“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ADMINISTRATIVAS FINANCIERAS.

CURSO: ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN

DE
TEMA: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADOS
DOCENTE:FINANCIEROS
CPCC MARCO ROLAN MACEDO CAVA
CICLO : VIII
INTEGRANTES: SIAS HUAMAN LUIS ALBERTO
TAPULLIMA NICOLICHE JACK
PUCALLPA-UCAYALI
2017
 NOTA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQ DEL EFECTIVO 1 325,800.00
INVERSIONES FINANCIERAS 2 25,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 3 24,916.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELAC. (NETO) 4
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 5 116,500.00
EXISTENCIAS(NETO) 6 78,984.00
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 7 25,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 596,200.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES FINANCIERAS 8 75,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 9 32,384.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS 10 49,000.00
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO (NETO) 11 433,594.00 411375
ACTIVOS INTANGIBLES(NETO) 12 12,500.00 12500
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 602,478.00

TOTAL ACTIVOS 1,198,678.00

 NOTA
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
SOBREGIROS BANCARIOS 13 5,700.00
TRIBUTOS POR PAGAR 14 29,110.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15 41,380.00
CUENTAS POR PAGAS COMERCIALES 16 35924 27550
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS 17 42,500.00
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES 18 29,110.00
OTRAS CTAS POR PAGAR 19 18,200.00
PROVISIONES 20 8,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 209,924.00
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS 21 165,520.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS 22 42,500.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 208,020.00
TOTAL PASIVOS 417,944.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 23 275000
CAPITAL ADICIONAL 24 75,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACION 25 5,800.00
RESERVAS LEGALES 26 30,900.00
OTRAS RESERVAS 27 249,034.00
RESULTADOS ACUMULADOS 28 420,000.00
TOTAL DEL PATRIMONIO 780,734.00

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,198,678.00

-
35924
caja 101 75,800.00
cta cte 104 250,000.00
cta cte 104 5,700.00
inversiones disponibles 112 25,000.00
fact. bolt. Y otros por cobrar 121 18,900.00
anticipos de clientes 122 7,500.00
letras por cobrar 123 35,200.00
prestamos 1411 8,000.00
suscripciones por cobrar a socios o acc. 1421 50,000.00
gerentes 144 8,000.00
prestamos 161 12,500.00

letras
8%
2816
32,384.00

prestamos relacionados
30%
21000
49,000.00
 reclamaciones a terceros
intereses
depositos otorgados en garantia
sucursales
seguros
fact. bolt. Y otros por cobrar ( dudosa)
mercaderias manufacturadas
productos manufacturados
materias primas para productos manuf.
materiales auxiliares
162 6,800.00 mercaderias ( en transito )
1631 5,200.00 mercaderias ( desvalorizacion)
164 5,000.00 valores emitidos por el sist. Finan.
17124 70,000.00 terrenos
182 25,000.00 edificaciones ( 3% )
1911 2,800.00 equipos de transporte ( 20 % )
1924 1,500.00 muebles y enseres ( 10% )
201 75,200.00 equipos de proces. De infor. Comp ( 25% )
211 158,000.00 concesiones, lic. Y otros derechos
241 15,000.00 edificaciones
251 3,500.00 equipos de transporte

depreciacion
3% 8,556.00
20% 12,000.00
10% 2,500.00
25% 10,000.00

36,606.00
433,954.00
 281 25,200.00 muebles y enseres 39134 2,500.00
291 2,800.00 equipos diversos 39135 10,000.00
30112 75,000.00 concesiones, lic. Y otros derechos 39211 37,500.00
331 100,000.00 impuesto general a las ventas 4011 15,200.00
332 285,200.00 renta de tercera catgoria 40171 10,500.00
334 60,000.00 essalud 4031 1,850.00
335 25,000.00 onp 4032 1,560.00
3361 40,000.00 fact. Bol. Y otros compr. Por pagar 421 18,500.00
3411 50,000.00 anticipos a proveedores 422 35,500.00
39131 8,556.00 letras por pagar 423 55,700.00
39133 12,000.00 prestamos de inst. financ. Y otras ent. 451 200,000.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS
20%
3550 40,000.00
160,000.00

6,050.00 1,380.00
5,520.00
costos de financiacion por pagar 455 6,900.00
otras cuentas por pagar diversas 469 18,200.00
matriz ( prestamos ) 4711 85,000.00
otras provisiones 489 8,000.00
capital social 501 275,000.00
capitalizaciones en tramites 522 75,000.00
inmueble, maquinaria y equipo (exced. De revaluac.) 5712 5,800.00
reinversion ( reserva ) 581 2,700.00
legal ( reserva ) 582 25,000.00
contractuales ( reservas ) 583 3,200.00
utilidades acumuladas 5911 420,000.00

PRESTAMOS
amortizacion 50%
50,000.00 42500
1/4

12,500.00

37,500.00