CARTA DE CONTROL INTERNO- EVALUAGION ESPECIAL AL AREA DE GAIA Y BANCOS, CUENTAS POR COBRAR, INVENTAREOS, INMUEALE MAQUINABTA ¥ EQUIPO, CUENTAS POR PAGAB, PATREWONIO E INGRESOS Y GASTOS PERI0DO 2013 Chinote, 05 dejan de 2015, ‘Seto ast Carlos Barraten Lopez Gereats Genet Empresa Caper S.C resents Ref. Carta de Control Interno Auditoria Financiera al efereicio 2014 stad senores Can ect al Audio a lo tadoe Pinatas dela Enyesa Compuceiter SA. cau ctl at ‘Diciembre del 2014 heros evalude bertucturadelcontiaiatraodela Enyresa,niatnete hata el [gc quscenclereon nacesariara tener ura tase sors cul determina a oruraraexteniiny ‘portunied de be precadininior de au ie serinapicad en el darrell de naeswoexanena be stad Francine. [Nucsto examen se Hews a cabo con el propia de rend una opin profesional sobre I etaos finacite, pu Toate, no neccuarbeite evel alas deficiencas chelsea decent ntean, ‘bilo «que ens basa capruchusseKetias des tegistioscontabs y deh nfremctin sue lees ‘lative, Cansscutwamente tos anes exestos, m0 perttinns presentar ls cece cbserviciones. de Gite fiat, que tan silo deectadar ist fects ¥ le coanen superencls. YO Fecomersicenes, tao comectias cono present as, hs cals pede coesvarenelieance de BS inetas yobetos dels Empresa Comparer S.8.C. Es inpatene seflas que bs coneiaren reforeues a as obseracanes se presentan como sugeroncasconsuctnes para a comilracin dl Empresa Compureter SA.C. como pte de jroceo conto dernoaisciotymopaminto de hertacura de Cal ntemnocxseitee dears reteasy rorediionts fiancee, [Nos prumbims secauharks que bs wesponsbldd por la preparactin de bs Esades Finances iaclyenlo hs revebcienes sufciemes, rece en la aduiabeacion de lk Eayresa Esto inne ef Imameuinserte de regs couaes ycontues heraos accu, seecciayapikactinde potas sdecontbiilad y usaNaguardade bs acivosde bempresa Exucanaesuré on vigorlotatosvenileresamence que tennine, modifque oae suits, For ain, cosearos mantewaste mest mix score apadeciient por nays ycobnometin que heme recide en tedtowenta del persorale acres, ‘Quedando esuenteradapusicisnparncunluéraclsciinaliespecto,k saladanes Atemamene, Rend Arcus Sia Seorzano ‘Audtcr Responsable(COMPUCENTERS A. ltnopuccioN £1 Organo de Conta nstucoraldelaEmpress COMPUCENTERS AC, ha efeauade telesudie y evaluacin de! ContalInceme en sus cnce componentas,apliado al ‘tes examinoda en la "Ealunlon Espedal a drea da Caja y Boreas, Cuenta: por cobra Invertaros Actives, uenas por Pagar Pationle elngrecesy Castes, petlodo 2013" evaluacién realado de fornidad cor laNorvalnteracional de Informacidn Finan dra, notmaque dispove efectuar una ap piade evaluaccnde la estructura de conta intemo en el dea examinads, a efectos de formase una Dpinin sobrelaerecividar de cortices imple mentados y eterinare riesgo de control Laarsiondecontiel star lnevalunddnselectnade los doaumentosaleaniados 9 GarentadeProsuccen:estadioaue rvebalsinas debiisadesd contro lineman Ia ejoaiden de ioe procodimientos asministatva, 126 quo decalLamos. a Contiruacén, ag como las recomencadones tenclentes 21a Superacin e las [ERIUDADES DE CONTROL INTEENO. “> PARA AL AREA DE Cala vaANCOs: DeRWDAD N2OX [NO/SE COMUNICA LASINSTRUCCIONES A LOS RANCOS DENO CAMB NINGUN, ‘CHEQUE DE FLEVADO MONTO POR EFECTIVO, QUE ESTA A NOMBRE DE LA evnoan Nose comunica los Bancos ls istrucclones de no camber ningun dieaue de ‘lavato monte por alocive quo estan anombr de lacmptes, stuciones ‘establed das por la misma empresa para evita alain robo, o evita pértdas de ‘aero ‘RECOMENDACION: ‘se recomienci al Gerente de la Empresa que junto a Jete del sea de Calay Banaos que 9 tomen medidas, que se comuniqun al porn encargdo do recepeiorar los cheques de a erpresa, que estéprohibido cambiar ls cheques ‘emits pore Banco en Efecto para evtarrobosy nd dade ine, DeBIUDAD Nez [NO SE NOMFICA INMIEDIATAMENTE A LOS BANCOS DE CAMEIOS DE PERSONAS [AUTORIZADAS EN FIRMAR CHEQUES(COMPUCENTERS A. No ce est8 notitianda deforma inmediata 3 los Banas sare al cambio del personal encrgadodefirra losceques, lo que podta produce que el personal “nila pueda rvirarcinerode aemoresa por noinormarlos cambios al Ban, [RECOMENDACION: ‘SeRecomiendaa Gerentee ncoordracones con elJefe del rea de Cala y Bancos Infermar mediante carta: o informe al Bnca sabre los cambios dol personal ‘encargadodeirmaroscheques, paraasievtarproblemas dertiode laempresa DERWUDAD Neo NO DISTEN MECANISMOS QUE GARANTCEN PROCEDIMEENTOS EXSTENTES PARA PAGOS. CONTROL DE TRANSACCIONES Y REGISTROS DE OPERACIONES contanes Noeuston macanisros que puedangeratiza losprocdimowocexistertos para gos, contol de tnsaccones y regstres de cperciones conables, es dear ‘documentos sustentatris para éichas operaciones FECOMENDACISN: ‘SeRecomiendaa Getentee ncoordinacones con elJefe del drea de Clay Bancos Impleme tar mocsrimos con lo cuales of porsoral ancargad de slehas ‘oporciores pueda garantiar qu laseperacionessehayan realizado dela mane asowada DEBIUDAD NEOs INO ESTA DEFINIDA LA RESFONSABIUDAD DE LAS PERSONAS QUE MANEJAN, FONDOS T VALORES [Nose ha detnido as responsaildsces el personal encareadode mana ios opdesyy valores dela empresa ya.que el personal encargade se tuman y otan para ealiar ess operaciones, FRECOMENDACISN: ‘SeRecomiendaal Getentes ncoordinacones con elJefe del dren de Caley Bancos ‘oastabiecan on el Manual de OrgarizacényFuncione a rospencab ade pereana que re encargarinde lo fonds y valores de empress, DERUOAD NEOs INO SE SUPEEVISAN QUE 10S LIBROS He CAJA ESTEN ACTUAZADOS