Modul-AKA I (Zahir Acc) PDF

Zahir Accounting Versi 5.
1 Sistem Informasi Akuntansi - UBSI
Daftar Isi
PANDUAN TUGAS KELOMPOK .............................................................................................................. 2

PERTEMUAN 1 Pengenalan Zahir Accounting Versi 5.1 Dan Setup Data Perusahaan ........... 4
PERTEMUAN 2 Create Data Perusahaan Dan Setup Master Data ............................................ 12
PERTEMUAN 3 Entry Saldo Awal dan Entry Transaksi Modul Kas & Bank................................... 29
PERTEMUAN 4 Entry Transaksi Modul Penjualan & Entry Transaksi Pembelian ......................... 41
PERTEMUAN 5 Entry Transaksi Modul Persediaan dan Buku Besar ............................................ 58
PERTEMUAN 6 Review Materi Studi Kasus Perusahaan Dagang ................................................. 68
PERTEMUAN 7 Tugas 1 (Quiz 1)........................................................................................................... 73
PERTEMUAN 9-10 Perusahaan Jasa .................................................................................................. 74
PERTEMUAN 11-12 Perusahaan Jasa(2) Studi Kasus: Jasa Travel ............................................... 89
PERTEMUAN 13 Review Materi Perusahaan Jasa/Dagang........................................................108
PERTEMUAN 14 Tugas 2 (Quis 2) .......................................................................................................121
PERTEMUAN 15 Tugas 3 (Project) .....................................................................................................121
Pembahasan Studi Kasus Kre_Ha_La Sport (Hal 69) ...................................................................122
1
Zahir Accounting Versi 5.1 Sistem Informasi Akuntansi - UBSI
PANDUAN TUGAS KELOMPOK

A. Ketentuan Tugas Kelompok
1) Buat tugas kelompok (3-5 mhs)

2) Buat Studi kasus perusahaan dagang dan jasa (dalam satu perusahaan membahas dari sisi
dagang maupun pelayanan jasa).
3) Jenis perusahaan diambil dari tema yang telah ditentukan.
4) Soal studi kasus dikumpulkan minimal 10 transaksi
5) Soal studi kasus dikerjakan di Pertemuan 14 oleh kelompok yang berbeda [Dosen yang
menentukan kelompok pengerjaan tugas]. Dikerjakan dalam waktu 90 menit. Soal dan
jawaban/pembahasan dikumpulkan dalam bentuk softcopy.
6) Bentuk 1 tim dari 3 kelompok untuk membuat Buku, dikumpulkan pada saat UAS
B. Contoh tema studi kasus perusahaan dagang dan jasa sbb:
1. Penjualan elektronik dan service center

2. Penjualan komputer dan service center
3. Penjualan alat musik dan jasa kursus
4. Penjualan batik dan kursus
5. Penjualan accessories motor dan jasa
6. Jual Beli Mobil dan Rental
7. Jual Beli Mobil dan jasa cuci motor
8. Jasa Bengkel dan penjualan sparepart
9. Jasa Salon&Spa dan penjualan kosmetik
10. Jasa Salon dan kursus kecantikan
11. Jasa Laundry dan penjualan makanan & minuman
12. Jasa fotokopi dan Penjualan ATK
13. Jasa Photrography dan penjualan souvenir
14. Pet shop dan klinik hewan
15. Jasa Catering dan kursus masak
16. Klinik dan penjualan obat (apotik)
17. Event organizer dan Bridal shop
18. Lembaga Kursus Bahasa & Penjualan Buku
19. Travel and Tours
20. Distro dan jasa sablon
C. Jenis transaksi dalam studi kasus minimal 10 transaksi terdiri:
1. Transaksi kas masuk

2. Transaksi kas keluar
3. Transaksi penjualan tunai/kredit
4. Transaksi pembelian tunai/kredit
5. Transaksi pembayaran hutang
6. Transaksi pembayaran piutang
7. Transaksi retur pembelian/penjualan
8. Transaksi giro masuk/keluar
9. Transaksi jurnal umum(buku besar)
10. Transaksi rekonsiliasi (jurnal penyesuaian)
D. Pembuatan Buku dari hasil Tugas Kelompok
Untuk membuat BUKU diambil dari tugas kelompok yang digabung dari 3-5 kelompok. Dicetak
oleh mahasiswa sebagai karya (Disarankan dicetak di percetakan). Adapun langkahnya sebagai
berikut:
Adapun ketentuan pembuatan buku dapat dilihat pada sample Buku berikut.
a. Font : Calibri, Cambria, Consolas, Comic Sans (yang bisa dibaca).
b. Size : 12, paraghraph : single
c. Kertas A4, Landscape, 2 page per sheet
d. Top, Bottom = 1,5
2
e. Outside, inside = 2
f. Harus ada Cover, Kata Pengantar, Daftar Isi, Isi Buku (kumpulan tugas 3-5 kelompok), Daftar
Pustaka, Tentang Penulis.
g. Masing-masing tim wajib mengumpulkan 2
buah buku + 2 CD dikumpulkan pada saat UAS
h. Isi CD
berupa :
file zahir
.GDB,
master
buku
dalam
bentuk
word i.
2 buku
dari
masing-
masing
tim
diperunt
ukkan :
- Arsip Dosen pengajar ybs
- Dikirim ke Konsorsium KA (Dewi Sartika B) UP:
Kaprodi KA
j. Sample Buku dapat dilihat di Slide [Power Point] Pertemuan 1
E. Contoh Form Konsultasi Pembuatan Projek

LEMBAR KONSULTASI PROJEK
Ketua TIM :
Anggota 1 :
Anggota 2 :
Anggota 3 :
Anggota 4 :
Dosen Pengampu :
NO KETERANGAN TANDA TANGAN

1
2
3
…
Dst
3
PERTEMUAN 1
Pengenalan Zahir Accounting Versi 5.1
Dan Setup Data Perusahaan
1.1 Sekilas Zahir Accounting

Zahir Accounting adalah software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan
keuangan, mempunyai fasilitas yang integrated dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan
analisa laporan berupa grafik dan analisa resiko keuangan yang berguna untuk keputusan
manajemen perusahaan.
Zahir dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang
pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap
usahanya tanpa mengharuskan pengusaha dan manajemen perusahaan untuk memahami teori
akuntansi terlebih dahulu.
Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan
sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis
dengan cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia laporan
keuangan semata. Adapun kelebihan Zahir:
❖ Mudah mengontrol keluar masuk barang & informasi stok yang up to date.
❖ Mudah mengelola hutang piutang disertai dengan informasi yang lengkap.
❖ Mudah mengelola cash flow dan mengetahui kondisi keuangan secara riil.
❖ Menghasilkan laporan keuangan yang instan dan cepat.
❖ Analisis keuangan yang akurat dan mudah dipahami.
Zahir Versi 5.1 secara inovatif telah menggabungkan software akuntansi finansial dengan
software manajemen finansial (sebagai Decision Support System). Mudah digunakan tanpa harus
mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan
akurat.
1.2 Modul dan Fasilitas yang Ada di Zahir

Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir Accounting Versi 5.1:
1.2.1 Modul Data-Data

Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di Zahir Accounting.
Untuk menampilkannya klik Data-Data.
Beberapa fasilitas yang ada di modul Data-data:
o Data Nama Alamat: Mengelola Data customer, vendor, employee dan other
o Data Rekening: Mengelola (Menambah, mengedit dan mengapus) Akun/Rekening
o Data Produk: Mengelola Barang Dagang
o Satuan Pengukuran: Mengelola satuan ukuran barang dagang
o Data Proyek: Mengelola transaksi Proyek
o Data Harta Tetap: Mengelola Harta Tetap yang dimiliki perusahaan
o Data Pajak : Mengelola Pajak Barang dagang
o Data Mata Uang: mengelola Mata Uang beserta akun penting yang digunakan saat transaksi
4
Gambar I.1 Fasilitas yang ada di modul Data-data
5
1.2.2 Modul Buku Besar
Modul Buku Besar digunakan untuk nelakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun,
dan membuka buku besar per akun. Untuk menampilkannya klik Buku Besar.
Beberapa fasilitas yang ada di modul Buku Besar:
o Data Rekening Perkiraan: Mengelola (Menambah, mengedit dan mengapus) Akun/Rekening
o Transaksi Jurnal Umum: Melakukan transaksi jurnal yang tidak bisa dilakukan di modul lain
o Buku Besar: Melihat Buku Besar Rekening perusahaan
o Daftar Transaksi Jurnal: Melihat daftar transaksi jurnal umum
Gambar I.2 Fasilitas yang ada di modul Buku Besar
1.2.3 Modul Penjualan

Penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan.
Transaksi ini digunakan oleh perusahaan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan
dengan tunai ataupun piutang. Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan
oleh pelanggan atas penjualan yang telah terjadi sebelumnya. Untuk menampilkannya klik
Penjualan.
Beberapa fasilitas yang ada di modul Penjualan:
o Sales order: Melakukan pesanan penjualan
o Pengiriman Barang(Invoicing): Entry transaksi Penjualan Tunai/Kredit, Barang/Jasa
o Retur Penjualan: Entri Retur Penjualan/ Nota Kredit
o Daftar Piutang Usaha: Melihat daftar keseluruhan piutang
o Pembayaran Piutang Usaha: Melakukan pembayaran piutang usaha
o Pengembalian Kelebihan (Kredit): Transaksi pengembalian non tunai atas kelebihan
pembayaran (Transaksi ini hanya memindahkan saldo negatif suatu faktur sebagai
pembayaran faktur lainnya).
6
Gambar I.3 Fasilitas yang ada di modul Penjualan
1.2.4 Modul Pembelian

Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau jasa dari supplier/vendor,
transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan. Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan
tunai ataupun hutang. Hutang Usaha adalah transaksi untuk melakukan pembayaran hutang usaha
7
kepada supplier atau vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya. Untuk
menampilkannya klik Pembelian.
Beberapa fasilitas yang ada di modul Pembelian:
o Purchase Order : Entry pesanan pembelian
o Pengiriman Barang (Invoicing) : Entry transaksi barang secara tunai/kredit, barang/jasa
o Retur Pembelian: Entry Retur Pembelian/Nota Debet
o Daftar Hutang Usaha: Melihat daftar keseluruhan
o Pembayaran Hutang Usaha: Melakukan pembayaran hutang
o Penerimaan Kembalian (Debet): Untuk menginput transaksi kelebihan pembayaran dari
supplier, dimana uang Perusahaan akan dikembalikan secara tunai atau digunakan untuk
pembayaran hutang/pembelian Anda yang lainnya
Gambar I.4 Fasilitas yang ada di modul Pembelian
8
1.2.5 Modul Kas dan Bank
Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas atau bank,
seperti transfer antar rekening kas/bank, kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk dan kas
keluar adalah transaksi di luar penginputan penerimaan pembayaran piutang maupun
pengeluaran pembayaran hutang. Untuk menampilkannya klik Kas & Bank.
Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank:
o Transfer Kas: Mencatat Transfer Uang dari satu rekening ke rekening lainnya
o Kas Masuk: Menginput transaksi kas masuk seperti penerimaan setoran modal, pinjaman dari
bank, dll
o Kas Keluar: Menginput transaksi kas keluar seperti pembayaran listrik/telpon, pembayaran
gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank, dll
o Rekonsiliasi Bank: Menyamakan akun bank dari transaksi yang dicatat di Zahir dengan
laporan rekening koran/buku bank.
Gambar I.5 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank
1.2.6 Modul Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan. Pada modul
ini dapat dibuat data barang, barang keluar di luar penjualan, pembuatan proses produksi, stock
opname. Untuk menampilkannya klik Persediaan.
Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan:
o Pemakaian/Penyesuaian Barang: Digunakan untuk menginput transaksi pemakaian
barang/penyesuaian. Seperti barang A yang ada di pusat digunakan sebanyak X buah untuk
cabang.
9
o Pemindahan Barang: Digunakan untuk menginput transaksi pemindahan barang/perakitan.
o Contoh : Untuk merakitsebanyak X Komputer, memerlukan beberapa komponen penyusun,
seperti mother board, microprocessor, power supply, cashing, dll.
o Stock Opname: Fasilitas stok opname berguna untuk menyamakan jumlah barang yang
tercatat di Zahir dengan yang ada di gudang secara fisik, yang umumnya sering terdapat
perbedaan akibat barang hilang atau rusak. Fasilitas ini biasanya digunakan di akhir periode,
misalkan di akhir bulan
o Perakitan: Fasilitas ini berguna untuk mempercepat proses input transaksi Pemindahan Barang,
yaitu Zahir akan secara otomatis menginput transaksi Pemindahan Barang berdasarkan
formula yang ditentukan di masing-masing barang hasil produksi.
Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada d modul pembelian
dan pengiriman barang yang ada di modul penjualan. Setiap ada penjualan yang akan
menyebabkan barang keluar, secara otomatis Zahir akan membentuk jurnal penyesuaian
persediaan berdasarkan metode yang digunakan.
Gambar I.6 Fasilitas yang ada di modul Persediaan
1.2.7 Modul Laporan
10
Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan modul-modul
sebelumnya. Untuk menampilkannya klik Modul Laporan.
Gambar I.7 Fasilitas yang ada di modul Laporan
11
Zahir Accounting Versi 5.1 Sistem Informasi Akuntansi UBSI
PERTEMUAN 2
Create Data Perusahaan
Dan Setup Master Data
2.1. Data Perusahaan
A. Informasi Umum Perusahaan

PT Internal Global merupakan perusahaan dagang yang menjual berbagai macam produk
rumah tangga. Perusahaan ini berdiri tahun 2010 dan mulai melakukan pencatatan keuangan
menggunakan software zahir accounting pada tahun 2018. Berikut Rincian data perusahaan:
Nama Perusahaan : PT. Internal Global

Alamat : Jl. Raya Margonda No.108
Jakarta 16412 – Indonesia
Periode Perusahaan : Januari-Desember 2018
Bulan Konversi : Januari
B. Kebijakan Perusahaan
Kebijakan perusahaan secara umum
1) Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember
2) Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana kas atau Bank
3) Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan
diakui pada saat biaya atau penghasilan tsb terjadi, tanpa mengkaitkan dengan
penerimaan kasnya)
4) Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang
5) Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
Kebijakan perusahaan dalam transaksi pembelian

1) Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian
2) Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
3) Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
4) Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan kas atau Bank
Kebijakan perusahaan dalam transaksi penjualan

1) Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (Harga Jual Belum
termasuk pajak)
2) Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
3) Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan kas atau Bank
C. Data Saldo Awal Perusahaan

Data saldo awal per 31 Desember 2017
Akun Saldo Akun Saldo
Kas Rp20.500.000 Hutang Dagang Rp16.875.000
Kas di Bank Mandiri Rp38.500.000 Hutang Gaji Rp2.115.000
Piutang Dagang Rp4.550.000 Hutang Bank Rp81.375.000
Cadangan Kerugian Piutang (Rp227.500) Modal Disetor Rp90.085.000
Persediaan Kitchen Ware Rp4.440.000
Laba Ditahan Rp26.527.500
Persediaan Home Appliance Rp21.600.000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp2.300.000
Sewa Dibayar Dimuka Rp12.815.000
Kendaraan Rp135.000.000
Akum Peny Kendaraan (Rp22.500.000)
12
D. Data Produk Perusahaan
Satuan Stok Jml

No Kode Nama Barang Harga Jual HPP Total HPP
Dasar Min Stok
Persediaan Kitchen Ware dibeli dari supplier utama CV. Riung Jaya
1 B01 Desk Fan Unit 2 200.000 7 Rp 175.000 Rp 1.225.000
2 B02 Rice Cooker Unit 2 275.000 5 Rp 225.000 Rp 1.125.000
Water
3 B03 Unit 2 175.000 7 Rp 120.000 Rp 840.000
Dispenser
4 B04 Juicer Unit 2 300.000 5 Rp 250.000 Rp 1.250.000
Total Kitchen Ware 24 Rp 4.440.000
Persediaan Home Appliance dibeli dari supplier utama PT Sinar Elektro
5 B05 LED TV Unit 1 2.150.000 4 Rp1.775.000 Rp 7.100.000
Washing
6 B06 Unit 1 500.000 4 Rp 375.000 Rp 1.500.000
Machine
7 B07 Refrigerator Unit 1 3.800.000 4 Rp3.250.000 Rp 13.000.000
Total Home Appliance 12 Rp. 21.600.000
Total Persediaan Rp26.040.000
E. Data Customer/Supplier/Karyawan
Data Pelanggan Saldo Piutang Invoice

PT. Megantara 1,250,000 INV-01
PT. Unggul Utama 2,450,000 INV-02
CV. Cipta Kreasi 850,000 INV-03
Total Piutang 4,550,000
Data Supplier Saldo Hutang Invoice
CV. Riung Jaya 6,750,000 INV-04
PT. Sinar Elektro 10,125,000 INV-05
Total Hutang 16.875,000
Data Karyawan Bagian Gaji
Surati Pembelian 1.000.000
Budiman Penjualan 1.115.000
Total Gaji 2.115.000
2.2. Membuat Data Perusahaan Baru
Untuk membuat data perusahaan baru ada beberapa langkah yang harus dilakukan
sebagai berikut:
1. Klik Icon zahir pada desktop
2. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
13
Gambar 2.2 Jendela Menu Utama Zahir
3. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:
Gambar 2.3 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
4. Isi informasi perusahaan yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol Lanjutkan untuk ke
tampilan berikutnya.
5. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya.
Gambar 2.4 Jendela Penginputan Periode Akuntansi
14
5. Pilih periode akuntansi di bulan January, tutup buku di bulan Desember tahun 2018. Klik
Lanjutkan.
6. Pada tampilan berikutnya klik Proses.
Gambar 2.5 Jendela Informasi Perusahaan
7. klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.
Gambar 2.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
8. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.
Gambar 2.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.
15
Gambar 2.8 Jendela Setup Mata Uang
10. Pilih List of Currency,, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil jendela seperti di bawah ini.
Gambar 2.9 Jendela List of Currency
11. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.
Gambar 2.10 Jendela setup data selesai
13. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.
2.2.1. Membuat Daftar Akun

Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat
master data yang akan digunakan dalam transaksi.
A. Klasifikasi Akun
Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu Setting ➔ Klasifikasi Akun.
16
17
B. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan)
Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun. Zahir telah
menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka
dapat menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia.
Langkah-langkah menampilkan daftar akun:
1. Pilih Modul Buku Besar ➔ pilih Data Rekening Perkiraan.
Gambar 2. 11 Jendela Daftar Akun
Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit, menghapus, menonaktifkan dan
mengaktifkan kembali suatu akun
❖ Menambah Data Akun Baru

1. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.
18
Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode

rekening
Gambar 2.12 Jendela Tambah Akun Baru
2. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun ➔ klik Rekam.
❖ Mengedit Data Akun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan diedit ➔ klik Edit.
❖ Menghapus Data Akun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus ➔ klik Hapus.
❖ Menonaktif Data Akun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif➔ centang kotak Tidak Aktif
❖ Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’

Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu
Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi ➔ hapus tanda centang Tidak Aktif.
Latihan
Tambahkan beberapa akun yang diperlukan pada perusahaan dagang berikut ini:
Kode Nama Akun Klasifikasi
150-21 Sewa dibayar dimuka biaya dibayar dimuka
190-22 Perlengkapan harta lainnya
410-71 Potongan Penjualan Home Appliance Pendapatan usaha
510-71 Potongan Pembelian Home Appliance Biaya produksi
610-61 Biaya Kebersihan & Keamanan biaya operasional
610-62 Biaya Sewa biaya operasional
660-17 Biaya Asuransi Biaya non operasional
19
Edit beberapa akun yang diperlukan pada perusahaan dagang berikut ini:
Awal Diubah menjadi
Bank Bank Mandiri
Piutang Usaha Piutang Dagang
Persediaan 1 Persediaan Kitchen Ware
Persediaan 2 Persediaan Home Appliance
Persediaan 3 Persediaan Sample
Hutang Usaha Hutang Dagang
Penjualan Produk 1 Penjualan Kitchen Ware
Penjualan Produk 2 Penjualan Home Appliance
Penjualan Produk 3 Retur Penjualan Kitchen Ware
Penjualan Produk lainnya Retur Penjualan Home Appliance
Potongan Penjualan Potongan Penjualan Kitchen Ware
Potongan Pembelian Potongan Pembelian Kitchen Ware
Biaya 1 HPP Kitchen Ware
Biaya 2 HPP Home Appliance
2.2. Membuat Data Master
Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor, karyawan dan lain-lain.
Berikut beberapa tipe yang ada di zahir
a. Tipe Customer : untuk mengkategorikan pelanggan yang membeli produk perusahaan
b. Tipe Vendor : untuk mengkategorikan pemasok yang produknya dibeli oleh perusahaan
c. Tipe Employe : untuk mengkategorikan karyawan perusahaan
d. Tipe Other : untuk mengkategorikan orang/perusahaan yang melakukan transaksi selain
penjualan/pembelian produk perusahaan.
Berikut langkahnya:
1. Pilih Modul Data-Data ➔ pilih Data Nama Alamat ➔ Klik Baru
Gambar 2.1 Jendela Daftar Alamat
2. Isi data Nama dan Alamat ➔ kemudian Klik Rekam
20
Gambar 2.2 Jendela Data dan Alamat Pelanggan
Latihan
Berikut ini adalah daftar customer, vendor, employee dan other yang berhubungan dengan PT
Internal Global. Buatlah data-data berikut ini:
No ID Perusahaan Tipe
1 C-01 PT. Megantara Customer
2 C-02 PT. Unggul Utama Customer
3 C-03 CV. Cipta Kreasi Customer
1 V-01 PT. Sinar Elektro Vendor

2 V-02 CV. Riung Jaya Vendor
1 E-01 Budiman Employee

2 E-02 Surati Employee
3 E-03 Pemilik Perusahaan Employee
1 O-01 Umum Other
Hasil Input data-data di Zahir
Gambar 2.3 Daftar Data dan Alamat
21
1. Klik modul Data-Data ➔ pilih Satuan Pengukuran.
Gambar 2.4 Jendela Daftar Satuan Pengukuran
2. Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru ➔ klik Baru.
Gambar 2.5 Jendela Pengisian data satuan pengukuran
3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan ➔ klik Rekam.
2.4. Membuat Kelompok Barang
Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam satu kelompok tertentu.
1. Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data ➔ pilih Kelompok produk.
Gambar 2.6 Jendela Daftar Kelompok Barang
23
2.3. Membuat Satuan Pengukuran Barang
2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru ➔ klik Baru
3. Isi data dibawah berikut ➔ klik Rekam
Gambar 2.7 Jendela Data Barang
Keterangan Sifat Persediaan:

Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak
langsung dijual atau digunakan).
Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.
Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.
Keterangan sistem persediaan:

▪ Average Costing, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda
check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang
tersisa di gudang.
▪ FIFO Costing, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan
harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir
masuk.
▪ LIFO Costing, Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga
barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk.
Akun yang digunakan

Harga Pokok : Akun untuk menampung Harga saat membeli barang
Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang
Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer
Persedian : Akun untuk menampung persedian barang masuk dan keluar
Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan titipan barang
22
Zahir Accounting Versi 5.1 Sistem Informasi Akuntansi -UBSI
Latihan
Edit satuan pengukuran Produk 1 → Home Appliance
2.5. Membuat Data Pajak

1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-data ➔ pilih Data Pajak ➔ klik Baru.
Keterangan:
15010 = Pajak Dibayar Dimuka
21080 = Hutang Pajak Penjualan
Gambar 2.13 Jendela Pengisian Data Pajak
Keterangan:
• Jika CheckBox Mengurai HPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP, jika tidak di
Checkmark maka tidak mengurangi HPP.
• Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk
Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
• Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk
Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
2. Isikan data pajak ➔ klik Rekam.
2.6. Data Mata Uang dan Akun penting

Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data ➔ pilih Data Mata Uang ➔ klik Baru untuk
menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. Dalam latihan ini, mata uang sudah
dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan. Dalam tab akun penting pada jendela Data
mata uang, berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi. Kita juga dapat mengubah
akun penting tersebut sesuai dengan kebutuhan.
Gambar 2.14 Jendela Pengisian Data Mata Uang
Dalam akun penting, diisi akun yang berkaitan dengan kepentingan transaksi perusahaan
24
a. Piutang usaha : diisi akun piutang usaha (13020) untuk menampung transaksi piutang hasil
penjulan kredit
b. Hutang usaha : diisi akun hutang usaha (21020) untuk menampung transaksi hutang hasil
pembelian kredit
c. Pembayaran Bank : diisi akun bank (12020) untuk menampung transaksi pembayaran melalui
bank
d. Pembayaran Tunai : diisi akun kas (11020) untuk menampung transaksi pembayaran secara
tunai
2.7. Membuat Data Produk
1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-data ➔ pilih Data Produk.
Gambar 2.8 Jendela Daftar Barang
2. Untuk membuat data produk baru, pilih Baru.

3. Isikan data produk baru, lalu klik Rekam.
Gambar 2.9 Jendela Pengisian Data Produk Baru
Latihan : Buat data produk di bawah ini:

Satuan Stok
No Kode Nama Barang Harga Jual Supplier Utama
Dasar Min
Kitchen Ware
1 B01 Desk Fan Unit 2 200.000 CV. Riung Jaya
2 B02 Rice Cooker Unit 2 275.000 CV. Riung Jaya
3 B03 Water Dispenser Unit 2 175.000 CV. Riung Jaya
25
4 B04 Juicer Unit 2 300.000 CV. Riung Jaya
Home Appliance
5 B05 LED TV Unit 1 2.150.000 PT Sinar Elektro
6 B06 Washing Machine Unit 1 500.000 PT Sinar Elektro
7 B07 Refrigerator Unit 1 3.800.000 PT Sinar Elektro
2.7. Membuat Kelompok Harta Tetap

1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data ➔ pilih Kelompok Harta Tetap ➔ klik
Baru.
Gambar 2.0 Jendela Pengisian Kelompok Harta Tetap
2. Isikan data kelompok harta tetap ➔ klik Rekam.
2.8. Membuat Data Harta Tetap
Berikut data harta tetap perusahaan berupa kendaraan, dimana saldo awal aktiva per 31
Desember 2018 adalah :
- Mobil Grand Max, harga perolehan Rp. 135.000.000, Nilai Residu 22.500.000. Dibeli tanggal 30
Desember 2010
1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data ➔ pilih Data Harta Tetap ➔ klik Baru.
Isi datanya seperti data diatas
Keterangan Daftar Harta tetap
❖ Nama, Diisi dengan nama aktiva tetap.

❖ Kelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom
untuk memilih jenis kelompok asset.
❖ No. #, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat
kendaraan.
❖ Departemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik
gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.
❖ Tanggal Beli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan
kolom untuk menentukan tanggal pembelian.
❖ Harga Beli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.
❖ Nilai Residu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.
❖ Umur Ekonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.
❖ Lokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi).
❖ Akumulasi Beban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.
❖ Beban Per Tahun Ini, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun
akuntansi.
❖ Terhitung Tanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.
26
❖ Nilai Buku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
❖ Beban Perbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi
berjalan.
❖ Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya, Beri tanda check
mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya
akan dibebankan pada bulan berikutnya.
Gambar 2.11 Jendela Pengisian Data Harta Tetap
2. Kemudian klik hitung untuk menghitung penyusutan, maka tampil perhitungan secara otomatis
Gambar 2.12 Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Di hitung
27
3. klik Rekam
Perhitungan:
Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umur ekonomis

= (135.000.000 – 22.500.000) / 10
= 11.250.000
Akumulasi per bulan = 11.250.000 /12

= 937.500 (nilai ini dibuat untuk Jurnal Penyesuaian setiap bulan)
Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2010 - 31/12/2018)

= 937.500 x 24 Bulan
= 22.500.000 (Nilai ini akan masuk ke neraca saldo awal)
Catatan
Setelah mengisi data harta tetap, perusahaan tidak perlu melakukan jurnal penyusutan, melainkan
Zahir Accounting akan menghitung penyusutan secara otomatis dan akan terlihat dilaporan setelah
perusahaan melakukan tutup buku bulanan. Pembahasan tutup buku bulanan akan dijelaskan di
bab selanjutnya.
28
PERTEMUAN 3
Entry Saldo Awal dan
Entry Transaksi Modul Kas & Bank
3.1. Mengisi Saldo Awal
Misalkan periode awal akuntansi adalah bulan Januari 2018, maka harus menginput saldo
awal di atas dengan periode akhir Desember 2018.
B. Saldo Awal Akun (Perkiraan)
1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting ➔ pilih Saldo Awal ➔ pilih Saldo Awal Akun.
2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
Data saldo awal per 31 desember 2017

Akun Saldo Akun Saldo
Kas Rp20.500.000 Hutang Dagang Rp16.875.000
Kas di Bank Mandiri Rp38.500.000 Hutang Gaji Rp2.115.000
Piutang Dagang Rp4.550.000 Hutang Bank Rp81.375.000
Cadangan Kerugian Piutang (Rp227.500) Modal Disetor Rp90.085.000
Persediaan Kitchen Ware Rp4.440.000
Laba Ditahan Rp26.527.500
Persediaan Home Appliance Rp21.600.000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp2.300.000
Sewa Dibayar Dimuka Rp12.815.000
Akum Peny Kendaraan (Rp22.500.000)
Analisa Saldo Awal

Dari studi kasus diatas, dapat dijabarkan sebagai berikut:
Perusahaan memiliki 2 kas untuk pembayaran transaksi, yaitu kas di perusahaan dan kas di
bank mandiri.
Untuk mengurangi resiko piutang tak tertagih, perusahaan menggunakan metode cadangan
piutang tak tertagih sebesar 5% dari piutangnya. Perhitungan Cadangan kerugian piutang
dapat dihitung sbb : 4.550.000 x 5% = 227.500
Perusahaan membedakan produknya berdasarkan 2 kategori, yaitu persediaan kitchen ware

untuk produk peralatan dapur dan persediaan home appliance untuk produk furniture ruangan.
Detail perhitungan lihat di soal.
Perusahaan masih memiliki saldo Asuransi Dibayar Dimuka sebesar Rp2.300.000. Disetiap akhir
bulan dilakukan Jurnal Penyesuaian.
Perusahaan masih memiliki saldo Sewa Dibayar Dimuka sebesar Rp12.815.000 untuk penyewaan
11 bulan kedepan. Disetiap akhir bulan dilakukan Jurnal Penyesuaian. Perhitungan di hal 58.
Perusahaan memiliki harta tetap berupa kendaraan sebesar 135.000.000 dimana perhitungan
akumulasi penyusutan diperhitungkan dari awal pembelian harta tetap sampai dengan umur
perusahaan (perhitungan ada di hal.28)
Rincian piutang pada customer dan rincian hutang pada supplier ada di hal.31
Perusahaan membayar gaji karyawan di setiap tanggal 2 bulan berikutnya, oleh karena itu di
awal bulan januari perusahaan harus membayar hutang karyawannya.
29
Perlu diingat, untuk menentukan nominal-nominal saldo awal harus mengetahui terlebih dahulu
tentang posisi debet ata kredit suatu akun. Berikut tabel tentang saldo akun:
Kolom “saldo normal”

menentukan posisi debet atau
kredit saat membuat data
neraca saldo awal.
Dari tabel data saldo awal 31

desember 2018, anda harus
mengetahui akun yang
digolongkan Aktiva,
Utang/Hutang, Modal,
Pendapatan, Beban
Gambar 3.1 Pengisian Saldo Awal
Catatan:
Dalam membuat saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing harus nol, jika tidak nol berarti
neraca yang sudah diinput belum balance. Jika terjadi hal tersebut, lakukan pengeditan
kembali.
Jika Saldo awal akun sudah diinput akan menyebabkan laporan Neraca muncul. Klik Menu
Laporan → Pilih Balance Sheet Standard.
30
3.2. Saldo Awal Piutang
1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting ➔ pilih Saldo Awal ➔ pilih Saldo Awal Piutang
Usaha.
2. klik Baru ➔ Isi data sebagai berikut:
Gambar 3.2 Jendela Entri Saldo Awal Piutang Usaha
3. Setelah itu klik Rekam.
Latihan.
Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2018
Pelanggan Saldo Piutang Invoice
PT. Megantara 1,250,000 INV-01
PT. Unggul Utama 2,450,000 INV-02
CV. Cipta Kreasi 850,000 INV-03
Total Piutang 4,550,000
Gambar 3.3 Jendela tampilan Saldo Awal Piutang
Catatan: Total saldo awal piutang harus sama dengan total nilai akun piutang di saldo awal akun.
31
3.3. Saldo Awal Hutang
1. Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik Setting ➔ pilih Saldo Awal ➔ pilih Saldo Awal Hutang
Usaha.
2. klik Baru ➔ Isi data sebagai berikut:
Gambar 3.4 Jendela Entry Saldo Awal Hutang
3. Setelah itu Rekam.
Latihan.
Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2018
Nama Pemasok Saldo Hutang Invoice
CV. Riung Jaya 6,750,000 INV-04
PT. Sinar Elektro 10,125,000 INV-05
Total Hutang 16.875,000
Gambar 3.5 Jendela tampilan Saldo Awal Hutang
Catatan: Total saldo awal hutang harus sama dengan total nilai akun hutang di saldo awal akun.
Tips
3.3. Mengisi Saldo Awal Persediaan
Jika ada kesulitan dalam mengerjakan soal latihan zahir, lihat informasi di menu F1[petunjuk]
32
3.4. Saldo Persediaan
1. Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Setting ➔ pilih Saldo Awal ➔ pilih Saldo Awal
Persediaan.
2. Kemudian klik Baru.
Gambar 3.5 Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan
3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
Latihan.
Buatlah Saldo Awal Persediaan Barang Dagang Per 31 Desember 2017.
Kode Nama Barang Jumlah HPP Total
B01 Desk Fan 7 Rp 175.000 Rp 1.225.000
B02 Rice Cooker 5 Rp 225.000 Rp 1.125.000
B03 Water dispenser 7 Rp 120.000 Rp 840.000
B04 Juicer 5 Rp 250.000 Rp 1.250.000
B05 LED TV 4 Rp1.775.000 Rp 7.100.000
B06 Washing Machine 4 Rp 375.000 Rp 1.500.000
B07 Refrigerator 4 Rp3.250.000 Rp13.000.000
Total Persediaan Rp26.040.000
Jumlah Persediaan yang dimiliki perusahaan adalah jumlah stok dikali harga pokok. Sedangkan
harga jual adalah harga yang akan diberikan ke customer saat barang dijual.
Gambar 3.6 Jendela tampilan Saldo Awal Persediaan
33
3.5. Transaksi Modul Kas & Bank
Modul Kas & Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran dan pemasukan kas
yang berasal dari selain penjualan dan pembelian. Kas masuk biasanya untuk menginput transaksi
berupa, setoran saham, penerimaan uang pinjaman dari bank, pengembalian hutang karyawan
dll. Sedangkan kas keluar untuk menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telpon, pembayaran
gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank dll.
Catatan : Transaksi kas masuk/kas keluar tidak bisa digunakan untuk menginput transaksi
pembayaran piutang/utang dagang dari pelanggan/penjual, karena transaksi kas/bank TIDAK
MENGUPDATE KARTU HUTANG/PIUTANG USAHA.
Latihan Studi kasus Modul Kas & Bank

a. Dokumen 1 Pengisian Kas Kecil
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CR001.

1. Akun Kas Kecil bertambah saldo 1 juta dan saldo akun Bank Mandiri berkurang 1 juta.
2. Pertanyaanya, Berapakah saldo akhir akun Bank Mandiri setelah entry transaksi sesuai dengan
bukti CR001 ?
Pembahasan : Pembayaran antar kas di internal perusahaan dapat menggunakan fasilitas transfer
kas.
Penyelesaian
- Klik modul Kas & Bank ➔ pilih Transfer Kas kecil
34
- Untuk melihat saldo akhir akun Kas Bank Mandiri dapat dilihat di Laporan ➔ Neraca Standar ➔ Klik
akun Bank
b. Dokumen 2 Pembayaran iklan
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CD001.

1. Pembayaran menggunakan dana Kas
2. Tentukan Akun yang digunakan untuk menampung Rp. 250.000,-
3. Akun apa yang di debet dan yang dikredit
4. Lakukan analisa berapa nominal saldo akhir berdasar bukti transaksi CD001 dari akun-akun yang
sudah anda tentukan pada point 1 dan 2
Pembahasan : Pembayaran iklan merupakan pengeluaran operasional yang tidak terkait

penjualan/pembelian. Oleh karena itu masuk ke Modul Kas/Bank
Penyelesaian
- Klik Kas & Bank ➔ Pilih Kas Keluar
35
c. Dokumen 3 Pembayaran kebersihan & kemanan
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CD002.

1. Tentukan modul apa yang digunakan (mengklasifikasi transaksi).
2. Perhatikan akun apa yang dipilih untuk pembayaran
Pembahasan :
- Pembayaran kebersihan & kemanan merupakan pengeluaran operasional yang tidak terkait
penjualan/pembelian. Oleh karena itu masuk ke Modul Kas/Bank
- Transaksi tersebut mengakibatkan akun biaya kebersihan dan keamanan bertambah (debet)
dan akun Kas berkurang (kredit)
Penyelesaian
- buat akun 610-10 untuk Biaya kebersihan dan kemanan (Kategori: Biaya Operasional)
36
e. Dokumen 5 Setoran Modal
d. Dokumen 4 Pembelian ATK
Hasil Analisa:
1. Tentukan modul apa yang digunakan untuk input transaksi
2. Transaksi tersebut mengakibatkan perubahan pada akun apa?
Pembahasan :
- Pembelian ATK merupakan pengeluaran operasional yang tidak terkait penjualan/pembelian
barang dagang. Pembelian ATK ini dilakukan secara tunai Oleh karena itu bisa masuk ke Modul
Kas/Bank. Jika Pembelian ATK dilakukan secara kredit, meskipun untuk keperluan operasional
perusahaan maka dapat dilakukan di Modul Pembelian.
- Perubahan akun yang terjadi adalah akun perlengkapan kantor bertambah (debet) dan akun
kas berkurang (kredit)
Penyelesaian
37
Hasil Analisa:
1. Tentukan modul apa yang digunakan
2. Transaksi tersebut menyebabkan perubahan akun apa?
Pembahasan :
- Setoran modal menambah modal dan kas perusahaan. Modul yang digunakan adalah modul kas
dan bank
- Akun Bank Mandiri bertambah (debet) dan akun modal bertambah (kredit)
Penyelesaian
- Klik Kas & Bank ➔ Pilih Kas Masuk
38
f. Dokumen
e. Dokumen65Pembayaran gaji karyawan
Setoran Modal
Hasil Analisa:
1. Transaksi tersebut masuk ke modul apa?
2. Bagaimana Jurnal yang dihasilkan ?
Pembahasan :
- Membayar gaji karyawan merupakan kegiatan pengeluaran perusahaan. Sehingga lebih tepat
masuk ke Modul Kas/Bank.
- Jurnalnya adalah akun biaya gaji karyawan bertambah (debet) dan akun bank mandiri
berkurang (kredit)
Penyelesaian
dari hasil input transaksi diatas, lihat jurnal yang terbentuk pada Modul Laporan ➔ Buku Besar ➔
Daftar Seluruh Jurnal.
39
Pililh tanggal yang ingin dilihat ➔ Klik OK
Maka akan tampil Daftar Jurnal semua transaksi sebagai berikut:
40
PERTEMUAN 4
Entry Transaksi Modul Penjualan &
Entry Transaksi Pembelian
4.1. Transaksi Pembelian

• Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, pembelian tunai dan pembayaran hutang.
• Transaksi pembelian menghasilkan pencatatan kartu hutang dan menambah stok barang
• Transaksi pembayaran hutang usaha tidak disarankan dicatat di kas keluar, karena kartu hutang
usaha tidak akan berubah(berkurang).
• Transaksi pembayaran hutang usaha menyebabkan terbentuknya jurnal dan mengurangi kartu
hutang usaha.
Latihan Studi kasus Pembelian :
a. Dokumen 1 Pembelian Kredit
41
Hasil Analisa:
1. Transaksi tersebut merupakan pembelian secara kredit, sehingga modul yang digunakan adalah
modul pembelian
2. Perhatikan point checkbox yang dipilih, untuk pembelian barang secara kredit yang dipilih
hanya checkbox invoice
3. Jurnal akan terbentuk otomatis dengan melihat Modul Laporan➔Pembelian➔Jurnal Pembelian
Penyelesaian
Klik Pembelian ➔ Pilih Penerimaan Barang(Invoicing)
Karena kasus ini merupakan penjualan kredit maka pilih checkbox invoice
Jurnal otomatis yang terbentuk adalah:

- Persediaan bertambah di debit (karena membeli barang)
- Pajak dibayar dimuka bertambah di debit (Pembelian dikenakan pajak)
- Hutang bertambah di kredit (karena pembelian secara kredit)
b. Dokumen 2 Pembelian Tunai
42
Hasil Analisa:
1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian tunai
2. Untuk pembelian barang secara tunai, checkbox yang dipilih adalah invoice dan tunai
3. Perhatikan pembayaran melalui kas, cek tanda segitiga pada Total Setelah Pajak, sesuaikan
pembayaran melalui kas.
4. Jurnal pembelian dan pembayaran akan terbentuk otomatis
Penyelesaian
Karena kasus ini merupakan Pembelian tunai maka pilih checkbox invoice dan tunai
- PT Philips belum ada dalam daftar pemasok, buat pemasok baru
c. Dokumen 3 Pembelian Kredit dengan uang muka
43
Hasil Analisa:
1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian
2. Pembelian barang secara kredit pilih checkbox invoice saja
3. Karena terdapat uang muka, maka kolom uang muka diisi dan dapat dipilih akun kas/bank
yang digunakan
4. Perhatikan pembayaran DP melalui bank, cek tanda segitiga pada Uang Muka, sesuaikan
pembayaran melalui bank.
5. Jurnal pembelian dan pembayaran DP akan terbentuk secara otomatis
Penyelesaian
Karena kasus ini merupakan pembelian kredit dengan uang muka, maka pilih checkbox invoice ,
kemudian isi senilai 1.000.000 di “uang muka”
44
d. Dokumen 4 Pembayaran hutang
Hasil Analisa:
1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian, karena termasuk transaksi yang berhubungan
dengan kegiatan usaha. Meskipun akun Bank Mandiri yang digunakan, transaksi ini tidak
menggunakan modul Kas dan Bank
2. Jumlah yang dibayarkan tidak selalu sama (lunas) dengan jumlah hutang kepada pemasok
tersebut
3. Transaksi tersebut mempengaruhi akun hutang usaha berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri
berkurang (kredit)
Penyelesaian
Klik Pembelian ➔ Pilih Pembayaran hutang usaha
Karena kasus ini perusahan membayar hutang sebagian (1.750.000), maka perusahaan masih
memiliki hutang kepada CV. Riung Jaya
45
e. Dokumen 5 Pembayaran hutang dengan jatuh tempo(Giro)
Hasil Analisa:
1. Transaksi ini menggunakan fasilitas Giro (penangguhan pembayaran), dimana Giro merupakan
surat perintah pembayaran tanpa syarat yang pembayarannya ditujukan sesuai dengan nama
yang tertera dalam cek.
2. Pembayaran hutang dagang kepada pemasok sesuai nomor invoice
3. Transaksi ini belum menghasilkan jurnal, baru pencatatan pembayaran Giro di daftar Giro
4. Dengan mengisi Tanggal Jatuh Tempo Pembayaran, giro tersebut baru dapat dicairkan
Penyelesaian
Klik Pembelian ➔ Pilih Pembayaran hutang usaha
Klik checkbox Giro Mundur
Input Nomor Giro dan Tanggal jatuh tempo, kemudian klik OK, Kemudian pilih NO
f. Dokumen 6 Pencairan Giro yang jatuh tempo
46
Hasil Analisa:
1. Pencairan giro atas transaksi sebelumnya
2. Transaksi ini akan menyebabkan hutang usaha berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri
berkurang (kredit)
3. Giro Keluarnyang sudah dicairkan, tidak akan tampil lagi di Daftar Giro Keluar
Penyelesaian
Klik Kas & Bank ➔ Pilih Daftar Transaksi Giro Keluar
Pilih tanggal transaksi [21/01/2018]
kemudian Klik Giro Cair
tampil jendela pembayaran hutang. Ubah Cek No giro dan tanggal jatuh tempo
47
g. Dokumen 7 Pembelian Peralatan Kantor
Hasil Analisa:
Langkah Pertama
1. Check box Invoice di klik untuk mencatat pembelian barang
2. Check box Jasa di klik untuk Pembelian Peralatan Meja yang merupakan pembelian aktiva
tetap, bukan pembelian barang dagang(untuk dijual kembali).
3. Check box Tunai di klik karena pembayaran tunai
4. Transaksi ini menyebabkan akun peralatan bertambah (debet) dan akun kas berkurang (kredit)
Langkah kedua
5. Peralatan ini memiliki nilai penyusutan, sehingga harus didaftarkan pada Daftar Harta Tetap
Penyelesaian
Klik Pembelian ➔ Penerimaan barang(Invoicing)
Pilih checkbox invoice, jasa, tunai, karena barang tersebut hanya untuk digunakan oleh kantor,
tidak untuk dijual
1. Langkah Pertama
48
Zahir Accounting Versi 5.1 Sistem Informasi Akuntansi AMIK BSI
2.Langkah Kedua
Berikut daftar harta tetap yang dimiliki PT Internal Global
49
4.2. Transaksi Penjualan
• Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, penjualan tunai dan pembayaran piutang.
• Transaksi penjualan menghasilkan pencatatan kartu piutang dan akan menambah stok barang.
• Transaksi pembayaran piutang usaha tidak disarankan masuk ke kas masuk, karena
menyebabkan kartu piutang tidak berkurang.
• Transaksi pembayaran piutang usaha menyebabkan kartu piutang usaha berkurang dan
membentuk Jurnal Pembayaran Piutang.
Latihan studi kasus transaksi Penjualan

a. Dokumen 1 Penerimaan Piutang (Lunas)
Hasil Analisa:
1. Penerimaan kas berupa pembayaran piutang dari customer
2. Transaksi ini berpengaruh pada akun piutang berkurang (kredit) dan akun Bank Mandiri
bertambah (debet)
Penyelesaian
- Klik Penjualan ➔ Pembayaran Piutang Usaha
50
b. Dokumen 2 Order Penjualan
Hasil Analisa:
1. Perusahaan menerima pemesanan penjualan
2. Transaksi ini belum menghasilkan jurnal, hanya pencatatan pemesanan penjualan barang
Penyelesaian
Klik Penjualan ➔ Sales Order
Karena Pemasok belum ada maka ditambahkan pemasok baru
51
c. Dokumen 3 Pengiriman barang atas transaksi tanggal 14 Januari, dibayar lunas
Hasil Analisa:
1. Pelunasan atas order penjualan sebelumnya
2. Transaksi ini menyebabkan piutang dagang berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri
bertambah (debet)
Penyelesaian
Klik Penjualan ➔ Pengiriman barang(Invoicing)
No SO diambil dari transaksi tanggal 14 [SO001] maka akan tampil semua data transaksi order
Isi No Faktur FPJ-001
isi checkbox Invoice dan tunai (karena dibayar lunas)
52
d. Dokumen 4 Transaksi retur penjualan atas pengiriman barang tanggal 15
Hasil Analisa:
1. Terjadi retur (pengembalian) penjualan atas transaksi sebelumnya
2. Transaksi ini menyebabkan akun retur penjualan bertambah (debet), akun persediaan
bertambah (debet), akun penjualan berkurang (debet) dan akun Bank berkurang (kredit)
Penyelesaian
Klik Penjualan ➔ Retur Penjualan
Klik No SO-001, dan isi data sesuai dengan barang yang diretur
53
e. Dokumen 5 Penjualan kredit
Hasil Analisa
1. Penjualan barang secara kredit
2. Ceklist invoice untuk mencatat kartu piutang dan mengurangi persediaan
3. Isi Term Pembayaran untuk mencatat syarat kredit
4. Transaksi ini menghasilkan jurnal penjualan kredit dan pengeluaran persediaan
54
Penyelesaian
- Klik Penjualan ➔ Pengiriman barang(Invoicing)
f. Dokumen 6 Pelunasan piutang dari transaksi tanggal 25 januari
Hasil Analisa:
1. Pelunasan piutang dagang dengan potongan penjualan (diskon)
2. Diskon diberikan secara otomatis karena waktu pelunasan masih dalam jangka waktu 10 hari
diskon
3. Transaksi ini akan menyebabkan akun kas bertambah (debet), akun potongan penjualan
bertambah (debet) dan akun piutang dagang berkurang (kredit)
Penyelesaian
- Klik Penjualan ➔ Pembayaran Piutang usaha
55
- karena pembayaran dilakukan dalam jangka waktu kurang dari 10hari dari tanggap pembelian ,
maka mendapatkan diskon
g. Dokumen 7 Penjualan tunai mendapat diskon
Hasil Analisa:
1. Transaksi penjualan secara tunai yang mendapatkan potongan.
2. Transaksi ini menyebabkan akun kas bertambah (debet), potongan penjualan bertambah
(debet) dan akun penjualan bertambah (kredit)
3. Bagaimana jurnal otomatis yang terbentuk?
Penyelesaian
- Klik Penjualan ➔ Pembayaran Piutang usaha
56
- Terdapat 2 Jurnal otomatis yang terbentuk adalah :

(1) Jurnal penjualan : kas bertambah dikredit karena penjualan tunai, hutang penjualan
(barang dikenakan pajak), penjualan bertambah dikredit
(2) Jurnal Penyesuaian Persediaan : Persediaan berkurang di kredit (karena ada transaksi jual),
HPP bertambah di debit.
57
PERTEMUAN 5
Entry Transaksi Modul Persediaan
dan
Buku Besar
5.1. Modul Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan .
Latihan Studi kasus Persediaan

Dokumen 1 Pemakaian Persediaan untuk pemberian sample barang ke CV Megah Utama
Hasil Analisa:
1. Transaksi IJ-001 merupakan transaksi pemberian pinjaman barang .
2. Persediaan berkurang karena dipinjam oleh customer.
Pembahasan:
Transaksi di atas akan menghasilkan kartu stock berkurang dan terbentuk jurnal penyesuaian
persediaan.
Akun yang dipakai untuk barang yang pinjamkan menggunakan akun Persediaan Sample(1-4030),
akun yang berbeda dengan akun persediaan untuk penjualan(persediaan barang dagang),
karena akun persediaan barang dagang (1-4010) digunakan oleh Akun Penting Inventori di Data
Barang untuk penjurnalan otomatis
Penyelesaian
- Klik Persediaan ➔ Pemakaian/Penyesuaian Persediaan
-
58
Dokumen 2 Jurnal Penyesuaian Persediaan yang rusak
Hasil Analisa:
1. Transaksi IJ-002 merupakan transaksi penyesuaian persediaan
2. Persediaan berkurang karena barang rusak.
Pembahasan:
Persediaan yang berkurang diberi tanda minus untuk mengurangi jumlah persediaan di gudang
Penyelesaian
Klik Persediaan ➔ Stock Opname ➔ Klik Proses
Pilih akun 52030 [Kerusakan dan kegagalan Material]
60
5.2. Transaksi Buku Besar
Transaksi yang diinput di dalam buku besar adalah transaksi yang tidak diinput di modul
penjualan, pembelian, Kas & Bank, dan persediaan. Transaksi yang diinput biasanya adalah jurnal
penyesuaian(adjustment) yang diperlukan untuk pencatatan tiap bulanan, pengalokasian dan
koreksi.
Transaksi penyesuaian diperlukan untuk pendapatan dan biaya yang memiliki masa manfaat
lebih panjang dari usia periode akuntansi dengan pertimbangan bahwa pendapatan atau biaya
tersebut nilainya sangat material
Latihan Studi Kasus Jurnal Umum (Modul Buku Besar)

Dokumen 1 AJP pencatatan sewa dibayar dimuka
Hasil Analisa:
1. Perusahaan sudah membayar sewa gedung di bulan desember sebesar 13.980.000 selama
setahun
2. Tiap akhir bulan perusahaan perusahaan harus mencatat biaya pembebanan sebesar
13.980.000/12= 1.165.000
3. Akun sewa gedung berada di kredit dan akun beban sewa berada di debit
Pembahasan:
Fasilitas “Rekam ulang” digunakan untuk menyimpan pencatatan transaksi yang dilakukan pada
pada tanggal tertulis, yang memudahkan mencatat kembali ketika akan digunakan dibulan
berikutnya
Fasilitas "Buka Ulang" berguna untuk membuka catatan transaksi yang telah direkam sebelumnya
untuk digunakan kembali
Pada saat klik rekam Ulang, tampil jendela yang harus diisi berupa Nama transaksi =“AJP utk sewa
dibayar dimuka” dan Frekuensi =monthly (setiap bulan)
Penyelesaian:
- Klik Buku Besar ➔ Tansaksi Jurnal Umum
59
• Biaya dibayar dimuka adalah biaya yang sudah dibayar untuk beberapa periode sekaligus
sehingga pengeluaran atas biaya tersebut akan menjadi beban pada periode tsb dan
beban untuk periode mendatang
• Ada 2 pendekatan dalam mencatat biaya dibayar dimuka

1. Pendekatan harta(neraca) : menggunakan akun xx dibayar dimuka pada saat terjadinya
pembayaran. Pada akhir periode, akun tsb dibalik dengan nilai sebesar yang sudah menjadi
beban
2. Pendekatan beban(laba rugi): menggunakan akun beban xx pada saat terjadinya
pembayaran. Pada akhir periode, akun tsb dibalik dengan nilai sebesar yang belum jatuh
tempo atau belum dirasakan manfaatnya oleh perusahaan.
Pada dasarnya penggunaan metode manapun akan menghasilkan saldo yang sama pada
akhir periode. Perbedaan antara keduanya hanya terletak pada starting point pencatatan
dan pada ayat jurnal penyesuaian.
Dokumen 2 AJP Pencatatan asuransi dibayar dimuka
Hasil Analisa:
1. Neraca awal asuransi sebesar 2.300.000
2. Sisa asuransi perusahaan bulan januari sebesar 1.875.000
3. Tiap akhir bulan perusahaan perusahaan harus mencatat biaya pembebanan sebesar 425.000
Neraca awal 2.300.000 - sisa asuransi 1.875.000 yang sudah terpakai = 425.000.
Pembahasan:
Pencatatan pada akhir bulan yaitu, biaya asuransi di debit. Dan asuransi dibayar dimuka untuk di
kredit
Penyelesaian
- Klik Buku Besar ➔ Tansaksi Jurnal Umum
61
5.3. Tutup Buku Bulanan
Fasilitas Tutup buku bulanan digunakan untuk menutup transaksi di bulan tersebut. Zahir
akan menghitung secara otomatis penyusutan harta tetap yang dimiliki perusahaan dan
mengakumulasikan nilai penyusutan harta tetap di laporan neraca dan laba/rugi bulanan.
Pertanyaan: Jika Perusahaan sudah melakukan tutup buku bulanan, dan ternyata ada transaksi
yang harus diedit karena suatu kesalahan. Apa yang harus dilakukan dan bagaimana
caranya?
Analisa Jawaban:
1. Perusahaan dapat memperbaiki transaksi yang sudah lewat dengan cara
File > Setup informasi perusahaan > Lanjutkan > ganti bulan menjadi Januari > lanjutkan >
proses
2. Mengedit transaksi yang salah dapat dilakukan dengan cara ke daftar transaksi tersebut,
kemudian buka transaksi dan ediit bagian yang salah. Pada saat klik rekam user diharuskan
mengisi alasan kenapa transaksi tersebut di edit.
5.4. Analisa Grafik dan Laporan Keuangan

5.4.1. Analisa Laporan Keuangan
Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul Laporan Analisa Keuangan. Laporan ini
sangat berguna untuk menganalisa keadaan perusahaan yang disertai dengan grafik.
Klik Modul Laporan > Analisa Bisnis

Analisa Bisnis, digunakan untuk melihat grafik untuk harta, neraca, rugi-laba, saldo bank, grafik
penjualan dan analisa rasio keuangan.
Analisa bisnis terdiri dari
1. Grafik Harta. Grafik ini digunakan untuk mengetahui total prosentase komponen aktiva pada
tahun berjalan
2. Grafik laba rugi. Grafik ini digunankan untuk mengetahui komponen biaya terhadap
pendapatan dalam tahun berjalan.
3. Grafik Penjualan. Grafik ini digunakan untuk mengetahui prosentase penjualan pada setiap
bulannya dalam tahun berjalan.
4. Grafik kas & Bank. Digunakan untuk mengetahui jumlah masing-masing rekening kas yang
dimiliki oleh perusahaan pada periode tahun berjalan yang ditampilkan dalam bentuk daftar.
62
Rasio keuangan:
Digunakan untuk mengetahui total rasio analisa keuangan pada periode berjalan
Grafik Break Even point (BEP):

Digunakan untuk menganalisis cara menentukan dan mencari jumlah barang atau jasa yang harus
dijual kepada konsumen pada harga tertentu untuk menutupi biaya-biaya yang timbul serta
mendapatkan keuntungan/profit
.
REMINDER
Pertanyaan : Bagaimana cara perusahaan tahu bahwa stok barang tertentu sedang dalam
keadaan kritis?
Jawab :
Perusahaan dapat mengetahui barang tertentu sedang dalam keadaan kritis dengan cara :
Perusahaan mengisi stok minimal pada data persediaan barang. Pilih Modul data-data ➔ data
produk ➔ isi stok minimal sesuai dengan ketentuan
Perusahaan dapat melihat persediaan barang yang sedang kritis dengan cara: Pilih Modul
Laporan ➔ Reminder ➔ Stock Minimum ➔ barang yang akan tampil adalah yang sudah
mencapai batas minimum stok.
63
5.4.2. Laporan yang Terbentuk
Berikut ini adalah sebagian laporan-laporan yang terbentuk pada PT. Internal Global
Klik Modul
1. LABA RUGI
Laporan > Laporan Keuangan > Laba Rugi Standar
64
2. NERACA SALDO
Klik Modul Laporan > Laporan Keuangan > Neraca Saldo
65
3. PENJUALAN
Klik Modul Laporan > Laporan Penjualan > Penjualan Rincian
4. PEMBELIAN
Klik Modul Laporan > Laporan Pembelian > Pembelian Rangkuman
66
66
5. BARANG PALING LARIS

Klik Modul Laporan > Barang > Analisa Produk
Dengan melihat laporan ini, Pimpinan bisa mengetahui barang mana yang paling laris dijual.
Berapa keuntungan yang didapat, dll sehingga bisa menentukan keputusan yang akan datang
tentang produk.
Pertanyaan :
1. Bagaimana cara melihat salesman yang melakukan penjualan paling banyak?
2. Bagaimana cara melihat produk yang paling kritis pada bulan tersebut ?
3. Bagaimana caranya agar produk dapat di ingatkan secara otomatis ketika produk
mencapai batas minimum yang telah ditetapkan perusahaan?
Analisa Jawaban:
Perusahaan dapat melihat di modul laporan ➔ Penjualan ➔ Penjualan Per Salesman
Perusahaan dapat melihat di modul laporan ➔ Barang ➔ Kartu Stok-Umum
Perusahaan dapat melihat di modul laporan ➔ Reminder ➔ stock minimum
67
PERTEMUAN 6
Review Materi
Studi Kasus Perusahaan Dagang
KreHaLa Sport adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan alat-alat olahraga.
Periode Akuntansi yang digunakan KreHaLa Sport adalah tahun 2018. perusahaan berencana
melakukan seluruh pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir
Accounting mulai bulan Januari. Berikut data mengenai perusahaan:
Nama Perusahaan : KreHaLa Sport

Alamat Perusahaan : Jl. Kemakmuran No. 51 Depok II
Kota : Depok
Negara : Indonesia
Kode Pos : 16418
Saldo Awal bulan Januari 2018

Akun (Perkiraan) Saldo
Kas Rp. 75,000,000
Kas di Bank Mandiri Rp. 25,500,000
Piutang Usaha Rp. 2,500,000
Persediaan Dagang Rp. 27,500,000
Bangunan Rp. 65,000,000
Akum Penyusutan Bangunan (Rp. 4,200,000)
Kendaraan Rp. 275,000,000
Akum Penyusutan Kendaraan (Rp. 8,300,000)
Hutang Usaha Rp 49,000,000
Hutang Gaji Rp. 2,500,000
Hutang Bank Rp. 3,600,000
Modal Disetor Rp. 400,000,000
Laba Ditahan Rp. 2,900,000
Data Customer 31 Desember 2018

No ID Perusahaan Saldo Piutang Invoice
1 C01 Toko Hendra Rp. 550,000 INV-01
2 C02 Toko Delima Rp. 750,000 INV-02
3 C03 Toko Makmur Rp. 1,200,000 INV-03
Rp. 2,500,000
Data Supplier 31 Desember 2018

No ID Perusahaan Saldo Hutang Invoice
1 V01 PT. Sarana Olahraga Rp. 17,000,000 PSO-01
2 V02 PT. Jaya Utama Rp. 16,700,000 PJU-02
3 V03 PT. Asia Sport Rp. 15,300,000 PAS-03
Rp. 49,000,000
Data Karyawan
No ID Karyawan Jabatan Gaji
1 K01 Vera Bag. Penjualan 1.250.000
2 K02 Zainal Bag. Pembelian 1.250.000
Data barang & Saldo Awal Persediaan

Kode Nama Barang Jumlah HPP Harga Jual
B01 Raket Tennis 20 Rp. 180,000 250.000
B02 Sepatu Bola 25 Rp. 300,000 375.000
B03 Kaos Olahraga 500 Rp. 25,000 30.000
B04 Bola 25 Rp. 150,000 200.000
B05 Kaos Kaki Sport 30 Rp. 5,000 10.000
Total Persediaan Rp. 27,500,000
*harga diatas belum termasuk PPN (Buat PPN 10%)
68
1. Tgl 2 Januari 2018, Membayar biaya promosi
2. Tgl 8 Januari 2018, Membayar biaya listrik, telepon dan air
3. Tgl 10 Januari 2018, Pengisian kas dari bank
69
4. Tgl 12 Januari 2018, Membayar hutang gaji karyawan bulan lalu
5. Tgl 15 Januari 2018, Menerima pembayaran dari Toko Hendra
70
6. Tgl 18 Januari 2018, Menjual secara tunai melalui Bank kepada Toko Delima sejumlah barang
7. Tgl 19 Januari 2018, Perusahaan menjual bola
8. Tgl 21Januari 2018, Perusahaan menerima pembayaran piutang dari Toko Makmur
71
9. Tgl 22 Januari 2018, Perusahaan membeli sepatu olahraga
16. Tgl 22 Januari 2018, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Jaya Utama dengan cek giro
17. Tgl 23 Januari 2018, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Sarana Olahraga
72
18. Tgl 30 Januari 2018, Ditemukan pencairan giro tanggal 22 januari
19. Tgl 31 Januari 2018, Mencatat gaji yang belum dibayar
73
PERTEMUAN 7 - 8
Dosen membuat soal studi kasus

Mahasiswa mengerjakan Tugas studi kasus dari Dosen secara Individu
Dosen menanyakan dari laporan yang terbentuk Mahasiswa
menjawab pertanyaan dari Dosen
74
PERTEMUAN 9-10
Perusahaan Jasa
Studi Kasus: Lembaga Kursus
A. Informasi Umum tentang Perusahaan
Tn Rizki mendirikan usaha yang bergerak dibidang jasa di tahun 2010. Berikut data perusahaan:
Nama Perusahaan : Lembaga Kursus RZB
Alamat Perusahaan : Jl. Veteran No. 7
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
Kode Pos : 13650
Lembaga kursus ini memberikan jasa kursus baik secara reguler maupun private. Pada saat
pendaftaran, calon siswa hanya membayar uang jasa kursus tidak termasuk modul. Modul dijual
kepada calon siswa diluar dari biaya kursus. Modul kursus yang akan dijual ke siswa dibeli dari
vendor percetakan modul(perusahaan menyediakan persediaan modul).
Dalam struktur organisasi perusahaan, Tn Rizki dibantu oleh para pegawai terdiri atas satu orang
bagian marketing, satu orang bagian service, satu orang tenaga bagian
keuangan/akuntansi/administrasi dan tiga pengajar.
Latihan :
➢ Buatlah akun perusahaan untuk lembaga kursus RZB dengan pilihan bidang usaha Jasa
Lembaga Kursus (Periode 2018)
➢ Edit akun 120-10 Bank menjadi Bank BCA
➢ Edit akun 510-10 Gaji Guru menjadi Gaji Pengajar
➢ Buatlah akun baru dengan
-Kode akun : 140-01 (Persediaan Modul)
Klasifikasi : Persediaan
-Kode akun : 210-56 (Hutang Usaha)
Klasifikasi : Hutang Gaji
-Kode akun : 410-16 (Pendapatan Penjualan Modul)
Klasifikasi : Pendapatan Usaha
-Kode : 410-21 (Retur Penjualan)
Klasidikasi : Pendapatan usaha
-Kode akun : 510-51(Biaya Pembelian Modul)
Klasifikasi : Biaya Usaha
B. Kebijakan yang ditetapkan Perusahaan
Pada awal tahun 2018, lembaga ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan
menggunakan Zahir Accounting. Berikut kebijakan akuntansi perusahaan :
1. Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember

2. Pencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual dan penilaian menggunakan metode
FIFO
3. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 2.500.000 untuk Kas Kecil.
4. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Kas
5. Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
6. Diadakaan tutup buku akhir bulan
7. Sistem Pengkodean :
a. Faktur Pembelian : tergantung supplier
b. Faktur Penjualan : FP
c. Kas Keluar : KK
d. Kas Masuk : KM
75
C. Data-data Perusahaan
Pada dasarnya langkah-langkah untuk membuat data perusahaan jasa sama dengan
perusahaan dagang.
1. Membuat saldo awal

Diawal tahun 2018, lembaga ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2018 untuk
saldo awal tahun periode 2018.
Untuk mengisi saldo awal : Setting > Saldo awal > Saldo awal akun
Data Saldo Akhir Desember 2018

Akun
Akun (Perkiraan) Saldo Debet Saldo Kredit
(Perkiraan)
Kas Rp8.000.000
Hutang Usaha Rp3.800.000
Kas Kecil Rp2.500.000
Bank BCA Rp25.000.000
Piutang Usaha Rp5.000.000 Hutang Bank Rp10.600.000
Sewa dibayar dimuka Rp2.500.000
Persediaan modul Rp1.200.000
Peralatan Rp70.000.000 Modal Disetor Rp76.800.000
Akum Peny Peralatan (Rp29.727.000)
Akum Penyusutan Laba Ditahan Rp3.998.000
(Rp4.275.000)
Kendaraan
2. Membuat data Customer, Vendor, Employee

Perusahaan juga mempunyai data-data pelanggan, pemasok dan karyawan beserta saldo
piutang dan utang akhir desember 2018
Langkah membuat data Customer: Data-data > data nama alamat > klik baru
Data - data
Tipe Jenis Jabatan Saldo Faktur
No ID Nama
Awal
1 C01 PT Dimas Sentosa Customer Company 3.000.000 INV-01
2 C02 SMK 7 Customer Company 1.500.000 INV-02
Peserta Kelas
3 C03 Customer Personal 500.000 INV-03
Reguler
Peserta Kelas Customer Personal 0,-
4 C04
Private
5 V01 PT. Printext Vendor Company 1.800.000 FVP-01
6 V02 PT. Komputa Vendor Company 2.000.000 FVK-02
7 E01 Hasbi Employee Pengajar
8 E02 Raissa Employee Pengajar
9 E03 Ibrahim Employee Pengajar
10 E04 Nunik Employee Administrasi
11 E05 Fauzan Employee Marketing
12 E06 Ari Employee Service
Perhatikan untuk tipe, hal ini yang membedakan apakah pelanggan, pemasok dan karyawan dan
tentukan jenisnya apakah perusahaan atau personal. Kemudian isikan data dan klik rekam
3. Membuat saldo awal Piutang usaha
Masih berdasarkan data diatas, buatlah langkah untuk membuat saldo akhir piutang 31 desember
2018 setiap customer
75
Langkah : Setting > saldo awal > saldo awal piutang usaha > klik baru
Tampilan untuk saldo awal piutang usaha
4. Membuat Saldo awal Hutang Usaha
Masih berdasarkan data diatas, buatlah langkah untuk membuat saldo akhir piutang 31 desember
2018 setiap vendor
Langkah : Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik baru
Tampilan untuk saldo awal hutang usaha
5. Persediaan Modul
Dalam kasus ini, perusahaan menjual modul untuk setiap siswa yang mendaftar kursus(karena biaya
kursus tidak termasuk modul). Modul ini dibeli dari pihak vendor khusus yang mencetak modul.
Sebelum membuat persediaan modul ada beberapa langkah yang harus dilakukan.
5.1. Membuat satuan
Sebelum membuat daftar modul yang akan dijual, terlebih dahulu membuat satuan yang
digunakan. Buat kode satuan berupa buah
Langkah : Persediaan > Satuan pengukuran > klik baru
5.2. Membuat kelompok produk
Setelah membuat satuan, langkah selanjutnya membuat kelompok barang yang berguna untuk
mengelompokkan data barang/produk
Langkah: Persediaan > Kelompok barang > klik baru
76
Gambar C.1 Data Kelompok barang
5.3. Membuat PPN
Setiap pembelian dan penjualan dikenakan ppn 10% maka membuat daftar pajak terlebih dahulu
Langkah: Data master > data pajak > klik baru
Gambar C.2 Data Pajak (PPN)
5.4. Membuat Persediaan Modul
Setelah data-data yang diperlukan telah disiapkan, maka langkah selanjutnya membuat data
Modul (persediaan)
77
Daftar Persediaan Modul
Kode Nama Modul Qty Satuan Beli Jual
MDL-ZHR Zahir Accounting 2 Buah 30.000 40.000
MDL-PJK Perpajakan Brevet A & B 10 Buah 45.000 55.000
MDL-PPA Paket Pemrograman Akuntansi Excel 10 Buah 28.000 38.000
MDL-WPF Web Programming Fundamental 7 Buah 30.000 40.000
MDL-WPD Web Programming Development 5 Buah 40.000 50.000
Langkah : Klik Modul Data-Data > Data Produk > Klik baru
Gambar C.3 Data Barang/Persediaan
5.5. Saldo awal Persediaan
Setelah memasukkan data program modul, maka selanjutnya adalah mengisi saldo awal
persediaan modul.
Langkah : Setting > saldo awal > saldo awal persediaan > klik baru
Sehingga menghasilkan data seperti dibawah ini
78
6. Saldo awal aktiva (Daftar harta tetap)

Perusahaan ini mempunyai data harta tetap sebagai berikut
Aktiva Harga Perolehan Nilai residu Pembelian Umur Ekonomis
Peralatan
Komputer Rp 65,800,000.00 3.290.000 7-Nov-10 5 tahun
Printer Rp 1,500,000.00 150.000 8-Nov-10 5 tahun
AC Rp 2,700,000.00 135.000 20-Nov-10 5 tahun
Kendaraan
Motor Rp 15,000,000.00 750.000 2-Jan-10 10 tahun
Langkah : Data-data > data harta tetap > klik baru
Keterangan:
Nama, Diisi dengan nama aktiva tetap.
Kelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk
memilih jenis kelompok asset.
No. #, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat
kendaraan.
Departemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik
gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.
Tanggal Beli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan kolom
untuk menentukan tanggal pembelian.
Harga Beli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.
Nilai Residu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.
Umur Ekonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.
Lokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi).
Akumulasi Beban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.
Beban Per Tahun Ini, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun
akuntansi.
Terhitung Tanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.
Nilai Buku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
Beban Perbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan.
Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya, Beri tanda check mark
bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya akan
dibebankan pada bulan berikutnya.
Tampilan data harta tetap
79
D. Transaksi yang terjadi di selama bulan januari 2018
Perusahaan memiliki daftar kursus yang dibuka beserta harganya, daftar ini hanya sebagai informasi
untuk mengetahui biaya per paket pada saat ada calon siswa yang mendaftar.
Berikut transaksi yang terjadi pada bulan januari 2018
1) Dokumen 1 Perusahaan membayar uang sewa ruko
Analisa : Perusahaan bayar sewa gedung selama 1 tahun

Pembahasan : Transaksi ini menggunakan akun sewa dibayar dimuka (pendekatan harta)
Langkah : Kas & Bank ➔ Kas Keluar
2) Dokumen 2 Membeli perlengkapan kantor
80
Analisa : Pembelian Perlengkapan Kantor
Pembahasan : Transaksi ini merupakan pembelian perlengkapan kantor untuk digunakan
keperluan kantor, bukan untuk dijual. Tidak ada PPN, Tidak secara kredit (LUNAS),
maka bisa dilakukan di kas&bank
Langkah : Kas & Bank ➔ Kas Keluar
3) Dokumen 3 Penerimaan piutang dari siswa kelas reguler
Analisa : Penerimaan Piutang Usaha dari penjualan kredit

Pembahasan : Transaksi ini merupakan penerimaan piutang dari customer, berarti masuk ke
penjualan.
Langkah : Penjualan ➔ pembayaran piutang usaha
4) Dokumen 4. Pembayaran hutang kepada PT Komputa
81
Analisa : Pembayaran hutang sebagian kepada PT Komputa dari pembelian kredit

Pembahasan : Transaksi ini ada kaitannya dengan pembelian sebelumnya sehingga masuk
ke pembelian.
Langkah : Pembelian ➔ Pembayaran hutang usaha
5) Dokumen 5 Perusahaan membeli modul zahir accounting pada PT Printext
Analisa : Perusahaan membeli modul sebagai persediaan barang secara tunai.

Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian barang dagang, maka masuk kedalam
pembelian (ceklist invoice) dan dilakukan secara tunai (ceklist tunai).
Invoice : untuk menambah/mencatat persediaan barang

Tunai : untuk pembelian secara tunai
Langkah : Pembelian ➔ Input Pembelian
6) Dokumen 6 Menerima pendaftaran siswa kelas regular
82
Analisa : Perusahaan Menerima pendapatan jasa dari

1. Uang pendaftaran (jasa) 5@100.00 =500.000 dibayar tunai
2. Uang Kursus Web (jasa) 5@1.400.000 = 7.000.000 dibayar 50%
3. Uang yang diterima 500.000(uang daftar) + 3.500.000(uang kursus) = 4.000.000
Pembahasan : Untuk transaksi pendaftaran dan pembayaran jasa masuk ke penjualan.
Invoice : sebagai pencatatan/pengakuan pendapatan

Jasa : transaksi penjualan jasa
Langkah : Penjualan ➔ Pengiriman Barang (invoice)
7) Dokumen 7 Membayar hutangnya pada PT Printext
Analisa : Pembayaran hutang lunas dari pembelian secara kredit

Pembahasan : Kaitannya dengan pembelian kredit yang lalu, maka masuk ke pembelian.
Langkah : Pembelian ➔ Pembayaran hutang usaha
8) Dokumen 8 Menerima cicilan dari 5 siswa kelas regular
83
Analisa : Penerimaan Piutang dari pendapatan jasa (uang kursus)

Pembahasan : Pada saat pendaftaran, biaya kursus hanya dibayar 50%, oleh karena itu
pembayaran Selanjutnya adalah cicilan pelunasan
Langkah : Penjualan ➔ Pembayaran piutang
9) Dokumen 9 Perusahaan membeli modul kepada PT Komputa secara kredit
Analisa : Pembelian persediaan modul secara kredit

Pembahasan : Karena Perusahaan membeli barang secara kredit, maka hanya invoice yang
diberi tanda checkmark
Langkah : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoicing)
10) Dokumen 10 Perusahaan membuat retur pembelian
Analisa : Retur Pembelian barang dagang kepada supplier PT.Komputa

Pembahasan : Retur pembelian ini berasal dari pembelian kredit, oleh karena itu hanya Invoice
yang diberi tanda checkmark. Isi data sesuai dengan soal, kemudian klik mouse
yang ada di catatan atas retur dan credit/debit memo
Langkah :
84
- Pembelian ➔ Retur Pembelian
- Klik NO PO untuk melakukan PO yang ingin dikembalikan kepada pemasok
- Klik catatan atas retur , jika ingin mencatat informasi penyebab barang di retur
11) Dokumen 11 Pemilik mengambil uang pribadi sebesar Rp 300.000 melalui kas kecil
Analisa : Pengambilan uang pribadi oleh pemilik

Pembahasan : Transaksi ini diluar mengurangi kas kecil perusahaan
Langkah : Kas&Bank > Kas keluar
12) Dokumen 12 Membayar gaji 3 pengajar melalui Bank BCA
85
Analisa : Perusahaan membayar gaji karyawan 3 @ 1.500.000 + lembur 200.000 = 4.700.000
Pembahasan : untuk mengeluarkan gaji karyawan mengurangi kas yang ada di bank, dengan
memasukkan data pengajar satu persatu. Rincian gaji dapat menggunakan
catatan (tekan tombol F5)
Langkah : Kas&Bank > Kas keluar
13) Dokumen 13 Perusahaan menerima uang pendaftaran siswa private
Analisa : Perusahaan menerima pendapatan jasa dari

1. Uang pendaftaran 2 @ 100.000 = 200.000 tunai
2. Uang kursus 2 @ 1.500.000 – 2% = 2.940.000 tunai
Pembahasan : Transaksi adalah pembayaran jasa untuk pendaftaran dan biaya kursus secara
tunai. Oleh karena itu Invoice(untuk posting ke buku besar),
jasa(karena bersifat jasa), dan tunai(dibayar cash) diberi tanda.
Langkah : Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)
14) Dokumen 14 Perusahaan menerima uang pendaftaran penjualan modul dari siswa private
86
Analisa : Penjualan barang dagang secara tunai
Pembahasan : Transaksi penjualan modul dapat dilakukan di modul penjualan beserta PPN.
Ceklist Invoice untuk posting ke buku besar dan ceklist tunai untuk pembayaran
cash.
Langkah : Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)
15) Dokumen 15 AJP gaji yang harus dibayar sebanyak 3 karyawan
Analisa : Pencatatan gaji yang belum dibayar, dan akan dibayar awal bulan berikutnya
Pembahasan : Transaksi ini belum mengeluarkan uang, baru pencatatannya saja. Oleh karena itu
Beban gaji bertambah di debit dan hutang gaji bertambah dikredit karena ada
pembiayaan gaji yang belum dibayar.
Langkah : Buku Besar ➔ Transaksi Jurnal Umum
PENYUSUTAN
Diakhir bulan, perusahaan melakukan penyusutan harta tetap: Data-data > data harta tetap >
kemudian klik penyusutan, maka beban penyusutan bulan januari akan terhitung seperti dibawah
ini
❖ Tombol ini berfungsi sebagai gambaran untuk memperoleh gambaran perhitungan penyusutan
per bulannya. Klik tombol ini jika ingin melakukan penyusutan secara manual
❖ Tombol ini dapat diklik berulang-ulang tanpa perlu khawatir terjadi double perhitungan.
Perhitungan akan berubah jika periode akuntansi telah berubah karena tutup buku bulanan.
❖ Beban penyusutan tidak perlu dilakukan secara manual dengan menggunakan tombol ini
setiap bulannya, karena Zahir akan menghitungnya secara otomatis saat Anda melakukan
proses tutup buku bulanan.
87
D. Laporan yang dihasilkan di bulan januari 2018
1. Laporan laba rugi :

Laporan > laporan keuangan > laporan standar > laba rugi standar
2. Neraca standard :
laporan > laporan keuangan > neraca standard
3. Daftar seluruh Jurnal:
laporan > buku besar > Daftar jurnal semua transaksi
Dosen dan Mahasiswa diskusi tentang laporan yang terbentuk
1. Bagaimana cara melihat salesman yang melakukan penjualan paling banyak?

2. Bagaimana cara melihat produk yang paling kritis pada bulan tersebut ?
3. Bagaimana caranya agar produk dapat di ingatkan secara otomatis ketika produk
mencapai batas minimum yang telah ditetapkan perusahaan?
4. Produk apa yang palling laris?
5. Bagaimana perusahaan dapat mengetahui piutang hutang yang dimiliki perusahaan
88
PERTEMUAN 11-12
Perusahaan Jasa(2)
Studi Kasus: Jasa Travel
B. Informasi Umum tentang Perusahaan
“White Travel” merupakan perusahaan yang bergerak dibidang tour and travel. Sumber
pendapatan perusahaan ini berasal dari penjualan tiket dan touring. Dalam penjualan tiket,
perusahaan ini bekerja sama dengan agen travel lainnya untuk mendapatkan tiket. Untuk touring,
perusahaan mengelola sendiri paket wisata/perjalanan mulai dari transportasi, penginapan sampai
dengan touring yang keliling kota dari tempat yang dikunjungi yang didampingi oleh guide.
Perusahaan ini didirikan oleh Tn.Raka sejak tahun 2008.
Berikut data perusahaan

Nama Perusahaan : White Travel
Alamat Perusahaan : Jl. Kemuning I No. 24
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
Kode Pos : 13247
Perusahaan ini semakin berkembang pesat seiring berjalannya waktu, untuk itu perusahaan
menginginkan pencatatan keuangannya menggunakan zahir accounting agar lebih efisien.
Tn.Raka dibantu oleh para pegawai terdiri atas satu orang bagian marketing, bagian kasir, bagian
keuangan(Finance) dan bagian ticketing, bagian tour(Guide)
Latihan :
➢ Buatlah akun perusahaan untuk “White Travel”dengan pilihan bidang usaha Jasa Travel
➢ Edit akun 120-10 Bank menjadi Bank Mandiri
B. Kebijakan yang ditetapkan Perusahaan
Pada awal tahun 2018, perusahaan ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan
menggunakan Zahir Accounting. Berikut kebijakan akuntansi perusahaan :
1. Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember

2. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 1.500.000 untuk Kas Kecil.
3. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana BANK MANDIRI
4. Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan diakui
pada saat biaya atau penghasilan tsb terjadi, tanpa mengkaitkan dengan penerimaan kasnya)
5. Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang
6. Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
7. Diadakan tutup buku akhir bulan
8. Sistem Pengkodean :
a. Faktur Pembelian: tergantung vendor
b. Faktur Penjualan : FP-BlnTgl
c. Kas Keluar : CD-BlnTgl
d. Kas Masuk : CR-BlnTgl
89
C. Data-data Perusahaan
1. Saldo Awal
Diawal tahun 2018, perusahaan ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2018 untuk
saldo awal tahun periode 2018.
Langkah untuk mengisi saldo awal : Setting > Saldo awal > Saldo awal akun
Saldo 31 Desember 2018

Akun (Perkiraan) Debit Akun (Perkiraan) Kredit
Kas Rp10.000.000,00 Hutang Usaha Rp50.800.000,00
Kas Kecil Rp1.500.000,00 Hutang Bank Rp54.200.000,00
Bank Mandiri Rp54.335.000,00 Modal Disetor Rp120.000.000,00
Piutang Usaha Rp35.000.000,00 Laba Ditahan Rp18.500.000,00
Cadangan Kerugian Piutang (Rp1.750.000,00)
Peralatan Rp7.000.000,00
Akum Peny Peralatan (Rp2.835.000,00)
Kendaraan Rp165.000.000,00
Akum Penyusutan Kendaraan (Rp24.750.000,00)
2. Data & Nama Alamat

Perusahaan mempunyai data customer, vendor dan karyawan sebagai berikut:
Data – data 31 Desember 2018
Tipe Jenis Saldo Saldo Invoice
No ID Nama
Piutang Hutang
1 C01 PT Visions Customer Company 25.000.000 INV-01
2 C02 SMK Pariwisata Customer Company 7.000.000 INV-02
Pelanggan
3 C03 Customer Personal 3.000.000 INV-03
Umum
4 V01 PT. Agentiket Vendor Company INA-01

22.000.000
5 V02 PT. Airway Vendor Company INY-02

28.800.000
6 E01 Karyawan Kantor Employee
7 E02 Pemandu(Guide) Employee
8 O01 Bag Umum Other
➢ Langkah membuat data: Data-data > data nama alamat > klik baru
➢ Langkah mengisi saldo awal piutang: Setting > saldo awal > saldo awal piutang usaha > klik baru
➢ Langkah mengisi saldo awal hutang: Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik baru
3. Data harta tetap

Perusahaan ini mempunyai data aktiva tetap sebagai berikut:
Umur
Aktiva Harga Perolehan Nilai residu Pembelian
Ekonomis
Peralatan
Komputer Rp 5.500,000.00 550.000 1-Okt - 2010 5 tahun
Printer Rp 1,500,000.00 150.000 1-Okt - 2010 5 tahun
Kendaraan
90
Mobil Sedan Rp 165,000,000.00 55.000.000 1-Okt - 2010 10 tahun
Langkah : Data-data > data harta tetap > klik baru

Klik hitung untuk menghitung penyusutan yang telah ada sejak masa pembelian sampai pada
pencatatan.
Jika transaksi sudah direkam tetapi terdapat kesalahan input ditanggal beli, maka klik edit > Revisi
Maka tanggal beli kembali aktif
4. Persediaan Tiket dan Tour
Dalam kasus ini perusahaan menjual

a. Tiket pesawat(dengan membeli kepada perusahaan lain)
Dalam menjual tiket pesawat, pelanggan harus memesan tiket tersebut, kemudian perusahaan
membeli tiket yang dipesan pelanggan ke agen tiket. Dalam hal ini tiket yang dijual adalah
Kelompok Domestik dan International
b. Paket wisata (jasa)

Sebelum melakukan pendataan produk, maka dibuatkan pajak dan data kelompok terlebih
dahulu
4.1. Membuat Pajak
Untuk membuat data produk terlebih dahulu membuat data pajak

Langkah : Data-data > Data pajak > klik baru
4.2. Data kelompok

Data kelompok dibuat untuk memisahkan antar kelompok produk
Langkah : Data-data > kelompok produk
91
a. Kelompok barang tiket,memerlukan sifat persediaan “Dibeli” dan “Dijual” karena dalam kasus ini
perusahaan membeli tiket ke agen tiket terlebih dahulu baru kemudian dijual kepada
pelanggan (TANPA STOK)
b. Kelompok barang Tour, bisa juga membuat data kelompok barang dengan catatan hanya
berifat “Dijual”, karena berupa jasa. Ini yang disebut Jasa dijadikan PRODUK.
Perbedaan jasa yang dijadikan produk dengan jasa (biasa) sbb:
PENCATATAN SIFAT PERSEDIAAN TOUR (JASA DIJADIKAN PRODUK)

- Perusahaan harus membuat kelompok barang Tour dengan sifat dijual
- Perusahaan mendata TOUR sebagai produk (hal.94)
- Pada saat transaksi hanya ceklist invoice
- Jasa dianggap sebagai produk yang ditampung oleh akun pendapatan jasa
- Contoh laporan penjualan dg sifat persediaan “Dijual”
PENCATATAN SIFAT PERSEDIAAN TOUR (JASA)

- Perusahaan tidak membuat
- Jika perusahaan tidak membuat sifat persediaan “Dijual” maka saat melakukan
transaksi, kotak invoice dan jasa diceklist. Hal ini untuk membuat jurnal penjualan
jasa otomatis pada saat penyimpanan
Contoh laporan penjualan tanpa sifat persediaan “Dijual”
92
4.3. Membuat data satuan
Satuan yang digunakan adalah lembar dan Paket

- Langkah : Data-data > Satuan Pengukuran
- Buat data lembar dan paket
4.4. Data Produk
Dalam kasus ini, produk tiket dan tour memiliki sifat persediaan
Langkah : Data-data > Data Produk
93
Buatlah data produk dibawah ini:
a. Tiket pesawat (dengan membeli kepada perusahaan lain) berupa
No Kode Nama
1 D-GA Garuda Airways Domestik
2 D-TG Tiger Airways Domestik
3 D-BA Batik Airways Domestik
4 I-QA Qatar Airways International
5 I-EA Etihad Airways International
b. Paket wisata (jasa) berupa

Kode Tour Nama Produk Harga Paket
PTA Paket Tour ASIA Mulai 25.500.000
PTE Paket Tour EROPA Mulai 50.000.000
PTD Paket Tour Domestik Mulai 350.000
*harga paket boleh tidak dimasukkan ke harga jual karena bisa selalu berubah-ubah
D. Transaksi yang terjadi di selama bulan januari 2018
Berikut transaksi yang terjadi selama bulan januari 2018
1.) Dokumen 1 Perusahaan menyewa gedung. Pencatatan perusahaan menggunakan

pendekatan neraca/harta
Analisa : Perusahaan membayar sewa gedung untuk 1 tahun (pendekatan neraca)

Pembahasan : Mengeluarkan uang, akun kas dikredit. Untuk sewa gedung (akun sewa
dibayar dimuka, di debit (untuk pendekatan neraca).
Langkah : Kas & Bank > Kas Keluar
94
2.) Dokumen 2 Bagian marketing mengajukan penggantian uang transport
Analisa : Transaksi pengeluaran uang untuk biaya operasional (bensin, transport)

Pembahasan : Mengeluarkan uang, akun kas kecil dikredit. Gunakan akun bensin, parkir dan tol
untuk biaya transport di debit.
Langkah : kas & Bank > Kas Keluar
3.) Dokumen 3 Perusahaan menerima order sebanyak 5 lembar tiket domestic
Analisa : Menerima Pesanan Penjualan Tiket dari customer

Pembahasan : Disini perusahaan mendapat orderan dari pembeli umum, sehingga masuk ke
dalam order penjualan. Pencatatan ini belum menghasilkan jurnal
Langkah : Penjualan > Sales Order
95
4.) Dokumen 4 Perusahaan membeli tiket secara kredit pada PT Agentiket
Analisa : Pembelian tiket secara kredit pada vendor PT Agen Tiket

Pembahasan : Perusahaan mendapatkan order dari pelanggan, oleh karena itu perusahaan
langsung memesan tiket kepada vendor sesuai dengan order penjualan. Setiap
pembelian kepada vendor, perusahaan mendapatkan komisi sebesar 10% (hal ini
menjadi keuntungan bagi perusahaan)
Langkah : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoice)
5.) Dokumen 5 Perusahaan memberikan pesanan tiket kepada pelanggan atas transaksi tanggal 4
Analisa : Penjualan Tiket secara tunai berdasarkan Pesanan.

Pembahasan : Perusahaan memberikan tiket yang dibeli dari vendor kepada pelanggan umum.
Tiket dibayar secara tunai. Penjualan ini berdasarkan order sebelumnya.
Langkah 1 : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoice)
96
Langkah 2 : Karena transaksi order sudah dilakukan, maka perusahaan menceklist tanda
transaksi order telah selesai
Langkah 3 : Pembelian > daftar transaksi dan cetak faktur > Sales Order > edit , kemudian
ceklist selesai tanda transaksi order telah selesai
5. Dokumen 6 Perusahaan membeli peralatan AC Hitachi
Analisa : Pembelian Peralatan kantor secara kredit. Dikenakan biaya angkut.
97
Pembahasan 1 : Transaksi ini dilakukan di penerimaan barang(invocing) karena selain dibeli secara
98
kredit, untuk mendapatkan barang ini dikenakan PPN
Langkah 1 : Pembelian ➔ input pembelian
Ceklist invoice : untuk mencatat pembelian
Ceklist jasa : karena pembelian kantor (bukan untuk dijual)
Pembahasan 2 : Untuk pembelian peralatan baru, maka langkah selanjutnya didaftarkan ke daftar
harta tetap. Nilai residu ditentukan Rp1.000.000. Karena peralatan ini baru dibeli
maka belum ada penyusutan. Nilai residu ditetapkan sebesar 10% dari harga
perolehan dan umur ekonomis 5 tahun. Disini pencatatan AC hitachi digabungkan,
karena tanggal harga pembelian dan nilai residunya sama.
Langkah 2 : Data-data ➔ daftar harta tetap
99
6. Dokumen 6 Pembayaran Hutang
Analisa : Perusahaan membayar hutang (lunas) pada PT Agentiket untuk transaksi

tanggal 4 januari
Pembahasan : Pembayaran hutang atas pembelian dapat dilakukan di modul pembelian
Langkah : Pembelian > pembayaran hutang usaha
7. Dokumen 7 Penjualan Paket Tour, dibayar uang muka
Analisa : Penjualan Paket Tour ke EROPA secara kredit dibayar uang muka
Pembahasan : Transaksi ini merupakan Penjualan jasa, namun karena
perusahaan
membuat jasa menjadi produk (sifat persediaan dijual), maka
cukup
ceklist INVOICE
Langkah : Penjualan > pengiriman barang(Invoicing)
Klik segitiga merah pada Dibayar/uang muka : untuk mengisi pembayaran uang
muka, pembayaran tsb akan disimpan di akun bank mandiri (klik tanda merah)
100
8. Dokumen 8 Per usahaan membayar lunas hutang AC yang dibeli tanggal 12 januari
Analisa : Perusahaan membayar pembelian peralatan AC secara lunas

Pembahasan : Karena pembayaran dilakukan sebelum jatuh tempo diskon (10 hari) maka secara
otomatis akan dihitung diskon sebesar 2%
Langkah : Pembelian > Pembayaran hutang usaha
9. Dokumen 9 Perusahaan menerima Cek Giro No BG01017 sebagai pembayaran piutang dari PT
Visions
Analisa : Menerima Pembayaran piutang dari penjualan jasa dengan GIRO

Pembahasan : Karena pembayaran dilakukan masih dalam jatuh tempo
Langkah : Penjualan > Pembayaran piutang > ceklist kotak giro
- Klik rekam maka tampil informasi transaksi giro, input data yang diminta
100
- Kemudian tampil pesan untuk menyamakan antara tanggal piutang dengan tanggal transaksi
giro, pilih no karena cek giro diberikan setelah piutang terjadi.
- Lihat di daftar Giro : kas & bank > Daftar Transaksi cetak dan Faktur > Giro Masuk
10. Dokumen 10 Terjadi “write off” (penghapusan piutang) pada Pelanggan umum
Analisa : Penghapusan piutang (write off) karena tidak sanggup bayar

Pembahasan : Perusahaan menggunakan metode tidak langsung dalam melakukan pencatatan
piutang tak tertagih ➔ yaitu menggunakan akun cadangan kerugian piutang
(yang sebelumnya sudah memiliki cadangan sebesar 5% dari piutang keseluruhan)
Hal ini mengakibatkan piutang berkurang(karena penghapusan), dan cadangan
berkurang(karena digunakan untuk menutupi kerugian piutang yang tak tertagih)
Langkah : Penjualan > daftar piutang usaha > pilih pelanggan umum > klik perincian > pilih
101
10. Dokumen 11 Daftar gaji karyawan kantor yang harus dibayar bulan ini melalui Bank Mandiri
Analisa : Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan kantor

Pembahasan : Pembayaran gaji untuk karyawan 4@2.000.000 dan tunjangan 4@150.000
Menghasilkan kas di bank berkurang dikredit dan beban gaji bertambah di debit
102
11. Dokumen 12 Daftar gaji Tour guide yang harus dibayar bulan ini melalui Bank Mandiri
Analisa : Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan guide

Pembahasan : Pembayaran gaji untuk guide 7@4.000.000 dan tunjangan 7@500.000
12. Dokumen 13 Terjadi pencairan giro atas transaksi tanggal 17 Januari 2018
Analisa : Pencairan Giro dari transaksi pelunasan piutang pendapatan jasa

Pembahasan : Penjualan terjadi tanggal 20 januari, PT Vision memberikan Giro pada tanggal 25
januari dan ini masih dalam jangka waktu diskon 10 hari . Namun GIRO baru dapat
dicairkan pada tanggal 31 januari. Perusahaan tetap menghitung diskon
Langkah : Kas & Bank > Giro Masuk > Pilih Giro BG01017 > Klik Giro cair
Maka akan tampil transaksi yang pernah terjadi, Kemudian ganti tanggal
pencairan > Klik rekam
103
13. Dokumen 13 Perusahaan melakukan rekonsiliasi
Analisa : Terdapat perbedaan saldo rekening bank sebesar 1.075.000, karena seharusnya
(1)Akun bank Mandiri Bertambah sebesar1.225.000 dari pendapatan jasa
(2)Akun bank Mandiri Berkurang sebesar 150.000 karena administrasi bank
Pembahasan : Rekonsiliasi Bank dilakukan untuk menganalisa apakah ada perbedaan
antara saldo bank mandiri yang dicatat di perusahaan dengan saldo yang
tercatat di Bank ?
Kode rekening (akun )diisi: Bank mandiri,
Saldo rekening Koran diisi: berdasarkan saldo dari bank
Langkah : Kas & Bank > Rekonsiliasi Bank
1) Ceklist semua tanda di kolom X
104
2) Kemudian lihat rekonsiliasi dan analisa dari petunjuk disebelah kanan. Perhatikan dibawah
ini yang diberi tanda merah
3) ada 2 hal yang menyebabkan saldo berbeda, maka 2 kali adjustment dilakukan. Klik
tombol penyesuaian , Kemudian akan tampil jendela penyesuaian
4) Adjusments Pertama, Pendapatan jasa giro merupakan penambahan kas perusahaan di

bank oleh karena itu jurnal yang seharusnya terbentuk
Bank Mandiri (D) 1.225.000

Pendapatan (K) 1.225.000
Karena perusahaan belum mencatatnya di buku besar. Maka Isi nominal (1.225.000)
disebelah debit (Bank Mandiri ) dan isi akun yang berkaitan (Pendapatan – 81031) pada
kode akun. Kemudian klik rekam,
Jika akun Bank mandiri diisi disebelah debit, maka secara otomatis akun lawannya akan
berada di posisi kredit
5) Adjustment kedua, Biaya administrasi Bank adalah biaya yang harus dibayar ke bank
setiap bulan. Oleh karena itu akan mengurangi kas perusahaan di bank(posisi kredit). Jurnal
yang seharusnya terbentuk
B. adm bank (D) 150.000

Bank Mandiri (K) 150.000
Karena perusahaan belum mencatatnya di buku besar. Maka Isi nominal (150.000) disebelah
kredit (Bank Mandiri ) dan isi akun yang berkaitan (Adm Bank – 91010) pada kode akun.
Kemudian klik rekam.
105
Jika akun Bank mandiri diisi disebelah debit, maka secara otomatis akun lawannya akan
berada di posisi kredit
Setelah dilakukan penyesuaian, maka Tampila rekonsiliasi sbb:
Perhatikan gambar dibawah ini. Saldo menurut bank dan menurut buku besar perusahaan
menunjukkan angka balance (tidak ada perbedaan)
106
Laporan jurnal umumnya: Laporan ➔ Buku Besar ➔ Jurnal umum
14. Tanggal 31 Januari 2018

Perusahaan melakukan tutup buku akhir bulan
Langkah : Tutup Buku > tutup buku akhir bulan > Klik proses > pilih yes
Setelah itu transaksi akan dimulai ke bulan Februari.

Jika ternyata ada kesalahan transaksi pada bulan januari, apa yang harus dilakukan?
107
PERTEMUAN 13
Review Materi Perusahaan Jasa/Dagang
1. Informasi Umum Perusahaan

Nn Vira mendirikan usaha boutiqe di tahun 2010. Perusahaan bergerak dalam bidang usaha
perdagangan dan Jasa. Diawal tahun 2014 boutique ini melakukan semua pencatatan dan
penanganan masalah keuangan perusahaan akan menggunakan zahir accounting. Data
Perusahaan:
Nama Perusahaan : Boutique Vira
Alamat Perusahaan : Jl. Kejaksaan No. 07
Kota : Jakarta - Indonesia, 13430
2. Kebijakan Perusahaan
Umum
a) Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember
b) Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 1.500.000 untuk Kas Kecil.
c) Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri
d) Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan
diakui pada saat biaya atau penghasilan tsb terjadi, tanpa mengkaitkan dengan
penerimaan kasnya)
e) Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang
f) Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
g) Sistem Pengkodean :
Faktur Pembelian : tergantung vendor
Faktur Penjualan : FP-BlnTgl
Kas Keluar : CD-BlnTgl
Kas Masuk : CR-BlnTgl
Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak
e. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan Bank Mandiri.
Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (Harga Jual Belum
termasuk pajak)
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
c. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.
3. Data-data Perusahaan
Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2018
Akun
Akun (Perkiraan) Saldo Saldo
(Perkiraan)
Kas Rp8.000.000,00
Bank Mandiri Rp15.000.000,00 Hutang Usaha Rp5.500.000,00
Piutang Usaha Rp6.000.000,00
Cadangan Piutang tak

(Rp300.000,00)
tertagih Hutang Bank Rp23.200.000,00
Sewa dibayar dimuka Rp8.000.000,00
Persediaan barang
Rp10.750.000,00
dagang Modal Disetor Rp 60.000.000,00
Perlengkapan kantor Rp1.200.000,00
Mesin & Peralatan Rp57.000.000,00
Laba Ditahan Rp2.090.000,00
Akum Peny Peralatan (Rp14.860.000,00)
108
Data customer
No ID Perusahaan Piutang Invoice Term Tanggal jual
1 C01 Toko Fashion 3.000.000 IV-01 2/10, n/30 30/12/2018
2 C02 Distro Ninno 3.000.000 IV-02 2/10, n/30 16/12/2018
Data supplier
No ID Perusahaan Piutang Invoice Term Tangal beli
1 V01 PT Enjasco 4.000.000 IV-03 2/10, n/30 30/12/2018
2 V02 PT Morino 1.500.000 IV-04 2/10, n/30 16/12/2018
Data karyawan
No ID Nama
1 K01 Boni
2 K02 Bona
Buatlah data barang dan saldo awalnya

Harga
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total
Jual
TC01 Kebaya Tile Cornely Pcs Rp375.000 Rp425.000 10 Rp3.750.000
TP02 Kebaya Tile Payet Pcs Rp200.000 Rp250.000 15 Rp3.000.000
KS03 Kebaya Katun Silk Pcs Rp230.000 Rp300.000 10 Rp2.300.000
KB04 Kebaya Biasa Pcs Rp170.000 Rp250.000 10 Rp1.700.000
Rp10.750.000
Daftar harta tetap

Nama Umur
NO Harga Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu
Barang Ekonomis
Peralatan
1 Komputer Rp 5.000.000,00 01/10/2010 Rp 1.000.000,00 5 tahun
2 Printer Rp 2.000.000,00 01/10/2010 Rp 700.000,00 5 tahun
Mesin
3 Mesin Rp 50.000.000,00 01/10/2010 Rp 20.000.000,00 10 tahun
Tampilan daftar harta tetap
109
Selama bulan Januari 2014 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut:
Dokumen 1
Analisa : Pembayaran hutang kepada PT Morino

Pembahasan : Jurnal akan terbentuk otomatis, bank mandiri berkurang di kredit, hutang
berkurang di debit. Zahir akan mengupdate kartu hutang menjadi berkurang
Langkah : pembelian ➔ pembayaran hutang usaha
110
Dokumen 2
Analisa : Penjualan jasa tunai kepada Nn Rania

Pembahasan : Ceklist Invoice, jasa dan tunai. Gunakan PPN. Tambahkan pelanggan : Nn Rania.
Edit penjualan produk 1 menjadi Pendapatan Boutique
Perhatikan Pembayaran, dalam kasus ini menggunakan KAS
Langkah : Penjualan ➔ pengiriman barang (invoicing)
111
Dokumen 3
Analisa : Pembayaran hutang kepada PT Enjasco (mendapat diskon2%)

Pembahasan : Jurnal akan terbentuk otomatis, bank mandiri berkurang di kredit, hutang
berkurang di debit. Zahir akan mengupdate kartu hutang menjadi berkurang
Langkah : Pembelian ➔ pembayaran hutang usaha
112
Dokumen 4
Analisa : Penjualan bahan pada pelanggan secara tunai.

Pembahasan : Ceklist invoice dan tunai. Gunakan PPN.
Perhatikan Pembayaran, dalam kasus ini menggunakan KAS
Jurnal penjualan dan pembayaran tunai akan terbentuk secara otomatis
113
Dokumen 5
Analisa : Penjualan bahan secara kredit dengan Uang Muka

Pembahasan (1) Transaksi tersebut masuk ke modul Penjualan
(2) Penjualan barang secara kredit pilih checkbox invoice saja
(3) Karena terdapat uang muka, maka kolom uang muka diisi
(4) Perhatikan pembayaran DP melalui bank, cek tanda segitiga pada Uang
Muka, sesuaikan pembayaran melalui bank.
(5) Jurnal penjualan dan pembayaran DP akan terbentuk secara otomatis
5
Dokumen 6
Analisa : Pembelian barang ke PT Enjasco secara kredit dengan biaya angkut

Pembahasan : (1)Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian
(2) Pembelian barang secara kredit pilih checkbox invoice saja
(3) Jurnal pembelian akan terbentuk secara otomatis
Langkah : Pembelian ➔ Penerimaan barang
Dokumen 7
115
Analisa : Pembayaran gaji karyawan (utk 2 karyawan)

Pembahasan : Kas akan berkurang di kredit. Dan beban gaji akan bertambah di debit
Langkah : Kas& Bank ➔ Kas keluar
Dokumen 8
Analisa : Pembayaran hutang kepada PT Enjasco dengan cek Giro

Pembahasan : Transaksi ini belum menghasilkan jurnal, karena jatuh tempo tanggal 30
Langkah : Pembelian ➔ pembayaran hutang usaha (ceklis giro mundur)
116
Maka akan tampil informasi kapan giro dicairkan. Input no Giro dan jatuh tempo
Dokumen 9
Analisa : Penghapusan piutang (write off) Toko Fashion

Pembahasan : Perusahaan menggunakan metode tidak langsung dalam melakukan
pencatatan piutang tak tertagih yaitu menggunakan akun cadangan kerugian
piutang (yang sebelumnya sudah memiliki cadangan sebesar 5% dari piutang)
117
Hal ini mengakibatkan piutang berkurang(karena penghapusan), dan cadangan
berkurang(karena digunakan untuk menutupi kerugian piutang yang tak tertagih)
Langkah : Penjualan ➔ Daftar piutang ➔ Pilih toko fashion ➔ klik perincian ➔ write off
Dokumen 10
Analisa : Rekonsiliasi Bank, Perbedaan Saldo Bank Mandiri menurut

(1) Pencatatan Perusahaan 5.981.250
(2) Pencatatan Bank 6.381.250
Pembahasan : Perbedaan saldo rekening bank dengan rekening perusahaan untuk akun bank
mandiri dikarenakan 2 hal tsb. Bank sudah mencatat pendapatan jasa dan
administrasi bank, namun perusahaan belum mencatat akun tersebut.
Langkah : kas & bank ➔ rekonsiliasi bank
118
(1). Tampil jendela rekonsiliasi
Kode rekening : Bank Mandiri

(yang akan direkonsiliasi)
Input saldo rekening bank mandiri

menurut pencatatan Bank
(2). Klik lanjutkan, maka tampil transaksi yang dicatat perusahaan menggunakan akun mandiri.
Terlihat perbedaan 400.000
(3). Kemudian Ceklist semua transaksi tsb di kolom X,
(4). Ada 2 hal yang menjadi perbedaan, maka 2 x dalam melakukan penyesuaian
Klik Penyesuaian, kemudian buat jurnal penyesuaian untuk akun yang belum dicatat
(pendapatan jasa dan pencatatan administrasi bank). Maka tampil jendela jurnal penyesuaian
a). Pencatatan Penyesuian Pendapatan jasa
119
Jurnal yang dibuat seharusnya
Kas (D) 500.000
Pendapatan jasa (K) 500.000
Karena perusahaan belum mencatat pendapatan jasa, maka pilih kode akun pendapatan
81-031 (Edit/tambah akun) dan mengisi sebesar 500.000 di debit( untuk akun Bank mandiri).
b). Pencatatan penyesuaian administrasi bank
Jurnal yang dibuat seharusnya

Biaya Administrasi Bank (D) 100.000
Kas (K) 100.000
Karena perusahaan belum mencatat administrasi bank, maka pilih kode akun administrasi
bank 910-10 (Edit/tambah akun) dan mengisi sebesar 100.000 di debit( untuk akun Bank mandiri).
(5). Hasil rekonsiliasi setelah dillakukan penyesuaian. Kemudian klik rekonsiliasi
Perbedaan bernilai 0, karena Saldo menurut

bank dan buku besar(pencatatan
perusahaan) sudah sama
120
PERTEMUAN 14
Tugas 2 (Quis 2)
Tugas Kelompok ditukar ke kelompok lain untuk dikerjakan

Mahasiswa mengerjakan studi kasus secara Kelompok
Dosen menanyakan dari laporan yang terbentuk
Mahasiswa menjawab pertanyaan dari Dosen
PERTEMUAN 15
Tugas 3 (Project)
REVIEW LATIHAN SOAL SERTIFIKASI ZAHIR (Lihat Soal di Slide Dosen)

Pengumpulan BUKU
121
Pembahasan Studi Kasus Kre_Ha_La Sport

(Hal 69)
A. Pembuatan data perusahaan.
Klik Buat Data Baru ➔ Isi data perusahaan
1. Menambah/Mengedit akun
a) Mengedit akun Bank menjadi Kas di Bank Mandiri
Data-data ➔ Rekening ➔ Pilih akun ➔ Edit
b) Menambah akun Hutang Bank [Kode: 21091, Klasifikasi: Hutang Lancar]
Data-data ➔ Rekening ➔ baru
2. Mengisi saldo awal akun

Setting ➔ saldo awal ➔ saldo awal akun
3. Membuat data customer/vendor/karyawan

Data-data ➔ Data nama alamat
4. Mengisi saldo awal piutang, hutang

Setting ➔ saldo awal ➔ saldo awal hutang
Setting ➔ saldo awal ➔ saldo awal putang
5. Membuat data persediaan

Data-data ➔ data produk ➔ baru
122
6. Membuat saldo awal persediaan
Setting ➔ saldo awal ➔ saldo awal persediaan
B. Pembahasan Transaksi
1) Hasil Analisa Dokumen 1 :

Studi Kasus Membayar biaya promosi menggunakan akun kas
Tentukan Akun lawan dari kas
Tentukan posisi akun untuk kas dan akun lawan
Bagaimana cara melihat perubahan saldo akun kas
Pembahasan :
Pembayaran menggunakan kas, berarti kas berkurang di debit. Akun lawannya
adalah kredit, yang berarti biaya promosi itu sendiri.
Penyelesaian :
Kas&Bank ➔ Kas Keluar
Untuk melihat saldo akhir Kas dapat dilihat Laporan ➔ Neraca Standar ➔ Klik akun Kas
2) Hasil Analisa Dokumen 2:

Studi Kasus Membayar biaya biaya listrik, telepon dan air menggunakan akun kas
Tentukan Akun lawan dari kas
123
Pembahasan:
Pembayaran listrik menggunakan kas, berarti kas berkurang di debit. Akun lawannya
adalah kredit, yang berarti biaya listrik itu sendiri.
Penyelesaian:
Kas&Bank ➔ Transfer kas
Untuk melihat saldo akhir akun Kas dapat dilihat di Laporan ➔ Neraca Standar ➔ Klik
akun Kas

Studi Kasus Transfer antar kas, dari kas di bank ke kas perusahaan
Pembahasan:
Kas di bank berkurang untuk menambahkan kas di perusahaan. Akun kas bertambah
di debet, lawannya akun bank di kredit
Penyelesaian:
Kas&Bank ➔ Transfer kas
akun Kas untuk melihat saldo kas dan Klik akun kas di Bank Mandiri untuk melihat kas
di bank
124
Studi Kasus Pembayaran gaji karyawan Tentukan
posisi akun untuk kas dan akun lawan Bagaimana
cara melihat perubahan saldo akun kas
Pembahasan:
Kas berkurang untuk membayar gaji karyawan. Posisi kas di kredit. Lawan dari akun
kas adalah beban gaji di posisi debit. Gaji karyawan yang dibayar adalah Vera dan
Zainal, maka untuk pencatatan penggajian dibuat 2x sesuai dengan penerima gaji
(Vera & Zainal).
Penyelesaian:
Kas&Bank ➔ Kas Keluar
akun Kas

Studi Kasus Pembayaran piutang dari customer (Toko Hendra)
Bagaimana cara melihat perubahan saldo akun kas dan Piutang ?
Pembahasan:
Pembayaran piutang dari Toko Hendra, berarti kas bertambah di debit. Akun
lawannya adalah piutang yang berkurang kredit. Toko Hendra melunasi piutangnya
dengan membayar sebesar piutang.
125
Penyelesaian:
Penjualan ➔ Pembayaran Piutang
akun Kas
Untuk melihat saldo akhir akun Piutang dapat dilihat di Laporan ➔ Piutang Usaha ➔ Klik
Kartu Piutang

Studi Kasus Penjualan tunai kepada dengan menerima uang melalui Bank
Bagaimana pencatatan jurnal dari transaksi tersebut
Bagaimana cara melihat perubahan saldo akun Bank?
Pembahasan:
Perusahaan menjual barang secara TUNAI. Maka checkbox yang diceklist adalah
INVOICE : yang berfungsi untuk mencatat transaksi penjualan, menambah stok barang,
dan mengupdate kartu piutang
TUNAI : untuk mencatat penjualan secara tunai
Penyelesaian:
Penjualan ➔ Pengiriman Barang (Invoicing)
Untuk melihat pencatatan Penjualan Laporan ➔ Penjualan ➔ Klik Penjualan Rincian
Untuk melihat saldo akhir akun Bank dapat dilihat di Laporan ➔ Neraca Standar ➔ Klik
akun Kas di Bank

126
Studi Kasus Penjualan Kredit
Bagaimana pencatatan jurnal dari transaksi pembelian kredit
Pembahasan:
Perusahaan menjual barang secara KREDIT. Maka checkbox yang diceklist adalah
INVOICE yang berfungsi untuk mencatat transaksi penjualan, menambah stok
barang, dan mengupdate kartu piutang.
Penyelesaian:
Penjualan ➔ Pengiriman Barang (Invoicing)

Pembayaran Piutang melalui Bank
Bagaimana pencatatan jurnal dari transaksi tersebut?
Pembahasan:
Pembayaran piutang dari Toko Hendra, berarti kas bertambah di debit. Akun
lawannya adalah piutang yang berkurang kredit. Toko Hendra melunasi piutangnya
dengan membayar sebesar piutang.
Penyelesaian:
Penjualan ➔ Pembayaran Piutang
akun Kas
Untuk melihat saldo akhir akun Piutang dapat dilihat di Laporan ➔ Piutang Usaha ➔
Klik Kartu Piutang
127

Pembelian barang secara Kredit
Pembahasan:
Perusahaan Membeli barang secara KREDIT pada PT Smash. Perusahaan ini belum
terdaftar. Maka membuat dat supplier terlebih dahulu (Langkah 1 dan 2). Ceklist
INVOICE untuk mencatat transaksi pembelian, mengurangi stok barang, dan
mengupdate kartu hutang (Langkah 3).
Penyelesaian:
Pembelian ➔ Penerimaan Barang

Pembayaran Hutang melalui GIRO
Pembahasan:
Perusahaan membayar hutang melalui Giro. Maka Pilih akun kas di BANK. Ceklist
GIRO MUNDUR untuk membayar melalui GIRO. Transaksi ini belum menghasilkan
jurnal, hanya pencatatan. Saat klik rekam maka tampil No Giro dan Jatuh Tempo
pencairan Giro, isi data tsb.
128
Penyelesaian:
Pembelian ➔Pembayaran Hutang

Pembayaran Hutang melalui Bank
Pembahasan:
Pembayaran Hutang kepada PT Sarana Olahraga, berarti kas di BANK berkurang di
kredit. Akun lawannya adalah hutang yang berkurang di debit. Perusahaan hanya
membayar hutangnya sebagian, yaitu sebesar 10 Juta dari total hutang sebesar17
Juta.
Penyelesaian:
Pembelian ➔ Pembayaran Hutang
akun Kas
Untuk melihat saldo akhir akun Piutang dapat dilihat di Laporan ➔ Hutang Usaha ➔
Klik Kartu Hutang
129

Pencairan Giro jatuh tempo pada tanggal 30 Januari 2018.
Transaksi Giro menggunakan akun kas di BANK.
Pembahasan:
Giro yang belum cair akan tersimpan di Modul Kas&Bank. Giro Masuk untuk
pembayaran piutang melalui Giro. Sedangkan Giro Keluar untuk pembayaran
hutang melalui Giro.
Penyelesaian:
Kas&Bank ➔ Giro Keluar
akun Kas
Untuk melihat pencatatan jurnal dapat dilihat Laporan ➔ Buku Besar ➔ Klik
DaftarJurnal – Semua Transaksi
131

Perusahaan mencatat gaji bulan ini yang akan dibayar awal bulan depan.
Tentukan akun yang digunakan dan posisi akun
Pembahasan:
Transaksi ini baru mencatat hutang yang akan dibayar perusahan bulan depan.
Perusahaan belum mengeluarkan uang, Oleh karena itu transaksi ini hanya dapat
dilakukan di Jurnal Umum.
Penyelesaian:
Buku Besar ➔ Transaksi Jurnal Umum
Untuk melihat pencatatan jurnal dapat dilihat Laporan ➔ Buku Besar ➔ Klik
DaftarJurnal – Semua Transaksi
130

Modul-AKA I (Zahir Acc) PDF

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Modul-AKA I (Zahir Acc) PDF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Zahir Accounting Versi 5.

1 Sistem Informasi Akuntansi - UBSI

PANDUAN TUGAS KELOMPOK .............................................................................................................. 2

PANDUAN TUGAS KELOMPOK

1) Buat tugas kelompok (3-5 mhs)

B. Contoh tema studi kasus perusahaan dagang dan jasa sbb:

1. Penjualan elektronik dan service center

C. Jenis transaksi dalam studi kasus minimal 10 transaksi terdiri:

1. Transaksi kas masuk

D. Pembuatan Buku dari hasil Tugas Kelompok

E. Contoh Form Konsultasi Pembuatan Projek

NO KETERANGAN TANDA TANGAN

1.1 Sekilas Zahir Accounting

1.2 Modul dan Fasilitas yang Ada di Zahir

1.2.1 Modul Data-Data

Gambar I.1 Fasilitas yang ada di modul Data-data

Gambar I.2 Fasilitas yang ada di modul Buku Besar

1.2.3 Modul Penjualan

Gambar I.3 Fasilitas yang ada di modul Penjualan

1.2.4 Modul Pembelian

Gambar I.4 Fasilitas yang ada di modul Pembelian

Gambar I.5 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank

1.2.6 Modul Persediaan

Gambar I.6 Fasilitas yang ada di modul Persediaan

1.2.7 Modul Laporan

Gambar I.7 Fasilitas yang ada di modul Laporan

2.1. Data Perusahaan

A. Informasi Umum Perusahaan

Nama Perusahaan : PT. Internal Global

Kebijakan perusahaan dalam transaksi pembelian

Kebijakan perusahaan dalam transaksi penjualan

C. Data Saldo Awal Perusahaan

Satuan Stok Jml

Data Pelanggan Saldo Piutang Invoice

2.2. Membuat Data Perusahaan Baru

1. Klik Icon zahir pada desktop

2. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.

Gambar 2.2 Jendela Menu Utama Zahir

3. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:

Gambar 2.3 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan

Gambar 2.4 Jendela Penginputan Periode Akuntansi

Gambar 2.5 Jendela Informasi Perusahaan

7. klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.

Gambar 2.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha

8. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.

Gambar 2.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha

9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.

Gambar 2.9 Jendela List of Currency

11. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.

Gambar 2.10 Jendela setup data selesai

13. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.

2.2.1. Membuat Daftar Akun

B. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan)

Langkah-langkah menampilkan daftar akun:

1. Pilih Modul Buku Besar ➔ pilih Data Rekening Perkiraan.

Gambar 2. 11 Jendela Daftar Akun

❖ Menambah Data Akun Baru

Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode

Gambar 2.12 Jendela Tambah Akun Baru

❖ Menghapus Data Akun

❖ Menonaktif Data Akun

❖ Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’

2.2. Membuat Data Master