 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero-
FASES DEL SARLAFT
1993(decreto ley 663/93).
 Superintendencia Financiera de Colombia
en la Circular Básica Jurídica 007 de 1996
Título I, Capitulo XI, demás circulares que
la modifiquen y normas concordantes.
Marco Normativo:
 Ley 333/96 art 23 La extinción de dominio
se aplica al lavado de activos (Rec 7 y 36).
 Manual SARLAFT.
Elementos del SARLAFT
SARLAFT
Es el sistema adoptado para promover la
cultura de administración del Riesgo y
prevenir incurrir en deli-tos asociados al
Lavado de Activos (LA) y Financiación del
Terrorismo (FT).
Lavado de activos: Tratar de dar apariencia de
legalidad a recursos de origen ilícito.
Financiación del Terrorismo: Persona natural o
jurídica que legalmente, provea, recolecte,
Conceptos Básicos:
entregue, reciba, administre, aporte, custodie, o
guarde fondos, bienes o recursos, o realice
cualquier otro acto que promueva, organice, apoye,
mantenga, financie o sostenga económicamente a
grupos armados al margen de la ley o a grupos
terroristas.
¿Cómo se lavan activos?
 Movimiento de dinero a través del
sistema financiero.
 Movimiento físico de dinero.
 Movimiento de bienes y servicio a
través de los sistemas de
comercio.
 Prevención del riesgo
 Control del riesgo
 Políticas
 Procedimientos
 Documentación
 Estructura
organizacional
 Órganos de control
 Infraestructura
tecnológica
 Divulgación de la
información
 Capacitación.
Señales de Alerta
 Clientes que realizan transacciones
por montos muy superiores a sus
ingresos y su patrimonio.
 Clientes que inicialmente realizan
transacciones por montos bajos y al
corto tiempo las incrementan en
grandes cantidades.
 Realizan múltiples operaciones en
efectivo.
 Empresas cuyos ingresos no
operacionales son superiores a sus
ingresos operacionales
Riesgos Asociados a LA/FT
Reputacional: Posibilidad de pérdida en
que incurre una empresa por desprestigio,
mal imagen, publicidad negativa, cierta o
no, respecto de la institución y sus
prácticas de negocios, que cause pérdida
de clientes, disminución de ingresos o
procesos judiciales.
Legal: Posibilidad de pérdida en que
incurre una empresa al ser sancionada,
multada u obligada a indemnizar daños
como resultado del incumplimiento de
normas o regulaciones y obligaciones
contractuales.
Contagio: Posibilidad de pérdida que
una empresa puede sufrir, directa o
indirectamente, por una acción o
experiencia de un relacionado o asociado.
El relacionado o asociado incluye personas
naturales o jurídicas que tienen posibilidad
de ejercer influencia sobre la empresa.
Riesgo lavado de activos y financiación.
Operativo: Posibilidad de incurrir en
pérdidas por deficiencias, fallas o
inadecuaciones, en el recurso humano, los
procesos, la tecnología, la infraestructura o
por la ocurrencia de acontecimientos
externos.