INFORME DE DESEMPEÑO EN VENTAS

Mayo 31 de 2015
VENTAS REALES
EN EL AÑO A LA FECHA

DISTRITO MAYO 2014 MAYO 2015 2014 2015

1 $ 43,000 $ 47,000 $ 130,000 $ 135,000

2 56,000 57,000 165,000 164,000
3 37,000 35,000 113,000 110,000
4 76,000 79,000 220,000 227,000
5 62,000 60,000 190,000 191,000

1)

De los datos obtenidos que las variaciones positivas en el mes corresponden al Distrito 1, Distrito 4 y Di
En relación a las variaciones en el año a la fecha sobresalen el Distrito 1, el Distrito 4 y en menor propo
Distrito 5. En conclusión los distritos más óptimos en ventas son el Distrito 1 y Distrito 4 respectivamente

INFORME DE GASTOS DE VENTA

Mayo 31 de 2015
GASTOS REALES
EN EL AÑO A LA FECHA

DISTRITO MAYO 20A MAYO 20B 20A 20B

1 $ 4,500 $ 4,800 $ 15,000 $ 18,000

2 5,400 5,600 16,000 17,000
3 3,800 3,500 14,000 11,000
4 7,200 7,400 19,000 20,000
5 6,100 5,800 21,000 22,000

En relación al informe de gastos de venta, se observa que los mayores rubros mensuales existen en
1, Distrito 5 y Distrito 4. Y en relación a los gastos en el año a la fecha representan desfavorable
Distrito 1, el Distrito 2, el Distrito 4 y el Distrito 5 respectivamente.

2)

VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS PRESUPUESTADOS

EN EL AÑO EN EL AÑO
DISTRITO MAYO 2015 MAYO 2015
A LA FECHA A LA FECHA
1 $ 46,000 $ 133,000 $ 4,900 $ 17,000
2 60,000 170,000 5,700 18,000
3 32,000 105,000 3,200 10,000
4 82,000 230,000 7,000 18,000
5 60,000 190,000 5,700 23,000

En relación al margen de contribución presentan mayores valores por mes el Distrito 4 y los Distrito
respectivamente. Así mismo en realación al margen de contribución en el año a la fecha sobresalen e
4, Distrito 5 y Distrito 2, es decir en estos distritos las ventas presupuestadas son mucho mayor que lo
presupuestados.
EÑO EN VENTAS
2015
VARIACIONES

EN EL AÑO
EN EL AÑO EN EL MES
EN EL MES A LA FECHA
A LA FECHA %
%
$ 4,000 $ 5,000 9.30% 3.85%
1,000 -1,000 1.79% -0.61%
-2,000 -3,000 -5.41% -2.65%
3,000 7,000 3.95% 3.18%
-2,000 1,000 -3.23% 0.53%

Distrito 1, Distrito 4 y Distrito 2.

trito 4 y en menor proporción el
istrito 4 respectivamente.

S DE VENTA
2015
VARIACIONES

EN EL AÑO
EN EL AÑO EN EL MES
EN EL MES A LA FECHA
A LA FECHA %
%
-$ 300 -$ 3,000 -6.67% -20.00%
-$ 200 -$ 1,000 -3.70% -6.25%
$ 300 $ 3,000 7.89% 21.43%
-$ 200 -$ 1,000 -2.78% -5.26%
$ 300 -$ 1,000 4.92% -4.76%

s mensuales existen en el Distrito

epresentan desfavorablemente el

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
EN EL AÑO
MAYO 2015
A LA FECHA
$ 41,100 $ 116,000
$ 54,300 $ 152,000
 $ 28,800 $ 95,000
$ 75,000 $ 212,000
$ 54,300 $ 167,000

el Distrito 4 y los Distritos 2 y 5

a la fecha sobresalen el Distrito
on mucho mayor que los gastos
 Empresa: Simplex Corporation
Producto: Vende dos productos (Super y Super D)
Estrategia - gastos fijos y variables

SUPER
Precio Unitario de venta $10.00
Gastos indirectos de fabricación fijos
($150.000 asignados sobre una razón de 1:3) 1
Costo unitario variable de los artículos vendidos 6
Comisiones de ventas (20% del ingreso de ventas) 2
Utilidad neta por unidad $1.00

Planteamos una Ecuación:

a) Uu*Q= P*Q-Cvu*Q-GIF-GVu*Q
GIF= P*Q-Cvu*Q-GVu*Q-Uu*Q
GIF= Q(P-Cvu-GVu-Uu)
SUPER
GIF = X 10.00
GIF = X 1.00
50,000.00 = X
b)
SUPER SUPER D
INGRESOS (I = P*Q) 500,000.00 650,000.00
Q (cantidad) 50,000.00 50,000.00
P (precio) 10.00 13.00

COSTOS (C) Y GASTOS (G)

Costo variable Total (CVaT = Cvu * Q) 300,000.00 350,000.00
Cvu = Costo Variable Unitario 6.00 7.00
Q = Cantidad 50,000.00 50,000.00

GASTOS O COSTOS INDI. FABRICACION (GIF-CIF) 50,000.00 150,000.00

UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES (ADMIN Y MARK) 100,000.00 130,000.00
Gastos de marketing [comision por unidad] 2.00 2.60
Q = Cantidad 50,000.00 50,000.00
UTILIDAD NETA sin impuestos [ Por unidad] 1.00 0.40
UTILIDAD NETA sin impuestos 50,000.00 20,000.00

COMPROBACION 50,000.00 20,000.00

50,000.00 50,000.00
1.00 0.40

c)
En base a los datos obtenidos. la Administración de la empresa Simplex Corporation debería
elegir la alternativa de las ventas de SUPER, puesto que obtien mayor utilidad $50.000 en
relación a la utilidad de SUPER D que es menor y corresponde a $20.000.
ctos (Super y Super D)

SUPER D
$13.00

3
7
2.6
$0.40

Planteamos una Ecuación:

Uu*Q= P*Q-Cvu*Q-GIF-GVu*Q
GIF= P*Q-Cvu*Q-GVu*Q-Uu*Q
GIF= Q(P-Cvu-GVu-Uu)
SUPER
(6.00) (2.00) (1.00) GIF = X 10.00 (6.00)
GIF = X 1.00
30,000.00 = X

TOTAL
1,150,000.00 SUPER D
GIF = X 13.00 (7.00)
GIF = X 3.00
150,000.00 = 3X
50,000.00 = X
650,000.00

200,000.00

230,000.00

70,000.00

lex Corporation debería

yor utilidad $50.000 en
00.
(2.00) (1.00)

(2.60) (0.40)
 Empresa: Supreme Corporation
Producto: Fabrica tres diferentes modelos
Disminuye la competencia y se crea un problema

DATOS

Ventas
Costos y gastos:
Materiales directos 110,000.00
Mano de obra directa 80,000.00
Gastos de fabricación - fijos 20,000.00
Gastos de fabricacion - variables 40,000.00
Gastos de administración 30,000.00
Gastos de venta 120,000.00
Total

Utilidad neta

SE PIDE
a)

AÑO PASADO
Aumenta Disminuye
Ventas 20% $500,000
precio $135
cantidad $3,704
Costos y gastos:
Materiales directos 15% 110,000
Mano de obra directa 20% 80,000
Gastos de fabricación - fijos 0% 20,000
Gastos de fabricacion - variables 10% 40,000
Gastos de administración 10% 30,000
Gastos de venta 30% 10% 120,000
Total $400,000
Utilidad $100,000

Cálculos : 20%

b)
De los datos obtenidos se observa que la mayor utilidad se
obtiene en el Caso B, tomando en cuenta que las ventas
son mayores en relación a los gastos.
c)
La administración de la empresa debería emplear la
planificación y control de utilidades y sobre todo hacer su
planficación sobre una base sistemática y no sobre una
base informal.
reme Corporation
rica tres diferentes modelos

500,000.00

400,000.00

100,000.00

CASO A CASO B

Sin cambios en el precio de Para percibir 20% sobre los

venta activos totales

ESTIMACIÓN
ESTIMACIÓN AÑO
CÁLCULOS AÑO ENTRANTE CÁLCULOS ENTRANTE

- $500,000 91,500 604,875

16500 126,500 18,975 128,975

16000 96,000 19,200 96,000
- 20,000 0 20,000
-4,000.00 36,000 -4,000 36,000
3000 33,000 3,300 33,300
12000 132,000 39,600 159,600
443,500 473,875
56,500 131,000

11% 22%
CASO 4.3
Empresa BAT; Inc.
Produce: Baterias para auto y Baterias para bote

DATOS

1) Precio de venta
Baterías para Auto 30
Baterías para bote 35
2) Costo Promedio Materia prima (por unidad de materia prima)
Material A 1
Material B 2
3) Cuotas Promedio de salarios de mano de obra directa (por hora)
Produccion 4
Montaje 3

4)
Unidades de Materia Prima Requerida Horas de Mano de Obra Directa
por unidad de producto requeridas por unidad de produc
Baterías Produccion Mat - A Montaje Mat- B Produccion
Auto 6 1 1 1/2
Bote 7 1 1/2 1 1/2

5) BATERÍAS SUROESTE SURESTE

Auto 20000 19500
Bote 4200 5000

6)
ARTÍCULOS INICIAL FINAL
Baterías auto 3000 3500
Baterías bote 1200 1000
Mat. Prima A 2100 1100
Mat. Prima B 1500 2000

7) MANUFACTURA
CONCEPTO ADMINISTRACION PRODUCCIÓN MONTAJE
* Salario (supervisión) $33,450 $62,415 $16,510
Mano de obra indirecta 7350 4900
Electricidad 4410 2940
*# Seguro 300 900 600
*# Depreciación 600 15000 3000
*# Impuestos 2400 1200 900
* Mantenimiento 30000 3000
Mantenimiento 3675 2450
Total $36,750 $124,950 $34,300
* Costos fijos; los demas son costos variables.
# Concepto que no implican efectivo.

8)
Gastos Administrativos (generales)
Gasto de Comercialización $265,900
Gasto de Distribución
 Esta suma incluye $30000 que no $30,000
implican efectivo

9)
Saldo inicial de caja $33,000
Politica de la compañía saldo minimo $30,000
de caja:
Saldo inicial de cuentas x cobrar $60,000
Saldo final de cuentas x cobrar 5% de las ventas anuales
Capital $50,000
Cuentas x pagar $75,000
Dividendos x pagar $20,000
Dinero prestado en multiplos de: $1,000
a un interes del 10% anual

10) Impuesto sobre la renta es del 50%

erias para bote

s de Mano de Obra Directa

idas por unidad de producto
Montaje
1
1
 CEDULA 1. BAT, Inc
Resumen del plan de ventas - por producto, por area de responsabilidad(dis
a)

RESPONSABILIDAD REF. (INSUMO) TOTALES

Region del Suroeste 30 35 1282500

Region del Sureste 30 35 760000
Total 2042500

b) CEDULA 2. BAT, Inc

Resumen del presupuesto de produccion- por unidades de productos para el

Ventas presupuestadas (en unidades)

(+) inventario Final planificado de artículos terminados
Unidades totales requeridas
(-) inventario inicial de artículos terminados
Producción planificada

c) CEDULA 3. BAT, Inc

Resumen del presupuesto de materiales directos - por unidades, por materia p

Produccion
RESPONSABILIDAD Planificada
Por producto:
Bateria para Auto 40000
Batería para Bote 24300
Total 64300

d) CEDULA 4. BAT, Inc

Resumen del presupuesto de compras - por unidades, e importes de materia prima

Unidades requeridas para la produccion

(+) Inventario Final
Unidades totales requeridas
(-) Inventario Inicial
Unidades que se compraron
Precio unitario de compra planificado
Costo total de las compras

e) CEDULA 4. BAT, Inc

Niveles planficados de inventarios
 Artículo Inicial Final
Baterías auto 3000 3500
Baterías bote 1200 1000
Mat. Prima - A 2100 1100
Mat. Prima - B 1500 2000

f) CEDULA 5... BAT, Inc

Costos de las materias primas requeridas para la produccion
POR AREA DE RESP. Y MAT
PRODUCCION
POR PRODUCTO (MAT. PRIMA A)

Bateria para Auto 1282500

Batería para Bote 760000

g)

CEDULA 6 BAT, Inc

Costo total de la mano de obra directa
Unidades Horas Horas Costo de Mano de Obra
a producir M.O Estándar totales Directa

Por producto
Auto 39500 4 158000
Bote 9200 30 276000
Total 441000

h)

i)

j)
ESTADO DE RESULTADOS PLANIFICADOS (RESUMEN)
BATERÍAS
CONCEPTO PARA AUTO

Ventas
Costos de los artículos vendidos $829,500
Utilidad bruta
Gastos de administracion y de
distribución x
Utilidad antes de impuestos x
 Impuestos sobre la renta x
Utilidad neta planificada x

k) FUENTES Y USOS DE EFECTIVO PLANIFICADOS

CONCEPTO REF

Saldo al principio
Fuentes de efectivo planificadas:
Ventas:
Cuentas por cobrar anteriores
Ventas durante el año a
Total
Importe estimado pendiente de cobrar a fin
de año
Flujo de entrada de efectivo por ventas
Efectivo total disponible
Usos de efectivo planificados:
Materia prima directa
Mano de obra directa
Gastos indirectos de fabricación:
Administración
Producción
Montaje
Administración y distribución
Impuestos sobre la renta
Total usado para gastos de operación
Adiciones de capital
Documento por pagar
Dividendos
Total de usos de efectivo
Saldo de caja planificado (antes de cualquier
financiamiento)
1. BAT, Inc
por area de responsabilidad(distrito de ventas)

BATERIAS PARA AUTO BATERÍAS PARA BOTE

UNIDADES IMPORTE UNIDADES IMPORTE

20000 600000 19500 682500

19500 585000 5000 175000
39500 1185000 24500 857500

2. BAT, Inc
unidades de productos para el año que termina
PRODUCTOS (UNIDADES)
Bateria para Bateria para
Auto Bote

39500 24500
3500 1000
43000 25500
-3000 -1200
40000 24300

3. BAT, Inc
s - por unidades, por materia prima, por producto
MATERIA PRIMA DIRECTA

Mat. Prima A Mat. Prima B

6 1
7 1 1/2
13 2.5

e importes de materia prima

MATERIA PRIMA DIRECTA
Mat. Prima A Mat. Prima B

1100 2000

-2100 -1500

1 2

rios
ara la produccion
POR AREA DE RESP. Y MATERIAL
MONTAJE COSTO
(MATERIA PRIMA B) TOTAL

1 1282500
1 1/2 1140000

directa

OS (RESUMEN)
BATERÍAS
PARA BOTE TOTAL

$1,507,000
0
$110,400

x 265900
x
 x
x 100000

ANIFICADOS
IMPORTES

$33,000

60000
1507000
1567000

1538000

1503000

$21,650
DATOS
Empresa: Compañía Toni
Producto: Producto A Producto B

1. Ventas brutas:
PRODUCTO A PRODUCTO B
DISTRITO ESTEDISTRITO OESTE DISTRITO ESTE
Enero 2000 3000 3000
Febrero 2200 3400 3300
Marzo 2300 3400 3500
2o. Trimestre 6600 9000 8000
3er. Trimestre 7000 9900 8500
4o. Trimestre 5000 7000 6000
Total en el año 25100 35700 32300

PRECIOS
Producto A Producto B
Distrito Este 3.3 4.3
Distrito Oeste 3.4 4.4

DEVOLUCIÓN Y BONIFICACIÓN

Producto A 1%
Producto B 1.5%

VARIABLES POR
FIJOS POR MES $ 100 DE VENTAS BRUTAS
GASTO ESTE OESTE ESTE
Distribucion (de ventas) $1,000 $1,500 $4.00
Publicidad y promoción 2000 2200 0
 CÉDULA 1
Plan detallado de comercialización por distrito, por producto y por pe
DISTRITO DEL ESTE
PRODUCTO A PRODUCTO B
(@ $3,30) (@ $4,30)
PERIODO UNIDADES IMPORTE UNIDADES IMPORTE
PRODUCTO B Enero 2000 6600 3000 12900
DISTRITO OESTE Febrero 2200 7260 3300 14190
4000 Marzo 2300 7590 3500 15050
4500 Total en los trims.
4600 1 6500 21450 9800 42140
10000 2 6600 21780 8000 34400
10300 3 7000 23100 8500 36550
8000 4 5000 16500 6000 25800
41400 Total en el año 25100 $ 82,830 32300 $ 138,890
Menos:
devolución y
bonificaciones 828.3 2083.35
Ventas netas $ 82,002 $ 136,807

CÉDULA 2
Resumen del plan de comercialización por ventas brutas y unidades por distritos de ven
(area de responsabilidad)
IMPORTE DE VENTAS BRUTAS
PERIODO DIST. ESTE DIST OESTE TOTAL
Ene. 19500 27800 47300
Feb. 21450 31360 52810
VARIABLES POR Mar. 22640 31800 54440
100 DE VENTAS BRUTAS Total en los trims.
OESTE 1 63590 90960 154550
$4.00 2 56180 74600 130780
0 3 59650 78980 138630
4 42300 59000 101300
Total año 221720 303540 525260

CÉDULA 3
Gastos del Plan de promoción por area de responsabilidad
POR AREA DE RESPONSABILIDAD
PERIODO DIST. ESTE DIST. OESTE
Ene. $ 2,000 $ 2,200
Feb. $ 2,000 $ 2,200
Mar. $ 2,000 $ 2,200
Total en los trims.
1 $ 6,000 $ 6,600
2 $ 6,000 $ 6,600
3 $ 6,000 $ 6,600
4 $ 6,000 $ 6,600
Total año $ 24,000 $ 26,400
 CÉDULA 4
Plan de gasto de distribución por area de responsabilidad (muestre sus calculos)
POR AREA DE RESPONSABILIDAD
ESTE
PERIODO FIJOS VARIABLES TOTAL
Ene. $ 1000 + ($4 X 195.0 ) = $1780
Feb.
Mar.
Total en los trims.
1
2
3
4
Total año $12000 + $2217,20 = $20869
 CÉDULA 1
distrito, por producto y por periodo para el año q termina el 31 de diciembre de 20X2
DISTRITO DEL OESTE AÑO
PRODUCTO A PRODUCTO B
(@ $3,40) (@ $4,40) UNIDADES IMPORTE
UNIDADES IMPORTE UNIDADESIMPORTE PROD. A PROD. B TOTAL
3000 10200 4000 17600 5000 7000 $47,300
3400 11560 4500 19800 5600 7800 52810
3400 11560 4600 20240 5700 8100 54440

9800 33320 13100 57640 16300 22900 154550

9000 30600 10000 44000 15600 18000 130780
9900 33660 10300 45320 16900 18800 138630
7000 23800 8000 35200 12000 14000 101300
35700 $ 121,380 41400 $ 182,160 60800 73700 $ 525,260

1213.8 2732.4
$ 120,166 $ 179,428

unidades por distritos de ventas

UNIDADES DE PRODUCTO
DIST. ESTE DIST OESTE
5000 7000
5500 7900
5800 8000

16300 22900
14600 19000
15500 20200
11000 15000
57400 77100

responsabilidad

TOTAL EN EL AÑO
$ 4,200
$ 4,200
$ 4,200

$ 12,600
$ 12,600
$ 12,600
$ 12,600
$ 50,400
dad (muestre sus calculos)
DAD
OESTE
FIJOS VARIABLES TOTAL
$ 1500 + ($ 4 X 278.0 ) = $2612

$ 18000 + $ 3035,4 = 30141

 1)

Requerido
Périodo Ventas Inventario
Total Inventario
ventas planeadas Final
Inicial
Enero 36,000 78,200 114,200 96,000
Febrero 38,000 77,000 115,000 78,200
Marzo 38,000 83,000 121,000 77,000
Abril 36,000 75,000 111,000 83,000
Mayo 32,000 80,000 112,000 75,000
Junio 26,000 77,300 103,300 80,000
Julio 22,000 79,000 101,000 77,300
Agosto 20,000 75,100 95,100 79,000
Septiembre 26,000 76,400 102,400 75,100
Octubre 30,000 78,600 108,600 76,400
Noviembre 36,000 79,900 115,900 78,600
Diciembre 40,000 84,500 124,500 79,900
Total 380,000 70,000 450,000 96,000

2)

PROPUESTA A —Polític

Año Enero Febrero Marzo Abril

Ventas Planificadas 380,000 36,000 38,000 38,000 36,000

Mas Inventario Final 76,000 78000 80000 77000 82000
Total 456,000 114,000 118,000 115,000 118,000
Menos Inventario Inicial 96,000 96000 78000 80000 77000
Produccion Planificada 360,000 18,000 40,000 35,000 41,000

PROPUESTA B —Política

Año Enero Febrero Marzo Abril

Ventas Planificadas 380,000 36,000 38,000 38,000 36,000

Mas Inventario Final 76,000 80000 79000 78000 77000
Total 456,000 116,000 117,000 116,000 113,000
Menos Inventario Inicial 96,000 96000 80000 79000 78000
Produccion Planificada 360,000 20,000 37,000 37,000 35,000
 PROPUESTA C —Política, niveles

Año Enero Febrero Marzo Abril

Ventas Planificadas 380,000 36,000 38,000 38,000 36,000

Mas Inventario Final 76,000 85000 81000 79000 78000
Total 456,000 121,000 119,000 117,000 114,000
Menos Inventario Inicial 96,000 96000 85000 81000 79000
Produccion Planificada 360,000 25,000 34,000 36,000 35,000

3)
De los datos obtenidos se observa que el principal inconveniente de la comp
Oeste está en la planificación del las unidades que se estiman en la producc
producción mensual lo hacen exitosamente por lo tanto se recomienda que s
presupuestan mensualmente para así presupuestar anualmente y los resultad
más beneficios y verídicos a lo que son actualmente.
 Producción
Planeada

18,200
36,800
44,000
28,000
37,000
23,300
23,700
16,100
27,300
32,200
37,300
44,600
354,000

PROPUESTA A —Política, nivel de inventario estable

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

32,000 26,000 22,000 20,000 26,000 30,000 36,000 40,000

84000 79000 81000 83000 75000 85000 78000 76000
116,000 105,000 103,000 103,000 101,000 115,000 114,000 116,000
82000 84000 79000 81000 83000 75000 85000 78000
34,000 21,000 24,000 22,000 18,000 40,000 29,000 38,000

PROPUESTA B —Política, nivel de producción estable

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

32,000 26,000 22,000 20,000 26,000 30,000 36,000 40,000

76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000
108,000 102,000 98,000 96,000 102,000 106,000 112,000 116,000
77000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000
31,000 26,000 22,000 20,000 26,000 30,000 36,000 40,000
 PROPUESTA C —Política, niveles flexibles de producción e inventario

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

32,000 26,000 22,000 20,000 26,000 30,000 36,000 40,000

78000 81000 76000 84000 84000 85000 85000 76000
110,000 107,000 98,000 104,000 110,000 115,000 121,000 116,000
78000 78000 81000 76000 84000 84000 85000 85000
32,000 29,000 17,000 28,000 26,000 31,000 36,000 31,000

incipal inconveniente de la compañía Plásticos del Medio

es que se estiman en la producción anual ya que para la
por lo tanto se recomienda que se verifiquen bien lo que
uestar anualmente y los resultados que obtengan sean lo
mente.
TOTAL

380000
76000
456000
96000
360000

TOTAL

380000
76000
456000
96000
360000
TOTAL

380000
76000
456000
96000
360000
1) BACON MANUFACTURING COMPANY
PRESUPUESTO DE MATERIALES
PRODUCCIÓN CONSUMO EN
PLANIFICADA UNIDADES

Primer trimestre 31,500 4

Segundo trimestre 32,750 4
Tercer trimestre 16,750 4
Cuarto trimestre 19,000 4
TOTAL: 100,000

2)

Uso mensual promedio planificado (400.000/12)

Colchón de 7 días para reposición (33.333/7)

Más colchón de existencia de seguridad
Punto de reorden

3)
𝐶𝐸�= √(2𝐴�/
( 𝐶))

𝐶𝐸�= √((2(400.000)
(11))/( 0.03))

𝐶𝐸�= 17.126,97

Con base en los datos que se dan, la cantidad económica de

pedido es de 17.127 unidades
RING COMPANY
MATERIALES
MATERIA PRIMA
REQUERIDA (UNID.)

126,000
131,000
67,000
76,000
400,000

UNIDADES
33,333

4,762
11,111
15,873

A = Demanda anual = 400,000

P = Costo pedido = 11

C = Costo de mantenimiento = 0.03

cantidad económica de
 SUBPERIODO X Y Z
Julio 5,000 3,000 21,000
Agosto 7,000 6,000 26,000
Septiembre 10,000 8,000 30,000
4° trimestre 25,000 18,000 75,000

SUBPERIODO PROCESO 1 PROCESO 2 PROCESO 3

Julio 35,000 20,000 15,000
Agosto 37,000 21,000 16,000
Septiembre 38,000 24,000 18,000
4° trimestre 98,000 62,000 48,000

PRODUCTO PROCESO 1 PROCESO 2 PROCESO 3

X 1½ - -
Y 1 ½ 3 -
Z 1 ½ 2 5

Proceso 1 2.00
Proceso 2 2.20
Proceso 3 1.80

1)

a) Producto Horas
Y 3
Z 2

PROD HORAS
b)
Y 3
Z 2

Total Horas
Producto
Semestrales
Y 105,000
Z 304,000

2)
a) Producto Unidades
Y 3,000
Z 21,000

PROCESO 1
b)

PROD Cuota Salarial

X 2.00
Y 2.00
Z 2.00

Producto
X
Y
Z

PROCESO 2

PROD Cuota Salarial

Y 2.20
Z 2.20

Producto
Y
Z

PROCESO 3

PROD Cuota Salarial

Z 1.80

Producto
Z
 HORAS
Unidades
MOD
3,000 9,000
21,000 42,000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE 4° TRIMESTRE

Unid. Total horas Unid. Total horas Unid. Total horas Unid.
3,000 9,000 6,000 18,000 8,000 24,000 18,000
21,000 42,000 26,000 52,000 30,000 60,000 75,000
 HORAS
Cuota Salarial
MOD
2.20 6,600
2.20 46,200

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE 4° TRIMESTRE

Unid. Costo Total Unid. Costo Total Unid. Costo Total Unid.
5,000 10,000 7,000 14,000 10,000 20,000 25,000
3,000 6,000 6,000 12,000 8,000 16,000 18,000
21,000 42,000 26,000 52,000 30,000 60,000 75,000

Total MOD
Semestral
94,000
70,000
304,000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE 4° TRIMESTRE

Unid. Costo Total Unid. Costo Total Unid. Costo Total Unid.
3,000 6,600 6,000 13,200 8,000 17,600 18,000
21,000 46,200 26,000 57,200 30,000 66,000 75,000

Total MOD
Semestral
77,000
334,400

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE 4° TRIMESTRE

Unid. Costo Total Unid. Costo Total Unid. Costo Total Unid.
21,000 37,800 26,000 46,800 30,000 54,000 75,000

Total MOD
Semestral
273,600
4° TRIMESTRE
Total horas
54,000
150,000
4° TRIMESTRE

Costo Total
50,000
36,000
150,000

4° TRIMESTRE
Costo Total
39,600
165,000

4° TRIMESTRE
Costo Total
135,000