RAZON SOCIAL

RUC

FORMATO 2.2: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA"

PERÍODO: 01 / 2018 AL 12 / 2018

FECHA DE COBRO, FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO USUARIO DEL SERVICIO MONTO COBRADO,
INGRESO O PUESTA EMISIÓN INCISO TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMBRES, RENTA IMPUESTO OTRAS INGRESADO
A DISPOSICIÓN (dd/mm/aaaa) APLICABLE (1) SERIE NÚMERO DE DOCUMENTO DOCUMENTO DENOMINACIÓN O BRUTA A LA RENTA RETENCIONES O PUESTO
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) RAZÓN SOCIAL RETENIDO A DISPOSICIÓN
1/15/2018 1/15/2018 A E001 23 01 20079806 HUACCACHI HUAMANCAJA OLINDA 2,500.00 - - 2,500.00
2/28/2018 2/28/2018 A E001 24 01 21135576 AMARO CONTRERAS NANCY LUZ 3,000.00 - - 3,000.00
2/27/2018 2/27/2018 A E001 25 01 43487279 PAREDES USCAMAYTA WALTER ARNOLD 5,000.00 - - 5,000.00
3/2/2018 3/2/2018 A E001 26 06 20568012195 MULTIMARKAS SELVA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 2,000.00 - - 2,000.00
3/21/2018 3/21/2018 A E001 27 01 21135576 AMARO CONTRERAS NANCY LUZ 3,000.00 - - 3,000.00
3/22/2018 3/22/2018 A E001 28 01 10791360 MANTILLA RODRIGUEZ IVAN ROLANDO 3,000.00 - - 3,000.00
3/22/2018 3/22/2018 A E001 29 01 40463889 HERRERA INOCENTE EDUARDO 3,000.00 - - 3,000.00
4/3/2018 4/3/2018 A E001 30 01 07799021 BACHMANN KELLER RODOLFO ARMANDO 1,000.00 - - 1,000.00
4/20/2019 4/20/2019 A E001 31 01 09625314 CHAVEZ TAPIA IVAN JORGE 3,000.00 - - 3,000.00
5/25/2018 5/25/2018 A E001 32 01 47629303 REATEGUI TORRES NANCY 3,000.00 - - 3,000.00
5/29/2018 5/29/2018 A E001 33 01 20579273 GARCIA PARRA VDA DE WISSAR ELEODORA JANETH 5,000.00 - - 5,000.00
5/29/2018 5/29/2018 A E001 34 01 20579273 GARCIA PARRA VDA DE WISSAR ELEODORA JANETH 1,000.00 - - 1,000.00
6/4/2018 6/4/2018 A E001 35 01 21254239 COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA 400.00 - - 400.00
6/4/2018 6/4/2018 A E001 36 01 21254239 COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA 1,500.00 - - 1,500.00
6/27/2018 6/27/2018 A E001 37 01 09500729 HERRERA SULLCA ROSA NELIDA 200.00 - - 200.00
8/10/2018 8/10/2018 A E001 38 06 10762333550 ESCUDERO GOICOCHEA VIANCA MYLENE 5,000.00 - - 5,000.00
8/27/2018 8/27/2018 A E001 39 01 20555535 AMAYA ZURICHAQUI MANUEL FABIO 2,500.00 - - 2,500.00
9/6/2018 9/6/2018 A E001 40 06 10101922028 SANCHEZ RODRIGUEZ BETTY MARLENE 1,500.00 - - 1,500.00
9/6/2018 9/6/2018 A E001 41 06 20444626055 CLINICA ELERA SRL 2,500.00 - - 2,500.00
9/10/2018 9/10/2018 A E001 42 01 76233355 ESCUDERO GOICOCHEA VIANCA MYLENE 1,000.00 - - 1,000.00
9/10/2018 9/10/2018 A E001 43 01 47629303 REATEGUI TORRES NANCY 2,500.00 - - 2,500.00
9/17/2018 9/17/2018 A E001 44 01 23017127 PALACIOS DE GARCIA MARIA CONSUELO 1,000.00 - - 1,000.00
10/5/2018 10/5/2018 A E001 45 01 73460296 MENDEZ RICRA JEYSON NANDO 400.00 - - 400.00
10/5/2018 10/5/2018 A E001 46 01 23017127 PALACIOS DE GARCIA MARIA CONSUELO 1,000.00 - - 1,000.00
10/5/2018 10/5/2018 A E001 47 06 20444626055 CLINICA ELERA SRL 2,500.00 - - 2,500.00
10/19/2018 10/19/2018 A E001 48 06 20557108051 PRODUCTOS NATURALES PIRAMIDE SAC 1,500.00 120.00 - 1,380.00
10/30/2018 10/30/2018 A E001 49 01 21254239 COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA 500.00 - - 500.00
11/5/2018 11/5/2018 A E001 50 01 20579273 GARCIA PARRA VDA DE WISSAR ELEODORA JANETH 1,000.00 - - 1,000.00
11/5/2018 11/5/2018 A E001 51 01 21254239 COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA 1,000.00 - - 1,000.00
11/5/2018 11/5/2018 A E001 52 06 20444626055 CLINICA ELERA SRL 2,500.00 200.00 - 2,300.00
11/8/2018 11/8/2018 A E001 53 06 20131495006 PERALES HUANCARUNA SAC 500.00 - - 500.00
11/19/2018 11/19/2018 A E001 54 01 43413917 VALDIVIA LAURENTE CINTIA MARINA 500.00 - - 500.00
11/20/2018 11/20/2018 A E001 55 06 20541568396 GRUPO MAYCAR EIRL 350.00 - - 350.00
12/3/2018 12/3/2018 A E001 56 06 20444626055 CLINICA ELERA SRL 2,500.00 200.00 - 2,300.00
12/3/2018 12/3/2018 A E001 57 06 20557108051 PRODUCTOS NATURALES PIRAMIDE SAC 1,500.00 - - 1,500.00
12/10/2018 12/10/2018 A E001 58 06 20568106092 SERVICIOS MEDICOS ELERA EIRL 500.00 - - 500.00
12/10/2018 12/10/2018 A E001 59 06 20444626055 CLINICA ELERA SRL 500.00 - - 500.00
12/10/2018 12/10/2018 A E001 60 06 20444626055 CLINICA ELERA SRL 500.00 - - 500.00
12/10/2018 12/10/2018 A E001 61 06 20568106092 SERVICIOS MEDICOS ELERA EIRL 500.00 - - 500.00
12/12/2018 12/12/2018 A E001 62 01 20579205 WISSAR SOTO DAVID ELVIS 300.00 - - 300.00
12/12/2018 12/12/2018 A E001 63 01 75225348 BALDEON ARONE SHEYRA KARINA 300.00 - - 300.00
12/19/2018 12/19/2018 A E001 64 01 45567884 RAVICHAGUA HUAMAN HENRI DANY 500.00 - - 500.00

TOTALES 71,450.00 520.00 - 70,930.00

(1) Inciso aplicable del Artículo 33° de la Ley del Impuesto a la Renta:

a) El ejercicio individual, de cualquier profesión, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categoría.

b) El desempeño de funciones de director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.
RAZON SOCIAL
RUC

HOJA DE TRABAJO - ANALISIS DE CONTINGENCIAS IMPTO RENTA 4TA CAT

EJERCICIO : 2018

MES CLIENTE SERIE NUMERO

Enero HUACCACHI HUAMANCAJA OLINDA E001 23
Enero Result
April BACHMANN KELLER RODOLFO ARMANDO E001 30
CHAVEZ TAPIA IVAN JORGE E001 31
April Result
August AMAYA ZURICHAQUI MANUEL FABIO E001 39
ESCUDERO GOICOCHEA VIANCA MYLENE E001 38
August Result
December CLINICA ELERA SRL E001 56
59
60
PRODUCTOS NATURALES PIRAMIDE SAC E001 57
SERVICIOS MEDICOS ELERA EIRL E001 58
61
WISSAR SOTO DAVID ELVIS E001 62
BALDEON ARONE SHEYRA KARINA E001 63
RAVICHAGUA HUAMAN HENRI DANY E001 64
December Result
February AMARO CONTRERAS NANCY LUZ E001 24
PAREDES USCAMAYTA WALTER ARNOLD E001 25
February Result
June COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA E001 35
36
HERRERA SULLCA ROSA NELIDA E001 37
June Result
March MULTIMARKAS SELVA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD E001 26
AMARO CONTRERAS NANCY LUZ E001 27
HERRERA INOCENTE EDUARDO E001 29
MANTILLA RODRIGUEZ IVAN ROLANDO E001 28
March Result
May REATEGUI TORRES NANCY E001 32
GARCIA PARRA VDA DE WISSAR ELEODORA JANETH E001 33
34
May Result
November GARCIA PARRA VDA DE WISSAR ELEODORA JANETH E001 50
COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA E001 51
CLINICA ELERA SRL E001 52
PERALES HUANCARUNA SAC E001 53
VALDIVIA LAURENTE CINTIA MARINA E001 54
GRUPO MAYCAR EIRL E001 55
November Result
October COPELO ROJAS GUILLERMINA AGRIPINA E001 49
CLINICA ELERA SRL E001 47
MENDEZ RICRA JEYSON NANDO E001 45
PALACIOS DE GARCIA MARIA CONSUELO E001 46
PRODUCTOS NATURALES PIRAMIDE SAC E001 48
October Result
September SANCHEZ RODRIGUEZ BETTY MARLENE E001 40
 ESCUDERO GOICOCHEA VIANCA MYLENE E001 42
REATEGUI TORRES NANCY E001 43
CLINICA ELERA SRL E001 41
PALACIOS DE GARCIA MARIA CONSUELO E001 44
September Result
Total Result
Data
Sum - RENTA B Sum - IR RET Sum - RENTA N
2,500.00 - 2,500.00
2,500.00 - 2,500.00
1,000.00 - 1,000.00
3,000.00 - 3,000.00
4,000.00 - 4,000.00
2,500.00 - 2,500.00
5,000.00 - 5,000.00
7,500.00 - 7,500.00
2,500.00 200.00 2,300.00
500.00 - 500.00
500.00 - 500.00
1,500.00 - 1,500.00
500.00 - 500.00
500.00 - 500.00
300.00 - 300.00
300.00 - 300.00
500.00 - 500.00
7,100.00 200.00 6,900.00
3,000.00 - 3,000.00
5,000.00 - 5,000.00
8,000.00 - 8,000.00
400.00 - 400.00
1,500.00 - 1,500.00
200.00 - 200.00
2,100.00 - 2,100.00
2,000.00 - 2,000.00
3,000.00 - 3,000.00
3,000.00 - 3,000.00
3,000.00 - 3,000.00
11,000.00 - 11,000.00
3,000.00 - 3,000.00
5,000.00 - 5,000.00
1,000.00 - 1,000.00
9,000.00 - 9,000.00
1,000.00 - 1,000.00
1,000.00 - 1,000.00
2,500.00 200.00 2,300.00
500.00 - 500.00
500.00 - 500.00
350.00 - 350.00
5,850.00 200.00 5,650.00
500.00 - 500.00
2,500.00 - 2,500.00
400.00 - 400.00
1,000.00 - 1,000.00
1,500.00 120.00 1,380.00
5,900.00 120.00 5,780.00
1,500.00 - 1,500.00
 1,000.00 - 1,000.00
2,500.00 - 2,500.00
2,500.00 - 2,500.00
1,000.00 - 1,000.00
8,500.00 - 8,500.00
71,450.00 520.00 70,930.00
 OBSERVACIONES
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
-
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE R
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE R
-
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE R
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE RETENCIONES DE I.R. 4TA VIGENTE A LA FE
-
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA) ò CERTIFICADO DE SUPENSION DE R
-
RENTA BRUTA ACUMULADA S/. 36,400 SUPERO TOPE ANUAL 2018 (S/. 36,312) Y SE ANULA VIGENCIA DEL CERTIFICADO SUSPENSION DE RETENCIONES
-
-
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500)
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500)
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA)
-
-
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500)
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500)
-
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA)
-
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500)
-
-
-
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA)
-
-
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH > 1,500)
-
-
-
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA)
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH DEL MES > 3,026)
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH DEL MES > 3,026)
OBLIGACION DE CLIENTE A RETENER 8% PARA USAR EL GASTO (RH DEL MES > 3,026)
-
-
-
-
-
-
OBLIGACION DE PRESENTAR DJ MENSUAL ( INGRESOS RH MES > 3026 Y MAS DE 0 RH SIN RETENCION EFECTUADA)
RAZON SOCIAL XXXXXXX
R.U.C.: XXXXXXXXXX
EJERCICIO : 2018

I. DETERMINACION RENTA IMPONIBLE 4TA CATEGORIA 2018

S/.
RENTA BRUTA OBTENIDA EN EL EJERCICIO ( INCISO A) 71,450.00
Jan-18 2,500.00
Feb-18 8,000.00
Mar-18 11,000.00
Apr-18 4,000.00
May-18 9,000.00
Jun-18 2,100.00
Jul-18 -
Aug-18 7,500.00
Sep-18 8,500.00
Oct-18 5,900.00
Nov-18 5,850.00
Dec-18 7,100.00

(-) DEDUCCION 20% DE LA RENTA BRUTA (hasta limite 24 UIT) -14,290.00

RENTA NETA DEL EJERCICIO 57,160.00

OTRAS RENTAS DE CUARTA CATEGORIA (INCISO B) -

TOTAL RENTAS DE CUARTA CATEGORIA 57,160.00

Deducción de 7 UIT (Hasta el límite del total renta de cuarta categoría) -29,050.00
Deducción de 3 UIT adicionales (Si cumple con los requisitos establecidos por D.L.) -
TOTAL RENTA NETA CUARTA CATEGORIA 28,110.00

Deducción por Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF -

Deducción por Donaciones -
TOTAL RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO 28,110.00

II. DETERMINACION IR 4TA CATEGORIA 2018

RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO TASA TRAMOS IMPUESTO

Hasta 5 UIT 0 S/. 20,750.00 8% 20,750.00 1,660
Por el Exceso de 5 UIT ó S/. 20,750.00 y hasta 20 UIT ó 14% 7,360.00 1,030
Por el Exceso de 20 UIT ó S/. 83,000.00 y hasta 35 UIT ó 17% - -
Por el Exceso de 35 UIT ó S/. 145,250.00 y hasta 45 UIT 20% - -
Por el Exceso de 45 UIT ó S/. 186,750.00 30% - -

IMPUESTO A LA RENTA CUARTA CATEGORIA 2,690.40

PAGOS A CUENTA Y/O SALDO A FAVOR DE PERIODOS ANTERIORES -520.00

Oct-18 -120.00
Nov-18 -200.00
Dec-18 -200.00

IMPUESTO A LA RENTA POR REGULARIZAR DJ ANUAL 2,170.40

III. RESUMEN DE IMPUESTOS

3042 IMP. 4TA CATEGORIA - CTA PROPIA 2,170

VENCIMIENTO 01/03/19 2,170