LICA DE, ¿2 L Pg

Ingreso N* : 296-2015
Investigado : Yván Enrique Vásquez Valera Agraviado : El Estado
Delito : Enriquecimiento llícito
DISPOSICIÓN FISCAL N* 06
Lima, 29 NOV 2016
VISTOS:
Los actuados seguido contra Yván Enrique Vásquez Valera, en su condición de Presidente
Regional de Loreto como presunto autor del delito contra la Administración Pública, en la
modalidad de Enriquecimiento Ilícito en agravio
del Estado; y, CONSIDERANDO: l. Competencia del Fiscal de la Nación
1. El segundo párrafo del artículo 41” de la Constitución Política del Estado, establece
que corresponde al Fiscal de la Nación por denuncia de terceros o de oficio, formular
cargos ante el Poder Judicial contra los funcionarios o servidores públicos cuando se
presuma Enriquecimiento Ilícito. Este dispositivo constitucional encuentra su
desarrollo en el artículo 66* del Decreto Legislativo N” 052 -Ley Orgánica del
Ministerio Público-, modificado por la Novena Disposición Transitoria
Complementaria y Final de la Ley N?
2. En ese sentido, la investigación que se realiza está orientada a reunir los elementos de
prueba que razonablemente sustente la formulación de cargos por la presunta
comisión del delito imputado, o, en caso contrario proceder al archivo de la denuncia;
en tal virtud, al realizar la calificación de la denuncia corresponde al representante del
Ministerio Público establecer preliminarmente si el hecho denunciado tiene contenido
penal y que la acción
penal no ha prescrito.
IL. Marco de Imputación
4. El Informe Pericial Contable N* 009-2015 elaborado en el contexto de la Investigación
N” 164-2014, concluyó que durante los años 2012, 2013 y
2014, Vásquez Valera realizó aportaciones dinerarias a favor de las empresas Oscar
Producciones E.|.R.L. (Amazon Chanell) y Radio Astoria S.A. por un total de S/. 212 436,94,
(f. 210); capital que no estaría acorde con sus ingresos regulares, lo que determina un
nuevo marco de imputación a ser calificado en el presente caso.
5. De otro lado, la revisión de sus Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas
publicadas en la página web* de la Contraloría General de la República, permitieron
apreciar la existencia de una progresión de cifras en el rubro “bienes”, que en el año
2013 fue de S/. 1 423 544,56 y que al 2014 alcanzó los S/. 3 792 027,32, suscitada
 durante el período 2011-2014, es decir, cuando Vásquez Valera ejerció funciones
como Presidente del Gobierno de Regional de Loreto; patrimonio que tampoco guarda
una relación con los ingresos del investigado.
1 Período de Investigación
6. La presente investigación fijó su inició desde el 01 de octubre del 2011, (fecha de
concatenación con la investigación N* 272-2011 que: correspondió hasta setiembre
del 2011). Se debe tener en cuenta que el investigado ejerció el cargo de Presidente
Regional de Loreto hasta el 31 diciembre de 2014; por lo que, se determina que el
ámbito de investigación se circunscribe desde el 01 de octubre del 2011 al 31 de
diciembre del 2014.

7. Delito Atribuido

Y. El delito de Enriquecimiento llícito supone el aumento del patrimonio o gasto económico

personal del funcionario o servidor público imputado, notoriamente superior al que pueda
obtener por sus remuneraciones O cualquier otra causa lícita conocida, constituyendo
precisamente la causa de persecución en su contra, el desbalance patrimonial que acusa y
cuya fuente resulta desconocida. Este ilícito se encuentra previsto en el artículo 401” del
Código Penal y sólo puede ser cometido a título doloso, por funcionarios O servidores
públicos, en tanto el bien jurídico tutelado es la Administración Pública, que importa el
ejercicio de funciones públicas, la observancia de los deberes del cargo o empleo, la
continuidad y desenvolvimiento normal de dicho ejercicio, el prestigio y dignidad de la
función, la probidad y honradez de sus agentes y la protección del patrimonio público,
conforme se ha establecido en la Ejecutoria Suprema recaída en el Expediente AV 09-2001
de fecha 16 de mayo de 2003.
8. La Ejecutoria en mención señala, además, que el delito de Enriquecimiento Ilícito es de
índole omisivo, activo, de resultado y condicionado, que se consuma cuando existe un
incremento patrimonial
1
http:/1www.contraloria.gob.pe/wps/portal/portalcgmew/siteweb/declaracionesjuradas/
buscadordj/ut
/plb:1/04_S¡9CPykssyO0xPLMnMzOvMAfGjzOLdXf29TZwNjAz8wyzNDDz93Nx9zLy8jA2C
DfU LshOVA abehOg!/
AHscalta de la Nación
significativo no sustentado, producto de actividades no ajustadas a Derecho, siendo por
tanto indicativo de su comisión, todos aquellos actos que denoten signos exteriores de
riqueza injustificada, sea que se trate de la incorporación de bienes a la esfera de dominio
del funcionario o servidor público, o la disminución de los pasivos adquiridos. En tal
sentido, a fin de establecer o descartar la existencia de una conducta penalmente relevante
se deberá realizar un análisis integral del patrimonio del investigado, dentro de un
período determinado.
v. Análisis y Evaluación
9. El presente análisis tiene por finalidad sustentar y explicar la existencia de un
desbalance patrimonial advertido en el estado económico del investigado Yván
Enrique Vásquez Valera, durante el período 01 de octubre del 2011 al 31 de diciembre
del 2014, período en el que ejerció funciones como Presidente del Gobierno Regional
de Loreto; para tal efecto, se ha tenido en cuenta los criterios y métodos contables
desarrollados en el Informe- Pericial N* 011-2016, pericia' oficial en el presente caso
(fs. 873/912), y los criterios de valoración jurídica para la tipificación del delito de
Enriquecimiento
Ilícito.
En ese sentido, como correlato al marco de imputación que dio lugar a la presente
investigación, los temas a esclarecerse son los siguientes:
a) Si durante los años 2012, 2013 y 2014 el investigado realizó aportaciones dinerarias a
favor de las empresas Oscar Producciones E.l.R.L. (Amazon Chanell) y Radio Astoria
S.A. por S/. 212 436,94, inversión que no estaría acorde a sus ingresos regulares.

b) Si las Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas publicadas en la página web

de la Contraloría General de la República, revelaron la existencia de una progresión de
cifras en el rubro “bienes”, que en el año 2013 fue de S/. 1 423 544,56 y que al 2014
alcanzó los S/. 3 792 027,32.

v.1 Análisis de la Evolución Patrimonial

TO, Conforme se ha señalado, a fin de establecer la evolución patrimonial del investigado se
dispuso que la perito contable adscrita a este Despacho
U)
realice una pericia contable en base a la documentación recabada en el curso de la presente
investigación, habiendo concluido con la emisión del Informe Pericial N* 011-2016, el que
incluyó los ingresos percibidos por el investigado por concepto de remuneraciones y
beneficios sociales del Gobierno Regional de Loreto, y otros ingresos; además de la
información relacionada al levantamiento del secreto bancario y la reserva tributaria del
investigado, así como la de sus empresas Peces y Pescados E.I.R.L., Maggy E.!.R.L.; también,
se consideraron las declaraciones juradas de ingresos, bienes y rentas presentadas ante la
Contraloría General de la República, la información proporcionada por la Superintendencia
Nacional de Migraciones y Naturalizaciones, la información remitida por la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos —- SUNARP, conjuntamente con las
copias certificadas de actos jurídicos celebrados por el investigado en diversas notarías
públicas del país, y la declaración indagatoria del investigado.
11. El método desarrollado, para llegar a aproximaciones reales, respecto a la evolución
patrimonial en el análisis por Enriquecimiento Ilícito, consiste en verificar si el
investigado constituyó una unidad familiar con su cónyuge, a fin de incluir las
eventuales aportaciones remunerativas de la misma como ingresos familiares y
percepciones de otras fuentes, con el objeto de determinar la evolución económica
 basada en una dinámica de ingresos y gastos comunes, lo que permite, en términos
generales conocer la capacidad económica de la sociedad conyugal para las
disposiciones económicas que son materia de investigación.

12. No obstante de ello, en la presente investigación no obra en los actuados la

documentación relacionada a los ingresos que habría percibido la cónyuge del
investigado, según lo señalado por el en su declaración indagatoria fs. 544, en
respuesta a la pregunta 12), en la cual manifestó que su esposa es Gerente de la
Compañía de Representaciones COREPSA S.A., cuyo rubro es la venta de motores y
afines, actividad por la que percibe un ingreso promedio de S/. 5 000,00 soles; sin
embargo, ello no fue acreditado, no obstante haberse comprometido y ser requerido
oportunamente.

13. En este punto del análisis, cabe hacer precisiones acerca del ofrecimiento de los
medios probatorios en la investigación por Enriquecimiento lícito, si bien, la regla
general es que el Ministerio Público es el titular en el ejercicio de la carga de la prueba,
en el análisis por este delito, no existe tal rigidez, debido a la estructura típica del
delito de “Enriquecimiento llícito”, que implica una imputación consolidada y directa
acerca del “notable incremento patrimonial” del imputado, produciéndose un estado
de hecho previamente constituido a tenor de la descripción típica, de tal manera que,
además de las diligencias propuestas por la Fiscalía, compete al investigado el aporte
documentario que explique el incremento patrimonial. Es decir, la interacción
probatoria consiste en dilucidar el “iter” que dio lugar al presunto enriquecimiento, O
desnaturalizar el marco subsidiario de este tipo penal. En este orden, corresponde «al
investigado acreditar que las imputaciones formuladas tienen una explicación lícita y
razonable, LICA DE, ¿e L ES

14. Lo desarrollado precedentemente viene al caso a fin de para denotar la importancia

que la parte imputada tiene en relación al ofrecimiento de medios de descargo, los que
también permiten elucidar el marco de imputación que se plantea; sin embargo, la
falta de presentación por parte del investigado de la documentación de los ingresos,
egresos y descartan la posibilidad de asumir posiciones no sustentadas acerca de
cuantías estimativas o cuestiones de hechos no definidas a favor o en contra del

investigado.
15. Conforme es de apreciarse, el interés de la investigación está encaminada a arribar a
conclusiones de certeza y objetividad, por lo tanto, el Informe Pericial y el presente
análisis ha considerado únicamente datos contenidos en la Carpeta Fiscal, a los cuales
además la oficialidad y las formalidades exigidas le asignan valor probatorio; a efectos
de determinar la evolución patrimonial del investigado se ha considerado la
documentación:
siguiente: V.2 Ingresos del Investigado?
16. Durante el período de investigación obra en los actuados cuatro fuentes de ingresos,
las que comprenden los siguientes rubros: a) Saldos al 01 de octubre del 2011 en
cuentas de ahorros del Banco de Crédito del Perú,
b) Remuneraciones y beneficios sociales pagados por el Gobierno Regional de Loreto, c)
Renta de cuarta categoría, y d) Venta de un vehículo - camioneta de placa C2H069.
V.2.1 Saldo Inicial al 01 de octubre del 2011 - Cuentas Bancarias?
17. La información de levantamiento de secreto bancario permitió conocer que durante la
fecha de inicio del período de la presente investigación, el investigado contaba con
saldos acumulados en el Banco de Crédito del Perú, procedentes de las siguientes
cuentas:
2 Cuadro N* 15 del Informe Pericial N* 011-2016, (f. 899) 3 Fuente: Cuadro N* 03 del
Informe Pericial N* 011-2016, (f. 883)
INGRESOS /SALDOS AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011 / BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ EN
NUEVOS SOLES (S/.)
ÍTEM PRODUCTO US$ Ue Ss, 1 Cuenta de Ahorros MN N* 390-15058646-0-25 15.097,50 2
Cuenta de Ahorros ME N* 390-20316665-1-55 11.379,27 ZTR 31.543,34 TOTAL 46.640,84
¡=== NN ———— == == > :
Fuente:
1. Estado de Cuenta de Ahorros Cero BCP MN_(369_CA_t.11i)
2. Estado de Cuenta de Ahorros libre BCP US Dólares_(427_CA_t.11i)
V.2.2 Remuneraciones del Gobierno Regional de Loreto*
18. Mediante Oficio N* 602-2016-GRL-ORA/OERRHH, remitido por el Área <de Recursos
Humanos del Gobierno Regional de Loreto se informó que Vásquez Valera en su
condición de Presidente Regional de Loreto durante el período de investigación, ha
percibido remuneraciones mensuales y beneficios sociales, conforme se aprecia en el
siguiente cuadro.
INGRESOS NETOS / REMUNERACIONES - GOBIERNO REGIONAL DE LORETO EN NUEVOS
SOLES (S/)
ENERO | FEBRERO | MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO | AGOSTO DICIEMBRE TOTAL
31.252,11
135.374,42
135.574,28 11.207 11.247
2 22 181.674,90
Fuente:
1) Oficio N* 602-2016-GRL-ORA/OERRHH 15/02/2016_(CP_fs.378_t.1)
2) Boleta de Pago de Haberes Nombrado _(CP_fs. 379/421_t.11/11i) Jbservaciones:
3) Gobierno Regional de Loreto no remitió boletas de los meses de julio, agosto
ysetiembre

V.2.3 Renta de Cuarta Categoría?

19. La información del levantamiento de la reserva tributaria permitió conocer las
declaraciones juradas del impuesto a la renta anual del investigado de los períodos:
2011, 2012, 2013 y 2014, de las cuales se ha obtenido la renta
4 Cuadro N' 02 del Informe Pericial N” 009-2016, (f.882). 5 Cuadro N? 04 del Informe
Pericial N* 009-2016, (f.885). LICA DE 2 Po,
AHscalta de la Nación
bruta anual percibida por su trabajo independiente, también las retenciones a cuenta del
impuesto, lo que permitió establecer la renta neta anual y estimar el promedio mensual de
la renta de cuarta categoría, como se aprecia en el
siguiente cuadro:
INGRESOS / RENTAS DE CUARTA CATEGORIA / PDT RENTA ANUAL
EN NUEVOS SOLES (S/.)
de sl RENTA NETA *PROMEDIO PERIODO RENTA BRUTA RETENCION ANUAL MENSUAL
2011 38.876,00 3.888,00 34.988,00 2.915,67 2012 62.778,00 6.277,00 56.501,00 4.708,42
2013 41.889,00 3.389,00 38.500,00 3.208,33 2014 5.500;00 0,00 5.500,00 458,33 TOTAL
135.489,00 Fuente:
1) Formulario 0669 PDT Renta Anual Otras Rentas 2011_(fs.87/86_CA t.i)

2) Formulario 0681 PDT Renta Anual Otras Rentas 2012_(fs.90/89_CA t.i)

3) Formulario 0683 DDJJ Renta Anual PN 2013_(f.92/reverso_CA t.i)

4) Formulario 0691 PDT Renta Anual Otras Rentas 2014 _(f.94/reverso_CA _t.i)

V.2.4 Venta de Vehículo de Placa C2H069€

Mediante Acta de Transferencia de Vehículo Automotor de fecha 03 de
febrero del 2014, realizada ante el Notario Público de Lima Lucio Alfredo Zambrano
Rodríguez, (fs. 551/552) e inscrita en la Partida N* 52301469 de la Oficina de Registros
Públicos de Lima, el investigado y su cónyuge vendieron el vehículo - camioneta rural, al
precio de US$ 40 000,00, (t/c S/. 2,82) equivalente a S/. 112 800,00, (f. 560), información
concordante con lo consignado por el investigado en su declaración jurada de ingresos,
bienes y rentas del período presupuestal del año 2015 presentada ante la Contraloría
General de la República.
v.3
Egresos del investigado
V.3.1 Canasta Familiar”
$ Informe Pericial N* 011-2016, (fs. 883/884). 7 Informe Pericial N* 011-2016, (fs. 889).

21. De acuerdo a la declaración indagatoria realizada el 15 de abril del 2016, pregunta 2),
3), 4) y 5), el investigado ha manifestado que su carga familiar deriva de la
manutención de sus tres hijos, la que es compartida con su cónyuge quien posee
ingresos propios, y que su aporte personal a la canasta familiar es aproximadamente
de S/. 6,500.00, no pudiendo precisar por cada rubro; deduciéndose de su respuesta
que el gasto sería mayor, aún así, consecuentemente con los criterios de objetividad
desarrollados preliminarmente, solamente se ha considerado el importe señalado por
el investigado para establecer el cálculo de egresos por este rubro, (543/44).
V.3.2 Crédito Personal Banco de Crédito del Perú?
22. El levantamiento del secreto bancario ha permitido conocer mediante la recepción de
la Carta N* 5276319 de fecha 18 de mayo del 2016 y los estados de cuentas bancarias
remitida por el Banco de Crédito del Perú, la información del crédito personal que el
investigado mantenía en dicha entidad financiera, cuya fecha de apertura data del 07
de diciembre del 2010 y la fecha de cancelación del crédito el 31 de octubre del 2014,
crédito que canceló por medio de cuotas mensuales de US $ 1 346,34, habiendo
pagado en el período de investigación un total de S/. 138 324,29, los mismos que se
consignan en los meses correspondientes en los flujos de caja de los años 2011, 2012,
2013 y 2014 respectivamente.
V.3.3 Adquisición de Bien Inmueble?
23. Con fecha 22 de agosto del 2012, el investigado y su cónyuge adquirieron el Predio
Rústico denominado “Guisella” ubicado en el sector Carretera Iquitos Nauta Km. 04, de
un área Ha. 3,911 m2, U.C. 31226, Iquitos, pagando al contado la suma de US$ 14
000,00, (t/c 2,611) en S/. 36 554,00, según consta en la Partida Nro. 04002392 del
Registro de la Propiedad Inmueble, sección especial de Predios Rurales de la Oficina
Registral de Iquitos, (f. 259).
V.3.4 Adquisición de Vehículos*”
24. Con fecha 13 de enero del 2012 la sociedad conyugal ha adquirido el vehículo -
camioneta rural, marca Honda, modelo Pilot, de placa: C2H069, pagando al contado la
suma de US$ 52 990,00 dólares americanos, (t/c 2,691) en S/. 142 596,09, según
figura en la Partida Nro. 52301469 de la Oficina de Registros Públicos de Lima. (fs.
561/562).
$ Informe Pericial N* 011-2016, (fs. 890/891). 9 Cuadro N? 09 del Informe Pericial N* 011-
2016, (f. 892). 10 Cuadro N* 10 y 11 del Informe Pericial N* 011-2016, (f. 893/894).
25. Con fecha 18 de octubre del 2012 se registra la segunda adquisición de un vehículo -
motocicleta, marca Honda, modelo POP 100, de placa L49818, por la que pagó al
crédito la suma de S/. 2 997,00, según figura en la Partida Nro. 60579380 de la Oficina
de Registros Públicos de Iquitos. (fs. 327/328).

26. Con fecha 20 de agosto del 2013 el investigado realiza su tercera adquisición de un
vehículo - camioneta rural, marca Honda, modelo Pilot, de placa DOU270, por la suma
de US$ 52,990.00 dólares americanos, (t/c 2,807) en S/. 148 742,93, según figura en la
Partida Nro. 52698057 de la Oficina de los Registros Públicos de Lima. (fs. 324/325).

V.3.5 Adquisición de Acciones por S/. 2 062 100,00 de la Empresa Institución Deportiva
Colegio Nacional Iquitos $. A. 11112
27. De acuerdo a la información contenida en la Partida N” 00029032 de la Oficina de
Registros Públicos de Iquitos, (fs. 291/298), con fecha 17 de enero del 2008 el
investigado es nombrado Presidente de la Asociación Deportiva Colegio Nacional
Iquitos, posteriormente, es reelegido por el período 20 de mayo del 2009 al 19 de
mayo del 2011, en dicho período el 23 de febrero del 2010 (fs.473) se dio inicio a la
transformación de la Asociación Deportiva Colegio Nacional Iquitos en Institución
Deportiva Colegio Nacional Iquitos Sociedad Anónima, con un capital social suscrito de
S/. 157 500,00, representado por mil quinientas setenta y cinco acciones (1,575), de
las cuales el investigado suscribió mil cien (1,100) acciones por un valor de S]. 110
000,00, cancelando S/. 27,500.00, quedando pendiente la diferencia de S/. 82 500,00,
(fs. 504/505). También en dicho acto se eligió al investigado como presidente del
directorio de la sociedad anónima por el período de tres
años renovable.
28. De la información proporcionada por el Notario Público de Maynas Antonio Pérez
Rodríguez (fs. 473/542) y de la información remitida por la Zona Registral N* IV —
Sede Iquitos de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, respecto a los
actos jurídicos celebrados por la Asociación Deportiva Colegio Nacional Iquitos y la
empresa Institución Deportiva Colegio Nacional Iquitos S.A., se tiene que el investigado
adquirió de acciones, mediante la capitalización de créditos (préstamos) por acciones
por un valor de S/. 2 062 100,00, en concordancia con las anotaciones registrales
11 Informe Pericial N* 011-2016, (fs. 894/895) y flujo de caja del año 2011, (f.901). 12
Carpeta Fiscal (fs. 471/649).
siguientes:
a) Escritura Pública de fecha 23 de febrero del 2010, (fs. 473/506), de transformación de
Asociación Deportiva Colegio Nacional Iquitos a Institución Deportiva Colegio Nacional
Iquitos S.A.

b) Escritura Pública de fecha 30 de marzo del 2010, (fs. 507/509) de levantamiento de

observación formulada al Título N* 2010-4666, referida a la
transformación de Asociación a Sociedad Anónima (escritura pública de fecha
23/02/2010).
c) Escritura Pública de fecha 30 de junio del 2011, (fs. 510/542), de cancelación total del
capital y aumento de capital mediante la .capitalización de créditos contra la sociedad
y la modificación parcial de estatutos.

d) Escritura Pública de fecha 14 de noviembre del 2011 (fs. 527/533), de aclaración de

cancelación total del capital mediante la capitalización de créditos contra la sociedad y
la modificación parcial de estatutos, al haberse tachado el Título 2011-16316 de fecha
04 de julio del 2011 (escritura pública de fecha 30/06/2011); vale decir, relacionada a
la escritura pública de fecha 30 de junio del 2011, la que finalmente quedó registrada
en :la Partida N* 00029032 el 28 de noviembre del 2011 bajo el N” 2011-00029424
del Tomo Diario 0085.

29. En ese orden de ideas, en el acto de fecha 30 de junio del 2011 se realiza la cancelación
total del capital de la empresa por S/. 113 875,00, de los cuales S/. 82 500,00 fueron
canceladas por el investigado, de este modo el capital suscrito queda pagado en su
integridad; de otro lado, en dicho acto se acuerda el aumento del capital de la sociedad
mediante la capitalización de créditos contra la empresa, con la suscripción de
veintidós mil trescientos
cincuenta y ocho (22,358) acciones por S/. 2 235 800,00, las que quedarón-
pagadas integramente con la cancelación de los préstamos que la Asociación Deportiva
Colegio Nacional Iquitos y la empresa Institución deportiva Colegio Nacional Iquitos S.A.
habrían obtenido de sus asociados y accionistas respectivamente, entre los que figura el
investigado con veinte mil seiscientas veintiún acciones (20,621), por un valor de S/. 2 062
100,00, (f. 514); todo ello, en concordancia con lo declarado con posterioridad por el
investigado en su declaración jurada de ingresos, bienes y rentas del ejercicio presupuestal
del año 2014, (fs. 670/674) y su declaración rendida en sede fiscal.
30. En ese orden de ideas, se tiene que la adquisición de acciones por parte del
investigado, nace a la vida pública con fecha el 28 de noviembre del 2011, con la
inscripción del Título N* 2011-00029424 del Tomo Diario 0085 de la Zona Registral
N* IV - sede Iquitos, Oficina Registral de Iquitos, inscrito en la Partida N* 00029032, (f.
298); vale decir, por medio de la publicidad registral, cumpliéndose el objeto del
Derecho Registral, que es lograr la adecuada publicidad de las situaciones jurídicas
existentes, permitiendo llevar adelante la investigación en este extremo.
A
31. Cabe señalar que la adquisición de acciones de la empresa Institución Deportiva
Colegio Nacional Iquitos S.A., se llevó a cabo mediante la capitalización de créditos por
acciones, es decir, se efectuó el canje de préstamos que el investigado habría realizado
a la Asociación Deportiva Colegio Nacional Iquitos y a la empresa Institución Deportiva
Colegio Nacional Iquitos S.A., hechos que no han sido materia de investigación alguna
con anterioridad; por ello, es perfectamente válido incluirlo en la presente
 investigación, máxime que el investigado recién lo declaró en el ejercicio presupuestal
del año 2014 en su declaración jurada de ingresos, bienes y rentas presentada ante la
Contraloría General de la República en el marco de la Ley N* 27482, más aún, que los -
referidos préstamos recibidos y realizados- no fueron declarados en ningún período
presupuestal, mucho menos, se declaró la fuente de origen de los mismos; peor aún si,
dichos actos jurídicos fueron inscritos registralmente el 28 de noviembre del 2011,
fecha que se encuentra dentro del período de investigación.
V.3.6 Viajes al Exterior!*
32. La Superintendencia Nacional de Migraciones mediante Oficio N* 000982- 2016-
MIGRACIONES-AF-C de fecha 8 de febrero del 2016, informa que el investigado
durante el período 01 de octubre del 2011 al 31 de diciembre del 2014, ha realizado
10 viajes al exterior, de los cuales 6 son a título personal y los 4 restantes en
representación del Gobierno Regional de Loreto, con gastos asumidos por dicha
entidad y organismos internaciones; es así, que los gastos de pasajes y viáticos han
sido estimados en el Informe Pericial N* 011-2016, como se precisa seguidamente.

33. Para estimar el gasto de los pasajes aéreos, se ha tomado como referencia las
autorizaciones de viajes al exterior de funcionarios y servidores públicos, que se
encuentran publicadas en el Diario Oficial “El Peruano”, teniendo como base la fecha
de viaje y el destino; y, para el cálculo de los viáticos se tomó como referencia la
“Escala de Viáticos al Exterior de Servidores y Funcionarios Públicos” por zonas
geográficas, expresadas en dólares americanos, aprobada por el Decreto Supremo N*
047-2002-PCM y modificada por el Decreto Supremo N* 056-2013-PCM, aplicadas en
las fechas de los viajes realizados; así mismo, para la conversión a nuevos soles

13 Cuadro N” 12 del Informe Pericial N* 011-2016, (fs. 896/897).

11
se aplicó el tipo de cambio SUNAT, el gasto total efectuado por el investigado ascienden a
S/. 48 981,17, según detalle en el siguiente cuadro:
EGRESOS / GASTOS REFERENCIALES DE VIAJES AL EXTERIOR
EN NUEVOS SOLES (S/.) DeSANO FECHA DIAS/ | VIÁTICO | TIPODE | VIÁTICO TOTAL
PASAJES | TOTAL |rfuentT MOVIMIENTO | NÚMERO| DIARIO | CAMBIO | DIARIO | VIÁTICO
S/. VIÁTICO E. COLOMBIA 14/11/2011 1 o : .402,12| 1 PARA 15/19/2011 2 200,00 | 2,615
523,00| 1.046,00] 2.356,12| 3.40 EE UU 07/11/2012 : 2,6 3, 247, .644,70| 7.891,70| 2 EEN
15/11/2012 9 220,00 50 583,00| 5.247,00| 2.6 CHILE 08/01/2013 y h 16.806, 1 3 E
04/02/2013 28 200,00 | 2,546 509,20| 14.257,60| 2.548,55 806,15 REP. DOMINICANA |
09/07/2013 3 430,00 | 2,780 1.195,40 | 3.586,20| 3.859,92 | 7.446,12 PANAMA
15/07/2013 4 315,00 | 2,767 871,61 | 3.486,42 | 4.042,59 | 7.529,01 PANAMA 16/04/2014
. 2.41 5.906,07 | 6: SAMA, 19/04/2014 4 315,00| 2,774 873,81| 3.495,24 0,83 A TOTAL
48.981,15
Fuente: Oficio N* 000982-2016-MIGRACIONES-AF / DECRETO Supremo N” 047-2002-PCM
/ D.S. N” 056-2013-PCM 1. Para el cálculo de los pasajes / R.S.N” 518-2011-DE/
2. R.M. N* 324-2012-MINCETUR/DM

3. R.P.C.D.N” 004-2013-PROMPERU/PCD

4. Para el calculo delos pasajes /R.S. N” 396-2013-PCM

5. Para el calculo de los pasajes / R.M. N* 064-2013-JUS

6. Para el calculo de los pasajes /R.M. N* 112-2014-PCM

V.3.7 Aportaciones a las Empresas Oscar Producciones E.l.R.L. (Amazon Chanell) y Radio
Astoria S.A. **
34. Este extremo del marco de imputación deviene de la Carpeta Fiscal N” 164-2015, en la
cual se emitió la Disposición Fiscal N” 10, cuyo contenido hace mención al Informe
Pericial Contable N* 009-2015, el que concluyó que durante los años 2012, 2013 y
2014 el investigado realizó aportaciones dinerarias por un total de S/. 212 436,94, en
las empresas Oscar Producciones E.!|.R.L. y Radio Astoria S.A., en el orden que se
precisa en los cuadros siguientes:
14 Cuadro N* 13 y 14 del Informe Pericial N* 011-2016, (fs.897/898)

APORTACIONES DINERARIAS A OSCAR PRODUCCIONES E.!.R.L.

EN NUEVOS SOLES (S/.)
BIENES DEL bi aba AÑO ACTIVO FIJO TRABAJADORES TRABAJADORES TOTAL
DEPENDIENTES INDEPENDIENTES 2012 11.310,57 16.735,43 28.046,00 2013 28.337,37
46.263,63 S 74.601,00 2014 69.856,57 31.761,00 106.620,08 TOTAL 109.504,51 94.760,06
5.002,51 209.267,08 Fuente:
1. Disposición Fiscal N* 10 (22/09/2015) Carpeta Fiscal N* 164-2014 (fs.
206/210_CP_t.1i)
2. Ajuste monetario de S/. (-) 0,37 en la sumatoria total.
APORTACIONES DINERARIAS A RADIO ASTORIA S.A.
EN NUEVOS SOLES (S/.)
se BIEN EL. is ACT wo FO 2012 A 2013 o 2014 3.170,23
PAGO PAGO TRABAJADORES TRABAJADORES TOTAL DEPENDIENTES INDEPENDIENTES
3.170,23
Fuente:
TOTAL 3.170,23
1. Disposición Fiscal N” 10 (22/09/2015) Carpeta Fiscal N* 164-2014 (fs.
206/210_CP_t.1i) V.4 Desbalance Patrimonial. **

2. A fin de determinar la existencia de un desbalance patrimonial, el método empleado

consistió en establecer líneas de tiempo mensual del estado económico del
investigado, a través de la elaboración de flujos de caja, los mismos que permitieron
conocer previo a cada acto de disposición patrimonial, las posibilidades económicas
que tuvo el investigado para asumir dichos desembolsos, según es de verse de los
Cuadros N18 al 21 del Informe Pericial Contable N 011-2016, (fs. 901/904).

3. Como resultado de comparar o contrastar los ingresos netos percibidos con los
egresos realizados por el investigado, se ha establecido que los gastos fueron mayores
que los ingresos; en ese orden de ideas, se determina la existencia de un desbalance
patrimonial en el estado económico del investigado, en el período 01 de octubre del
2011 al 31 de diciembre del 2014, conforme se aprecia en el siguiente cuadro.

COMPARACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS En Nuevos Soles (S/.)

DIFERENCIA DESBALANCE
PERÍODO INGRESOS EGRESOS DIFERENCIA
OCTUBRE / NOVIEMBRE 2011 2.081. -2,007. -2.007 -2.007. DICIEMBRE 2011 ENERO 2012
. -137. -137.
FEBRERO / AGOSTO 2012 109.550,89
SETIEMBRE 2012 E ENERO / AGOSTO 2013 -143.853, 60
SETIEMBRE / DICIEMBRE 2013 -57 -57
ENERO / DICIEMBRE 2014 56. 56.450,25
ENERO / DICIEMBRE 2015 a < 75
TOTAL
Fuente:
1. Cuadro N*15

2. Cuadro N*16

Observaciones:
1/ Adquisición de Acciones CNI S.A. S/. 2'062,134,86
2. Adquisición de Vehículo Camioneta Placa C2H069 S/. 142,596.09
3. Aportaciones Oscar Producciones EIRL S/. 28,046.00
4. Adquisición de Vehículo Camioneta Placa DOU270 S/. 148,271.32
5. Aportaciones Oscar Producciones EIRL S/. 74,601.00
6. Canasta Familiar S/. 253,500,00

En ese sentido, con relación a los gastos realizados por el investigado, conforme al literal a)
del numeral 9 de la presente Disposición se tiene el siguiente resultado:
37. En diciembre del 2012, el investigado realizó aportes a Oscar Producciones E.l.R.L. por
un total de S/. 28 046,00; dado que, previa a dicha . inversión el investigado al mes de
noviembre mantenía un saldo negativo de S/. (-) 1 840.33, por lo que, sus egresos le
generó en el mes un saldo negativo S/. (-) 21 618.57, (f.902).
15 Cuadro N* 17 del Informe Pericial N? 011-2016, (f. 900). LICADE, ge “Pe
Hscalla de la Nación
38. En diciembre del 2013, el investigado realizó aportes a Oscar Producciones E./.R.L. por
un total de S/. 74 601,00; previa a dicha inversión el investigado al mes de noviembre
mantenía un saldo positivo de S/. 3 949.77, por lo que, sus egresos le generó en el mes
un saldo negativo de S/.
(-) 70 018,84 (f. 903).
39. En diciembre del 2014, el investigado realizó aportes a Oscar Producciones E.!l.R.L.
por un total de S/. 106 620,08 y a Radio Astoria S.A. por S/. 3 170,23, respectivamente;
previa a dicha inversión el investigado al mes de noviembre mantenía un saldo
positivo de S/. 1 350,35, por lo que, sus egresos le generó en el mes un saldo negativo
S/. (-) 19 738,54, (f. 904).

40. En cuanto a la cuestión planteada en el literal b) del numeral 9, con relación al

incremento patrimonial advertido en la declaración jurada de ingresos, bienes y rentas
del ejercicio presupuestal 2014 con relación a la declaración del año 2013,
declaraciones que se encuentran publicadas en la página web de la Contraloría General
de la República y que además obran en los actuados en copia certificada remitidas por
dicho organismo, de las cuales se puede apreciar una progresión de cifras en el rubro
“bienes”, que en el año 2013 fue de S/. 1 423 544,56 y que al año 2014 alcanzó los S/. 3
792 027,32.

41. En el Informe Pericial N* 011-2006 de la presente investigación (fs. 908), se ha

determinado que el incremento patrimonial en el rubro “bienes” de la declaración
jurada de ingresos, bienes y rentas del año 2014 es de S/. 2 368 482,76 con relación a
la declaración jurada del año 2013; asimismo, su dinámica contable está relacionada
con los siguientes rubros:

15 DINAMICA CONTABLE DE LA PROGRESIÓN PATRIMONIAL DEL RUBRO BIENES

INMUEBLES Y MUEBLES DD. JJ. DEINGRESOS BIENES Y RENTAS LEY N* 27482 DEL AÑO
2013 VS. EL AÑO 2014
EN NUEVOS SOLES (S/.) PROGRESIÓN ÍTEM DINÁMICA CONTABLE TIPO DE BIEN
DESCRIPCIÓN e PATRIMONIAL FECHA VALOR S/. Inmueble Nodeclarado en | Bien propio
de la . d . Calle Huallaga N* 339 es N” 338 | Partida 00015025 153.639,83 | 18/03/1997 la
DDJJ-2013 cónyuge 2 Adquisición de Vehículo Sociedad conyugal PLACA DOUZ270 Partida
52698057 148.742,93 | 20/08/2013 ER 3 s ASOCIACIÓN DEPORTIVA 3 Adquisición de
Acciones | Sociedad conyugal Partida 00029032 2.062.100,00 | 28/11/2011 C.N.I. IQUITOS
S.A. 4 |Adquisicón de Menaje de Casa| Sociedad conyugal S/D DDJJ 2014 N/R 4.000,00
2.368.482,76
Fuente:
1. Bien propio de la cónyuge del investigado, adquirido el 18/03/1997_(fs.
854/857_CP_tiv)
2. Cuadro N* 11

3. Adquisición de 20,621 acciones, mediante la capitalización de préstamos a la sociedad

el 28/11/2011_(fs.298/512_CP_t,i/1i)
4. Adquisición de Menaje de Casa, declarado en la DD JJ 2014_(fs. 670/674_CP_tiv)
Obsercaciones:

5. DD JJ 2013 Rubro Bienes figura con S/. 1,423,544.56_(fs. 665/669_CP_t.iv)

6. DD JJ 2014 Rubro Bienes figura con S/. 3, 792,027.32_(fs.670/674_CP_t.iv)
7. La diferencia en las DD JJ 2013 - 2014 es de S/. 2,368,482.76

a) Con relación al ítem N” 1, se trata de un bien de propiedad del cónyuge del investigado
de origen sucesorio, el investigado omitió declararlo en el año 2013, incorporándolo
en su declaración jurada de ingresos, bienes y rentas del ejercicio presupuestal del año
2014, lo que no le generó desprendimiento patrimonial.

b) Con relación al ítem N? 2, se trata de la adquisición de un vehículo con posterioridad a

la presentación de la declaración jurada de ingresos, bienes y rentas del ejercicio
presupuestal 2013, fue declarado en la declaración jurada del ejercicio presupuestal
del año 2014, lo que le generó un desembolso dinerario, considerado en el flujo de caja
del año 2013 en el mes de agosto.

Con relación al ítem N* 3, se trata de la adquisición de acciones de la A empresa Institución

Deportiva Colegio Nacional de Iquitos S.A. A declaradas en el ejercicio presupuestal del año
2014, acciones obtenidas mediante la capitalización de préstamos por acciones,
consignadas en el flujo de caja del año 2011 en el mes de noviembre.
d) Con relación al ítem N? 4, se trata de la adquisición de menaje de casa adquirido y
declarado en el ejercicio presupuestal del año 2014, consignado en el flujo de caja del
año 2014 en el mes de enero.
LICA DE) ¿ue L EE
ESO
Ministerio Público AHscalta de la Nación
42. De otro lado, el Informe Pericial N* 011-2016 permitió conocer que existieron actos de
disposición que incrementaron el patrimonio del investigado y que no se encontrarían
 acorde con su capacidad económica, los que se plantean como premisa en la
investigación en el literal c) del numeral 9 de la presente Disposición, siendo que su
estado patrimonial experimentó
la siguiente evolución:
43. Con relación a las adquisición de acciones en la empresa Institución Deportiva Colegio
Nacional Iquitos Sociedad Anónima por S/ 2 062 100,00, éstas se realizaron mediante
la capitalización de créditos por acciones, es decir, préstamos que habría realizado el
investigado, quedando íntegramente cancelados, con la suscripción de actos jurídicos
inscritos el 28 de noviembre del 2011, con la presentación del Título N* 2011-
00029424 del Tomo Diario 0085 de la Zona Registral N* IV - sede Iquitos, Oficina
Registral de Iquitos, inscrito en la Partida N* 00029032, (f. 298); es el caso que, el flujo
de caja del año 2011, (Cuadro N* 18, f. 901) muestra la incapacidad económica del
investigado para financiar tal adquisición, puesto que a octubre contaba con un saldo
de S/. 50 759,24, lo que junto a otros egresos le generó en el mes un saldo negativo de
S/. (-) 2 058 488,94.

44. En este punto cabe hacer mención que, según versión del investigado en la pregunta 3.
de su declaración indagatoria refiere “(...) debo precisar al respecto que, esto nació de
un equivocado criterio de mis asesores quienes no consignaron en las declaraciones
juradas del año 2011, 2012 y 2013 todos los bienes personales y conyugales que
fueron adquiridos o heredados en la mayoría de los casos, mucho antes del período de
investigación y en el año 2014 consigan todos estos bienes, lo que genera el
incremento patrimonial, incluido el caso de la capitalización de acciones de la
Institución Deportiva CNI S.A., en este último caso el Club recibió aportaciones de mi
parte, fruto de contratos de préstamos personales, cuyas copias simples entrego en
éste acto en fs. (206) y que fueron debidamente ingresados al Banco Continental,
montos que al final se capitalizaron en acciones a mi favor. Debo aclarar que éstos
préstamos personales a mi persona aún no han sido cancelados por lo que se
encuentran en calidad de deudas a la fecha que ascienden a un total de S/. 2 172
100,00 (dos millones ciento setentaidós mil cien soles)”.

45. Es el caso, que analizados los 206 folios presentados por el investigado

17 en copias simples, éstos contienen:

a) Contratos simples, sin fecha cierta, denominados “Mutuo de dinero a título oneroso”
(fs. 2/94), celebrados por el investigado (mutuante) y los señores Bill Randy Jarama
Chávez y Pedro Elías Gil Ríos en representante de la Institución Deportiva Colegio
Nacional Iquitos S.A. y de la Asociación Deportiva Colegio Nacional Iquitos
(mutuatario), en el cual figura que el investigado se obliga a entregar en mutuo dinero
al mutuatario; es el caso, que en los folios (2, 3, 20, 38 y 39) figura la Institución
Deportiva Colegio Nacional Iquitos S.A. como mutuatario con fechas (23/02/2009,
30/04/2009, 30/09/2009, 23/02/2009 y 30/03/2010), cuando el acto de
transformación de la asociación en sociedad anónima recién se inició mediante la
suscripción de la escritura pública de fecha 23 de febrero del 2010 (fs. 473/506),
concretándose su formalización el 31 de marzo del 2010, tal como es de verse de la
Inscripción del Título N* 2010-00004666, de fecha 31 de marzo del 2010 (f. 649).
b) Recibo de Ingresos simples, sin referencia de los mutuos, ni señal de cruce con algún
registro de ingresos (caja y bancos), (fs. 96/162), en los cuales figura que la Asociación
Deportiva C.N.! y la Institución Deportiva C.N.!. S.A. recibió dinero del investigado, en
calidad de préstamo. :

c) Vouchers del Banco Continental (fs.163/185), ¡legibles (fs.163, 173, 179, 181, 183 y
184) de los cuales se aprecia que se han realizado depósitos en efectivo sin referencia
del depositante, en la cuenta de ahorros de la Institución Deportiva Colegio Nacional
Iquitos S.A.

d) Voucher de emisión de transferencias interbancarias — abono en cuenta, del Banco de

Crédito del Perú (f.186), a la cuenta del Banco Continental de la Institución Deportiva
Colegio Nacional Iquitos S.A. por US$ 59 285,99 de fecha 22 de octubre del 2010 y
figura como referencia por cuenta de Vásquez Valera Yván.

e) Contratos simples, sin fecha cierta, denominados “Mutuo de dinero a título neroso” (fs.
188/206), celebrados por el investigado (mutuatario) y la señora izabeth Piaggio de
López (mutuante), en los cuales figura que la mutuante se obliga a entregar en mutuo
dinero al mutuatario.

46. La justificación planteada por el investigado, respecto de la forma como ha adquirido

las acciones de la empresa Institución Depcrtiva Colegio Nacional Iquitos S.A., carece
de una consistencia demostrativa, puesto que, para que un instrumento pueda generar
la certeza de los hechos investigados, éste debe ser valorado adecuadamente, siendo
pertinente señalar que ciertos medios de prueba se encuentran supeditados a la
validez legal previamente asignada, que es el mérito probatorio que le asigna la ley en
base al principio de legalidad.

47. En ese sentido, el segundo párrafo del artículo 1605” dei Código Civil, regula las
formalidades del contrato de suministro, aplicable a las del mutuo, que estable que:
“Cuando el contrato se celebre a título de liberalidad debe formalizarse por escrito,
bajo sanción de nulidad”; así mismo, en A DE yBLICA DEL y 3 E Se, e,

NERO
Ministerio Público
concordancia con el artículo 245” del Código de Procedimientos Civiles establece que: “Un
documento privado adquiere fecha cierta y produce eficacia jurídica como tal en el proceso
desde: (...) 3. La presentación del documento ante notario público, para que certifique la
fecha o legalice las
firmas.
48. Asimismo, la Ley N* 28194 en su artículo 3 establece que: “Las obligaciones que se
cumplan mediante el pago de sumas de dinero cuyo importe sea superior al monto a
que se refiere el artículo 4* (S/. 3 500,00 soles o US$ 1 000,00) se deberán pagar
 utilizando los Medios de Pago a que se refiere el artículo 5” (Depósitos en cuentas,
giros, transferencias de fondos, órdenes de pago, tarjetas de débito expedidas en el
país, tarjetas de crédito expedidas en el país, y cheques con la cláusula de “no
negociables”, “intransferibles”, “no a la orden” u otra equivalencia, emitidos al amparo
del artículo 190* de la Ley de Títulos Valores), aún cuando se cancelen mediante pagos
parciales menores a dichos montos. También se utilizarán los Medios de Pago cuando
se entregue o devuelva montos de dinero por concepto de mutuos de dinero, sea cual
fuera el monto del referido contrato (...)”.

49. Conforme es de advertirse, las instrumentales presentadas por el denunciado adolecen

de las formalidades exigidas por ley, más aún, si se trata de montos cuyas cuantías son
de magnitudes significativas, las que superarían los dos millones de soles; de igual
manera, las reglas de la experiencia y el tráfico comercial regular muestran que la
constitución de las formas en estos casos no es facultativa de las partes que lo
celebran, sino más bien, una exigencia legal y una demanda de seguridad jurídica.

50. Por las consideraciones expuestas, la documentación de descargo ofrecida por el

investigado, mediante la cual pretende demostrar la existencia de mutuos dinerarios
celebrados con la persona de Blanca Elizabeth Piaggio de López, dinero con el que a su
vez habría financiado los contratos de mutuo dinerario celebrados con la Asociación
Deportiva Colegio Nacional Iquitos y la empresa Institución Deportiva Colegio
Nacional Iquitos S.A., no alcanzan a tener el mérito probatorio pleno.

51. La acreditación referente a la documentación presentada por el investigado, permite

concluir que la introducción de dinero a la empresa

19 Institución Deportiva Colegio Nacional Iquitos S.A., mediante préstamos de mutuo

celebrados por el investigado en la calidad de mutuante, no tendría un
origen cierto; consecuentemente, tampoco tendría una fuente vinculada a sus ingresos
legítimos.
52. Con relación al vehículo - camioneta de placa: C2H069, adquirido el 13 de enero del
2012 por S/. 142 596.09 (fs.895), el flujo de caja del año 2011, (Cuadro N”* 19)
muestra la incapacidad económica del investigado para financiar tal adquisición,
puesto que a diciembre contaba con un saldo de S/.
114,71, lo que junto a otros egresos le generó en el mes un saldo negativo de S/. (-) 137
225,93. (f.902).
53. Con respecto a la adquisición del Predio Rústico denominado Guisella ubicado en el
sector carretera Iquitos Nauta, fue adquirido el 22 de agosto del 2012 por S/.
36,554.00, el flujo de caja del año 2012 (Cuadro N” 19, f.
902) muestra que en el mes de julio el investigado contaba con un saldo de S/. 9 894,49,
lo que junto a otros egresos le generó en el mes un saldo negativo de S/. (-) 30 518,80.
54. Con relación al vehículo - motocicleta de placa: L49818, fue adquirido el 18 de octubre
del 2012 por S/.2,997.00, el flujo de caja del año 2012 (Cuadro N* 19, f. 902) muestra
que en el mes de setiembre contaba con un saldo positivo de S/. 6 042.39.
55. Con respecto al vehículo - camioneta de placa: DO0U270, fue adquirida el 20 de agosto
del 2013 por S/. 148 271.32, el flujo de caja del año 2013 (Cuadro N* 20, f. 903)
muestra que en el mes de julio el investigado tenía un saldo negativo S/. 10 394.34, de
tal manera que dicha adquisición junto a otros gastos, le generó en el mes un saldo
negativo de S/. (-) 143 604,52.

56. El viaje a Colombia del 14 al 15 de noviembre del 2011 por S/. 3 402.12, el flujo de caja
del año 2011(Cuadro N* 18, f. 901) muestra que en el mes de octubre el investigado
contaba con un saldo de S/. 50 759.24, lo que le ha permitido asumir dicho gasto.

X 57. El viaje a EE UU del 7 al 15 de noviembre del 2012 por S/. 7 891.70, el

¡flujo de caja del año 2012 (Cuadro N” 19, f. 902) muestra que en el mes de 'octubre el
investigado contaba con un saldo de S/. 3 043.23, lo que junto a otros egresos le generó en
el mes un saldo negativo de S/. (-) 1 840.33.
58. El viaje a Chile del 8 de enero al 04 de febrero del 2013 por S/. 16 806,15, el flujo de
caja del año 2013 (Cuadro N* 19, f. 902) muestra que en el mes de diciembre del 2012
el investigado tenía un saldo negativo de S/. 21 618,57, lo que junto a otros egresos le
generó en el mes un saldo negativo de S/. (-) 11 918,387, (f. 903).

59. El viaje a República Dominicana y Panamá del 09 al 15 de julio del 2013 por S/. 7
446,12 y S/. 7 529,01, respectivamente, el flujo de caja del año 2013 (Cuadro N* 20, f.
903) muestra que en el mes de junio el investigado tenía un saldo de S/. 4,334.06, lo
que junto a otros egresos le yBLICA DEL» £ e

generó en el mes un saldo negativo de S/. (-) 10 394.34, (f. 903).

60. El Viaje a Panamá del 16 al 19 de abril del 2014 por S/. 5 906.07, el flujo de caja del
año 2014 (Cuadro N* 21, f. 904) muestra que en el mes de marzo el investigado tenía
un saldo de S/. 1 530.93, lo que junto a otros egresos le generó en el mes un saldo
negativo de S/. (-) 4, 388,73.
VI Conclusiones
61. En consecuencia, el análisis realizado al movimiento económico y la valoración a la
evolución patrimonial del investigado, a tenor del marco fáctico propuesto, han
permitido arribar a las siguientes conclusiones:
61.1 Respecto a los actos de disposición patrimonial realizados por el investigado Iván
Enrique Vásquez Valera, como adquisiciones de acciones, bienes, viajes al exterior entre
otros, no estarían dentro de su capacidad económica en el período investigado, tal como es
de verse de los numerales 55 al 64 en la presente Disposición, desarrollados en base al
Informe Pericial N* 011-2016, el que en su conclusión primera determina: Ha quedado
demostrado con los ingresos y egresos del investigado del período 01 de octubre del 2011
al 31 de diciembre del 2014, la existencia de un desbalance patrimonial en su estado
económico, el mismo que asciende a dos millones trescientos cincuenta y ocho mil
setecientos cincuenta y tres y 25/100 soles (S/. 2 358 753,25); así mismo, los egresos con
mayor incidencia del gasto se realizaron en los siguiente períodos: (fs. 899/900).
a) De octubre a noviembre del 2011 S/. 2 007 729,70
b) En enero del 2012 SL 137 111,22
c) De setiembre a diciembre del 2013 S/. 12 094,08
d) De enero a agosto del 2013 S/. 143 853,60
e) De setiembre a diciembre del 2013 S/. 57 964,65
61.2 En cuanto al extremo de la imputación referida a las aportaciones realizadas por el
investigado a favor de las empresas Oscar Producciones E.!.R.L. y Radio Astoria S.A., en los
años 2012, 2013 y 2014 por S/. 212 436.94, tal como es de verse de los numerales 37 al 39
de la presente Disposición desarrollado en base al Informe Pericial N” 011-2016, el cual en
su conclusión segunda determina: Ha quedado demostrado con el
21 flujo de caja de los años 2012, 2013 y 2014, que el investigado no tendría la solvencia
económica suficiente para realizar las aportaciones dinerarias de S/. 212 436,94 a favor de
las empresas Oscar producciones E.l.R.L. y Radio Astoria S.A. en los años 2012, 2013 y
2014, no evidenciándose la procedencia del dinero, (fs. 902/904).
61.3 En relación a las Declaraciones Juradas de Ingresos, de Bienes y Rentas de los
ejercicios presupuestales de los años 2013 y 2014 presentadas por el investigado ante la
Contraloría General de la República y que obran en los actuados, revelaron la existencia de
una progresión de cifras en el rubro “bienes”, que en el año 2013 fue de S/. 1 423 544,56 y
que al 2014 alcanzó los S/. 3 792 027,32, haciendo una diferencia de S/. 2 368 482,76, tal
como es de verse de los numerales 40 al 41 de la presente Disposición desarrollado en base
al Informe Pericial N*” 011- 2016, el que en su conclusión tercera determina: Ha quedado
demostrado con las Declaraciones Juradas de Ingresos, de Bienes y Rentas de los ejercicios
presupuestales de los años 2013 y 2014, que la dinámica contable que dio origen al
incremento patrimonial en el rubro “bienes” de la Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y
Rentas del ejercicio presupuestal del año 2014 es de dos millones trescientos sesenta y
ocho mil cuatrocientos y dos y 76/100 nuevos soles (S/. 2 368 482.76), con relación a la
Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas del ejercicio presupuestal del año 2013,
cuya dinámica contable está relacionada con los siguientes rubros:
a) Inmueble no declarado en la DD JJ 2013 S/.. 153 639,83
b) Adquisición del vehículo de placa DOU270 S/. 148 742,93
c) Adquisición de acciones CNI S.A. S/. 2062 100,00
d) Adquisición de menaje de casa Si. 4 000,00
Por las consideraciones expuestas, de conformidad con lo establecido en el artículo 334 del
Código Procesal Penal, y en uso de las atribuciones conferidas por la Ley Orgánica del
Ministerio Público — Decreto Legislativo N* 052;
SE DISPONE:
FORMULAR CARGOS Y POR ENDE ORDENAR LA FORMALZIACION Y CONTINUACION DE LA
INVESTIGACION PREPARATORIA contra YVAN ENRIQUE VASQUEZ VALERA, en su
condición de Presidente Regional de Loreto, como presunto autor del delito contra la
Administración Pública, en la modalidad de ENRIQUECIMIENTO ILICITO, en agravio del
Estado; debiéndose remitir los actuados a la fiscalía llamada por ley, a través de la
Presidencia de la Junta de Fiscales Superiores del Distrito Fiscal de Lima.
Regístrese, Ofíciese y Notifíquese. MBCA/YIVO