CV.

LABELSA JA
JURNAL UMUM
BULAN FEBRUARI

AKUN 1 AKUN 2 BANTU 1 BANTU 2 TANGGAL BUKTI

11-120 1 1P001 1 3/1/2015 BKM001

11-130 1 1P001 1 3/1/2015 BKM001
12-100 1 1U001 1 3/2/2015 BKK001
21-120 2 2U001 2 3/2/2015 BKK001
11-110 1 1P001 1 3/3/2015 BKM002
14-100 1 1P001 1 3/3/2015 BKM002
22-100 2 2U002 2 3/3/2015 BKK002
31-120 3 3U002 3 3/3/2015 BKK002
11-150 1 1U002 1 3/4/2015 BKK002
21-110 2 2U002 2 3/4/2015 BKK002
41-120 4 4P002 4 3/4/2015 BKM003
21-130 2 2P002 2 3/4/2015 BKM003
11-220 1 1 1 3/5/2015 BKK003
31-110 3 3 3 3/5/2015 BKK003
51-120 5 5P003 5 3/5/2015 BKM004
31-130 3 3P003 3 3/5/2015 BKM004
21-150 2 2P002 2 3/6/2015 F001
41-110 4 4P002 4 3/6/2015 F001
51-110 5 5P003 5 3/7/2015 BKM005
24-100 2 2P003 2 3/7/2015 BKM005
16-200 1 1 1 3/10/2015 BKK004
61-110 6 6 6 3/10/2015 BKK004
26-200 2 2 2 3/12/2015 BKK005
71-110 7 7 7 3/12/2015 BKK005
41-130 4 4P002 4 3/13/2015 BKK006
34-100 3 3P002 3 3/13/2015 BKK006
61-120 6 6P001 6 3/14/2015 BKM006
51-130 5 5P001 5 3/14/2015 BKM006
21-220 2 2 2 3/15/2015 BKK007
81-110 8 8 8 3/15/2015 BKK007
71-120 7 7P003 7 3/16/2015 BKM007
61-130 6 6P003 6 3/16/2015 BKM007
16-500 1 1 1 3/17/2015 BKK008
91-110 9 9 9 3/17/2015 BKK008
101-110 10 10P001 10 3/17/2015 BKM008
44-100 4 4P001 4 3/17/2015 BKM008
111-110 11 11P001 11 3/18/2015 BKM008
54-100 5 5P001 5 3/18/2015 BKM008
121-110 12 12 12 3/19/2015 BKK009
81-120 8 8 8 3/19/2015 BKK009
131-110 13 13P002 13 3/20/2015 BKM009
64-100 6 6P002 6 3/20/2015 BKM009
 91-120 9 9P002 9 3/23/2015 BKM010
71-130 7 7P002 7 3/23/2015 BKM010
141-110 14 14P003 14 3/26/2015 BKM011
74-100 7 7P003 7 3/26/2015 BKM011
26-500 2 2 2 3/27/2015 BKK010
151-110 15 15 15 3/27/2015 BKK010
161-110 16 16 16 3/27/2015 BKK011
101-120 10 10 10 3/27/2015 BKK011
11-170 1 1PK001 1 3/28/2015 BKK012
171-110 17 17PK001 17 3/28/2015 BKK012
16-100 1 1 1 3/30/2015 BKK013
111-120 11 11 11 3/30/2015 BKK013
16-300 1 1 1 3/31/2015 BKK014
11-160 1 1 1 3/31/2015 BKK014
16-400 1 1 1 3/31/2015 BKM012
11-211 1 1 1 3/31/2015 BKM012
26-400 2 2 2 3/31/2015 BKM013
11-221 1 1 1 3/31/2015 BKM013
15-100 1 1 1 3/31/2015 F002
31-150 3 3 3 3/31/2015 F002
 CV. LABELSA JAYA
JURNAL UMUM
BULAN FEBRUARI 2019

KODE
KETERANGAN AKUN
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-120
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-130
Membayar Utang kepad PT. Kresna Jaya melalui Bank 2-100
Membayar Utang kepad PT. Kresna Jaya melalui Bank 1-120
Menjual Barang 1-110
Menjual Barang 4-100
Membayar utang kepada PT.Sandal Perkasa melalui Bank 2-100
Membayar utang kepada PT.Sandal Perkasa melalui Bank 1-120
Mebeli barang dagangan kredit 1-150
Mebeli barang dagangan kredit 1-110
Menenrima pembayara piutang melalui Bank 1-120
Menenrima pembayara piutang melalui Bank 1-130
Membeli komputer tunai 1-220
Membeli komputer tunai 1-110
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-120
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-130
Membeli barang dagang kredit 1-150
Membeli barang dagang kredit 1-110
Menjual barang dagangan kredit 1-110
Menjual barang dagangan kredit 4-100
Membayar rekening telepon 6-200
Membayar rekening telepon 1-110
Membayar rekening listrik 6-200
Membayar rekening listrik 1-110
Menjual barang dagangan kredit 1-130
Menjual barang dagangan kredit 4-100
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-120
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-130
Membeli laptop tunai 1-220
Membeli laptop tunai 1-110
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-120
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-130
Membayar biaya transport 6-500
Membayar biaya transport 1-110
Menjual barang dagangan tunai 1-110
Menjual barang dagangan tunai 4-100
Pengembalian barang yang dibeli/return pembelian 1-110
Pengembalian barang yang dibeli/return pembelian 4-100
Mengambil uang tunai dari bank 1-110
Mengambil uang tunai dari bank 1-120
Menjual barang dagangan tunai 1-110
Menjual barang dagangan tunai 4-100
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-120
Menerima pembayaran piutang melalui bank 1-130
Menjual barang dagangan tunai 1-110
Menjual barang dagangan tunai 4-100
Membayar biaya angkut 6-500
Membayar biaya angkut 1-110
Pengambilan uang tunai dari Bank 1-110
Pengambilan uang tunai dari Bank 1-120
Meminjamkan uang tunai kepada karyawan 1-170
Meminjamkan uang tunai kepada karyawan 1-110
Membayar gaji karyawan 6-100
Membayar gaji karyawan 1-120
Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka 6-300
Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka 1-160
Penyusutan aktiva kendaraan 6-400
Penyusutan aktiva kendaraan 1-211
Penyusutan aktiva peralatan kantor 6-400
Penyusutan aktiva peralatan kantor 1-221
Harga pokok persediaan terjual 5-100
Harga pokok persediaan terjual 1-150
 NAMA AKUN KODE BANTU DEBET KREDIT

BTM UMP P001 Rp17,500,000

Piutang Dagang P001 Rp17,500,000
Utang Dagang U001 Rp40,000,000
BTM UMP U001 Rp40,000,000
Kas P001 Rp15,000,000
Penjualan Barang P001 Rp15,000,000
Utang Dagang U002 Rp45,000,000
BTM UMP U002 Rp45,000,000
Persedian Barang U002 Rp18,000,000
Kas U002 Rp18,000,000
BTM UMP P002 Rp14,500,000
Piutang Dagang P002 Rp14,500,000
Peralatan Kantor Rp4,000,000
Kas Rp4,000,000
BTM UMP P003 Rp19,300,000
Piutang Dagang P003 Rp19,300,000
Persedian Barang P002 Rp16,500,000
Kas P002 Rp16,500,000
Kas P003 Rp18,000,000
Penjualan Barang P003 Rp18,000,000
Beban Listrik dan Telepon Rp1,450,000
Kas Rp1,450,000
Beban Listrik dan Telepon Rp475,000
Kas Rp475,000
Piutang Dagang P002 Rp12,000,000
Penjualan Barang P002 Rp12,000,000
BTM UMP P001 Rp11,000,000
Piutang Dagang P001 Rp11,000,000
Peralatan Kantor Rp6,500,000
Kas Rp6,500,000
BTM UMP P003 Rp17,500,000
Piutang Dagang P003 Rp17,500,000
Beban lain lain Rp500,000
Kas Rp500,000
Kas P001 Rp14,000,000
Penjualan Barang P001 Rp14,000,000
Kas P001 Rp3,500,000
Penjualan Barang P001 Rp3,500,000
Kas Rp5,000,000
BTM UMP Rp5,000,000
Kas P002 Rp17,000,000
Penjualan Barang P002 Rp17,000,000
BTM UMP P002 Rp16,000,000
Piutang Dagang P002 Rp16,000,000
Kas P003 Rp22,000,000
Penjualan Barang P003 Rp22,000,000
Beban lain lain Rp970,000
Kas Rp970,000
Kas Rp2,500,000
BTM UMP Rp2,500,000
Piutang Karyawan PK001 Rp650,000
Kas PK001 Rp650,000
Gaji Karyawan Rp12,500,000
BTM UMP Rp12,500,000
Beban Sewa Rp875,000
Uang Muka Sewa Rp875,000
Beban Penyusutan Rp998,556
Akumulasi Penyusutan Kendaran Rp998,556
Beban Penyusutan Rp625,884
Akumulasi Penyusutan Kantor Rp625,884
HPP Barang Rp65,000,000
Persedian Barang Rp65,000,000
 AKUNTANSI EXCEL

NAMA PERUSAHAAN FEB UMP

TANGGAL 6
BULAN FEBRUARY
TAHUN 2019

KODE
NERACA LAJUR
AKUN BUKU BESAR

LABA R
KODE BB. PEMBANTU NERACA
V

JURNAL UMUM LABA RUGI

V
 CV. LABELSA JAYA
DAFTAR AKUN
BULAN FEBRUARI 2019

KODE AKUN NAMA AKUN POS SALDO POS LAPORAN

1-000 ASET - -
1-100 ASET LANCAR - -
1-110 Kas DEBET NERACA
1-120 BTM UMP DEBET NERACA
1-130 Piutang Dagang DEBET NERACA
1-140 Piutang lain lain DEBET NERACA
1-150 Persedian Barang DEBET NERACA
1-160 Uang Muka Sewa DEBET NERACA
1-170 Piutang Karyawan DEBET NERACA
1-200 ASET TETAP DEBET NERACA
1-210 Kendaraan DEBET NERACA
1-211 Akumulasi Penyusutan Kendaran DEBET NERACA
1-220 Peralatan Kantor DEBET NERACA
1-221 Akumulasi Penyusutan Kantor DEBET NERACA
2-000 KEWAJIBAN(LIABILITAS) - -
2-100 Utang Dagang KREDIT NERACA
2-200 Utang lain lain KREDIT NERACA
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal KREDIT NERACA
3-200 Laba ditahan KREDIT NERACA
3-300 Laba Bersih KREDIT NERACA
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang KREDIT LABA RUGI
4-200 Pendapatan lain lain KREDIT LABA RUGI
5-000 HPP - -
5-100 HPP Barang DEBET NERACA
6-000 BIAYA OPERASIONAL - -
6-100 Gaji Karyawan DEBET LABA RUGI
6-200 Beban Listrik dan Telepon DEBET LABA RUGI
6-300 Beban Sewa DEBET LABA RUGI
6-400 Beban Penyusutan DEBET LABA RUGI
6-500 Beban lain lain DEBET LABA RUGI

JUMLAH
19

SALDO AWAL DEBET SALDO AWAL KREDIT

Rp 50,000,000
Rp 400,000,000
Rp 100,000,000

Rp 50,000,000
Rp 15,000,000

Rp 250,000,000
Rp (25,000,000)
Rp 40,000,000
Rp (4,000,000)

Rp 110,000,000

Rp 691,000,000
Rp 75,000,000

Rp 876,000,000 Rp 876,000,000
CV. LABELSA JAYA
DAFTAR KODE BANTU
Bulan : Februari 2019

KODE NAMA STATUS SALDO AWAL

P001 Toko Al Fathan Piutang Rp40,000,000

P002 Toko Al Rahma Piutang Rp35,000,000
P003 Toko Label Piutang Rp45,000,000

PK001 Syadid Piutang Rp0

PK002 Raffa Utang Rp0
PK003 Affan UTang Rp0

U001 PT. Kresna Jaya Utang Rp60,000,000

U002 PT. Sandal Perkasa Utang Rp51,000,000
FE UMP
BUKU BESAR
BULAN: 31 MARET 2018

KODE AKUN 1-130

NAMA AKUN Piutang Dagang

NO TANGGAL BUKTI KETERANGAN DEBET

1 3/1/2015 BKM001 Menerima pembayaran piutang melalui bank

2 3/4/2015 BKM003 Menenrima pembayara piutang melalui Bank
3 3/5/2015 BKM004 Menerima pembayaran piutang melalui bank
4 3/13/2015 BKK006 Menjual barang dagangan kredit Rp 12,000,000
5 3/14/2015 BKM006 Menerima pembayaran piutang melalui bank
6 3/16/2015 BKM007 Menerima pembayaran piutang melalui bank
7 3/23/2015 BKM010 Menerima pembayaran piutang melalui bank
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
POS SALDO DEBET
SALDO AWAL 100000000

KREDIT SALDO

Rp 17,500,000 Rp 82,500,000
Rp 14,500,000 Rp 68,000,000
Rp 19,300,000 Rp 48,700,000
Rp 60,700,000
Rp 11,000,000 Rp 49,700,000
Rp 17,500,000 Rp 32,200,000
Rp 16,000,000 Rp 16,200,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
FE UMP
BUKU BESAR PEMBANTU
BULAN: 31 MARET 2018

KODE BANTU P001 POS SALDO

NAMA AKUN Toko Al Fathan SALDO AWAL

NO TANGGAL BUKTI KETERANGAN DEBET KREDIT

1 3/1/2015 BKM001 Menerima pembayaran piutang melalui bank 17500000

2
3
4 3/17/2015 BKM008 Menjual barang dagangan tunai 14000000
5 3/14/2015 BKM006 Menerima pembayaran piutang melalui bank 11000000
6 3/14/2015 BKM006 Menerima pembayaran piutang melalui bank 11000000
7
8
9
10 3/17/2015 BKM008 Menjual barang dagangan tunai 14000000
Piutang
40000000

SALDO

22500000
0
0
36500000
47500000
36500000
0
0
0
22500000
0
 0
NERACA LAJUR
BULAN:

KODE POS NERACA SALDO

NAMA AKUN
AKUN SALDO DEBET KREDIT
1-000 ASET - Rp - Rp -
1-100 ASET LANCAR - Rp - Rp -
1-110 Kas DEBET Rp 97,955,000 Rp -
1-120 BTM UMP DEBET Rp 390,800,000 Rp -
1-130 Piutang Dagang DEBET Rp 16,200,000 Rp -
1-140 Piutang lain lain DEBET Rp - Rp -
1-150 Persedian Barang DEBET Rp 19,500,000 Rp -
1-160 Uang Muka Sewa DEBET Rp 14,125,000 Rp -
1-170 Piutang Karyawan DEBET Rp 650,000 Rp -
1-200 ASET TETAP DEBET Rp - Rp -
1-210 Kendaraan DEBET Rp 250,000,000 Rp -
1-211 Akumulasi Penyusutan Kendaran DEBET Rp (25,998,556) Rp -
1-220 Peralatan Kantor DEBET Rp 50,500,000 Rp -
1-221 Akumulasi Penyusutan Kantor DEBET Rp (4,625,884) Rp -
2-000 KEWAJIBAN(LIABILITAS) - Rp - Rp -
2-100 Utang Dagang KREDIT Rp - Rp 25,000,000
2-200 Utang lain lain KREDIT Rp - Rp -
3-000 EKUITAS - Rp - Rp -
3-100 Modal KREDIT Rp - Rp 691,000,000
3-200 Laba ditahan KREDIT Rp - Rp 75,000,000
3-300 Laba Bersih KREDIT Rp - Rp -
4-000 PENDAPATAN - Rp - Rp -
4-100 Penjualan Barang KREDIT Rp - Rp 101,500,000
4-200 Pendapatan lain lain KREDIT Rp - Rp -
5-000 HPP - Rp - Rp -
5-100 HPP Barang DEBET Rp 65,000,000 Rp -
6-000 BIAYA OPERASIONAL - Rp - Rp -
6-100 Gaji Karyawan DEBET Rp 12,500,000 Rp -
6-200 Beban Listrik dan Telepon DEBET Rp 1,925,000 Rp -
6-300 Beban Sewa DEBET Rp 875,000 Rp -
6-400 Beban Penyusutan DEBET Rp 1,624,440 Rp -
6-500 Beban lain lain DEBET Rp 1,470,000 Rp -
TOTAL Rp 892,500,000 Rp 892,500,000
 POS LABA RUGI NERACA
LAPORAN DEBET KREDIT DEBET KREDIT
- Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 97,955,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 390,800,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 16,200,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 19,500,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 14,125,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 650,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 250,000,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp (25,998,556) Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 50,500,000 Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp (4,625,884) Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp 25,000,000
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp 691,000,000
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp 75,000,000
NERACA Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LABA RUGI Rp - Rp 101,500,000 Rp - Rp -
LABA RUGI Rp - Rp - Rp - Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
NERACA Rp - Rp - Rp 65,000,000 Rp -
- Rp - Rp - Rp - Rp -
LABA RUGI Rp 12,500,000 Rp - Rp - Rp -
LABA RUGI Rp 1,925,000 Rp - Rp - Rp -
LABA RUGI Rp 875,000 Rp - Rp - Rp -
LABA RUGI Rp 1,624,440 Rp - Rp - Rp -
LABA RUGI Rp 1,470,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 18,394,440 Rp 101,500,000 Rp 874,105,560 Rp 791,000,000
Rp 83,105,560 Rp 83,105,560
FE UMP
LABA RUGI
BULAN: 31 MARET 2014

KODE NAMA AKUN JUMLAH TOTAL

AKUN

4-000
4-100 Penjualan Barang Rp 101,500,000
4-200 Pendapatan lain lain Rp -
Jumlah Pendapatan Rp 101,500,000

5-000 HPP Rp -
5-100 HPP Barang Rp -
Jumlah Harga Pokok Penjualan Rp -

6-000 BIAYA OPERASIONAL

6-100 Gaji Karyawan Rp 12,500,000
6-200 Beban Listrik dan Telepon Rp 1,925,000
6-300 Beban Sewa Rp 875,000
6-400 Beban Penyusutan Rp 1,624,440
6-500 Beban lain lain Rp 1,470,000
Jumlah Biaya Operasional Rp 18,394,440
LABA BERSIH Rp 119,894,440
 KODE NAMA AKUN JUMLAH TOTAL
AKUN

1-100 ASET LANCAR

1-110 Kas Rp 97,955,000
1-120 BTM UMP Rp 390,800,000
1-130 Piutang Dagang Rp 16,200,000
1-140 Piutang lain lain Rp -
1-150 Persedian Barang Rp 19,500,000
1-160 Uang Muka Sewa Rp 14,125,000
1-170 Piutang Karyawan Rp 650,000
Jumlah Aset Lancar Rp 539,230,000

1-200 ASET TETAP

1-210 Kendaraan Rp 250,000,000
1-211 Akumulasi Penyusutan Kendaran Rp (25,998,556)
1-220 Peralatan Kantor Rp 50,500,000
1-221 Akumulasi Penyusutan Kantor Rp (4,625,884)
Jumlah Aset Tetap Rp 269,875,560
TOTAL ASET Rp 809,105,560

2-000 KEWAJIBAN(LIABILITAS)
2-100 Utang Dagang Rp 25,000,000
2-200 Utang lain lain Rp -
Jumlah Kewajiban Rp 25,000,000

3-000 EKUITAS
3-100 Modal Rp 691,000,000
3-200 Laba ditahan Rp 75,000,000
3-300 Laba Bersih Rp -
Jumlah Ekuitas Rp 766,000,000
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 791,000,000