Contabilidad Completa Nuevos Formatos UNMSM 3

BALANCE DE COMPROBACIÓN HISTÓRICO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CUENTA O SUB.CUENTA CONTABLE

SALDOS INICIALES MOVIMIENTO DEL EJERCICIO SUMAS DEL MA
COD CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE

101 CAJA 35,000.00 0.00 14,868.00 9,086.00 49,868.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 0.00 0.00 14,868.00 14,868.00 14,868.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 0.00 0.00 7,000.00 6,300.00 7,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 17,500.00 0.00 0.00 0.00 17,500.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0.00 1,750.00 0.00 0.00 0.00
4011 IGV - CUENTA PROPIA 0.00 0.00 1,386.00 2,268.00 1,386.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 0.00 15,750.00 9,086.00 9,086.00 9,086.00
501 CAPITAL SOCIAL 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00
601 MERCADERIAS 0.00 0.00 7,000.00 0.00 7,000.00
611 MERCADERIAS 0.00 0.00 0.00 7,000.00 0.00
636 SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 700.00 0.00 700.00
691 MERCADERÍAS 0.00 0.00 6,300.00 0.00 6,300.00
701 MERCADERÍAS 0.00 0.00 0.00 12,600.00 0.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 0.00 0.00 700.00 0.00
943 SERVICIOS PÚBLICOS 0.00 0.00 700.00 0.00 700.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUB-TOTALES 52,500.00 52,500.00 61,908.00 61,908.00 114,408.00
89. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES 52,500.00 52,500.00 61,908.00 61,908.00 114,408.00
DIFERENCIAS 0.00 0.00

BALANCE DE COMPROBACIÓN 2013 - HISTÓRICO
TRANSFERENCIAS Y
AS DEL MAYOR SALDOS AL 31.01.2016 CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS POR FUNCIÓN
CANCELACIONES
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
9,086.00 40,782.00 0.00 0.00 0.00 40,782.00 0.00
14,868.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6,300.00 700.00 0.00 0.00 0.00 700.00 0.00
0.00 17,500.00 0.00 0.00 0.00 17,500.00 0.00
1,750.00 0.00 1,750.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00
2,268.00 0.00 882.00 0.00 0.00 0.00 882.00
24,836.00 0.00 15,750.00 0.00 0.00 0.00 15,750.00
35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00
0.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,000.00 0.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 6,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,300.00
12,600.00 0.00 12,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,600.00
700.00 0.00 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
114,408.00 73,682.00 73,682.00 0.00 0.00 58,982.00 53,382.00 7,000.00 12,600.00
0.00 5,600.00 5,600.00 0.00
114,408.00 73,682.00 73,682.00 0.00 0.00 58,982.00 58,982.00 12,600.00 12,600.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 101 CAJA
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01/01/17 01 POR EL ASIENTO DE APERTURA 35,000.00
02/01/17 04 POR LA CANCELACIÓN DE LA F/.001-0000111 8,260.00
18/01/17 07 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÚN F/.002-0000100 14,868.00
30/01/17 10 POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 826.00
SALDO DEUDOR 40,782.00
49,868.00 49,868.00
TOTALES
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 121 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

18/01/17 05 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000304 14,868.00
18/01/17 07 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÚN F/.001-000304 14,868.00
14,868.00 14,868.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 201 MERCADERÍAS

10/01/17 03 POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA 7,000.00
18/01/17 06 POR EL COSTO DE VENTAS 6,300.00
SALDO DEUDOR 700.00
7,000.00 7,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 335 MUEBLES Y ENSERES

17,500.00 17,500.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

SALDO ACREEDOR 1,750.00
1,750.00 1,750.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 IGV

10/01/17 02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000325 1,260.00
30/01/17 08 POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 363.50
SALDO ACREEDOR 644.50
2,268.00 2,268.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

10/01/17 02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS 8,260.00
10/01/17 04 POR LA CANCELACIÓN DE LA F/.001-0000325 8,260.00
30/01/17 08 POR PROVISIÓN DE SERVICIO DE LUZ 826.00
30/01/17 10 POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 826.00
24,836.00 24,836.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 501 CAPITAL SOCIAL

35,000.00 35,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226

10/01/17 02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000325 7,000.00
7,000.00 7,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226

10/01/17 03 POR EL INGRESO DE MERCADERÍA ALMACÉN 7,000.00
7,000.00 7,000.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 633 SERVICIOS BÁSICOS

30/01/17 08 POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 700.00
SALDO DEUDOR 700.00
700.00 700.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226

18/01/17 06 POR EL COSTO DE VENTAS 6,300.00
6,300.00 6,300.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226

12,600.00 12,600.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

30/01/17 09 POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE LUZ 700.00
SALDO ACREEDOR 700.00
700.00 700.00
TOTALES
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

30/01/17 09 POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 700.00
SALDO DEUDOR 700.00
700.00 700.00
TOTALES
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 1/1/2017 SALDO INICIAL 35,000.00
2 1/2/2017 POR LA CANCELACIÓN DE F/. 001-0000111 421 FACTURAS POR PAGAR 8,260.00
3 1/18/2017 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÙN F/.002-0000100 121 FACTURAS POR COBRAR 14,868.00
4 1/30/2017 PAGO SERVICIOS, SEGÚN RECIBO Nº 001-0001231 421 FACTURAS POR PAGAR 826.00
49,868.00 49,868.00
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
ESTABLECIMIENTO (1) : 0001
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : 20
TIPO (TABLA 5) : 01
DESCRIPCIÓN : ZAPATILLAS TIGRILLO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 07
MÉTODO DE VALUACIÓN : PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
1/1/2017 - - - 16 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00 128 70.00 8,960.00
1/2/2017 01 001 0000111 02 100 70.00 7,000.00 0 0.00 0.00 228 70.00 15,960.00
1/18/2017 01 002 0000100 01 0 0.00 0.00 90 70.00 6,300.00 138 70.00 9,660.00
TOTALES 100.00 70.00 7,000.00 90.00 6,300.00
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O APELLIDOS Y NOMBRES,
IDENTIDAD
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
1 18/01/17 18/01/17 01 002 0000100 6 20000012510 COMERCIAL TRES PORKYS EIRL
TOTALES
VALOR BASEIMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
12,600.00 2,268.00 14,868.00
0.00 12,600.00 0.00 0.00 0.00 2,268.00 0.00 14,868.00

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO : 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : CESCASAM S.A.C.
ADQUISICION
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL GRAVADAS DESTI
GRAVADAS
A OPERACION
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE EXPORTACIÓ
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, APELLIDOS
IDENTIDAD
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
1 10/01/17 10/01/17 01 001 0000111 6 20384891940 DISTRIBUIDORA EL CAMPEÓN S.A. 7,000.00
2 30/01/17 30/01/17 14 001 0001231 6 2010252525 EDELNOR SAA 700.00
7,700.00
TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
DQUISICIONES
GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A CONSTANCIA DE
ADAS DESTINADAS GRAVADAS Y/O DE N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DESTINADAS A Y A
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES DEPÓSITO
OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
EXPORTACIÓN OPERACIONES NO
GRAVADAS DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO
1,260.00 8,260.00
126.00 826.00
1,386.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,086.00
o.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : 01/2017
RUC : 20538375226
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 1/1/2017 POR EL ASIENTO DE APERTURA 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
35,000.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 MUEBLES Y ENSERES

17,500.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1,750.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRPBANTES POR C.
4212 EMITIDAS
15,750.00
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL

35,000.00
2 1/2/2017 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS 8 F/001-0000111 60 COMPRAS
601 MECADERÌAS 7,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENS
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA 1,260.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 8,260.00
3 1/2/2017 POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA 8 20 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 7,000.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERÍAS
4 1/2/2017 POR LA CANCELACIÓN DE LA FACTURA 001-0000111 1 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 EMITIDAS 8,260.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 8,260.00
5 1/18/2017 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS 14 F/002-0000100 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRPBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS 14,868.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA 2,268.00
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS 12,600.00
6 1/18/2017 POR EL COSTO DE VENTAS 13 69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERÍAS 6,300.00
20 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS
7 1/18/2017 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÚN FACTURA 002-0000100 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 14,868.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS POR COBRAR 14,868.00
8 1/30/2017 POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 8 R/001-0001231 63 COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 700.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENS
40111 IGV - CUENTA PROPIA 126.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS POR PAGAR 826.00
9 1/30/2017 POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 8 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

941 SERVICIOS PÚBLICOS 700.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTOS 700.00
10 1/30/2017 POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 1 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 EMITIDAS 826.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 826.00
114,408.00 114,408.00
TOTALES
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO 01/2017
RUC 20538375226
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 35,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 15,750.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,750.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 17,500.00 TOTAL PASIVO 15,750.00
Depreciación Acumulada -1,750.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Contingencias
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Interés minoritario
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 15,750.00 PATRIMONIO NETO
Capital 35,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 35,000.00
TOTAL ACTIVO 50,750.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 50,750.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN CONTABILIDAD COMPLETA
La empresa COMERCIAL CESCASAM S.A.C. con RUC 20538375226 con domicilio en la Ciudad de Lima, inicia sus actividades
el 01/01/2015, dedicada a la compra venta de Zapatillas, cuyo ejercicio contable corresponde al periodo Enero 2017.
Inicia sus actividades con la siguiente información del inventario inicial correspondiente al 01 de Enero 2,017:
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 35,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 15,750.00

101 CAJA 421 FACTURAS POR PAGAR
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 17,500.00 50 CAPITAL 35,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 501 CAPITAL SOCIAL
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO -1,750.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
50,750.00 50,750.00
OPERACIONES:
1/2/2017 Se compra al contado 100 Zapatillas marca Trigrillo a S/. 70.00 c/u + IGV, según Factura Nº 001-
0000111 a la Distribuidora El Campeón S.A.C. Identificado con RUC 20384891940.
1/18/2017 Se vende a Comercial Tres Porkys EIRL con RUC 20000012510 al contado 90 Zapatillas marca
Tigrillo a S/. 140.00 c/u más IGV, según Factura Nº 002-0000100
1/30/2017 Se provisiona y paga el Servicio de Luz por S/. 700.00 más IGV, según Recibo Nº 001-0001231
de EDELNOR SAA con RUC 2010252525 con fecha de Vcto. 05/02/2013.
SE PIDE:
a) Registrar la Información en los Libros y Registros Contables correspondiente al periodo 2017.
b) Determinar el importe del IGV a Pagar en el Periodo: 01/2017.
c) Determinar el importe del Pago a Cuenta a pagar del Impuesto a la renta correspondiente al Periodo: 01/2017 (Renta Mínima)
d) Determinar la fecha máxima en que debería haberse Declarado los Tributos: IGV y I.RENTA en el PDT 621 IGV - RENTA.

Contabilidad Completa Nuevos Formatos UNMSM 3

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BALANCE DE COMPROBACIÓN HISTÓRICO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CUENTA O SUB.CUENTA CONTABLE

COD CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE

DIFERENCIAS 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

01/01/17 01 POR EL ASIENTO DE APERTURA 35,000.00

02/01/17 04 POR LA CANCELACIÓN DE LA F/.001-0000111 8,260.00

18/01/17 07 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÚN F/.002-0000100 14,868.00

30/01/17 10 POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 826.00

SALDO DEUDOR 40,782.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

18/01/17 05 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000304 14,868.00

18/01/17 07 POR LA RECEPCIÓN DEL DINERO, SEGÚN F/.001-000304 14,868.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

10/01/17 03 POR EL DESTINO DE LA MERCADERÍA 7,000.00

18/01/17 06 POR EL COSTO DE VENTAS 6,300.00

SALDO DEUDOR 700.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

01/01/17 01 POR EL ASIENTO DE APERTURA 17,500.00

SALDO DEUDOR 17,500.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

01/01/17 01 POR EL ASIENTO DE APERTURA 1,750.00

SALDO ACREEDOR 1,750.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

10/01/17 02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000325 1,260.00

18/01/17 05 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000304 2,268.00

30/01/17 08 POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 363.50

SALDO ACREEDOR 644.50

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

01/01/17 01 POR EL ASIENTO DE APERTURA 15,750.00

10/01/17 02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS 8,260.00

10/01/17 04 POR LA CANCELACIÓN DE LA F/.001-0000325 8,260.00

30/01/17 08 POR PROVISIÓN DE SERVICIO DE LUZ 826.00

30/01/17 10 POR LA CANCELACIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 826.00

SALDO ACREEDOR 15,750.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

01/01/17 01 POR EL ASIENTO DE APERTURA 35,000.00

SALDO ACREEDOR 35,000.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

10/01/17 02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000325 7,000.00

SALDO DEUDOR 7,000.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

10/01/17 03 POR EL INGRESO DE MERCADERÍA ALMACÉN 7,000.00

SALDO ACREEDOR 7,000.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

30/01/17 08 POR LA PROVISIÓN DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 700.00

SALDO DEUDOR 700.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

18/01/17 06 POR EL COSTO DE VENTAS 6,300.00

SALDO DEUDOR 6,300.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

18/01/17 05 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS, SEGÚN F/.001-0000304 12,600.00

SALDO ACREEDOR 12,600.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

30/01/17 09 POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE LUZ 700.00

SALDO ACREEDOR 700.00

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

30/01/17 09 POR EL DESTINO DEL SERVICIO DE ELECTRICIDAD 700.00

SALDO DEUDOR 700.00

1 1/1/2017 SALDO INICIAL 35,000.00

SALDO DEUDOR 40,782.00