DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ............................................................................................................................................ i

BAB I SIMPULAN HASIL AUDIT ................................................................................................1
1. Simpulan Hasil Audit .....................................................................................................1
2. Rekomendasi ...................................................................................................................5
BAB II URAIAN HASIL AUDIT .....................................................................................................7
A. DATA UMUM .................................................................................................................7
1) Dasar Audit ............................................................................................................7
2) Satuan Kerja yang di Audit ....................................................................................7
3) Penanggungjawab Pengelolaan Keuangan .............................................................8
4) Tujuan Audit ..........................................................................................................8
5) Ruang Lingkup Audit .............................................................................................8
6) Batasan Audit .........................................................................................................8
7) Pendekatan Pelaksanaan Audit...............................................................................9
8) Strategi Pelaporan ..................................................................................................9
9) Informasi Keuangan ...............................................................................................9
10) Status dan Tindak Lanjut Temuan Hasil Audit yang Lalu ...................................10
11) Jumlah Aset / Barang Inventaris ..........................................................................10

B. TEMUAN HASIL AUDIT DAN REKOMENDASI ..................................................11

1) Terdapat Dana APBG Tahun Anggaran 2016 Yang Belum Dipertanggung
jawabkan Sejumlah Rp.6.200.000,00 ....................................................................11
2) Terdapat Pertanggungjawaban APBG TA. 2016 dan 2017 Tidak Didukung
Dengan Bukti Yang Lengkap dan Sah Sejumlah Rp.78.552.433,00 ....................12
3) Terdapat Pajak PPN dan PPh Dari Pelaksanaan APBG TA. 2016 dan
2017 Yang Belum Dipungut dan Disetor Ke Kas Negara Sejumlah
Rp.23.406.575,61 ..................................................................................................16
4) Terdapat Pendapatan Asli Daerah dari Pajak Restoran dan Galian C dari
Pelaksanaan APBG TA. 2016 dan 2017 Yang Belum Dipungut dan
Disetor ke Kas Daerah Sejumlah Rp.7.037.564,00 ...............................................18
5) Terdapat Pertanggungjawaban Fiktif dari Dana APBG Tahun Anggaran
2016 dan 2017 Sejumlah Rp.32.004.640,00 .........................................................20
6) Terdapat Kemahalan Harga Pembelian Barang Tahun Anggaran 2017
Sejumlah Rp.1.981.525,00 ....................................................................................23
7) Terdapat Belanja Modal berupa Pengadaan Peralatan Kantor yang belum
dibeli Sejumlah Rp.9.228.884,00 ..........................................................................24
8) Terdapat Kekurangan Penyetoran Iuran Asuransi BPJS Sejumlah
Rp.777.880,00 .......................................................................................................25
9) Terdapat Kelebihan Pembayaran Uang Penginapan pada Perjalanan
Dinas Luar Daerah Sejumlah Rp.1.200.000,00 .....................................................27
10) Terdapat Kelebihan Dana dari Kegiatan Rehap Rumah Kaum Dhuafa di
Gampong Suak Sigadeng Sejumlah Rp.7.934.172,00 ..........................................28

i
 11) Terdapat Silpa Tahun Anggaran 2017 Belum Disetor ke Kas Gampong
Sejumlah Rp.11.284.276,00 .................................................................................30
12) Terdapat Aset Gampong Belum Dibuat Berita Acara Serah Terima ke
Gampong Suak Sigadeng ......................................................................................32

BAB III PENUTUP...........................................................................................................................33

ii