas Rp 15,996,559,678.00

 PARE Per audit 31/12/2018
Per Klien 31/12/2018
DR CR DR

Rp 47,490,324.00
Rp 1,715,000,000.00
Rp 11,990,973,240.00
Rp 85,000,000.00
Rp 2,726,538,700.00
Rp 80,000,000.00

Rp 16,645,002,264.00

Rp 422,500,000.00

Rp 6,909,789,000.00
Rp (1,036,659,800.00)
Rp 5,873,129,200.00

Rp 6,759,500.00

Rp 22,947,390,964.00

Rp 200,000,000.00
Rp 1,269,116,100.00
Rp 191,193,058.00
Rp 652,137,645.00
Rp 162,088,980.00

Rp 1,299,438,759.00
Rp 3,773,974,542.00

Rp 10,175,357,444.00
Rp 103,134,000.00
Rp 10,278,491,444.00

Rp 2,220,000,000.00
Rp 1,761,040,864.00
Rp 3,981,040,864.00

Rp 18,033,506,850.00
Per audit 31/12/2018
CR
 WP
KETERANGAN Per audit 31/12/2017
Ref.
Aset

Aset Lancar
Kas dan setara kas Rp 67,695,350.00
investasi jangka pendek Rp 1,200,000,000.00
Piutang usaha Rp 8,497,922,298.00
Piutang lain-lain Rp 65,000,000.00
persediaan Rp 1,808,167,030.00
beban dibayar dimuka Rp 40,000,000.00

total aset lancar Rp 11,678,784,678.00

investasi pada entitas asosiasi

aset tetap
harga perolehan Rp 4,403,670,000.00
akumulasi penyusutan Rp (472,468,000.00)
nilai buku Rp 3,931,202,000.00

aset lainya Rp 386,573,000.00

Total Aset Rp 15,996,559,678.00

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

kewajiban jangka pendek
pinjaman bank & cerukan Rp 200,000,000.00
utang usaha Rp 1,068,203,500.00
utang lain-lain Rp 29,185,800.00
utang pajak Rp 133,753,747.00
biaya yang masih harus dibayar Rp 5,787,490.00
utang jangka yang jatuh tempo dalam waktu satu
tahun
utang bank Rp 833,304,163.00
utang sewa pembiayaan- jangka pendek Rp 30,720,000.00
total kewajiban jangka pendek Rp 2,300,954,700.00

kewajiban jangka panjang

utang jangka panjang yang telah dikurangi bagian

yang jatuh tempo dalm waktu satu tahun
utang bank Rp 8,235,352,644.00
utang sewa pembiayaan-jangka panjang Rp 20,480,000.00
total kewajiban jangka panjang Rp 8,255,832,644.00

ekuitas
modal saham-2.200.000/lbr Rp 2,220,000,000.00
saldo laba Rp 3,219,772,334.00
total ekuitas Rp 5,439,772,334.00

total kewajiban dan ekuitas Rp 15,996,559,678.00

 PARE
Per Klien 31/12/2018
DR CR

Rp 47,490,324.00 Rp (20,205,026.00) -29.85%

Rp 1,715,000,000.00 Rp 515,000,000.00 42.92%
Rp 11,990,973,240.00 Rp 3,493,050,942.00 41.10%
Rp 85,000,000.00 Rp 20,000,000.00 30.77%
Rp 2,726,538,700.00 Rp 918,371,670.00 50.79%
Rp 80,000,000.00 Rp 40,000,000.00 100.00%
Rp - #DIV/0!
Rp 16,645,002,264.00 Rp 4,966,217,586.00 42.52%
Rp - #DIV/0!
Rp 422,500,000.00 Rp 422,500,000.00 #DIV/0!
Rp - #DIV/0!
Rp - #DIV/0!
Rp 6,909,789,000.00 Rp 2,506,119,000.00 56.91%
Rp (1,036,659,800.00) Rp (564,191,800.00) 119.41%
Rp 5,873,129,200.00 Rp 1,941,927,200.00 49.40%
Rp - #DIV/0!
Rp 6,759,500.00 Rp (379,813,500.00) -98.25%
Rp - #DIV/0!
Rp 22,947,390,964.00 Rp 6,950,831,286.00 43.45%
Rp - #DIV/0!
Rp - #DIV/0!
Rp - #DIV/0!
Rp 200,000,000.00 Rp - 0.00%
Rp 1,269,116,100.00 Rp 200,912,600.00 18.81%
Rp 191,193,058.00 Rp 162,007,258.00 555.09%
Rp 652,137,645.00 Rp 518,383,898.00 387.57%
Rp 162,088,980.00 Rp 156,301,490.00 2700.68%

Rp - #DIV/0!
Rp 1,299,438,759.00 Rp 466,134,596.00 55.94%
Rp (30,720,000.00) -100.00%
Rp 3,773,974,542.00 Rp 1,473,019,842.00 64.02%
Rp - #DIV/0!
Rp - #DIV/0!

Rp - #DIV/0!
Rp 10,175,357,444.00 Rp 1,940,004,800.00 23.56%
Rp 103,134,000.00 Rp 82,654,000.00 403.58%
Rp 10,278,491,444.00 Rp 2,022,658,800.00 24.50%
Rp - #DIV/0!
Rp - #DIV/0!
Rp 2,220,000,000.00 Rp - 0.00%
Rp 1,761,040,864.00 Rp (1,458,731,470.00) -45.31%
Rp 3,981,040,864.00 Rp (1,458,731,470.00) -26.82%
Rp - #DIV/0!
Rp 18,033,506,850.00 Rp 2,036,947,172.00 12.73%