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El objeto de análisis es el Sistema Contable ORION, que fue adquirido con el código fuente. Los
instaladores y el manual están en poder del Auxiliar Contable 2 Srta. Victoria Tipanluiza, a quien
lo entregó la anterior Contadora.
Caja
Inventarios
Contabilidad
A momento de iniciar la auditoría se le informa que el personal actual del Departamento de
Finanzas de la empresa El Baratito es el siguiente:
DIRECTOR
FINANCIERO
CONTADOR GENERAL
Nota: Por falta de un control de los equipos, en la actualidad, el equipo de Johanna Carreño
lo está usando Victoria Rufo y viceversa.
HARDWARE
COMPONENTES LÓGICOS
Según las políticas de seguridad para ingreso tanto a los equipos, como al software contable, los
usuarios deberían haber creado una contraseña fuerte. El reporte de controles de acceso muestra
lo siguiente:
De este modo los recursos informáticos que intervienen en el Programa o Software Contable son:
El encargado de activos fijos no tiene un inventario actualizado respecto del tipo de activo,
formato, ubicación, información de respaldo, información de licencias y un valor comercial.
Los instaladores y el manual están en poder del Auxiliar Contable 2 Srta. Victoria
Tipanluiza, a quien lo entregó la anterior Contadora sin embargo no existe una asignación
formal para que ella sea la administradora y responsable del sistema.
Debido a la rotación de personal sucedido en los dos ultimos años muchos empleados de
la empresa no conocen las reglas de uso aceptable de la información y activos de
procesamiento de información.