Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

PRESENTA:

LUIS EDUARDO MOLINA REVELO

ASESOR:

CARLOS ANDRES CHILATRA LOZANO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL - 1667887
SENA VIRTUAL
COLOMBIA
MAYO DEL 2018
Evidencia 4: Planeación de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es

importante observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo
cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.

Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico

con un simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa
Torni-Col y se usarán como referencia dos productos, uno de ellos se vende en
el mercado nacional y el otro en el mercado internacional.

De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como

base para elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que
requieren para realizar la simulación se recibe del área de contabilidad. Es
importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).

Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones

que se deben seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra
adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda la información sobre
la empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente:

 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta

evidencia descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con
ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la
oferta, entre otros.

 Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a

través de un documento escrito presente el análisis de planeación de
presupuesto de Torni-Col, donde describa los procedimientos y los
resultados obtenidos de la siguiente manera:

o Cálculo de las estadísticas de ventas.

o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.

o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

o Proyección de ventas mensuales.

o Cálculo de ventas anuales.

o Proyección de ventas para el año solicitado.

o Materias primas requeridas.

 o Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de
producción planteado.

o Presupuesto de gastos operativos.

o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.

o Gastos específicos de exportación.

o Proyección de los flujos de caja.

o Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales

e internacionales.

Datos iniciales

Torni-col es una empresa que está ubicada cerca de la capital, fabrica dos
productos para comercializar a nivel nacional y en el exterior

Cálculo de las estadísticas de ventas.

En el siguiente cuadro se observa el cálculo de las estadísticas de ventas de los

años 2014 al 2016
Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa y Cálculo
de ventas anuales.

Tomando como base las estadísticas de ventas con sus porcentajes de incremento
se realiza la siguiente tabla

Año Año Año

2017 2018 2019
TN TN TN
Nacional 63 73 84
Resorte
Exportación 45 52 61
0
Nacional 72 83 97
Alambre
Exportación 50 58 67
Proyección de ventas mensuales

En el siguiente cuadro se observa la proyección de ventas mensuales para el año

2019, de acuerdo a los incrementos esperados

Resorte Alambre
Mes Nacional Exportacion Mes Nacional Exportacion
Enero 6 6 Enero 8 5
Febrero 9 4 Febrero 9 4
Marzo 5 6 Marzo 6 5
Abril 6 4 Abril 8 6
Mayo 6 3 Mayo 7 6
Junio 7 4 Junio 9 4
Julio 8 6 Julio 6 5
Agosto 7 5 Agosto 7 4
Septiembre 6 6 Septiembre 6 5
Octubre 8 4 Octubre 9 6
Noviembre 7 6 Noviembre 9 5
Diciembre 9 7 Diciembre 7 6
84 61 91 61

Proyección de ventas para el año solicitado

Materias primas requeridas.

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de

producción planteado.
Presupuesto de gastos operativos
Presupuesto de mano de obra directa e indirecta
Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales