CURSO 3:

EDUCACIÓN FINANCIERA
 Presentación del docente
Nombre: Henry Vega Montoro
Maestría en Finanzas (U. Carlos III de Madrid), Economista
(UNMSM), diplomados y programas de especialización en
Banca, Finanzas y Riesgos (U. del Pacífico, BVL y SBS).

Experiencia profesional: SBS (Banca e Inversiones) / Sistema

Financiero / Empresas del sector real.

Cargo actual: Supervisor de Inversiones de Compañías de

Seguros (SBS).

Datos de contacto: hvegamontoro@gmail.com

LOGRO Al finalizar el módulo, el
DEL participante:
CURSO
• Identifica sus necesidades y deseos para
poder plantear sus metas financieras.

• Identifica y organiza sus ingresos y gastos

para poder construir su presupuesto
personal y familiar.

• Conoce las herramientas que brinda el

sistema financiero, es decir sus productos
y servicios, para poder elegir los que mejor
se adapten a sus metas financieras.
EVALUACIÓN
EVALUACIÓN PORCENTAJE

Evaluación de proceso 15%

Evaluación Final 30%

Participación en clase 25%

Trabajo Final 30%

Nota global 100%

TEMA 1: METAS FINANCIERAS
Videos\0. Peruano de 13 años crea el primer banco ecológico para niños y
jóvenes.mp4
¿Qué resaltan de esta iniciativa?

¿Es importante ahorrar?

¿Otros niños podrían hacer algo similar?

LECCIÓN 1: Necesidades versus deseos
LECCIÓN 1: Necesidades versus deseos
 LECCIÓN 1: Necesidades versus deseos
¿Qué son las necesidades?
Son aquellas cosas esenciales para la supervivencia de cada persona.
La premisa básica de administración financiera dice que para cumplir nuestros
deseos primero tenemos que tener satisfechas nuestras necesidades
básicas.
 LECCIÓN 1: Necesidades versus deseos
¿Qué son los deseos?
Cosas que a uno le gustaría tener o experimentar y que no son
necesidades básicas; pues al no tener eso que se desea no se corre el
riesgo a morir y ni a reducir la calidad de vida.
En ciertos casos no es fácil categorizar lo que para una persona es un
deseo o una necesidad, ya que esto puede variar dependiendo de cada quien.
 LECCIÓN 1: Necesidades versus deseos

Diferencias entre necesidades y deseos

Es muy importante encontrar el equilibrio entre los deseos y las

necesidades porque aunque las necesidades siempre tienen prioridad; esto
no significa que los deseos no tengan importancia, al contrario, la
satisfacción de algunos deseos incluso puede ayudarnos a ser más felices y a
sentirnos mejor con nuestra vida.

Actividades\Actividad 1.1.1. - Clasificación de necesidades y deseos.pdf

 LECCIÓN 2: Dinero y sus diferentes tipos
¿Qué es el dinero?
Es un medio de intercambio, que reemplazó al trueque (dar una cosa y recibir
una a cambio), por lo general en forma de billetes y monedas que es aceptado
por una sociedad para el pago de bienes, servicios y todo tipo de obligaciones.

El dinero cumple con tres características básicas:

• Se trata de un medio de intercambio, que es fácil de almacenar y
transportar.
• Es una unidad contable, pues permite medir y comparar el valor de
productos y servicios que son muy distintos entre sí.
• Es un refugio de valor, que posibilita el ahorro.

El valor del dinero no se encuentra en el papel del billete o en el metal de la

moneda específica, sino que surge a partir del aval y la certificación de la
entidad emisora (en nuestro caso el Banco Central de Reservas).
 LECCIÓN 2: Dinero y sus diferentes tipos
Tipos de dinero
Dinero legal: Constituido por los billetes y monedas emitidos por una
institución competente, es el que circula por una economía.

Dinero Bancario: Es el que se encuentra en las cuentas de los ahorristas, de

alguna manera solo existe “virtualmente”, pues se encuentra en las cuentas de
las entidades financieras.

Dinero Electrónico: Es el almacenado en soportes electrónicos, tales como

teléfonos móviles (celulares), computadoras o tarjetas prepago, los cuales se
encuentran asociados a una cuenta de dinero electrónico cuya titular es el
contratante. El dinero electrónico es una innovación que puede mejorar la
inclusión financiera, pues acerca los servicios de pagos a las personas de
bajos ingresos y que viven alejadas de zonas urbanas, sin necesidad de crear
una infraestructura física de agencias

Videos\1.2 Dinero electrónico_BIM.mp4

 LECCIÓN 3: Metas financieras (importancia,
costo y alcance)
¿Qué es una meta financiera?

Videos\1.3 Metas Financieras.mp4

 LECCIÓN 3: Metas financieras (importancia,
costo y alcance)
¿Qué es una meta financiera?
Es el objetivo al cual destinamos nuestros esfuerzos laborales y patrimoniales. Estas
metas pueden ser variadas, como por ejemplo: alcanzar una educación post-grado
universitaria, la compra de una casa, realizar un viaje familiar o alcanzar un retiro cómodo
y digno, entre muchas otras.
Para poder identificar qué herramientas vamos a utilizar para cumplir nuestras metas
financieras, es necesario que estas estén bien definidas.

Características:
• Específicas: Deben ser precisas como para impulsar a la acción. Ejemplo: ahorrar
suficiente para comprar un refrigerador.
• Mensurables: ¿Cuánto tiempo necesitaré para alcanzarla?
• Alcanzables: Tienen que haber pasos razonables y posibles.
• Relevantes: La meta debe ser de sentido común, es decir que esté relacionada con tus
reales necesidades. Ejemplo: Comprar 18 pares de zapatos del mismo color.
• Sujeta a un plazo definido: Establece una fecha definida para alcanzar tu meta.
Coloca en un calendario la fecha en que planear cumplir dicha meta.

Actividades\Actividad 1.3.1. -Planifico mis metas financieras personales-1.pdf

TEMA 2: PRESUPUESTO
 LECCIÓN 1: ¿Cómo consigo dinero? Los
ingresos y sus tipos
Caso N° 1: ¿Todos los meses gano lo mismo?
Melisa es una secretaria que trabaja en dos lugares, una empresa exportadora de textiles
en donde recibe un sueldo fijo y en su cafetería, que la abre por las noches, donde sus
ingresos son variables. Ella es muy organizada y registra mensualmente todos sus
ingresos, como podemos observar en el cuadro de doble entrada siguiente. En él incluye
las gratificaciones que recibe en el julio y diciembre de la empresa exportadora.

¿Por qué crees que Melisa no registra gratificaciones en los ingresos de su

cafetería?

¿Qué otros trabajos proveen de ingresos fijos y variables en tu comunidad?

Menciona 3 ejemplos para cada uno.
 LECCIÓN 1: ¿Cómo consigo dinero? Los
ingresos y sus tipos
Caso N° 2: Todos aportamos en casa
Lucio es un taxista que trabaja 12 horas diarias. Luego de pagar por el alquiler del auto al
propietario, registra sus ingresos de cada día. Debido a su buen trabajo algunas personas
suelen contratarlo para hacer servicios especiales, como trasladar un pasajero al
aeropuerto, siendo consciente que estos ingresos son esporádicos. Celia, su esposa, es
enfermera, ella recibe un sueldo mensual por su trabajo en la posta de su distrito y Anahí
su hija mayor, ha comenzado a trabajar en una agencia de publicidad, en el área de diseño
gráfico, dónde también recibe un sueldo mensual. Celia es bastante organizada en los
gastos familiares por lo que ha propuesto realizar un seguimiento a la economía del hogar
y ha realizado el siguiente cuadro:

Algunos expertos consideran que no se debe colocar el total de los ingresos

personales en la contabilidad familiar. ¿Por qué crees que lo recomiendan?
 LECCIÓN 1: ¿Cómo consigo dinero? Los
ingresos y sus tipos
Definiciones

¿Qué son los ingresos?

Dinero que recibimos como pago por un trabajo, sea permanente o temporal. Para el
caso de los más jóvenes también podría ser dinero que es entregado por sus familiares a
cambio de alguna pequeña labor.

Tipos de ingresos según su fuente

• Ingresos fijos: Son aquellos que recibimos de manera constante o “fija” cada
cierto tiempo (mensual o quincenal), como trabajador dependiente (por contrato
permanente o temporal). La pensión de jubilación es considerada como un ingreso
fijo.
• Ingresos variables: Son aquellos que recibimos como trabajadores independientes y
sabemos que vamos a recibir, pero no exactamente cuánto pues algunas veces
dependen de los requerimientos diarios que tengan nuestros productos, servicios o
de nuestro desempeño laboral (ejemplo: bonificaciones por metas, ingresos por
negocio independiente, etc.).
 LECCIÓN 1: ¿Cómo consigo dinero? Los
ingresos y sus tipos

Tipos de ingresos según su destino/uso:

• Ingresos personales: Se considera a todos nuestros ingresos, sean fijos o variables
que serán utilizados en satisfacer nuestras necesidades individuales.
• Ingresos familiares: Se considera los ingresos de todos los integrantes de la familia,
según su edad y responsabilidades dentro del hogar. Estos son destinados a cubrir
las necesidades compartidas en casa.

Actividades\Actividad 2.1.1. - Realizo el seguimiento de mis ingresos personales y

familiares.pdf
 LECCIÓN 2: ¿En qué me gasté el dinero? Los
gastos y sus tipos
Caso N° 1: Los gastos de la familia Paredes
La familia Paredes tiene gastos de alimentación por tres personas en total que ascienden a
S/ 250 a la semana, además mensualmente pagan al Banco una cuota de S/ 250 de un
préstamo que fue realizado para comprar una moto que Luis requería para trabajar como
mensajero. Los recibos de agua y luz ascienden a S/ 100.
Luis necesita echarle combustible a su moto y eso representa un gasto diario de S/ 10, él
solo trabaja de lunes a viernes. María gasta aproximadamente S/ 60 a la semana en los
ingredientes para la preparación de emolientes y sándwiches que vende. Luis todos los
días que sale a trabajar compra un chocolate que le cuesta S/ 0.80 y una gaseosa de S/ 2,
pues considera que son montos pequeños que no afectan a la economía de su hogar.
Además, este mes fue cumpleaños de la mamá de Luis y él compró la torta, que le costó
S/ 25.
 LECCIÓN 2: ¿En qué me gasté el dinero? Los
gastos y sus tipos
Caso N° 1: Los gastos de la familia Paredes

¿Todos los gastos que realiza la familia Paredes son indispensables?, ¿por qué?
 LECCIÓN 2: ¿En qué me gasté el dinero? Los
gastos y sus tipos
Definiciones

¿Qué son los gastos?

Dinero que cubre todos nuestros egresos en un determinado período de tiempo. Es
todo el dinero que “sale” de nuestros bolsillos para satisfacer nuestras diversas
necesidades.

Tipos de gastos
1. Gastos fijos: Son los que, por lo general, has asumido como compromiso con
diversas instituciones y no cambian mes a mes, como el alquiler de tu casa, pago de
préstamo, pago de la pensión de la universidad de los hijos, etc.

2. Gastos variables: Son aquellos que se pueden ajustar si es necesario, como por
ejemplo: el pago de agua y luz, gastos de recreación, etc.

3. Gastos hormiga: Son gastos pequeños, como la gaseosa y las golosinas que se
compran al salir del trabajo, por ejemplo. Pero al sumarlos a fin de mes se puede notar
que es un monto importante que podrías destinar a otros fines, como por ejemplo el
ahorro.
 LECCIÓN 2: ¿En qué me gasté el dinero? Los
gastos y sus tipos
Consejos para organizar tus gastos:

1. Clasifica tus gastos: Para que puedas organizarte de una manera más simple y
práctica te sugerimos seguir la siguiente clasificación. Si no tienes todos los gastos
planteados ESTÁ BIEN, y si hay gastos que no están aquí AGRÉGALOS. Conforme vayas
conociendo cómo gastas tu dinero podrás adecuar esta plantilla según tus necesidades, y
quedarte únicamente con las categorías en plomo (alimentación, vivienda, salud, etc.).

Actividades\Actividad 2.2.1. - Identificando mis gastos, gestiono mejor mis finanzas.pdf

2. Diferencia tus necesidades y deseos: Finalmente, para clasificar tus gastos, es

importe que recuerdes la diferencia entre necesidad y deseo, pues podríamos decir que
una NECESIDAD genera un gasto INDISPENSABLE para vivir, como el que realizamos
en la alimentación, la vivienda o salud. En cambio, los DESEOS generan gastos QUE
PODEMOS DEJAR Y REDUCIR, sin que esa decisión afecte nuestras vidas, como la
compra de unos audífonos exclusivos o la gaseosa diaria que estamos acostumbrados a
comprar.
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
Definiciones

¿Qué es un presupuesto?
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto

¿Qué es un presupuesto?

PLANES DINERO

Es un documento que traduce los planes en dinero. Nos sirve para ordenar y
cuadrar las cuentas, así como para alcanzar las metas que nos propongamos.
Un presupuesto es una lista o numeración detallada y ordenada de los
ingresos y gastos que vamos a tener durante un periodo futuro de tiempo
determinado, como una semana, un mes o más.
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
Tipos de presupuesto
• Presupuesto Personal: Documento que resume nuestros ingresos y
gastos y se organiza en función a nuestras necesidades y
deseos personales.

• Presupuesto Familiar: Documento que resume los ingresos y gastos de

los integrantes de la familia que aportan activamente a la economía del
hogar según su edad y responsabilidad (padres, hijos mayores, etc.), para
lograr que la familia se sienta tranquila y disfrute de lo que sus posibilidades
financieras permiten.
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
¿Para qué sirve un presupuesto?

1. Para saber a dónde se va el dinero (podrá ver en qué gasta su dinero y sabrá
que gasto priorizar, reducir o eliminar).
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
¿Para qué sirve un presupuesto?

2. Para controlar (seguimiento de todo lo que gasta y evitará así derrochar su

dinero).
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
¿Para qué sirve un presupuesto?

3. Para hacer previsiones (conociendo la situación financiera hoy, se puede

afrontar el futuro con mayor tranquilidad).
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
¿Para qué sirve un presupuesto?

4. “Tener un colchón” (el presupuesto permitirá saber de donde sacar dinero para
gastos inesperados).
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
Analizando mi presupuesto
INGRESOS – GASTOS = ¿?
 LECCIÓN 3: Cómo controlo mis ingresos y
gastos. El presupuesto
¿Para qué me sirve mi planificación de ahorro mensual?
Porque luego de saber tu saldo mensual, podrás incorporar aquel monto que
decidiste ahorrar para cumplir con aquella meta financiera que decidiste en
lecciones atrás. De esta manera tendrás un compromiso de ahorro
mensual y podrás lograr aquella meta que te has propuesto.
TEMA 3: AHORRO
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras

Videos\3.1 Educación Financiera- 'El Ahorro'.mp4

 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras

¿Qué es el ahorro?
Es un mecanismo que incita a separar una cantidad de dinero del ingreso
mensual con el objetivo de guardarlo para cumplir metas financieras. Este
ahorro se puede utilizar para diferentes gastos que se presenten o algún
imprevisto (emergencia). Así como también se puede utilizar como capital para
emprender un proyecto o negocio.
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Formas de ahorro

1. En casa (no garantiza seguridad si son sumas altas).

 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Formas de ahorro

2. Pandero o juntas
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Formas de ahorro

3. Animales o bienes
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Formas de ahorro

4. Cuenta de ahorro (banco, cooperativa, caja municipal, etc.).

 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Ventajas y desventajas
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Ventajas y desventajas
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Plan de ahorro
Es una herramienta que registra el detalle de las metas que puedes tener, su costo
(S/) y el tiempo en el cual se planea alcanzar dicha meta (meses). Con estos datos
podremos calcular cuánto deberíamos ahorrar mensualmente para poder
hacer realidad nuestra meta. En esta ocasión lo plantearemos en una tabla:
 LECCIÓN 1: El Ahorro para cumplir mis metas
financieras
Recomendaciones

• Si nuestra meta es bastante amplia o de una gran inversión de dinero,

busquemos desglosarla en pequeñas actividades que sean más
alcanzables en el tiempo.
• Coloca información real, es decir averigua en el mercado el costo de aquello
que quieren lograr.
• Sé consciente de tu salud financiera actual, con el diagnóstico de tu
presupuesto.

Actividades\Actividad 3.1.1. - Identificando mi situación con el

ahorro.pdf

Videos\3.1 Educación Financiera- 'El Ahorro'.mp4

Material a consultar para clases\3.1 De la alcancía a la cuenta_ ¿por qué
es importante ahorrar_ _ asbanc _ El Comercio Peru.pdf
Videos\3.1 Como ahorrar dinero con 4 métodos.mp4
 LECCIÓN 2: Qué opciones para ahorrar me
brindan las entidades financieras. Los tipos de
cuentas de ahorro
• Videos\3.2 Todo sobre las cuentas de Ahorros.mp4

Tipos de cuenta de ahorro

1. Cuenta de ahorros: Depósito de dinero a nombre de una persona
denominada ahorrista. Todas las personas naturales o jurídicas (empresas),
sin importar su nivel de ingresos, de instrucción o si son mayores o menores
de edad, pueden abrir una cuenta de ahorros.

2. Cuenta “básica”: Cuenta de ahorro especial creada en el 2011 con

características y exigencias particulares, con el fin de contribuir a la inclusión
financiera.
 LECCIÓN 2: Qué opciones para ahorrar me
brindan las entidades financieras. Los tipos de
cuentas de ahorro

Tipos de cuenta de ahorro

1. Cuenta sueldo – de haberes: Cuenta que te permite recibir tu sueldo a
través de una entidad bancaria o financiera que elijas.

2. Depósito a plazo: Cuentas en las que el dinero debe permanecer durante un

determinado plazo (6, 12 o 18 meses). En este caso, no se puede realizar
retiros parciales o totales de dinero hasta que se cumpla el tiempo del plazo
acordado.
LECCIÓN 2: Qué opciones para ahorrar me brindan las
entidades financieras. Los tipos de cuentas de ahorro
Pasos para abrir una cuenta de ahorro:

Videos\3.2 Todo sobre la TREA.mp4

 TEMA 3: AHORRO

Tasa de interés
pasiva %
(10%) INTERES
(S/. 1M)

DEPOSITO TIEMPO DEPOSITO

(1 año)

VALOR VALOR
PRESENTE FINAL
(S/. 10M) (S/. 11M)
TEMA 4: CRÉDITOS
¿Qué es el proceso de intermediación financiera?

Es el traslado de recursos financieros de un agente

superavitario hacia un agente deficitario.

Conseguir dinero

AGENTES Intermediario
AGENTES
ECONOMICOS Financiero ECONOMICOS
SUPERAVITARIOS DEFICITARIOS

OFERTAN DEMANDAN
LIQUIDEZ LIQUIDEZ

Invertir el dinero
 LECCIÓN 1: Cómo saber si puedo acceder a un
préstamo. Mi capacidad de pago.

1. ¿Qué es un crédito?
Operación por la cual una entidad financiera pone a nuestra disposición una
cantidad determinada de dinero mediante un contrato. Como contraparte, el
beneficiario del crédito se compromete a devolver el monto solicitado en el
tiempo o plazo definido, más los intereses, comisiones y otros costos asociados
al crédito, si los hubiera.

2. ¿Qué es la capacidad de pago?

Capacidad financiera de endeudamiento que una persona tiene, es decir la
liquidez con la que contamos para poder pagar una deuda.
 LECCIÓN 1: Cómo saber si puedo acceder a un
préstamo. Mi capacidad de pago.

3. ¿Cómo calculo mi capacidad de pago?

Ing. netos - Capacidad

Presupuesto de pago
Gastos
(Excedente)

4. Índice de capacidad de pago

≤ 10% “Baja”
Excedente
Ing. netos
> 30% “Alta”
 LECCIÓN 1: Cómo saber si puedo acceder a un
préstamo. Mi capacidad de pago.
Ejemplo
Este es un resumen de los presupuestos de Julia y Carlos, podemos observar que
la capacidad de pago de Julia es alta a comparación de la de Carlos. Además,
también podemos afirmar que Julia tendría “capacidad” para poder pagar
mensualmente una cuota máxima de S/ 1,256 y Carlos únicamente una cuota
máxima de S/ 380. Pero depende de cada entidad financiera, según sus
reglamentos internos, el monto que índice que finalmente tomará en cuanta para
poder brindar el crédito.
 LECCIÓN 2: Qué toman en cuenta las entidades
financieras para darme un préstamo.

Videos\4.2 Caso 1_Reporte de deudas SBS.mp4

1. ¿Por qué si le dieron “fiado” el refresco a María y no a Martín?

2. ¿Qué cosas tomaste o tomarías en cuenta al momento de

realizar un préstamo de dinero a un amigo(a)?, ¿por qué?
 LECCIÓN 2: Qué toman en cuenta las entidades
financieras para darme un préstamo.
DEFINICIONES
1. Riesgo crediticio
Probabilidad de que, al momento del vencimiento, una persona no haga frente,
en parte o en su totalidad, a su obligación de devolver un dinero prestado.

2. Historial crediticio
Informe histórico en el que se recogen los antecedentes financieros de una
persona, en él se registran las deudas y la forma en qué se ha venido haciendo
los pagos de estas. Esta información es empleada por las entidades financieras
para saber cómo se desenvuelve un cliente con las finanzas y si pueden confiar
en él o no.
3. Calificación crediticia
Está basada en una norma de calificación de riesgo de la SBS y solo se aplica a
deudas con el sistema financiero. Las categorías de calificación son 5:
 LECCIÓN 2: Qué toman en cuenta las entidades
financieras para darme un préstamo.

4. Centrales de riesgo
Sistema de registro que consolida la información financiera de todas aquellas
personas naturales o jurídicas (empresas) que tienen o han tenido préstamos en
las entidades financieras. Esto a fin de evitar el sobreendeudamiento y la
morosidad de sus usuarios.
 LECCIÓN 3: ¿Y si ya no puedo pagar mis deudas?
“Sobreendeudamiento”

Razones: Consecuencias:
• Consumo irresponsable. • Reducir demasiado su consumo
• Descuido en evolución de afectando necesidades básicas.
la deuda. • Estrés, preocupación y angustia.
• Descuido del presupuesto • Calificación negativa e historial
mensual. crediticio afectado.
• Rompe la cadena de pagos en SF.
LECCIÓN 3: ¿Y si ya no puedo pagar mis deudas?
Opciones ante el sobreendeudamiento:

1. Compra o consolidación de deuda: Luego de una evaluación crediticia,

todas sus deudas por créditos se ordenan en una sola (en una sola entidad
financiera), con una tasa de interés cómoda, lo que permite un solo pago al mes
y recuperar el orden de pago mensual.

2. Reprogramación: El cronograma de pagos se reordena para permitir que las

fechas y las cuotas se acomoden a las posibilidades del deudor. Se mantiene
la tasa original del crédito y la calificación en las centrales de riesgos no se ve
perjudicada.

3. Refinanciamiento: Si una cuota o más se encuentran impagas, únicamente

se podrá recurrir a esta opción, en la cual la calificación en las centrales de
riesgos bajará y la tasa de interés será impuesta por la entidad financiera.
 LECCIÓN 4: ¿Qué considerar al pedir un crédito?
Videos\4.4 ¿Sabes que es la TCEA.mp4
• Tasa de interés: Porcentaje que representa el
costo del dinero prestado y que está en
proporción al mismo.
• Interés: Monto que el deudor deberá pagar a
quien le presta, por el uso del dinero prestado.
• Comisión: Monto de dinero que es cobrados
por servicios asociados al crédito y que
involucran costos de personal, administrativos y
operacionales propios de la entidad
financiera. Ejemplo: Uso de canales de
atención, modificación de condiciones, entrega
de tarjetas o dispositivos a solicitud, entre otros.
• Gasto: Monto de dinero que es cobrado por
servicios asociados al crédito pero que es
ejecutado por terceros y que luego son
trasladados al cliente. Ejemplo: Trámites
notariales. Fuente: SBS
• Tasa de Costo Efectiva Anual (TCEA): Tasa
que permite calcular cuánto costaría un
préstamo o el uso de una tarjeta de crédito.
Incluye los intereses, los costos y los gastos
regulares.
 LECCIÓN 4: ¿Qué considerar al pedir un crédito?

Pasos para elegir un préstamo:

1. Evalúa cuál es el producto financiero que más te conviene.

2. Considera cuál es el plazo de pago más adecuado según mi capacidad de
pago.
3. Elige la moneda del préstamo (soles o dólares).
4. Consulta cuál es la TCEA del préstamo. No la TEA.
5. Lee detenidamente el contrato.
6. Recuerda que una vez que asumas un crédito, deberás pagarlo puntualmente.
LECCIÓN 5: Mis metas financieras y los tipos de
crédito
 LECCIÓN 6: Me conviene usar una tarjeta de crédito

¿Fecha de corte?

¿Fecha de pago?

Fuente: SBS
LECCIÓN 6: Me conviene usar una tarjeta de crédito
Buenos hábitos de uso de la tarjeta de crédito:

Fuente: SBS
TEMA 5: FINANZAS EN LA EMPRESA
 LECCIÓN 1: Herramientas que puedo utilizar para
manejar las finanzas en mi empresa
1. Flujo de Caja
Herramienta financiera que muestra los movimientos de las entradas y salidas de efectivo
en un negocio o proyecto.
• Ingresos de efectivo: Recaudo por las ventas del emprendimiento.
• Egresos de efectivo: Por la adquisición de materias primas, insumos y bienes para la
producción, costo de fabricación del producto, así como otros gastos.
• Flujo de efectivo neto: Se obtiene restando en cada mes los egresos totales de los
ingresos totales de efectivo. Debiéndose realizar mensualmente.
PERIODO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 …………….. MES 12
1 Saldo inicial de caja
2 Ventas Brutas
3 Otros Ingresos
4 Total de ingresos de efectivo (2+3)
5 Materiales
6 Costos de fabricación
7 Gastos administrativos
8 Otros gastos
9 Pago de impuestos (IGV)
10 Total de egresos de efectivo (5+6+7+8+9)
11 Flujo de efectivo neto (4-10)
 LECCIÓN 1: Herramientas que puedo utilizar para
manejar las finanzas en mi empresa
2. Estado de pérdidas y ganancias (Estado de Resultados)
Es un estado financiero que resume todos los ingresos y gastos que se han generado y
producido durante un período de tiempo (generalmente un año), independientemente del
momento en que ocurrió la entrada o salida efectiva de dinero.
Presenta información acumulada de un ejercicio contable, y sirve para calcular la utilidad
neta.

Estado de Ganancias y Pérdidas S/

1 Ventas
2 Costo de ventas
3 Utilidad bruta (1 - 2)
4 Gastos operativos (sueldos, servicios, depreciación, etc)
5 Utilidad operativa (3 - 4)
6 Ingresos financieros
7 Gastos financieros
8 Utilidad antes de impuestos (5 + 6 - 7)
9 Impuestos
10 Utilidad neta (8 - 9)
TEMA 6: CULTURA FINANCIERA Y TRIBUTARIA
 ¿Qué es cultura financiera?
La cultura financiera es el dominio de habilidades, conocimientos y prácticas
diarias necesario para tomar decisiones financieras con información y de
una forma sensata a lo largo de la vida.

Conseguir dinero

AGENTES Intermediario
AGENTES
ECONOMICOS Financiero ECONOMICOS
SUPERAVITARIOS DEFICITARIOS
(Operaciones pasivas) (Operaciones activas)
OFERTAN DEMANDAN
LIQUIDEZ LIQUIDEZ

Invertir el dinero
¿Qué son los tributos?
Es el pago de dinero que el Estado exige para cubrir los gastos que se le demande en
cumplimiento de sus fines. El código tributario establece que los tributos comprenden:

• Impuestos: Son tributos en los que no hay un servicio directo del Estado a favor del
contribuyente. El beneficio que se recibe es indirecto, pues con el dinero de los
impuestos el Estado realiza obras públicas y paga los salarios de quienes trabajan en el
sector público. Ejemplos: Impuesto a la renta, IGV (Impuesto General a las Ventas), ISC
(Impuesto Selectivo al Consumo), entre otros.

• Contribuciones: Son tributos que permiten que el contribuyente obtenga algún

beneficio derivado de la realización de una obra pública o de actividades estatales.
Ejemplos: Las personas que trabajan en el campo de la construcción están obligadas a
pagar una contribución a SENCICO (Servicio Nacional de Capacitación para la industria
de la Construcción), así también ESSALUD, ONP, entre otros.

• Tasas: Son tributos que se pagan cuando el Estado brinda un servicio directo y
participativo al contribuyente. Ejemplo: Si queremos sacar una copia de un documento
personal de los Registros Públicos se debe pagar una tasa, otros ejemplos son los
pagos de arbitrios municipales de limpieza pública, parques y jardines, licencia de
funcionamiento de establecimientos comerciales, entre otros.

Actividades\imprimir 2da clase\Actividad 6.2.1. - Por qué debo ser una empresa
formal.pdf