CAPÍTULO II

MARCO TEÓRICO

2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

En la búsqueda de investigaciones realizadas que tengan alguna relación con el

trabajo planteado se ha podido encontrar los siguientes:

 “La tesis titulada: Sistema de Control Interno en el área de caja del Instituto
Superior Tecnológico de Palian, que plantea como problema la existencia de
debilidad en el control interno del área de caja, la pérdida de tiempo, que se
traduce en la demora en los procesos administrativos-financieros que en dicha
área se ejecutan. El investigador planteó como objetivo presentar un sistema
automatizado de Control Interno para la optimización y simplificación de los
procesos administrativos del área de caja, por lo que llega a concluir que a lo
largo de esta investigación se presentan una serie de incógnitas sobre las
cuales se estableció diseñar un Sistema de Control Interno para facilitar los
procesos administrativos y la construcción de un sistema automatizado para
el control interno del área de caja del Instituto Superior Tecnológico de Palian,
con la finalidad de organizar y optimizar las funciones de dicha área”.
 “La tesis titulada: Los procedimientos de control interno en el departamento
de ejecución presupuestal de una institución pública del Estado” planteando
como problema principal evaluar el control interno. Objetivo principal:
conocer si la aplicación del control interno constituye un instrumento eficaz
en la ejecución presupuestal con la finalidad de establecer la forma en que
incide en la administración de las adquisiciones. Llegando a concluir que las
políticas que se utilizan en el control interno son coherentes, observándose las
normas y procedimientos que regulan todas las actividades del proceso de
abastecimiento, incluyendo favorablemente en el trabajo que se efectúa; por
lo que recomienda elaborar un manual de ejecución presupuestal donde se
señala las políticas a seguir en el proceso de adquisiciones y las
responsabilidades funcionales en cada etapa de ellas, determinándose en
 forma precisa la racionalización de las adquisiciones de conformidad a lo
presupuestado”.
 “La investigación titulada: Deficiencias del control interno en el proceso de
ejecución presupuestal", planteando como problema la organización del
sistema de control interno en los hospitales del sector salud, de manera que el
proceso de ejecución presupuestal sea eficiente y eficaz y contribuya a una
adecuada toma de decisiones. El investigador planteó como objetivo proponer
la implementación de un sistema de control interno para los hospitales del
sector salud en el marco de las normas de control, el informe coso y los nuevos
paradigmas de gestión y control, de tal modo que se obtenga información
presupuestal, financiera, económica y patrimonial oportuna y razonable para
una adecuada gestión institucional. La conclusión del estudio de investigación
realizado ha determinado la existencia de deficiencias del sistema de control
interno en el proceso de ejecución presupuestal, las mismas que afectan la
ética, prudencia y transparencia de la gestión y tienen que superarse con la
implementación de un sistema de control interno para los hospitales del sector
salud en el marco de las normas de control interno para el sector público, el
informe COSO y los nuevos paradigmas de gestión y control institucional;
con lo cual se va a obtener información presupuestal, financiera, económica y
patrimonial oportuna y razonable para una adecuada gestión hospitalaria

2.2. BASES TEÓRICAS

2.2.1. Sistema de Control Interno

Después de haber leído varios conceptos del sistema de control, llegamos a la

conclusión de que el sistema de control interno es el conjunto de acciones,
actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos
y métodos, asociado a las actitudes y aptitudes de todos los miembros que
integran la entidad, contribuyendo a diseñar una estructura organizativa de
acuerdo con la misión y los objetivos de la entidad publica.

2.2.2. Antecedentes de control interno

El informe COSO es un manual de control interno que publica el Instituto de
Auditores Internos de España en colaboración con la empresa de auditoria
Coopers & Lybrand. En control interno lo último que ha habido es el informe
COSO (Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), -comenta-
que es denominado así, porque se trata de un trabajo que encomendó el
Instituto Americano de Contadores Públicos, la Asociación Americana de
Contabilidad, el Instituto de Auditores Internos que agrupa a alrededor de
cincuenta mil miembros y opera en aproximadamente cincuenta países, el
Instituto de Administración y Contabilidad, y el Instituto de Ejecutivos
Financieros.

La Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores-

INTOSAI, fundada en el año 1953, y que reúne entre sus miembros a más de
ciento setenta (170) Entidades.

Fiscalizadoras Superiores (EFS), entre ellas la Contraloría General de la

República de Perú (CGR), aprobó en el año 1992 las “Directrices para las
normas de control interno”. Este documento es de control interno:

Se define al control interno como un instrumento de gestión que se utiliza para

proporcionar una garantía razonable del cumplimiento de los objetivos
establecidos por el titular o funcionario designado. Se precisa que la estructura
de control interno es el conjunto de los planes, métodos, procedimientos y otras
medidas, incluyendo la actitud de dirección que posee una institución para
ofrecer una garantía razonable para que se cumplen los siguientes objetivos:

a) Promover las operaciones metódicas, económicas, eficientes y eficaces,

así como los productos y servicios con calidad, de acuerdo con la
misión de la institución,
b) Preservar los recursos frente a cualquier pérdida por despilfarro, abuso,
mala gestión, error y fraude,
c) Respetar las leyes, reglamentaciones y directivas de la Dirección, y
(Elaborar y mantener datos financieros y de gestión fiables presentados
correcta y oportunamente en los informes.
 d) 2.2.3. Control interno
e) Desde el punto de vista del ciclo gerencial y de sus funciones, el control
se define como “la medición y corrección del desempeño a fin de
garantizar que se han cumplido los objetivos de la entidad y los planes
ideados para alcanzarlos”.
f) Vigilar el desempeño actual, compararlo con una norma y emprender
las acciones que hicieran falta.
g) “El control interno comprende las acciones de cautela previa,
simultánea y de verificación posterior que realiza la entidad sujeta a
control, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y
operaciones se efectúe correcta y eficientemente”. Su ejercicio es
previo, simultáneo y posterior.
h) El control interno previo y simultáneo compete exclusivamente a las
autoridades, funcionarios y servidores públicos de las entidades como
responsabilidad propia de las funciones que le son inherentes, sobre la
base de las normas que rigen las actividades de la organización y los
procedimientos establecidos en sus planes, reglamentos, manuales y
disposiciones institucionales, los que contienen las políticas y métodos
de autorización, registro, verificación, evaluación, seguridad y
protección.

2.2.3. Características del control interno que permita comparar

 La mejor forma de determinar si un resultado es o no satisfactorio, si se ajusta

a lo previsto y si el rendimiento de una persona o unidad es bueno o malo, es
comparándolo con una base establecida, modelo o estándar.
 Que tenga un costo razonable
Todo control debe tener, por principio, un costo inferior a la evaluación de las
desviaciones de la función controlada. En otras palabras, si las fallas o errores
que puedan producirse tienen un costo más bajo que el del control a implantar,
este último no se justifica, desde un punto de vista económico. En algunas
oportunidades o en ciertas actividades puede, sin embargo, establecerse un
 sistema de control que no sea económico cuando se justifique por razones
psicológicas, de seguridad o por otras necesidades específicas.
 Que sea oportuno
La información que se deriva de cualquier sistema de control, debe ser
conocida en el momento en que se necesite y con el tiempo suficiente como
para poder adoptar medidas correctivas en forma oportuna. En todo caso, el
sistema ideal de control detecta las desviaciones proyectadas antes que ellas
ocurran realmente (control preventivo).
 Que sea preventivo
Como las fallas o desviaciones tienen que ser enmendadas antes de que los
hechos estén consumados, el control debe detectar tendencias a medida que se
va efectuando la ejecución, de tal manera que sirve de pronóstico de lo que
ocurrirá y, no solamente, para confirmar acontecimientos que ya no se pueden
remediar. Esto se complementa con una planificación que ofrezca alternativas
de acción ante las distintas tendencias que detecte el control.

2.2.4. Importancia del control interno

El estudio y evaluación del control interno es uno de los puntos más importantes que
se debe considerar en el proceso de gestión pública, ya que depende de su
funcionamiento y aplicación que se medirá la buena gestión, la probabilidad y
transparencia en el desempeño funcional y permitirá conocer, si la entidad garantiza el
desempeño óptimo de su gestión, organización y manejo de sus recursos, así como de
disponer inmediatamente las acciones correctivas pertinentes ante cualquier evidencia
de desviaciones o irregularidades. Por lo tanto, es importante porque es un sistema
creado para combatir el despilfarro, la negligencia, la pasividad, el mal uso de los
recursos públicos, en suma la corrupción institucionalizada.

2.2.5. Finalidad del control interno

El propósito fundamental de establecer control interno es disminuir el riesgo de errores

y regularidades, malas prácticas, fraudes y otras acciones que puedan afectar el
cumplimiento eficiente de la gestión, mediante el establecimiento de políticas, normas
y procedimientos, de ahí que la finalidad esté íntimamente relacionada con las
siguientes acciones:

 La protección de activos
La interpretación más amplia de este objetivo se refiere a la intención de
proteger los activos contra cualquier situación no deseada, incluyendo tanto la
protección contra pérdidas originadas en errores no intencionales e
irregularidades, como contra pérdidas derivadas de la irrecuperabilidad del
valor de adquisición de activos y en general para salvaguardar los bienes
tangibles e intangibles y obtener un control efectivo sobre todos los aspectos
vitales de una entidad.
 Forma en que se expresa el control interno.-El control interno se expresa a
través de las políticas aprobadas por los niveles de dirección y gerencia,
mediante la elaboración y aplicación de técnicas de dirección o monitoreo,
verificación de acciones y procedimientos y evaluación de resultados, así como
la elaboración de documentos de gestión (ROF, MOF, PAP, CAP, MAPRO,
reglamentos, directivas, entre otros) e instrumentos de gestión (plan
estratégico, plan de desarrollo concertado, plan de desarrollo institucional, plan
operativo, presupuesto participativo, flujo de caja), formulación de sistemas de
información gerencial, capacitación de personal entre otros.

2.2.5. Normas de control interno

Las normas de control interno, constituyen lineamientos, criterios, métodos y

disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en las
principales áreas de la actividad administrativa u operativa de las entidades,
incluidas las relativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras,
de sistemas de información y de valores éticos, entre otras. Se dictan con el
propósito de promover una administración adecuada de los recursos públicos
en las entidades del Estado.

Los titulares, funcionarios y servidores de cada entidad, según su

competencia, son responsables de establecer, mantener, revisar y actualizar la
estructura de control interno en función a la naturaleza de sus actividades y
 volumen de operaciones. Asimismo, es obligación de los titulares, la emisión
de las normas específicas aplicables a su entidad, de acuerdo con su
naturaleza, estructura, funciones y procesos en armonía con lo establecido en
el presente documento.

Las normas de control interno se fundamentan en criterios y prácticas de

aceptación general, así como en aquellos lineamientos y estándares de control.

2.2.6. Objetivos de las normas de control interno

Las normas de control interno tienen como objetivo propiciar el
fortalecimiento de los sistemas de control interno y mejorar la gestión pública,
en relación con la protección del patrimonio público y con el logro de los
objetivos y metas institucionales.

En este contexto, los objetivos de las normas de control interno son:

 Servir de marco de referencia en materia de control interno para la

emisión de la respectiva normativa institucional, así como para la
regulación de los procedimientos administrativos y operativos
derivados de la misma.
 Orientar la formulación de normas específicas para el
funcionamiento de los procesos de gestión e información gerencial
en las entidades.
 Orientar y unificar la aplicación del control interno en las
entidades.

2.2.7. Características

Las normas de control interno tienen como características principales, ser:

o Concordantes con el marco legal vigente, directivas y normas emitidas
por los sistemas administrativos, así como con otras disposiciones
relacionadas con el control interno.
o Compatibles con los principios del control interno, principios de
administración y las normas de auditoría gubernamental emitidas por la
Contraloría General de la Republica (CGR).
 o Sencillas y claras en su redacción y en la explicación sobre asuntos
específicos.
o Flexibles, permitiendo su adecuación institucional y actualización
periódica, según los avances en la modernización de la administración
gubernamental.

2.2.8. Marco normativo vigente

El control interno en el Perú, su concepto, técnicas y metodologías, se sustenta

en diversas normas de distinta jerarquía, emitidas para su implementación en
las entidades del Estado. Entre las principales normas se encuentran:

 Artículo 82° de la Constitución Política del Perú.

 Ley N° 27785, Ley del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
 Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG que aprueba las Normas
de Control Interno.

2.2.9. Componentes del sistema de control interno

Los componentes son los siguientes:

 El ambiente de control. - Entendido como el entorno organizacional

favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas
apropiadas para el funcionamiento del control interno y una gestión
escrupulosa.
 La evaluación de riesgos. - En cuya virtud deben identificarse,
analizarse y administrarse los factores o eventos que puedan afectar
adversamente el cumplimiento de los fines, metas, objetivos,
actividades y operaciones institucionales.
 Actividades de control gerencial. - Son las políticas y procedimientos
de control que imparte la dirección, gerencia y los niveles ejecutivos
competentes, en relación con las funciones asignadas al personal, a fin
de asegurar el cumplimiento de los objetivos de la entidad.
 Las actividades de prevención y monitoreo. - Referidas a las acciones
que deben ser adoptadas en el desempeño de las funciones asignadas,
a fin de cuidar y asegurar respectivamente, su idoneidad y calidad para
la consecución de los objetivos del control interno.
 Los sistemas de información y comunicación. - A través de los cuales
el registro, procesamiento, integración y divulgación de la
información, con bases de datos y soluciones informáticas accesibles
y modernas, sirva efectivamente para dotar de confiabilidad,
transparencia y eficiencia a los procesos de gestión y control interno
institucional.
 La estructura del Sistema de Control Interno Este sistema se encuentra
organizado en cinco componentes que son complementarios entre sí.
Estos componentes son reconocidos internacionalmente por las
principales organizaciones mundiales especializadas en materia de
control interno y si bien su denominación y elementos pueden variar,
su utilización facilita la implementación estandarizada del control
interno en las entidades del Estado, contribuyendo igualmente a una
evaluación ordenada, uniforme e integral por parte de los órganos de
control competentes.
 El informe COSO plantea una estructura de los componentes del
sistema de control internos de la siguiente forma:
2.2.10. Gestión de abastecimiento

Es la acción de buscar mejoras permanentes al realizar compras públicas

utilizando los recursos de que disponemos en forma eficaz y efectiva, con el
propósito de conseguir aquellos bienes y servicios que necesita la institución
para su funcionamiento.

2.2.11. Sistema de abastecimiento

El sistema de abastecimiento es el conjunto ordenado de principios, normas y

procedimientos que regulan los procesos técnicos orientados a lograr en forma
eficiente y oportuna la obtención, custodia y distribución de los bienes y
servicios no personales que requiere la administración pública.

Asimismo, la aplicación de los principios, normas y procesos de sistema

permite asegurar la uniformidad, centralización y el control de los bienes
muebles que conforman el patrimonio del Estado.

Importancia. - El abastecimiento cumple un rol muy importante en la

gestión administrativa gubernamental; dado que, de su eficiencia depende el
 desarrollo de las actividades institucionales en las mejores condiciones de
celeridad, calidad y productividad para la prestación de los
servicios públicos. El mal o deficiente funcionamiento
operativo del abastecimiento prácticamente paraliza el accionar de la entidad,
con el consiguiente retraso e incumplimiento de las metas y objetivos
institucionales, al margen de las responsabilidades que de ello se deriva, en
particular con la responsabilidad que asume el titular de las entidad y de los
funcionarios involucrados en el desarrollo de la ejecución de las actividades y
proyectos de la administración.

2.2.6.3. Finalidad

La finalidad del sistema de abastecimiento es asegurar la unidad,

racionalidad, eficiencia y eficacia de los procesos de abastecimiento de bienes
y servicios en la administración pública.

2.2.6.4. Objetivos del sistema

El sistema de abastecimiento tiende a lograr los siguientes objetivos:

 Dar reglas uniformes para un adecuado suministro de los bienes y

servicios no personales.
 Establecer los criterios y lineamientos que deben observarse en los
procesos técnicos para la adquisición y contratación de bienes,
servicios y ejecución de obras públicas.
 Dictar las disposiciones relacionados con el saneamiento, registro,
control, administración y disposición de los bienes de propiedad
estatal.

2.2.6.5. Normas generales del sistema de abastecimiento

2.2.6.5.1. Aplicación de criterio de eficiencia y eficacia

Se refiere al uso óptimo de los pocos recursos disponibles (eficiencia); así

como lograr los objetivos y alcanzar las metas fijadas (eficacia) a través dela
gestión adecuada de estos recursos. Para ello se debe aplicar criterios técnicos:
  Cantidad: que el proveedor tenga en stock la cantidad requerida por la entidad.
 Calidad: cualidades o propiedades de los que se va adquirir, obtener o contratar.
 Oportunidad: que el proveedor seleccionado entregue en la fecha oportuna la
totalidad de lo adquirido por la entidad o realice en su integridad el servicio
contratado.

2.2.7. Proceso de contratación

Para transformar insumos en determinados productos o resultados, los procesos

requieren de recursos para su ejecución, los cuales pueden ser financieros,
tecnológicos, humanos, etc.; así como requiere también de un marco normativo o
documentación de referencia bajo la cual se desarrollan. Esta definición se visualiza
en el esquema siguiente, el cual muestra la existencia de un sistema de control que
interviene en cada etapa del proceso (Entrada-Transformación-Salida).

2.3. DEFINICIÓN CONCEPTUAL

 Abastecimiento: Es la actividad económica encaminada a cubrir las

necesidades de consumo de una unidad económica en tiempo, forma y calidad,
como puede ser una familia, una empresa, aplicándose muy especialmente
cuando ese sujeto económico es una ciudad. Cuando es un ejército se le suele
aplicar el nombre de intendencia.
 Actividades de control: Políticas y procedimientos que son establecidos y
ejecutados para ayudar a asegurar que la selección de la administración de
respuestas al riesgo sea llevada a cabo de manera efectiva.
 Administración estratégica: Proceso de administración por el que la entidad
prepara planes estratégicos y, después, actúa conforme a ellos.
 Bases: Los documentos que contienen los aspectos administrativos, las
especificaciones técnicas y los términos de referencia o expediente técnico,
según corresponda, que con el conjunto de condiciones, procedimientos
establecidos por la Entidad y, cuando corresponda, la proforma del contrato,
rigen un proceso de selección específico en el marco de la Ley y el presente
Reglamento.
 Contratación: Es el acuerdo para regular, modificar o extinguir una relación
jurídica dentro de los alcances de la Ley y del Reglamento.
 El control (según el informe COSO): El control es una función del proceso
administrativo, que tiene por objetivo asegurar que las cosas se hacen de
acuerdo a lo planeado.
 Cultura de control: Conjunto de costumbres, conocimientos y actitudes con
respecto del grado de desarrollo de los controles dirigidos a dar respuesta a los
riesgos.
 Eficiencia: Ángela Mérida define “como la virtud y facultad para lograr un
efecto determinado. Es alcanzar los objetivos por medio de la elección de
alternativas que pueden suministrar el mayor beneficio”.
“Capacidad de disponer de alguien o de algo para conseguir un efecto
determinado”.
Menguzzato y Renau, define: “La eficiencia es la relación entre recursos
asignados y resultados obtenidos”.
 Normativa: Conjunto de normas aplicables a una determinada materia o
actividad. El término normativa designa a la agrupación de normas que son
plausibles de ser aplicadas a instancias de una determinada actividad o asunto.
En tanto, una norma es aquel precepto que demanda un cumplimiento
ineludible por parte de los individuos, es decir, no solamente deberemos
cumplir las normas, sino que la no observación de una supondrá un concreto
castigo que puede acarrear el cumplimiento de una pena ya sea económica o
penal. Cuando en un grupo, en una organización, se hace referencia a la
normativa, a lo que se estará refiriendo es al conjunto de leyes y de reglas que
rigen el funcionamiento de la organización, institución o grupo en cuestión.
La importancia de la normativa es tal que en muchas organizaciones existen
áreas especialmente destinadas a esta cuestión y a las cuales se les encarga el
enfoque en las áreas más sensibles.
 Objetivos: Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o
situaciones hacia donde ésta pretende llegar. La palabra objetivo proviene de
ob-jactum, que significa "a donde se dirigen nuestras acciones."
 Los objetivos son enunciados escritos sobre resultados a ser alcanzados en un
periodo determinado.
Los objetivos son los fines hacia los cuales está encaminada la actividad de una
empresa, los puntos finales de la planeación, y aun cuando no pueden aceptarse
tal cual son, el establecerlos requiere de una considerable planeación.
Un objetivo se concibe algunas veces como el punto final de un programa
administrativo, bien sea que se establezca en términos generales o específicos.
 Proceso: Se denomina proceso a la secuencia de acciones o conjunto de
actividades encadenadas que transforman insumos en determinados productos
o resultados.
Para este fin, los procesos requieren de recursos para su ejecución, los cuales
pueden ser financieros, tecnológicos, humanos, etc.; así como requiere también
de un marco normativo o documentación de referencia bajo la cual se
desarrollan.
Secuencia de actividades que van añadiendo valor mientras se produce un
determinado producto o servicio a partir de determinadas aportaciones.
 Recursos y bienes del estado: Recursos y bienes sobre los cuales el Estado
ejerce directa o indirectamente cualquiera de los atributos de la propiedad,
incluyendo los recursos fiscales y de endeudamiento público contraídos según
las leyes de la República.
 Riesgo: La posibilidad de que ocurra un evento adverso que afecte el logro de
los objetivos.
 Sistema: Conjunto de elementos organizados que se encuentran en interacción,
que buscan alguna meta o metas comunes. Grupo de componentes
interrelacionadas que trabajan juntos hacia un fin común.
Un sistema puede ser definido como un complejo de elementos interactuantes.
 CAPÍTULO III

GENERALIDADES DEL GOBIERNO REGIONAL DE JUNIN

3.1. RESEÑA HISTÓRICA

Junín es un departamento del Perú ubicado en la parte central del país. Abarca
territorios de la vertiente oriental de la Cordillera de los Andes en diversas altitudes,
incluyendo valles y punas de la sierra y la zona cubierta por la Amazonia. Limita con
los departamentos de Pasco, Ucayali, Cusco, Ayacucho, Huancavelica y Lima. Hasta
1825 se llamó Departamento de Tarma.

El Gobierno Regional de Junin tiene su sustento en que, la Ley 27680, Ley de Reforma
Constitucional, Título IV sobre Descentralización, numeral 7, del artículo 192º
establece: que los Gobiernos Regionales son competentes para promover y regular
actividades y/o servicios en materia de agricultura, pesquería, industria, agroindustria,
comercio, turismo, energía, minería, comunicaciones ,educación, salud y medio
ambiente, conforme a ley;

Que, el artículo 191 de la Constitución Política del Estado modificado por Ley Nº
27680 – Ley de Reforma Constitucional del Capítulo XIV del Título VI, establece:
“Los Gobiernos Regionales tienen autonomía política, económica y administrativa en
los asuntos de su competencia”;

Que, la Ley Nº 27867- Ley de Gobiernos Regionales y sus modificatorias en el literal

a) del artículo 15º señala que es atribución del Consejo Regional aprobar, modificar o
derogar las normas que regulen o reglamenten los asuntos materia de su competencia
y funciones del Gobierno Regional;

Que, la Ley 27867- Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, en el inciso a) del artículo
53º, determina que son los Gobiernos Regionales los encargados de formular, aprobar,
ejecutar, evaluar, dirigir, controlar y administrar los planes y políticas en materia
ambiental y de ordenamiento territorial, en concordancia con los planes de los
Gobiernos Locales”.
MISIÓN

“Promover y Conducir el Desarrollo Integral de la Región Junín, con competitividad,

Enfoque de Cambio Climático y Gestión de Riesgos, Derechos e Igualdad de
Oportunidad en el Marco de la Modernización del Estado”

VISION

“Junín al 2030 integrado, moderno, transparente y ordenado, tiene alto nivel de

desarrollo humano, ciudadanos emprendedores y exitosos, con acceso pleno a
servicios básicos y especializados de calidad, crecimiento económico, industrializado
y aprovechamiento sostenible de la biodiversidad y ecosistemas; vigoriza el proceso
de grandes cambios y lidera la región centro”.

3.2.ESTRUCTURA ORGÁNICA
3.3.ANÁLISIS EXTERNO
 El análisis externo se detalla en la Tabla N° 3

3.4.LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS

Los lineamientos estratégicos se detallan en la Tabla N° 4

3.8. PLANA ADMINISTRATIVA
Dependencia
PRESIDENCIA REGIONAL
VICEPRESIDENCIA REGIONAL
SECRETARIA GENERAL
GERENCIA GENERAL REGIONAL
OFICINA REGIONAL DE CONTROL
INSTITUCIONAL
PROCURADURIA PÚBLICA
REGIONAL
OFICINA REGIONAL DE ASESORIA
JURIDICA
CONSEJO REGIONAL
Representante
DR. VLADIMIR CERRÓN ROJAS
DR. FERNANDO ORIHUELA ROJAS
HELEN SANDRA DIAZ HERRERA
ABOG. LOLY WIDER HERRERA LAVADO
LUIS CESAR SUAREZ CONDOR
ABOG. RODOLFO HIPÓLITO UNTIVEROS
MATOS
ABOG. MERCEDES IRENE CARRION
ROMERO
LIC. SILVIA EDITH CASTILLO VARGAS
OFICINA REGIONAL DE LIC. TATIANA LIHU RODRIGUEZ RECUAY
COMUNICACIONES
OFICINA REGIONAL DE ING. JOSÉ LUIS MEDINA ALIAGA
DESARROLLO INSTITUCIONAL Y
TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
GERENCIA REGIONAL DE CPC. WILLIAM JAVIER ACOSTA LAYMITO
PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y
ACONDIC. TERRITORIAL
SUB GERENCIA DE INVERSIÓN ARQ. AUGUSTO FLORES PAITAN
PÚBLICA
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO CPC. YOANA MIRIAM AMABLE SALVA
Y TRIBUTACIÓN
SUB GERENCIA DE COOPERACIÓN ECO. JAIME JOHN ARAUJO OBREGON
TECNICA Y PLANEAMIENTO
SUB GERENCIA DE CPC. PERCY RIVERA LADERA
ACONDICIONAMIENTO
TERRITORIAL
OFICINA REGIONAL DE CPC. LUIS ALBERTO SALVATIERRA
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS RODRIGUEZ
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN CPC. OFELIA RIOS PACHECO
FINANCIERA
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y CPC. DAVID MOISES LLANCO FLORES
SERVICIOS AUXILIARES
OFICINA DE RECURSOS HUMANOS ABOG. EDDY RAMIRO MISARI CONDE
OFICINA DE GESTIÓN EDUARDO CABANILLAS MANRIQUE
PATRIMONIAL
GERENCIA REGIONAL DE RR.NN ING.RUBEN LUNA ALVAREZ
GESTIÓN MEDIO AMBIENTE
SUB GERENCIA DE RR.NN Y MEDIO ING. MARLENE LUZ CERRON RUIZ
AMBIENTE
GERENCIA REGIONAL DE ECO.ROGELIO J. HUAMANI CARBAJAL
DESARROLLO ECONÓMICO
SUB GERENCIA DE PROMOCIÓN ECO. HEBERT R. QUINTE CHAVEZ
DE INVERSIONES
GERENCIA REGIONAL DE LIC. CLEVER R. UNTIVEROS LAZO
DESARROLLO SOCIAL
SUB GERENCIA DE DEFENSA CIVIL ECO. BERTONE CHAVEZ VELA
SUB GERENCIA DE DESARROLLO LIC. BLADIMIR LOPEZ LEYVA
SOCIAL E IGUALDAD DE
OPORTUNIDADES
GERENCIA REGIONAL DE ING. JAKELYN FLORES PEÑA
INFRAESTRUCTURA
SUB GERENCIA DE SUPERVISION Y ING. LUIS ANGEL RUIZ ORE
LIQUIDACIÓN DE OBRAS
SUB GERENCIA DE OBRAS ING. JOSE LUIS GARAY CERRON
SUB GERENCIA DE ESTUDIOS ING. MARCIAL CASTRO CAYLLAHUA
DIRECCION REGIONAL DE ING. ROLANDO OSCAR SALAZAR
PRODUCCIÓN CORDOVA
DIRECCION REGIONAL DE ABOG. JOSE EDUARDO BENDEZÚ
TRANSPORTES Y GUTARRA
COMUNICACIONES
DIRECCIÓN REGIONAL DE ARQ. ADOLFO SANTOS RODRIGUEZ
VIVIENDA, CONSTRUCCIÓN Y
SANEAMIENTO
DIRECCIÓN REGIONAL DE CPC. MAXIMO BUENDIA PAYANO
COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO
DIRECCIÓN REGIONAL DE ABOG. EFRAIN CERRON LUJAN
TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL
EMPLEO
DIRECCIÓN REGIONAL DE ING. CARLOS SABINO PALACIOS PEREZ
ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN REGIONAL DE ING. ULISES PANEZ BERAUN
AGRICULTURA
DIRECCIÓN REGIONAL DE LIC. DAVID ROBINSON HUATUCO
EDUCACIÓN FERRER
DIRECCIÓN REGIONAL DE SALUD DR. COCO RAUL CONTRERAS CORDOVA
DIRECCIÓN DE ARCHIVO LIC. JOEL MARCELINO SALVADOR LAZO
REGIONAL

3.9. GERENCIA GENERAL REGIONAL

A. ANTECEDENTES:

La Gerencia General Regional es el órgano ejecutivo del Gobierno Regional,

responsable de coordinar, dirigir, controlar y supervisar a las Gerencias Regionales y
órganos desconcentrados, según corresponda, en las materias de su competencia. Está
a cargo de un Gerente General Regional designado por la Presidencia Regional, siendo
el responsable administrativo por los actos que ejecuta en el ejercicio de sus funciones
y por los que suscribe conjuntamente con el Gobernador Regional.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

1. Dirigir, coordinar y supervisar las actividades administrativas de los órganos y/o

unidades orgánicas del Gobierno Regional, que se encuentran bajo su dependencia
jerárquica.
2. Coordinar, monitorear y supervisar la formulación del Plan de Desarrollo Regional
Concertado y el Presupuesto Participativo, elevándolo al Gobernador Regional
para su aprobación por el Consejo Regional.

3. Supervisar, monitorear y evaluar la ejecución de los programas y proyectos

regionales, incluidos en el Plan de Desarrollo Regional Concertado, Estratégico
Institucional y Operativo Institucional del Gobierno Regional Junín.

4. Supervisar y coordinar con las unidades orgánicas competentes, la ejecución de los

recursos presupuestales del Gobierno Regional.

5. Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la

gestión pública del Gobierno Regional Junín.

6. Informar periódicamente al Gobernador Regional las acciones de carácter

administrativo y financiero del Gobierno Regional Junín.

7. Monitorear la ejecución y supervisión de la aplicación de las normas técnicas y

administrativas de nivel nacional que tengan implicancia en el desarrollo regional.

8. Proponer al Gobernador Regional las normas reglamentarias de organización y

funciones de las dependencias administrativas del Gobierno Regional Junín.

9. Expedir resoluciones administrativas de acuerdo a sus competencias.

10. Evaluar y proponer acciones de personal al Gobernador Regional.

11. Proponer al Gobernador Regional las modificaciones de carácter presupuestal,

administrativo y otras del Gobierno Regional, necesarias para su funcionamiento.

12. Proponer al Gobernador Regional los contratos y convenios a celebrarse por el

Gobierno Regional, para su aprobación correspondiente.

13. Presentar los informes que le sean solicitados por el Gobernador Regional.

14. Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la capacidad de

los procesos y las características de los servicios a su cargo.
15. Proponer procedimientos para la mejora y modernización de la gestión de los
servicios que presta a la sociedad en el ámbito regional.

16. Proponer al Gobernador Regional políticas y estrategias para impulsar el desarrollo

regional.

17. Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se logre en el
desempeño de la unidad orgánica, así como efectuar su seguimiento y, en función
a dichos resultados reevaluar y proponer modificaciones a los objetivos, políticas
y estrategias establecidas si fuera necesario.

18. Las demás atribuciones y funciones que le sean asignadas de acuerdo a Ley.

3.10 OFICINA REGIONAL DE DESARROLLO INSTITUCIONAL Y

TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN

A. ANTECEDENTES:

La Oficina Regional de Desarrollo Institucional y Tecnología de la Información del

Gobierno Regional Junín es un órgano de asesoramiento responsable de coordinar el
proceso permanente y evolutivo de cambio y adecuación sistemática de las funciones,
estructuras, cargos, procedimientos y de la tecnología de la información del Gobierno
Regional para el logro de sus fines y objetivos.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

 Proponer a los órganos de gobierno del Gobierno Regional Junín, estudios, planes
y programas orientados al cambio y adecuación sistemática de funciones,
estructura, cargos, procedimientos y de la tecnología de información para
optimizar los servicios y supervisar el cumplimiento de los mismos.

 Diseñar, normar, organizar y monitorear los sistemas informáticos del Gobierno

Regional.

 Formular el Programa de Desarrollo Institucional en coordinación con las demás

unidades orgánicas del Gobierno Regional.
 Formular y/o actualizar los documentos de gestión institucional como el
Reglamento de Organización y Funciones, Cuadro de Asignación de Personal,
Manual de Organización y Funciones, y Texto Único de Procedimientos
Administrativos.

 Asesorar a los órganos del Gobierno Regional en la adopción e implementación

de políticas de desarrollo de gestión, modernización, racionalización y
simplificación administrativa.

 Administrar la utilización de los servidores, equipos informáticos, aplicaciones y

bases de datos asignados para mantener la operatividad de los sistemas.

 Monitorear y mantener actualizada la base de datos de mantenimiento preventivo

y correctivo de los equipos de cómputo y de comunicaciones.

 Realizar y mantener el inventario de equipos de cómputo.

 Cautelar la seguridad de los sistemas de información en el Gobierno Regional.

 Administrar la red de data del Gobierno Regional.

 Proponer normas y aprobar los requerimientos de tecnología de información y de

sistemas informáticos en el Gobierno Regional.

 Establecer procesos y metodologías sobre las etapas de optimización e

informatización.

 Formular el Plan Operativo Informático y su correspondiente Evaluación.

 Formular el Plan Estratégico de Sistemas de Información.

 Brindar asesoramiento técnico para la adquisición de equipos informáticos y

accesorios.

 Autorizar la adquisición de equipos informáticos y accesorios.

 Autorizar la asignación de equipos informáticos a las diferentes unidades

orgánicas.
 Formular normas técnicas de uso y mantenimiento de los equipos informáticos,
así como difundir y controlar su correcta aplicación.

 Administrar el portal electrónico (Internet e Intranet), brindando asistencia técnica

a los usuarios.

 Elaborar normas y herramientas técnicas adecuadas para impulsar y ejecutar la

política de Desarrollo Institucional dentro de la organización del Gobierno
Regional.

 Formular y proponer normas y directivas tendientes a optimizar la gestión pública

en el ámbito regional.

 Desarrollar sistemas de información gerencial del Gobierno Regional.

 Proponer una adecuada racionalización de personal, material y espacios de

acuerdo a criterios técnicos y eficacia para un mejor servicio a los usuarios.

 Desarrollar labores de producción, desarrollo y soporte técnico, a fin de

automatizar los procesos de apoyo a la gestión.

 Desarrollar y diseñar sistemas y normas de seguridad de información

 Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la capacidad de

los procesos y las características de los servicios a su cargo.

 Proponer procedimientos para mejorar la gestión de los servicios que presta a la

sociedad o Gobierno Regional.

 Proponer procedimientos para modernizar la gestión de su Unidad Orgánica.

 Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se logre en el

desempeño de la Unidad Orgánica, así como efectuar su seguimiento y, en función
a dichos resultados reevaluar y proponer modificaciones a los objetivos, políticas
y estrategias establecidas si fuera necesario.

 Las demás funciones que le sean asignadas.

3.11. GERENCIA DE LA PROCURADURÍA PÚBLICA REGIONAL

A. ANTECEDENTES:

La Procuraduría Pública Regional ejercita la representación y defensa en los

procesos y procedimientos en los que el Gobierno Regional Junín actúe como
demandante, demandado, denunciante, denunciado o parte civil, pudiendo prestar
confesión en juicio en representación del Gobierno Regional y convenir en la
demanda o desistirse de ella o transigir en juicio previamente autorizado por
Resolución Ejecutiva Regional, con acuerdo de los Gerentes Regionales.

La Procuraduría Pública Regional está a cargo de un Procurador Público Regional

designado por el Presidente Regional, previo concurso público de méritos.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

 Ejercer la defensa del Gobierno Regional Junín ante los órganos jurisdiccionales
del poder judicial, de conformidad con las normas vigentes.

 Ejercer la defensa de los derechos e intereses del Estado a nivel del Gobierno
Regional.

 Realizar la representación y defensa judicial de los intereses y derechos del

Gobierno Regional en todos los procesos y procedimientos en los que actúe como
demandante, demandado, denunciante o parte civil pudiendo prestar confesión en
juicio en representación del Gobierno Regional Junín ante cualquier oacute;rgano
jurisdiccional del poder judicial.

 Convenir en la demanda o desistirse de ella, o transigir en juicio previamente

autorizado por Resolución Ejecutiva Regional, con acuerdo de los Gerentes
Regionales.

 Mantener relaciones de coordinación y cooperación con el Consejo de

Defensa Judicial del Estado.
 Informar permanentemente al Consejo Regional el estado de las
acciones judiciales en defensa de los derechos e intereses del Estado a nivel
regional.

 Formular anualmente la Memoria de su gestión.

 Utilizar técnicas estadísticas para establecer controlar y verificar la capacidad de

los procesos y las características de los servicios a su cargo.

 Proponer procedimientos para mejorar la gestión de los servicios que presta a la

sociedad o Gobierno Regional.

 Proponer procedimientos para modernizar la gestión de su Unidad Orgánica.

 Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se logre en el

desempeño de la Unidad Orgánica así como efectuar su seguimiento y en función
a dichos resultados; reevaluar y proponer modificaciones a los objetivos, políticas
y estrategias establecidas si fuera necesario.

 Las demás facultades y funciones que le sean asignadas por la Ley de la materia.

3.12. GERENCIA DE ASESORÍA JURÍDICA

A. ANTECEDENTES:

La Oficina Regional de Asesoría Jurídica del Gobierno Regional Junín, es la

encargada de Asesorar a los órganos ejecutivos y demás órganos del Gobierno
Regional en aspectos jurídicos y administrativos.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

 Asesorar a todas las unidades orgánicas del Gobierno Regional Junín, en

aspectos jurídicos, legales y técnicos relacionados con las actividades del
mismo.

 Emitir informes legales, jurídicos y administrativos, y absolver consultas de

carácter jurídico, legal y administrativo que le formulen las diferentes
dependencias del Gobierno Regional Junín.
 Recopilar, evaluar, compendiar sistemáticamente, y difundir oportunamente
la legislación relacionada con los Gobiernos Regionales.

 Proyectar, revisar y visar los proyectos de normas legales del Gobierno

Regional y Resoluciones que le sean derivadas, con el fin de pronunciarse
sobre su legalidad.

 Ejecutar acciones en el campo jurídico – legal que disponga la Gerencia

General Regional.

 Emitir opinión jurídica en los Proyectos de Ley de iniciativa del Gobierno

Regional, así como en los casos de Ordenanzas Regionales, Decretos
Regionales y Resoluciones Ejecutivas Regionales, con el fin de pronunciarse
sobre su legalidad.

 Elaborar, el proyecto de Resolución Ejecutiva Regional autorizando al

Procurador Regional a intervenir en defensa del Estado ante las jurisdicciones
judiciales.

 Elaborar, revisar y compendiar los convenios que suscriba el Gobierno

Regional Junín.

 Emitir opinión sobre los proyectos de ordenanzas y demás normas regionales

que vayan a ser expedidas por el Consejo Regional.

 Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la capacidad

de los procesos y las características de los servicios a su cargo.

 Proponer procedimientos para mejorar la gestión de los servicios que presta a

la sociedad o Gobierno Regional.

 Proponer procedimientos para modernizar la gestión de su Unidad Orgánica.

 Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se logre en

el desempeño de la Unidad Orgánica, así como efectuar su seguimiento y, en
función a dichos resultados reevaluar y proponer modificaciones a los
objetivos, políticas y estrategias establecidas si fuera necesario.
 Otras funciones que le sean asignadas y atribuciones que le faculte la Ley.

3.13. GERENCIA REGIONAL DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y

ACONDICIONAMIENTO TERRITORIAL

A. ANTECEDENTES:

La Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento

Territorial, es el órgano encargado de ejercer funciones específicas sectoriales en
materia de planificación estratégica prospectiva, inversiones, presupuesto,
tributación y ordenamiento territorial, administración y adjudicación de terrenos
de propiedad del Estado. Asimismo, se encarga de contribuir a un ordenado y
sistemático proceso de gestión del Gobierno Regional, mediante la formulación,
seguimiento, evaluación y control de los planes de desarrollo, programas y
presupuesto del Gobierno Regional.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

 Planear, conducir, coordinar y supervisar la formulación, seguimiento y

evaluación de los sistemas de planificación estratégica prospectiva e inversión
pública del Gobierno Regional Junín, así como de presupuesto, créditos,
tributos, administración y ordenamiento territorial.

 Conducir y supervisar los procesos de formulación y evaluación de Planes de

Desarrollo Regional Concertado, Plan Anual de Presupuesto Participativo
Anual, entre otros.

 Conducir y evaluar el proceso del Presupuesto del Pliego.

 Conducir el Sistema de Inversión Pública del Gobierno Regional Junín.

 Normar, conducir, coordinar y evaluar el proceso de organización, funciones,

sistemas y procedimientos del Pliego.

 Proponer, normar, conducir, coordinar y evaluar los tributos en el Gobierno

Regional Junín.
 Elaborar el Plan de Desarrollo Regional Concertado para aprobación del
Consejo Regional.

 Dirigir y coordinar la elaboración del Plan de Competitividad Regional.

 Promover la formulación de los planes de ordenamiento territorial en el

ámbito de su jurisdicción regional; así como tramitar los expedientes sobre
demarcación territorial.

 Participar en las tareas de programación del desarrollo que se deriven de los

convenios con el Gobierno Regional Junín.

 Proponer y supervisar el Plan Anual y el Presupuesto Participativo Anual, así

como el Programa de Desarrollo Institucional.

 Efectuar las funciones de Secretario Técnico del Consejo de Coordinación

Regional.

 Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la capacidad

de los procesos y las características de los servicios a su cargo.

 Proponer procedimientos para mejorar la gestión de los servicios que presta a

la sociedad o Gobierno Regional.

 Proponer procedimientos para modernizar la gestión de su Unidad Orgánica.

 Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se logre en

el desempeño de la Unidad Orgánica, así como efectuar su seguimiento y, en
función a dichos resultados reevaluar y proponer modificaciones a los
objetivos, políticas y estrategias establecidas si fuera necesario.

 Otras funciones que le sean asignadas.

La Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento

Territorial, para el cumplimiento de sus funciones se organiza y está integrada por
las Unidades Orgánicas siguientes:

 Sub Gerencia de Planeamiento y Cooperación Técnica.

 Sub Gerencia de Presupuesto y Tributación.
 Sub Gerencia de Acondicionamiento Territorial.
 Sub Gerencia de Inversión Pública.

3.14 OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

A. ANTECEDENTES

La Oficina Regional de Administración y Finanzas del Gobierno Regional

Junín es la encargada de proporcionar el apoyo administrativo requerido en la
gestión institucional, mediante la administración de los recursos humanos,
materiales y financieros, así como la prestación de servicios generales del
Gobierno Regional.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:

 Proponer las políticas y estrategias referentes a la administración de

recursos humanos, materiales y financieros, así como la prestación de
servicios generales del Gobierno Regional Junín.

 Administrar los recursos económicos y financieros en concordancia con el

Plan Estratégico y los Planes Operativos del Gobierno Regional Junín.

 Programar, organizar, dirigir y controlar los procesos técnicos de personal,

contabilidad, tesorería, ejecución presupuestal, abastecimientos; de
conformidad con las disposiciones legales y normas técnicas vigentes.

 Dirigir y evaluar las acciones de Administración de recursos humanos

relacionados con los procesos técnicos de selección, contratación, registro
y control, remuneraciones, evaluaciones, capacitación, movimiento y
promoción del personal; así como los programas de bienestar y servicio
social.

 Elaborar y ejecutar el Programa Regional de Capacidades Humanas.

 Participar en la formulación del Presupuesto Participativo del Gobierno

Regional Junín, en coordinación con la Gerencia Regional de
Planeamiento Presupuesto y Acondicionamiento Territorial.
 Presentar y brindar información oportuna sobre los sistemas que dirige,
con la sustentación técnica respectiva, en los plazos establecidos o cuando
le sea requerida.

 Participar en la formulación del Presupuesto del pliego en coordinación

con la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y
Acondicionamiento Territorial.

 Prever de los recursos financieros a las diferentes dependencias del

Gobierno Regional y logísticos a las unidades orgánicas de la Sede del
Gobierno Regional.

 Proponer las directivas, que permitan mejorar su gestión.

 Asegurar la disponibilidad de recursos para el pago de las obligaciones y

presentar propuestas de racionalización de gastos, en el marco de las
disposiciones presupuestarias vigentes.

 Proponer las mejoras metodológicas de los sistemas que están bajo su

responsabilidad.

 Ejercer control previo de todas las operaciones que se realizan en el ámbito

de la Oficina General Regional de Administración y Finanzas.

 Dirigir y evaluar las acciones de abastecimiento, relacionadas con los

procesos técnicos de adquisiciones en sus diversas modalidades, de
servicios generales, de mantenimiento y conservación de equipos,
maquinarias e instalaciones, y, de control patrimonial y seguros.

 Utilizar técnicas estadísticas para establecer, controlar y verificar la

capacidad de los procesos y las características de los servicios a su cargo.

 Proponer procedimientos para mejorar la gestión de los servicios que

presta a la sociedad o Gobierno Regional.

 Proponer procedimientos para modernizar la gestión de su Unidad

Orgánica.
 Definir indicadores de gestión que permitan evaluar el avance que se logre
en el desempeño de la Unidad Orgánica, así como efectuar su seguimiento
y, en función a dichos resultados reevaluar y proponer modificaciones a
los objetivos, políticas y estrategias establecidas si fuera necesario.

 Desarrollar las demás funciones de su competencia y otras que le sean

asignadas por la Gerencia General Regional.

La Oficina Regional de Administración y Finanzas se organiza y está

integrada por las unidades orgánicas siguientes:

 Oficina de Recursos Humanos.

 Oficina de Administración Financiera.
 Oficina de Abastecimientos y Servicios Auxiliares.
 Oficina de Gestión Patrimonial.