~ |MUNiCPALIOADDISTRTAL OE SAN WUEL ~ ‘ORGAND DE CONTROL INSTITUCIONAL » San Miguel, 25 de enero de 2016 a o ° -OCIMDSM [ee LC OTTERS OS ~~ a ware | ~ Sefor eon | - EDUARDO BLESS CABREJAS DE ENE 2006 Alcalde - SCu wa sO | S Municipal Distrital de San Miguel REC.~+110 | Prosonte: pea ros AS. - Asunto Remision de Informe de Auditoria N° 008- | ~ 2015-22167. he Examen Especial a la Municipalidad ~ Distrital de San Miguel. COCOCOECECEECECEECEECOECOCCOCOCOCCEEE Tengo el agrado de dirigime a usted, a fin de saludario, corciamente y a la vez remit Informe de Aiitoria a la Municipalidad Distital de San Miguel, Lima -Lima “Contratacion de Bienes y Servicios’, periodo: 02 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014, el cual consta de 120 feos y sus respectivos apéndices los cuales detallan a continuacién: N® de Tomo Dei Tomo Vil 007 Tomo i Vill T 125; Tomo ii vil 350 : Tomo iVVii | PERE HEHOOE : Tomo V/ Vil 1016 Tomo V Vii 1306 zi Tomo Vi7 Vill 1619 Tomo Vill 1895] abe sefalar, que se adjuna el Resumen Ejecutivo en 10 ols, la Fundamentacién Juridica en 21 folios. En tal sentido, mucho agradeceré que wuestro Despacho disponga la implementacisn de las tecomendaciones contenidas en dicho informe, comunicando a este OCI sobre las scciones adoptadas, especial consideracién Buoys! ri Federico GateseN, 370 Pa 6 “5a Es oportuna la ocasion para exzresarle los sentimientos de mi Atentamente, eu 10 OSTRTAL BIDE CONTROL IN GNALLAUTS; BENIGNO GoneNie “ANODE LA CONSCLIDACION DEL MAR: Miguel Uiva32-Pecd—Tellfonos: #511 263:5518/ 208 5810, 257/07 mows 3388 3998CEOOCCECCEOCEECCEOCOECCECTESTEOTEE ECA EN —_— MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N°006-2015-2-2167 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL, PROVINCIA DE LIMA, LIMA “CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS” PERIODO 2. DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 TOMO I DE VII LIMA - PERU 2015 "Decenio detas Personas c “aflO DE LA DIVERS'FICACION PRODUCTIVA Y Jen el Perit A EDUCACION"INFORME DE AUDITORIA N° 006-2015-2.2107 INFORME N° 006-2015-2-2167 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL, PROVINCIA DE LIMA, LIMA “CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS” INDICE DENOMINACION 1. ANTECEDENTES 4. Origen 2. Otjetivos 3, Materia examinada y alcance 4, Anlecedentes y base egal de a entidad 5, Comunicacién de las desviacones de cumplimiento 6, Aspects relevantes dela audtoria I, DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO MI OBSERVACIONES 4. Irregularidades en la contratacion del servicio de barrido de calles, habiendo . favorecido a las empreses, @ una por la omisién en el cobro de penalidades y ala otra por otergare ia buena pro inustficedamente, al margen de 'a hora de contratacianes, ocasionando incumalimiento del contrato y un pefuicio econémico hasta por la suma de S/, 256,358.68 2. Reiraso en la ejecucién del proceso de seleccién pregramado en el Plan Anual de Contrataciones 2013 y omisién en la ejecucién del proceso de seleccion programado en el Pian Anual de Contrataciones 204, conllevo @ fa adquisicion directa y continua de insumos alimentos pare el Programa del Vaso de Leche por S/, 266,332.69 y SI. 113,597.67 respectivamente cofigindndese fraccioramiento de las conralaciones de les referaos bienes. NP Pag. 8 89 plimlento ala Municipaad Dita! de San Miguel provincia de Lima, Lima Cortstacion 9 Bones y Servicios’ Povlsde. 2 oe enero de 2013 2131 de cciemtre de 2014 4 4 4 4 4 4 _ 4 a 4 a al a a “| - - )‘e cont CCOCCOOOOCCOOCOEOH OE COCOEEOCOCOOOEOOECOECOCCOCCCOCEE INFORME DE AUDITORIA N° 096-2015-2-2107 a 43. Retraso excesivo en la ejecucién de los procesos de seleccién programados en el Plan Anual de Contrataciones 2013, para la adquisicién de ombustbles, conllevé ala adquisicion directa y continua por un monta de SI 022,384.19, originandose fraccionamiento en la contratacién de los referidos bienes 4, Adquisicion de bienes y servicios mediante compras directas y recurrentes menores a tres (3) UIT, por un monto de SY. 536,526.50 en el aflo 2013 y SS), 569,218.60 en el afo 2014, omitiendo la programaciony ejecucin de los correspondientes procesos de seleccion IV. CONCLUSIONES V, _ RECOMENDACIONES Vi. APENDICES. FIRMAS 116 2 108 42 120 | AAudioria de cumplinento a fa Municipals Distal de San tlgua previnia de Lima, Lima “Contatacin de Bienes y Servicios’ Periodo! 20 enera de 2013 al 81 ue i rede 2014 noeeres | | MUMICIPALIOAD DSTRTAL OE SAN WGUEL INFORME DE AUDITORIA N° 006-2015-2.2167 “CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" | ANTECEDENTES 1, ORIGEN La auditoria de cumplimiento a la Municipalidad distital de San Miguel, en adelante “enlidad’, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2015 del Organo de Control institucional, aprobado mediante Resolucion de Contraloria n.* 546-2014-CG de 12 de noviembre de 2014, registrado en el Sistema de Control Gubernamental (SCG) con el cbdigo .° 2-2167-2016-001. La comision auditora ‘comunicé el inicio de fa aucitoria con ofcio n,” 63-2015-OCIIMDSM de 6 de febrero de 2015. 2 OBJETIVOS Objetivo General Osterminar si la Contratecion de Bienes y Servicios efectuados por Adjudicaciones Directas Pabiicas, Adjudicaciones Directas Selectivas, Adjudicaciones de Menor Cuantia, asi como por Compras Directas; han cumplido lo establecido en las normas que rigen las Contrataciones del Estado. a er a en ee ee ee a 22. Objetivos Especificos Osterminar selectivamente, si los Procesos de Seleccién de Contratacion de Bienes y Senvcios, fueron necesarias para el cumplimiento de los objetvos Institucionales y si se efectuaron de acuerdo a las normas legeles vigentes sobre la materia. Determinar selectivamente, si los bienes adquirdos y los servicios contratados fueron ejecutados conforme a las obligaciones contractuales requeridas, cumpliendo las condiciones y plazos establecidos. Establecer selectivamente, si la adquisicion de bienes y servicios contratados a través de - compras directas supereron el importe mayor a tres Unidades Impositvas Tributaras - UIT, Que sefiala la normativa correspondiente 3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE 3.1 Materia examinada Los asuntos evaluados en el desarrollo de la presente Auditoria de Cumplimiento, estén relacionados con los procesos de adquisiciones de bienes y contratacion de servicios efectuados por la Municipalidad Distrital de San Miguel por Adjudicacion Directa Publica, Adjudicecin Directa Selectiva y Adjudicacion de Menor Cuantia, asi como por compras directas en el periodo sujeto a examen, ‘AUDIFORIA DE CUMPLIMIENTO ALA MUNICIPALIDAD DISTRUTAL 0} "CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" PERIODO DE 2 ENERO DE 2019 AL. 31 DE DICEMBRE DE 2014 1A, LA 2 DIDIIPIPIIIMIIIIIIIIIIDA LAD? RA AP DAP ADDS DPD DDI ISDINFORNE O€ AUOITORIA N*006-20152.2167 MUWISPALOAD OSTRTALE SAN WIUEL Pigina 2 ae 18 Asimismo en cuanto a las contrataciones de servicios mediante procesos, tenemos el siguiente antecedente De acuerdo al Informe n.° 014-2014-GCRC-OCVMDSM de fecha 30 de diciembre de 2014, referido a la denuncia presentada por la Empresa Cruz de Villa S.A. participante en el proceso de seleccién de! Concurso Publica n.” 001-2014-CE/MDSM - Contratacién del Servicio de Barrdo de Calles del Distrito de San Miguel, se advitié que el comité especial no cumplié con remitir a este Organo de Control Institucional el Informe emitido al Titular, en el que justfca y evalia las causas que no permitieron la conclusién de dicho proceso declaréndolo desierto, dando lugar a la Adjudicacién de Menor Cuantia n° 001-2014- CEIMDSM que se llevd a cabo en setiembre de 2014, conforme lo establece el articulo 78° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. Al respecto se pudo verificar de la pagina del SEACE que, la Empresa ganadora de la Buena Pro fue ‘NASERIHUA E.LR.L". y segin la pagina de SUNAT se advirio que dicha empresa reinicio sus actividades el 3 de marzo de 2014, asi como su Actividad Econémica Principal es la construccion de edificios completes, y como Actividad Econémica secundaria, os actividades de tipo servicio NCP Estando a lo advertido por la denuncia antes citada, lo verficado en la pagina del SEACE y de SUNAT se concluye de forma preliminar que dicho proceso debe ser pasible de un control posterior ya que podria haberse incumplido la norma de Contrataciones del Estado, considerandose como area critica a la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, por ser el Organo Encargado de las Contrataciones, y quien debe cautelar el esticto ‘cumplimiento de [as normas correspondientes en los procesos de contrataciones que realize la Municipalided Distrital de San Miguel. Alcance Le Auditoria de Cumplimiento comprendié el periodo del 2 de enero 2013 al 31 de diciembre 2014; sin perjuicio de examinar las operaciones anteriores y posteriores realizadas, de ‘acuerdo a las circunstancias a fin de cumplir con los objetivos previstos, en la Municipalidad Distrtal de San Miguel, ubicada en Jr. Federico Gallese n.* 370 San Miguel, provincia de Lima, departamento de Lima, COCEOCECCCCECHOCOCCOETCOCOEEOCECOCEEE Limitaciones a la ejecucién de la Auditoria Durante el desarrollo de la Auditora two lmitaciones para obtener informacin, de las diversas areas usuatias relzcionaas a la auditoria, por lo que la comisién aueitora tivo que reterar el pedi en varias oportunidades, ofciando ademés a la Gerencia de Administracion, ala Gerencia General y al Tivar de la Ertded, conforme lo ispuesto en las Normas Generales de Control Gubemamental, aprobadas mediante Resolucion de Contalorian,* 273-2014-CG, la Drectiva n° 007-2014-CG/GCSII denominada “Audioria de Cumpimiento" y el ‘Manual de Audtoria de ‘Cumplmiento" aprobados mediante Resolucién de Contralrian,° 473-2014-CG. ‘Asimismo, gran parte de a informacin solitada fue remitida con excesio retro, tal como se detala en el Cuadro n.° 1, y ofr parte dela infornacién no fue remitida hasta el momento de fa cemision del presente informe, la cual se detala en el Cuadro n.° 2. AUDITORIA DE CUMPt.INIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN IAGUEL PROVINCIA DE LIMA, LIMA ‘CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" PERIQDO DE 2 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DIGIEMERE DE 2014 COOCCCCOCEOCOOCOCEEEEE> , . 7 . . , . + . . INFORME DE AVOTORIA N° 006.2015:2.2167 UNCP AUDAD DITRIAL DE SAN WIOUEL Pagina 3 118 Cuadron.21 RELACION DE LA DOCUMENTACION ENTREGADA CON RETRASO [gees Fae] Fees Tian Seas | Oficio solicitud | entroga Saree ais a ; a ] sp Corea Pin 012014 CENOSNA + | 08 | vdewstparmenl | ovcnss | 120945 | £6 site woramecENosh Suber Logics Sidi ah 1 ron ceLote | scagae | Seid execs a poe xen | 2 | azz | ycorlrarmenal | 1000's | 042545 | Caacen ce sco tare cecaies | Subjerrn de Logaten Tip FOP 7 OTT CENOSH 2 | 050 | yeonmonumiea | so0t15 | 20415 |Contascin de Sopuoe saa fe tes atieroes y shVinGuna ores Somme aang Dita Son ig t alae Eas 86 05a1CEP HOST FT ose | Seammrmenisaie | sacar | sanss | een enemies mol penal oh 8 ose | [ycaregacral | wcuss | 105 | cence aa some 7 mayen pec | mens. ; Sayeea ©] ors | ios | tts | Hosts |comnamaman se mono y20 sav ras Hues rencade Assos | «| cas | Gwmeaceasesons | osasis | r1a5ts | cumte de Necestaces 201 Genda de Asse uric, a ae | emis de pooosa de 2013 y 2014 edema | obs | 2486-18 [Raa otra ce 200) 2 Fonts —7AevaCovespondenca Eatorado :Comisén Ader Cuadro n.° 2 RELACION DE LA DOCUMENTACION NO REMITIDA POR LA ENTIDAD ee Os || sea Yaa Guevara Fores ‘Ssbgeente de Lean 7 aT? ; ros. ats de os os process de sec, lero les CentoiPatinenat | t1Manaa0ts. | Soot rae al Te sales 5 a Satgeanaa Ge Login y Conta Patinonal a ‘Sugeree de Logisica y remain dela Conanoa vgeie yo vamte de renovecn del| | 2 | 95]. Camapermal | 18312015 | rp cove Emese Reema de Savion ce Reins Stkin = (EPS.RS) emitda por DIGESA-MINSA. Seslela cp de cata do aucrancin wana '8 | byron ce enstony ‘timo ge contrat m 27-20 arene a AMC 120% Jal ‘Eercicounena’ | 20atn2015 | CEMOSM cerweso del Concane Pubico 0° 1.20-CENDSM “Canteacion de Senico de Soréo do Coles dol aio se San gue qua greon @ engrosa NASEREUS EL RL ra, Yoa Guo Se sfaie a a Sagerenca de gist, eopa cel nice rama w | “Thi, gor el Comet Especl de Conuse Puen n° 001-2018 pra sags teny 2 . suman |Rantsnin nde coo fos Los a | as) "Eater" | ottinesos | Sr Scapa ean HT SCEND pW aon Sra Yee Geese ‘combusttle, mediante el cual justin y evalud las causas que: Ginnie cncligs Toran ae Tee S| vse) Semen set yoann sonata oso eas | ve] Seema | anayans. | sits tne yes smelt, ane 2 | | Crt ae ee sete Cod i WatiehDsucn 3 ae ee er oe ri, teienda en cua co! conan 1 C022013-CENOSM “Ao | esaclin bh ra. Yaa Guevara Fores oe suns a ‘AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO “CONTRATACION DE BEN PERIODO DE 2DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICEMES ‘OF Lia, LIMA "A HUNIGIPALIOAD OISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVING! avcios" Re E2014 99D DDIIDIIIIIIIIIIIIIIIIIMI ID ID DIDIDIDIDPIDDIIIIIISZ INFORNE DE AUDITORIA N006.20152:2187 tuvicr L010 OSTRFAL DE GAN CUE. x igs 4a 2 LP Aaer Feahe InoracnPodun doce A era a Progana cal Vasode Laie wand aE ce BOTTA x otaiongs ect spat ana, x pest x Se SS a W Suber Ge Logica 7 Cowl Pa, We Subgerera de gsteay time decuneio resect lapcaen de Bs eraluaces oo ‘Sra. Yaa Guevara Flores | se contro, " * A 5 razores G06 UstfGueT al UaiO Ge GRGIEGH Gl POSED Be | ee a Leche, programado en si PAC 2013, para 2i mes de febrero del & L in neering seteride eto, por Lictacén Publica i t Se set ca ceicada co 3 ROUGDN GETS WIE x 2013 4hDSM de 02082013 a mara oon apnsono Expedure | ove nen leacin” Pie cama nena f sotannee toe ee Resolucion Garencial_n"123-2013-GMMOSM de 02.09.2013, x | rey Using Ivers °0012013-CE-MOSM, y la Resolucon Gerencal a" 83 ZW-GNIOSH de 408.2014 meuana eeu So pela St & ee | Bases da ANG n” 1.2014 02 NOSH Faele iro Conair « Baborada :Consonaustia x 4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD . 4.1 Antecedentes ~~ 4.1.1. Norma de creacién *~ é "e Eldistrto de San Miguel tue creado mediante Ley n.° 4101 de 10 de mayo de 1920 Pd 7441.2 Naturaleza y finalidad de la entidad ~ yj ‘i La Municipalidad es el organo de gobierno local, goza de autonomia politica, econémica y iezi ‘administratva en les asuntos de su competencia dentro de su jurisdiccién, siendo de su ~ aplicacién las leyes y disposiciones que de manera general regulan las actividades del sector ie pubblico, sah Son fines de a municipalidad 1. Promover el desarrollo econdmico, sostenibie y arménico de su jurisdicién 2. Promover y elevar el desarrollo humano del distto e integra los distintos estilos de vida de la poblacion, Representar al vecindario, Elecutar y ampllar adecuadamente la prestacién de los servicios publcos @ su cargo Promover, concretare integrar acciones con la sociedad civil y entidades publices, hy) IS re 441.3. Funciones Corresponde ala Muncipaldad Distritel de San Miguel, planar elecutare impulser a través de los orgarismos competentes el conjunto de acciones destinadas a proporcionar al ciudadano el ambiente adecuado para la satsfaccon de sus necesttades vilales de vvienda, salubridad, abastecimiento, educacion, reoreacién, transporte y comunicaciones, AMUDTORIA De C7 IMENTO ALA MUNCIPALIDAD OISTAMAL De GAN MUEL PROVINGIADE LM UMA SCONTRATACICN De BIENES Y SERVICIOS” PERiODO DE 2U= ENERO DE 2019.AL 31 OE| (CIENBRE DE 214Ne ee ee Ne ee a ee ee a INFORME DE AUDITORIA N* 006 20152.2167 MUNICPALIDAD OSTATAL DE SAN MIGUEL eee 444 445 ‘nuDiTORI DE CUPL Pagina Soe 119 Estas acciones son realizades con les propios recursos municipales y con los previstos por las leyes respectivas a los organismos del Poder Ejecutivo, organismos descentralizados, corparaciones de desarrollo, y en su oportunidad, a los gobiemos regionales, Estos y aquellos deben planificar sus programas de corto, mediano y largo plazo, en funcién de los requerimientos de las Municipaldades. Sintesis del alcance del Plan Estratégico: misién, visién y objetivos estrategicos La Municipalidad Oistrital de San Miguel no cuenta con Plan Estratégico institucional aprobado. A continuacién se menciona la misién, vision y objetivos estratégicos contenidos en los Planes Operativos insttucionales de los arios 2013 y 2014. Mision La Municipalidad Distitel de Sen Miguel es un érgano de gobierno local que gestona el desarrollo humano de manera sostenibie, mediante el fomento de la actividad cultural, econémica y empresarial dentro de una infraestructura urbana inclusiva, garantizando la onvivencia pacifca, promoviendo valores, preservando el medio ambiente y prestando senvcios de calidad, a través de un manejo responsable, transparente y estratégico de los recursos publicos. Vision Sen Miguel es un distrto balneario, seguro, saludable, participative y ecolégico, que promueve el desarrollo econémico sostenible, y genere opcrtunidades y capacidades para sus habitantes, en especial para la poblacién vulnerable, Objetivos estratagicos a) Gestionar de manera eficiente, transparente, eficaz y determinar las poliicas de desarrollo local ) Disponer del capital humano requerido, 1) Mejorar el proceso de gestion y comunicacién con la poblacion 4) Promover el Desartclo Urbano sostenible. @) Posicionar al cistrto como centro de comercio y con gran dinamica en actividades urbanas de calidad, @ nivel metropoltano a través de la puesta de valor. f). Ejercer el efectivo liderazgo en ia integracién de la vida ciudadana, g) Lograr la gobernabilidad local mediante la concertacién, 4) Incrementar la sensacion de seguridad i) Promover el desarrollo de as capacidades humanas con servicios Optimos y efcientes. }). Fortalecimiento de ura cultura de valores ciudadanos. ¥) Promover, asegurar y garantizar una vida saludable en la poblacié. Estructura organica La estructura organica de la Municipalidad Distnital de San Miguel actual fue aprobade con Ordenanza n.° 279-MDSM de 6 de febrero de 2015, tal como se muesira en el siguiente gration. 1 SAN MIGUEL PROVINGIA DE LA, LUA IENTO A LA NUNIGIPALIDAD DISTRITAL ONTRATACION OE BIENES Y SERVICIO 1900 De 20 ENERO DE 2019 AL 32 DE OC SORE DE 2014 PIII IIIAPADARPDH 23 IIIIIIGIID PIIIIDIIIIGG ’ ) »99INFORME DE AUDITORIA N*006-20182.2167 Grafico n. 4— Estructura organica de la Municipalidad Distrital de San Miguel — MUNICIPALDAD DISTRTALCE SAN MIGUEL Pagina 5 119| MosM [Torco wacirorenencm [ LS oy oom | a 4 I ssawcmeon) [es = “ceumcazcovaruain apm ceneris eemoapecastanne | | anmonsccainccn [ cemonctrasuneny ‘hee |r| wines ||“ c on mate acne oc Keeernewreanrernerect swe ‘imomnaarearor "ooo soteateens| Sek | (fem | Ee Fe : f 7 : | | 2 a d emcee J meses ] = | eno | [SS | - T © | mee ee face [aces] . ie | ~ seen RERENA - = =a Fuente: Reglsmento de Crgarizacién y Funcores dele Munlepaidad Datta de San Miguel proba con Ordenanca a2 278-40 de 6 de tedrero de 2015. ORIA DE CUNPLIMENTO ALA WUNICPALAD DISTRTAL GE SAN MIGUEL PROVIIGIA DE = NTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS® w FeRIO09 Ue 2 ENERO OE 243 AL 31 DEDICHEMBREDE 214 He4 ; $ , , , . . . . ; . . : . : INFORME OE AUDITORIA N*006.2015.2.257 MUNCIPALIOAD DSTAIAL O& SAN MIGUEL eee Pagina 7 do 1 4.1.6 Presupuesto institucional del periodo auditado | Presupuesto Insttucional de Apertura (PIA) de! Afio 2013 fue aprobado mediante Acuerdo de Concejo n? 108-2012-MDSM de fecha 19 de diciembre de 2012 por Si. 61, 811,863 el cual posteriormente fue modificado recutando el Presupuesto Institucional Modiicado (PIM) por el importe de S/. 91, 414,925; respecto a los egresos ejecutados, el gasto con mayor ejecucion correspondié a Bienes y Servicios por S). 48, 800,057 que representd el 64,25 % de! total de egresos realizades. Por otro lado, el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) del Afio 2014 fue aprabado a través de Acuerdo de Concejo n.* 097-2013-MDSM de fecha 13 de diciembre de 2013 por SI. 77, 872,263 al cual posteriormente fue modificado resultando el Presupuesto Insttucional Modificado (PIM) por el importe de S/. 93, 797,792; respecto a los egresos ejecutados, el gasto con mayor ejecucién correspondié a Bienes y Servicios por S/. 55, 642,600 que represent ol 83,12 % dol total da egrasos realizados. El Presupuesto Institucional Modificado (PIM) del periodo 2013 y 2014, se muestra en el Cuadro n.° 3, comparativamente entre lo presupuestado y lo ejecutado. Cuadron.? 3 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL (Periodo 2013 - 2014) om a = = et, a af [ema hee 7 | pea H: Socaeet | topes j re a. [ora | oe Ss oan ETS aaa] wae] ee] wren] we] Toasty Opens Ocoescsoace | eanaar| essai] va] tases _2iaas| 79 Coes Tone vans] sean] wa) 27 a oes Dana Fee Comgccel Tama] as] a] ioe es oer ae wanes] Hiren] ms tans 723 fcuarasy Parepsceres ee eames | eee Oe | eee | eee ee Taal Louris) assaars| soo] ourmaral rszmae| ea Fea ia Tae es TS] pe Seemr| wal ara sare] at 4 aissan| is] mame ena] ae Seay eat sepa Te Ores Ge ae g0a) 182.581 18 Tm rece Ta WO 1 ef ras ins Fence 5] area] Tame] Be Ser ea ie mi] —ioo|_arest|_sersa] 8 Total gastos: "75955 406] 825] 97.A96,000[ 81877793] 8800 SS aagnbe Tana Eat TP pT Ho STEN? gonbiea do goce) orade 1 Gomis ausior DE CUMPLINIENTO ALA MUNI TACION OE BIENES ¥ SERVICIOS! ‘208 ENEROOE 2013 AL 31 OE DIC 3 DISTR A DE UIAA, LN REDE 2018 c 009 LRRD 9929 ID IIIDIIIDIDID dds 23939 dea COUT UCU UU UUTU TUT UU TTT UT TTY YVTVIYIAIIAAIW2 CCCCCCtt INFORME DE AUOITORIA N006-201522167 Como resultado de la revision de la informacion publicada en el SEACE sobre les modalidades de contratacién bajo evaluacién, se advirid que durante el periodo del 2 de enero de 2013 al 31 de diciembre 2014, se han efectuado compras de bienes y contrataciones de servicios a través de diversos procesos de selaccién, conforme se muestra en los Cuadros n.°4 5. Cuadron. 4 COMPRAS POR MODALIDAD DE CONTRATACION - PERIODO 2013 Adusieasion | Adhudeacin ica publi | daca seeciva |. Menoreuants wat Ue ey ee acucieseo. | adudeado "|. aducleado 4 si 8. si Bones a sete 1498.79 seas sever | 1180351 2aiaara 3418 sarsz38 TuOTAL Gofos tas | area | aatism | bane Fuente: Pora web tel OSCE -SEACE Elaterado :ComsionAusors Cuadro n.* 5 COMPRAS POR MODALIDAD DE CONTRATACION ~ PERIODO 2014 PTT adudieacion i directa pies Meror cio Tent woato Moni s. Tio, asjudicade adjedcado 8. ee. Bienes ° ‘ps1 670 38200 1.s30870 Servicios ernest 1.00,105 4325 600 6252858 TOTAL 43 861 247375 14535800 7383528 Fuente 7 otal wes cel OSCE -SEACE Elaborado # Comision Austor Ademés en los afios 2013 y 2014, mediante las compras directas menores a tres (3) UIT se ~adauirieron bienes y servicios para atender necesidades operativas y administratvas, siendo los bienes y servicios mas frecuentes: + Materiales para el mantenimiento de infraestructura, + Material Pubicitario dverso, + Uties de ofiina, + Servicios de mantenimiento diversos, + Servicios de impresion diversa. TUDOR DE CUUPLIMIENTO A LA NUNICPALIDAD OSTRUTAL DE SAN PIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LIA CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS pPeRiobo DE 2G ENERO DE 2019 AL 31 DE DICIEWORE DE 2018MuNIiPALOAD OSTATALDE SAN WIQUEL INFORME DE AUDITORIA N* 00620152.2167 Pagina 9c 118 Al respecte, segin la informacion proporcionada por la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, durante los afios 2013 y 2074 se emitieron Ordenes de compras y de servicios por compras menores a tres (3) UIT por un total de Si, 21, 403,884 y Si, 24, 690.288 respectvamente, segin se detala en el Cuadro n.° 6. Cuadro n.? 6 COMPRAS DIRECTAS MENORES A TRES (3) UIT - PERIODO 2013 Y 2014 28 Eo DESCRIPCION canon | wrontesi [| cavroad | weorres. | % Gemeeaeconpra | 100 | svoaors || toa | atseaw | Ordenes de Servicio | 233 =| 13293908 | 2 | B24 16532090 | 87 Tee eae 324 aiaovens |i] 30 zasoaca | 100 Fount: Scbgererla a Lopes y Conor Pevona) Elaborade Comin Audio Segin se aprecia en el Cuacro n.° 6 el monto a auditar es de SI. 21, 403,864 por eae 2043 y Si. 24,690,389 por el afio 2014, por las compras cirectas de bienes y servicios por mmontes menares a 3 UIT, por las cuales se emiteron 3824 érdenes de compra y de Sovicios en el ao 2013, y 3,440 Ordenes de compra y de servicios en el afo 2014. Lo cual consttuye el uriverso a auciter. De otro lado, cabe resatar que las Compras Directas de Bienes y Senicios de la unicipaldad Disttal de San Miguel, se realzan con mayor frecuencia en esa modalidad, o cual denota. la exposicin a situaciones de riesgos de posibles traccionamientos, costos levados de adquisicién, baja calidad o adquisiciones no prortarias. Base legal La normativa principal que la entidad debe cumplir para el desarrollo de sus actividades y operaciones, as como relacionadas con a cbjetive dela audiria entre otras es Normas generales © “Constitucién Politica del Peri” del 29 de diciembre de 1993 ‘Ley del Procedimiento Administrative Genera’ Ley n.© 27444 de 21 de merzo de 2004 Cédigo Civil de 1984", Decreto Legistatvo n.” 295 de 24 de julio de 1984 “Texte Unico del Cédigo Tributari’, Decreto Suprema,” 133-2013-EF de 22 junio de 2013, “Ley General del Sstema Nacional de Contabilidac’ Ley n.* 28708 de 10 de abr de 2006 4.22. Normas de creacién y funcionamiento = “Ley de creacién del Distrito de San Miguel’, Ley n.° 4101 de 10 de mayo de 1920. + “Ley Orgdnica de Municpelidades’, Ley n.* 27972 de 26 de mayo de 2008 + -Reglemento de Organizacén y Funciones de la Muniipaidad Distrta de San Miguel” (ROF), Ordenanza Municipal n° 289-MDSM de 13 de Abril de 2012 en SRIDTORIA DE CUNPLIVIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL ASPNTRATACION DE GIEKES ¥ SERVICIOS" ‘PERIODO DE 7 UE ENERO DE 2013 AL 31 DE Dh ORE DE DOE 59D DD DDII III I DD DD DD DAD DBD DDD DDD DDD DADA DADA IADADDADDEDAIEDE~ . Prt INFORME DE AUDITORIA N*006:2015-2.2167 WNCIPALIDADOSFRTAL DE SAN Mo EEE SS oe” Pagina 108119 © "Reglamento de Organizacién y Funciones de la Municipalidad Distrtal de San Miguel’ (ROF), Ordenanza Municipal n.* 279-MDSM de 6 de febrero de 2016. + "Manual de Organizacion y Funciones de la Muniipalidad Distrtal de San Miguel” (MOF), Resolucion de Alcaldia n.° 307-2008-MDSM de 31 de diciembre de 2008. Normas especificas | © “Ley General del Sistema de Tesoreria’, Ley n° 28693 de 21 de marzo de 2006. * ‘Directiva de Tesoreria n.° 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias’, Resolucion n.° 002- 2007-EF-77,15 de 24 de enero de 2007. 4.2.4 Normas presupuestales © “Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Afio Fiscal 2013", Ley n° 29951, de 30 de noviembre de 2012, | © ‘Ley de Presupuesto de! Sector Piblico para el Afio Fiscal 2014", Ley n.° 30114 de 30 de | noviembre de 2013, | © ‘Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus modificatorias’, Ley n.* 28411 de | 25 de noviembre de 2004 TUAUUTAUATATATUVAAAAARAAARAIAA’ 4.2.5. Normas sobre contrataciones “Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado", Decreto Legislativo n° 1017 de 3 de junio de 2008, “Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado", Decreto Supremo n.* 184-2008-EF de 1 de enero de 2008. Normas de personal: internas y externas “Reglamento de la Ley de Bases de la Carera Administrativa y de Remuneraciones’, Decreto Supremo n.° O05-G0-PCM de 17 de enero de 1990, aprobado por Decreto Legislativo n.* 276 de 6 de marzo de 1984, Normas de control “Ley de Control Interno de las Entidades del Estado’, Ley n.° 28716 de 26 de marzo de 2006. © ‘Ley que amplia las facultades a la Contraloria General en el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administativa funcional", Ley n° 29622 de 7 de diciembre de 2010 ‘+ "Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional denivada de los informes emitdos por los érganos del Sistema Nacional de Contr, Decreto ‘Supremo n° 023.2011-PCM de 17 de marzo de 2011 + "Normas de Contrl interno’, Resolucién de Contraloria n.° 320-2008-CG de 30 de octubre de 2006. “Guia de auditoria de las adquisiciones y contrataciones del Estado", Resolucion de Contraloria n? 532-2005-CG de 13 de diciembre de 2005. ‘AUDITORIA DE CUMPLIMENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA OE LIMA, LA SCONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" PERIODO DE 20E ENERO DE 2019 AL 31 DE DICIEMORE DE 2014 re .See eee ee eee Lee Lert = INFORME DE AUDITORIAN*008-2015-2.2167 MUNCIPALIOAD OSTAITALDE SAX MCU Pagina 1140119 «"Procedimiento Administrative Sancionador por Responsabilidad Administrativa Funcional’, Directiva n° 008-201 1-CGIGDES, Resolucion de Contraloria n° 333-2011-CG de 21 de noviembre de 2011. © ‘Normas Generales de Control Gubernamenta”, Resolucibn de Contraloria n.” 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014. «Auditoria de Cumplimienta y el Menual de Auditoria de Cumplimiento’, Directiva n° 007- 2014-CGIGCSII, Resolucion de Contrelorian.* 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014. 5, COMUNICACION DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO En aplicacién del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamenta aprobadas con Resolucién de Contralorian.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral 714.22 de la Directiva n.° 007-2014-CGIGCSII “Auditoria de Cumplimiento” y numeral 151, (15) del "Manual de Auditoria de Cumplimiento” aprobados mediante Resolucion de Contrarian." 47%2014-CG, se cumplid con el procedimiento de comunicacién de desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentario, Cate mencionar, que los sefiores Juan Carios Ortiz Mejia y Manuel Francisco Soto Gamboa, ex Gerente de Administrcién y Finanzas y ex Gerente de Asuntos Juridieos de la Municipaldad Distntal de San Miguel, no han presentado sus comentarios ala Desviacion de cumplimiento n°, 1 (complementaria) sobre las observaciones contenidas en el presente informe, no obstante habersele comunicado a través de las cédulas de notificacion n.° 15- 2015, 18-2015 respectivamente y recepcionados el 9 de setiembre de 2015, La relacion de las personas comprendidas en los hechos observados, se detalla en el Apéndicen2 1. Las cédulas de comunicacion de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados, se incluyen en el Apéndice n.° 2; asimismo, la evaluacion de los citados comentarios se encuentra en el Apéndice n.° 3, 8, _ ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA 6.1 Aspectos que limitaron el accionar de la Comisién de Control Durante la ejecucién de fa Aucitora de Cumplimierto, exstieronlimitaciones para el desarrollo de ruesto trabajo, debido a a demora excesiva en la entrega de la documentacionrelevante para ia preserte audio, asi como en algunos casos no fueron proporcionadas a la fecha, por parte de las diferentes areas usuaras de esta Entdad. Lo cual se hizo de conocimiento al Tiular de la Ended I DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO Gabe sefialar, que las deficiencias reveladas no consituyen necesariamente todos los aspectos de control interno que podrian ser situaciones reportables, debido @ que estas fueron identifcadas ‘como resultado de la evaluacion de las operaciones, procesos, actividades y sistemas relacionados can los objetivo de la auditoria, y no con el propdsito de eveluar en su conjunto la estructura de control interno de la entidad. nn Sal NIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LMA 013 DDD DD DD DD DDD DD PD DD DD PIIIIIIIDO ) ) >”leeercas Te LE ons ~ jit INFORNE DE AUOITORIA W" 06-201522167 mwvcr LOAD OSTRTAL OE AN USL Pagina 12119 En el proceso de ejecucién de la Auditoria de Cumplimiento, se ha determinado las siguientes deficiencias en el control interno a la materia a examinar que a continuacién se detalla: PRIMER MEMORANDO DE CONTROL INTERNO n.° 01-2015-OCVMDSM PRESENTADO EL 05 DE JUNIO DE 2015 MEDIANTE OFICIO n.° 259-2015-OC/MDSM 4. LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL NO CUENTA CON UN AREA ESPECIALMENTE HASILITADA PARA EL ARCHIVO DEL ACERVO DOCUMENTARIO DE LA SUBGERENCIA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL CONDICION De fa vista realizada a la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial el 24 de febrero del 2015, la Comisién Auditora evidencio que dicha Subgerencia no cuenta con un Archivo ordenado de los documentos que conforman el acerva documentario de cicha area como son: las érdenes de compra, ias érdenes de servicio, los expedientes de contratacion; a efectos de asegurar la custoda e integridad de dicha documentacion. CRITERIO Los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa: = Ley de Contrataciones del Estado aprobada por el Decreto Legislative n.° 1017 de 3 de junio de 2008 Articulo 7°.- Expediente de Contratacion “La Entidad llevard un Expediente de Contratacion que centendré todas las actuaciones del proceso de contratacion, desde e! requerimiento del rea usvaria hasta la culminacién del contrato, debiendo inclui las ofertas no ganadoras. El referido expediente quedaré bajo custodia del érgano encargado de las contrataciones, conforme se establezca el Reglamento.” * Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo 1? 184-2008-EF de 1 de enero de 2009 Articulo 10° Expediente de Contratacion “(..) El 6rgano encargado de las contrataciones tiene a su cargo la custodia y responsabilidad del Expedienta de Contratacion, salvo en el periodo en el que dicha custodia esté a cargo de! Comes Especial. (...)” * _Normas de Control Interno aprobadas por la Resolucién de Contraloria n.* 320- 2006+ CG del 30 de octubre de 2006 NORMAS BASICAS PARA LA INFORMACION Y COMUNICACION 46, Archivo institucional “EI itular 0 funcionerio designado debe establecer y aplicar politcas y procedimientas de archivo adecuados para la preservacién y conservacion de los documentos e jinformacin de acuerdo con su utiidad 0 por requerimiento iécnico o juridico, tales como los informes y registros contables, administrativos y de gestion, entre otros, incluyendo las fuentes de sustento, ‘ALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA DE LMA LOMA |AUDITORIA DE CUNPLIMIENTO ALAM SCONTRATACION D. iNES V SERVICIO PPERIONO DE 2 DE FO DE 2013 AL 3 DE DIGIEMBRE DE 2014INFORME DE AUDITORIA N*C05 2015-22167 MUNCIPALIDAD DSTRIAL 0 SAN MGUEL Pagina 13 119 Comentarios: 01 La importancla del mantenimionto de archives institucionales se pone de manifesto en la necesidad de contar con evidencia sobre la gestion para une adecuade rendicién de Cuentas. 02 Corresponde a la administracion establecer los procedimientos y las polticas que deben observarse en la conservacion y mantenimiento de archives electrénicos, magnétioas y fisicos u segiin el caso, con base en las disposiciones técnicas y juridicas que emiten los érganos ’ sompatantes y que apoyen los elementos del sistema de control item,” , , EFECTO . Elfecho expuesto, pone en riesgo la preservacin y conservacién de los documentos ¢ informacion que se encuentra en custodia en la Subgerencia de Logistica y Contrel Petrimonial, limitando el ssequimiento y contol posterior de los precesos de contrataciones que realiza la Entidad. CAUSA El hecho expuesto se ha producido por Ia fata de poliicas y procedimientos adecuades para la preservacién y conservacion de los documentos e informacién, que sustentan las adquisiciones de Bienes y servicios en la Municipalidad Distital de San Miguel; asi como por Ia falta de mecanismos de control en el ordenamiento del acervo documentario en la Municipaidad Distital de San Miguel RECOMENDACION . ‘Que el Titular de la Entidad disponga: 4. Que la Gerencia de Administracion y Finanzas en coordinacién con la Subgerencia de Logistica ¥ Control Patrmorial nabilte @ implemente un determinado espacio para el archivo de la oftcina de Logistica y Control Patrimonial, a in de que los documentos @ informacién que sustenta la geslibn logistca de le Muricipaided Distital ¢e San Mouel, se ‘encuentre adecuadamente ordenada y conservada, para facilitar su correcta revision y garantizar el sequimiento y control posterior. si 2, LASUBGERENCIA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL NO CUENTA CON LOS: CUADROS CONSOLIDADOS DE NECESIDADES DE LOS ANOS 2013 Y 2014, ELABORADOS EN BASE A LOS CUADROS DE NECESIDADES REMITIDOS POR LAS DIFERENTES UNIDADES ORGANICAS DE LA MUNICIPALIDAD CONDICION Como pare de la auditria de cumplimiento, se solictd a la Subgerencia de Locistica y Control Patrimonial @| Cuadro consoldado y valorizado de Necesidades de los aos 2013 y 2014, y en respuesta la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial marifasté que no cuenta con les mencionados cuadros consolidados, Dicho requerimienta fue efectuado con ofiio n° 003-2015-OCIMDSM del $ ce febrero de 2015, hasiéndole notar que dicho consolidado debib ser remitido en su oportunidad a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesio, para ser considerado en el Presupuesto Insttucionel de Apertura de la Municipalidad Distrital de San Mi IC\PALIDAD DISTRIL 1008" 31 DE DIGIEMBRE DE20:4 ‘auaTTORIA DE CUMPLIN DE SAW MIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LNA CONTRATATION DE BIE PERODO CE 2 DE ENERO DE 2013 DIDIIIIAIIIIIID DD ee i it at it PIE IE ID DED~ = INFORME De AUOTORI N*0n6.20152.267 UNGiPALDAD OTRTAL OE SAN MaUEL ss Pigina 16 19 © & Con oficio n.° 045-2018-SGL-GAF/MDSM del 20 de febrero de 2015; la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial indicé que no cuenta con el Cuadro consolidado de Necesidades del 2013; y ba respecto del Cuadro consolidado de Necesidades del 2014, indicd que fueron generados en un © software por la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto; situacién que ha sido desmentida por la & mencioneda Gerencia, toda vez que a ésta unidad organica no le corresponde elaborar dichos & cuadros consolidados de necesidades & CRITERIO we : Los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa: ‘+ __ Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo 1° 184-2008-EF de 1 de enero de 2009 Articulo 6° Elaboracién del Plan Anual de Contrataciones ‘En la fase de programacién y formulacién del Presupuesto Institucional, cada una de las dependencias de la Enfidad determinard, dentro del plazo sefialado por la normativa correspondiente, sus requerimientos de bienes, servicios y obras, en funcién de sus metas presupuestaries establecidas, seflalando 1a programacién de acuerdo a sus priondades. Las ©) Entidades utiizaran el Catélogo Unico de Bienes, Servicios y Obras que administra el OSCE, siendo bY érgano encargade de las contrataciones de la Entidad responsable de esta actividad. os requerimientos serén incluidos en el cuadro de necesidades que seré remitido al érgano encargado de las contrataciones para su consolidacién, valorizacién y posterior inclusion en el Plan ‘Anual de Contrataciones.” * Plan Anual de Contrataciones - Directiva n.° 005-2009-OSCEICD aprobada con Resolucién n.° 169-2009-OSCE-PRE del 8 de junio de 2009 CE ECECKEOCE ECE TE V1) Disposiciones Especificas z,\1. De la elaboracién del Plan Anual de Contrataciones 1.1. En la fase de programacién y formulacién del Presupuesto institucional “(...) El 6rgano encargado de las contrataciones deberd consolider y/o valorizar les requerimientos de todas las areas usuarias de le Entidad para su inclusién en el proyecto de PAC, taniendo en cuenta las funciones propias de la Entidad, en armonia con las metas presupuestarias propuestas y respetando el monto financiado en el proyecto de presupuesto institucional, Para efectos de la valorizacién de los requerimientos, el rgano encargado de fas contrataciones de 'a Entidad, en coordinacién con cada una de las éreas usuarias de las cuales provienen los requerimientes, deberé efectuar las indagaciones de las posibilidades de precios que olfece el ‘mercado, con la finalidad de defnir ta descripcién, la cantidad, las caracteristicas y las especiicaciones de los bisnes, sorvicios y obras que van a contratarse, asi como sus valores estimados y e! tipo de proceso de seleccién meciante el cual se realizaré, dando como resultado de dicha actividad la elaboracién del Cuadro Consolidado de Necesidades. ora el nanciamienta de las naoesidades, el érgano encargado de las contrataciones deberé remitr @ la Ofcina de Presupuesto de fa Entidad 0 la que haga sus veces, el Cuadro Consolidedo de Necesidaces, para su conformidad e inclusin en el proyecto de presupuesto inlilucional.” 'UDITOR'A DE CUMPLIMENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN WIGUEL PROVINGIA DE LMA, LWA CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" ERIODO DE 2DE ENERO DE 2013 AL 11 DE DICIEMORE DE 2014 016 CHEECCEOCECECOCOCOECECOEEE> , , |NFORNE DE AUDITORIA "006201522167 NCALOADDSTRTALE SAN WUE ; Pagina 15 8 19 ’ * _ Normas de Control Interno aprobadas por la Resolucién de Contraloria n.° 320- 2006- ) CG del 30 de octubre de 2006. : NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL , 3.8, Documentacién de procesos, actividades y tareas , “Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar su : adecuado desarrollo de acuerdo con los estandares establecidos, failtar la correcta revision de fos, rmismos y garantizar fa trazabiidad de los productos 0 servicios generados, , . Comentarios: 01 Los procesos, actividades y tareas que toda entidad desarrolla deben ser claramente entendidos . y estar correctamente definidos de acuerdo con los esténdares establecidos por e! titular 0 . funcionaria designado, para asi garantizar su adecuada documentacion, . Dicha documentacién comprende también los registros generados por los controles establecidos, como consecuencia de hechos significatives que se produzcan en los procesos, . actividades y tareas, debiendo considerarse como minimo la descripciin de los hechos ssucodidos, el efecto 0 impacto, las medias adoptadas para su correccién y as responsables en cada caso. 02 Cualquier modificacién en los procesos, actividades y tareas producto de mejoras o cambios en Jas romativas y esténdares deben reffejarse en una actualizacion de la documentacién respectiva. 03 La documentacién correspondiente a fos procesos, actividades y tareas de la entidad Deben estar disponibles para faciltar la revisién de los mismos. 04 La documentacién de los procesos, ectvidedes y tareas debe garantizar una adecuada Transparencia en la ejecucién de los mismas, asi como asegurar el rastreo de las fuentes de defactos 0 errores on los productos o servicios generados (trazabilidad).” «© Reglamento de Organizacién y Funciones de la Municipalidad Distrital de San Miguel aprobado mediante Ordenanza Municipal n.° 233-MDSM dol 31 de diciembre de 2008 Arteulo 47° Funciones de la Subgerencia de Logistica “(,) Literal 8) Consolidar el cuadro de necasidades de bienes y servicios de las diferentes Unidades orgénicas de le Municipalided, remitiéndola oportunamenta a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto para su previsidn presupuestal.” EFECTO La situacién descrita pone en riesgo la determinacién eficiente de la valorizacién de los requerimientos enviados por la diferentes areas usuarias, con la finalidad de defini la cantidad, las carscteristicas y las especifcaciones técnicas de los bienes, servicios y obras que van @ cortratarse: asi como el tia de proceso de seleccién que deberd convecarse. ‘CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" 22DE ENERO DE 2013 AL 31 OE DICIEMPRE DE 2015 PIPPI PIPE PEERED p.3333 223 2d pd}IIVI PIJD_IIS ) »IIDII2 3 2 2 INFORME DE AUOTORIA Nt 006.201522167 MUNCPALLDAD DSTRTAL DE SAN MIGUEL Pagina 1640119 CAUSA El hecho exouesto se ha producido por la falta de control y supervision en la fase de programacion y formulacién del Presupuesto Insitucional de la Municipalidad Distrtal de San Miguel por parte de la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto; asi como por la falta de coordinacién de la Subgerencia de Logistica y Control Patimonial con las areas usuarias, para logrer que sus respectivos requerimientos (Cuadro de Necesidades) sean remitidos de manera eficiente y oportuna. RECOMENDACIONES 5 Que el Titular de la Entidad disponga: 2, Que todas las areas usuarias cumplan con remitir oportunamente, sus cuadros de necesidades a ‘a Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, para su consolidacién yio valorizacion, 3. Que la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial requiera oportunamente con todas. las areas usuarias el envio de sus respectivos cuadros de necesidades a fin de que sean consolidados yio valorizados para su remisién ala Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, 4. Que la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, exija a la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial el envio oportuno del cuadro consolidado de necesidades, conformado por los cuadros de necesidades para su inclusion en el proyecto de presupuesto institucional. 3. LA DIFUSION DEL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO EN TODOS LOS PROCESOS DE LA MUESTRA SELECCIONADA FUE REGISTRADA FUERA DE LA FECHA ESTABLECIDA CONDICION La Comision Auditora evidencié que el Otorgamiento de la Euena Pro en todos los procesos de la muestra seleccionada, fue registrado en el SEACE, fuera de la fecha establecida, como se aprecia enel Cuadro n.° 05. Cuadro n.°7 OTORGAMIENTOS DE LA BUENA PRO DIFUNFIDOS FUERA DE FECHA = rocesos rostorcuanor | FeewasueN | Orritoy | ota Seice | DeVCRA [pos orT rE cerNOSH [Rexotuaiams A —|— tena —[ nests 2 [ane 00723 NOM [ess Ure] earings estas | 1 3 [40s c19an.CEONOEIT [Ese dure stone SC [Beas —| ages [5 1a SENOS] Teo ‘omar | stare [2 [aor nena ov-cENOSH — [ph Temoegis S| ane | —zoraie 6 6 [an aor cosh Nasa Bowanis | a | a 7 [rornrworzorecermoan | MOeFeT Canam | aycane | oncane | 4 Fuente *Portsl SEACE (OSCE) Elaborado : Comstn audtors AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LIMA *CONTRATACION DE BIENES ¥ SERVICIOS" FERIODO DE 2 DE ENERO DE 2019 AL. 31 OE DICIENERE DE 018 tC 018laa INFORME DE AUDITORIA N* 0 1522187 MUNCPALIDAD DSTRTAL D& SAN MIGUEL Pagina 17 de 119| CRITERIO Los hechos expuestes no son concordantes con la siguiente normativa: © Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprabado por Decreto Supremo 1.2 184- 2008-EF de 1 de enero de 2008 Asticulo 75°. Notificacién del otorgamiento de la Buena Pro "Elotorgamiento de la Buena Pro en acto piiblico se presumiré notficado a todos fos postores én la ‘misma fecha, oportunidad en la que se entregaré a los postores copia del acta de oforgamiento de la Buena Pro y el cuadro comparativo, detallando los resultados en cada factor de evaluacién. Dicha ;presuncién no admite prueba en contraria, Esta informacién se publicaré el mismo dia en el SEACE. El ctorgamiento de la Buena Pro en acto privado se publicaré y se entenderé natifcado a través det SEACE, el mismo dia de su realizacién, bajo responsabilidad de! Comité Especial u_dérgano encargedo de conducir el proceso, debiendo incluir el acta de oforgamiento de la Buen Pro y ef cuedro comparativo, detallando los resultados en cada factor de evaluacién. Adicionalmente, s¢ ~ ;poéra notficar@ os correos electrénicos de los postores, de ser el c2s0." ee es ee ee ee ee ee | ee eT © Normas de Control Interno aprobadas por la Resolucién de Contraloria General n.° 320-2006-CG del 30 de octubre de 2008, . NORMAS BASICAS PARA LA INFORMACION Y COMUNICACION 4.8, Comunicacién externa ) a comunicacién extema de la entidad debe orientarse a asegurar que e! flujo de mensajes e iniercamibio de informacién con los clientes, usuarios y ciudadania en general, se leve a cabo de ‘manera segure, correcta y oportuna, generando confianza @ imagen positives ala entided. 04 |.as comunicaciones con los grupos de interés de la entidad y ciudadania en general deben ontener informacién acorde con sus necesidades, de modo que puedan entender el enforno y los riesgas de la entidad. 05 Deben aplicarse controles efectives para la comunicacién externa de forma que se prevenga ‘ujos de informacién que no hayan sido debidaments sutorizados. Sin embargo, debe garantizarse la transparencia y af derecho de acceso a la informacién publica, de acuerdo con la nommativa respectiva vigente,* La situacién descrita no permite asegurar la confabilidad y la transparencia de la informacin en todas los procesos de contratacién que la Entidad ha venido realizando. CAUSA El hecho expuasto se ha producido por la falta de supervision y de control por parte de! Organo Encargado de las Contrataciones (Subgerencia de Logistica y Control Patimonial) al culminar fos procesos de seleccién; asi como por la falta de supervision de las labores del servidor responsable de efectuar las publicaciones en el portal SEACE (OSCE). “AUBTORIA DE CUM? MENTO A LA MUNCIPALDAD OISTRITAL OF ‘CONTRATACION YY SERVICIOS Ekio00 DE 2 0E ABAL31 OE OIEMBRE De 2014 DPAPPAPA PARA PPDRDD DIIPIDIIIAAIIIIIIIIIDDD a)| INFORME DE AUOTTORIA N*006-20182-2167 MUNICIPALIOAD OSTRTAL DE SAN WEL Pagina 18119 RECOMENDACION 5. Disponer que la unidad encargada de las contrataciones de la entidad monitoree y supervise e! Correcto cumplimiento de los plazas que establece de la Ley de Contrataciones del Estado, con la finalidad de asegurar confiabilidad y transparencia de la informacién en todos los procesos de contratacion de bienes y servicios, asi como el correcto cumplimiento de la Ley de Contrataciones. 4, LOS COMITES ESPECIALES, QUE INTERVINIERON EN DOS PROCESOS DE SELECCION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL, NO ESTUVIERON INTEGRADOS POR EL REPRESENTANTE DEL AREA USUARIA CONDICION COCCCCOCOCCOCOEOCEE ce De la revision a la conformacién de los Comités Especiales que condujeron los procesos de seleccién de la muestra seleccionada, se ha evidenciado que en dos (2) procesos de seleccién convecados durante el ano 2013, los Comites Especiales no estuvieron conformados por el representante de las respectivas areas usuarias, La referida omisién se evidencio en la ADS n.* 001-2013 CEP/MDSM “Adquisicién de 20 costales de vaciamiento para contenedor ecolégico’ y ADS n.* 002- 2013 CEPIMOSM “Contratacion del Servicio de disefo e instalacién de Techo Jardin, tratamiento paisajista en la azotea del edificio Municipal de San Miguel’; siendo la Subgerencia de Limpieza Publica y la Subgerencia de Parques, Jardines y Medio Ambiente las areas usuarias, respectivamente. CRITERIO Los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa’ + __ Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo 1. 184+ 2008-EF de 1 de enero de 2008 Articulo 24° Del Comité Especial “El Comité Especial estard integrado por tres (3) miembros, de los cuales uno (1) debera deberd tener canocimiento técnica en el objeto de fa cantratacién, En el caso de bienes sofisticados, servicios especializados, obras 0 cuando la entidad no cuente con un especialista, podran integrar el comité especial uno o mas expertos independientes. = __Normas de Control Interno aprobadas por la Resolucién de Contraloria General n.° 320-2006-CG del 30 de octubre de 2006 NORMAS BASICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL 1.6. Competencia profesional ‘El titular © funcionario designado debe reconocer como elemento esencial fa competencia profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las entidadas del Estado, AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAO DISTRITAL DE SAN RIGUEL PROVINCIA 0 "CONTRATAGION DE BIENES ¥ SERVICIOS: ANAROVETO/ ©} pertenecer al érea usuaria de fos bienes, servicios u obras materia de fa convocatara, y otro al Rey Grgano encargado de las contrataciones de la Entidad. Necesariamente alguno de los miembros Contr w eRIODO Dé 2 OE ENERO DE 247 AL 34 OE DIIEMBRE OE 2014INFORME DE AUDITORIA N* 006 2015:2.2067 UNIDPALIAD DSTRTTAL OE SAN MGUEL Pagina 1940 119| : Comentarios: 01 La competencia incluye el conocimiento, capacidades y hablidades necesarias para ayudar a : Ssogurar una actuacién élca, crdenada, econémica, eficez y efiente, al igual que un buen ) antendimiento de las responsabilidades inaividuales relacionadas con el control interno." EFECTO La stuacién descrta no permite asegurar si los bienes y servicios adquirdos por la Entidad, pernitiron el desarrollo eficient, oportuno y eficaz de las labores desarroladas por las cistnies areas usuaries, . CAUSA Los hechos antes mencionados se hen producido por la falta de control y supervision, en la , conformacign de los Comites Especiales que condujeron los diferentes Procesos de Seleccién . convocados por la Entidad. RECOMENDACION 6. Disponer que el area usuaria, en coordinacion con el Organo Encargado de les Contrataciones (Gubgerencia de Logistica y Control Patrimonial),efectien acciones de supervision y control en 1a conformacion de los comités especiales, con a finalidad de esegurar que los representantes de las arees usuarias tengan participacion en dichos comités, para lograr un abastecimiento feficente, oportuno y eficaz de los bienes y servicios que requieran las areas usuarias para el cumplimiento de sus funciones. , 5, _ TARDIO REQUERIMIENTO DEL AREA USUARIA Y_DEMORA EN EFECTUAR LA CONVOCATORIA DE LOS PROCESOS DE SELECCION PROGRAMADOS, INCUMPLIENDO LAS FECHAS DE EJECUCION PREVISTAS EN EL PAC. CONDICION %\ La Comisién Auctora ha evidenciado el terdio requerimiento de las areas usuaras ye demora en la | | convacatoria de los procesos de seleccién programados, incumpliéndose las fechas establecidas en elPlan Anual de Contrataciones (PAC], para cada proceso de selection. nistro El hecho exquesto se ha evidenciado en la AMC n.* 7-2013-CE/MDSM “Adquisicion de St de Combustible para la fota vehiculer de la Municipaldad Distital de San Miguel’ y en la ADS rn.” 40-2013ICEP-DSM ‘Contratacion del servicio de Asesoria y defensa en esuntos de derecho laboral y contencioso administrativo.” CRITERIO Les hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa ivon.* 1017 de 3 de + Leyde Contrataciones del Estado aprobada por el Decreto Legis junio de 2008 PROVINCLS DE LM, LMA {CONTRATACION DE 8 ERIODO DE 2 DE EN! ne DDIDDID ID IID AIADI MPI DIDPIDIADDA PPP PEELED pIIDDI )INFORME DE AUDTORIA N° 008-20152.2187 MUNIPALIAD OSTRTAL OE SAN MUEL Page c0 119 Aticulo 13° Caracteristicas técnicas de los bienes, servicios y obras a contratar “Sobre la base del Plan Anual de Contrataciones, el rea usuaria deberd requerir fa conratacin de los bienes, servicios u obras, teniendo en cuenta los plezos de duracién establecidos para cada proceso de seleccion, cone! fr de asegurar la oportuna satisaccién de sus necesidades.” ‘| _ Normas de Control Interno aprobadas por la Resolucién de Contraloria General n.° 320-2006-CG del 30 de octubre de 2006 NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL. 3.1. Procedimientos de autorizacion y aprobacion ‘La responsabilidad por cada proceso, actividad 0 tarea organizacional debe ser claramente dfefinida, especificamente asignada y fomalmente comunicada al funcionario respective. La Bjecucion de los procesos, actividades, o tareas debe contar con fa autorizacion y aprobacion ce los ‘uncionarios con el rango de autoridad respectvo, Comentarios: 91 (...) La autorizacién es el principal medio para asegurar que Jas actividades validas sean ejecutadas segin las intenciones del titular o funcionario designado. Los procedimientos de autorizacion deben estar documentados y ser cleramente comunicados a los funcionarios y servidores pablicos. Asimismo, deben incluir condiciones y términos, de tal manera que los fempleados actiien en concordancia con dichos términos y dentro de las limitaciones ‘establecidas por el titular o funcionario designado 0 normatva respectiva.” EFECTO La situacion descrita pone en riesgo el cumplimiento de las metas programadas por las areas usuarias, y no permite asegurar la confabiidad y transparencia de todos los procesos de seleccion llevadios a cabo por la Entidad. CAUSA EI hecho expuesto se ha producido por la falta de coordinacién entre el Organo Encargado de las Contrataciones (Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial) y el area usvaria, para asegurar el cortecto desarrllo de los procesos de seleccion en todas sus etapas. RECOMENDACION 7. C-sponer que la unidad encargada de las contrataciones de la entidad y el area usuaria, rmonitoreen y supervisen el correcto cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Estado, con la finalided de brindar confablidad, transparencia, efcacia y efciencia en todos los procesos de contratacién de bienes y servicios de la Entidad SEGUNDO MEMORANDO DE CONTROL INTERNO n.* 02-2015-OCIMDSM PRESENTADO EL 15 DE JUNIO DE 2015 MEDIANTE OFICIO n.” 298-2015-OCUMDSM 6. EL PERSONAL DEL ORGANO ENCARGADO DE LAS CONTRATACIONES NO CUMPLE CON EL PERFIL ESTABLECIDO EN EL MANUAL DE ORGANIZACION Y FUNCIONES DE LA ENTIDAD, NI CON CAPACITACION ACTUALIZADA EN MATERIA DE CONTRATACIONES, OBSERVANDOSE ADEMAS, QUE A EXCEPCION DE LA a ne ‘UDITORIA OE CUMPLIWIENTO ALA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN RIGUEL PROVINCIA DELIA, LNA CONTRATACION OE BIS4ES Y SERVICIOS eRIODO DE 2DE ENERO DE 2043 AL 31 DE OWCIEMBRE DE 2014 nee> o o ” m m n - am mY ” y A y -~ y “~ - A ~ Proensa Ge Sslescon | + | Seecesece | ans | o | woo |e | [2 | eee a ea |e eerste eee Seaver meet | ra , | Seeeeeeet | | Semmes | ws | en [JES | lascoonenacn pwvsia ae Tae Seater “Fabwe wna ham nei j TE] 4 |" gsesonay aetensaenaeiezo | 95" | consensaaia Buena Asimisen, | 9999 jo A30GAD rele aay, cara ene acne ee aoa eat eae ae | meres a | evessprsercan 0a | og mas | anus | ts | eRESTESERE® | ons [ans ce sumisto de combusibe pera la | | ASRL Fignte > Conrats conterico an & Exgedarte da Coniataaen “Shem croton truco Eltorado :Camesn Aone Asimismo, se pudo vertficar que el ganador de la Buena Pro del item n.° 4 antes seflalado, ademas de presentar la deoumentacién para suseribr el contrato fuera del plazo establecido, suscribid el contialo fuera del plazo indicado en las bases, tal como se detalla en el Cuadro n.° 10. Cuadro n° 10 110 ALA MUNICIPALIDAD DISTRITAL 0: NDE BIENES ¥ SERVICIOS /ERENO De 7 De ENENO DE 2019 AL 31 OE DICIEN SAN WU PROVINCIA DE LIMA LIMA ait 029 9932999 F2IDIIIIIIIIIIIDIAAA DPA AAAAAAAAAAAAAAAAAAARLAINFORME DE AUDTORIA N° 006-201522167 UNIGPALIOAD STRITAL OE BAN WauEL gina 28.40 119| GANADOR DE LA BUENA PRO QUE SUSCRIBIO CONTRATO FUERA DEL PLAZO ESTABLECIDO PARA SUSCRIBIR EL CONTRATO SEGUN LAS BASES ADMINISTRATIVAS aaa Sc ‘Adudeacen de Menor (Guantan.007-2013- CENOSM dervads oe lacin bla por subasta inom air | versiones ee O43 a3 0512.13 26.1119 | UCHIVAMA SENOS Adnan | a aa fot vehicular ela Misicialiea Disha de San l Niguel Fuenie +> Contato carando on al Egeciere de Contaacan Sister Election de Conratacones dal Esad> SEACE Baborado = Comsén Austers CRITERIO. 4 suminisve de combust | Los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa: * _ Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo 1.* 184-2008-EF, modificado a través del Decreto Supremo n.° 138-2012-EF, publicado el 7 de agosto del 2012 Articulo 148°.- Plazos y procedimiento para suscribir el Contrato ecececeecececececccc eoeenss “Una vez que quede consentido o administratvamente firme el ctorgamianto de la Buena Pro, los plazas y el procedimiento para suscriir el contrato son los siguientes: 1. Dentro de los siete (7) dias ‘nabiles siguientes al consentimiento de la Buena Pro, sin mediar citacién alguna, el postor ganador } deberé preseniar a la Entidad 1a documentacién para la suscrpcién del contrato prevista en las Bases. Asimismo, dentro de los tres (3) dias habiles siguientes a la presentacion de dicha documentacion, debera concurrr ante la Entidad para suscribir el contrato. 3. Cuando o) postor ganador no presente la documentacion yo no concurra a suscribir ef contrato, segtin correspond, ~ en los plazos antes indicados, perdera autaméticamente fa Buena Pro, sin pefuicio de la sancién ~ ‘administrative aplicable. En tal caso, el érgano encargado de las contrataciones citaré al postor que 5 ‘cup e! segundo lugar en el orden de prelacién a fin que presente la documentacién pera la ZED _ Suscripci6n del contrato en ol plazo prevista en el numeral 1, y posteriormenta, concurra a suscribir o 2), 2 contrato en el plazo previsto en dicho numeral...” AE. TX iam coe ee Conia El hecho exouesto, ha generado que la entidad no aplique lo dispuesto en el articulo 148° del Raglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, respecto a la pérdida automatica de la Buena Pro y sancién administratva aplicable a los postores que no presenten la documentacién y/o no concurran a suscribir el contrato dentro del plazo establecido, eectaecceqes ‘AJDITORIA DE CUMPLINIENTO ALA NUNIGIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA DE LIA, LIMA ITRATACION DE BIENES Y SERVICIOS *RIODO DE 2 OF ENERO OE 2013 AL 51 DE DIKE DE tLINFORME DE AUOITORIA N*06.20152.2167 MUNICIPALOAD DSTATAL DE SAN MGUEL CAUSA Pagina 2 ce 119 La situacién descrta se ha producido por la fata de control en la etapa previa a la suserpcion del conttto por parte de la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, permitiendo que los postores incumplan las bases del proceso sin ninguna consecuencia. RECOMENDACION 11.Que la Gerencia de Administracién y Finanzas, disponga que la Subgerencia de Logistics y Control Patrimonial implemente mecanismos de control gara el cumplimiento de los plazos astablecidos en cada una de las etapas de los procescs de seleccién. 40, EL PROCESO DE SELECCION PARA LA “CONTRATACION DEL SERVICIO DE ASESORIA Y DEFENSA EN ASUNTOS DE DERECHO LABORAL Y CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO" FUE INCLUIDO EN EL PAC FOR LA SUBGERENCIA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL, SIN HABER ESTADO INCLUIDO EN EL CUADRO DE NECESIDADES DEL AREA USUARIA CONDICION Le Comisién Auditora evidencid que la Procuraduria Publica Municipal mediante Memorando n.* 728-2012-PPMV/MDSM envi su Cuadro de Necesidades de bienes y servicios del afto Fiscal 2013 a la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, apreciandose que en dicho cuadro no se inciuyo la Contratacién de Servicios de “Asesoria y Defensa en Asuntos de Derecho Laboral y Contencioso Adninistrativo"; sin embargo de la revision del Plan Anual de Contrataciones para el afio 2013, se constaté que se habia incluido el proceso para la contratacién del mencionado servicio Con ofcio n.°119-2016-OC-ACIMDSM del 6 mayo de 2015, se solicit al area de Logistica el ssustento documentado por la inclusion de dicho proceso en el PAC, recibiendo el Informe n.°105- 2015-SGLCP-GAFIMDSM del 12 de mayo de 2018, donde indica lo siguiente: (...) “Sobre ef paricular, debemes seftaler que conforme a la normativa vigente es ef area usuaria la que determina las caracteristicas de bienes y servicios a ser contratados. En dicha secuencia, previa aprobacién de la gerencia de administraciin la que resulta competente para evaluar la pertinencia de atender dicho requerimiento. Bajy dicho esquema, dentro de las actos preperatorios se realiza fa modifcacién del Plan Anual de Contrataciones corespondientes, documento al que s@ anexan los requerimientos, estudio de pposibiidades de mercado y dsponitildad presupuestal para ser aprobados por Ja autorided correspondiente, debiendo obrar la documentacién solicitada, anexa al documento administrative respectivo.”, lo que no da respuesta a lo soliitado, CRTERIO Los hechos expuestes no son concordantes con la siguiente normativa: © Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Suprema n° 184-2008-EF de 1 de enero de 2009 Arficulo 6° Elaboracién del Plan Anual de Contrataciones [PALIDAD DISTRITAL DE SAN AIGUEL PROVINGIA DE LMA, LMA ‘AUCITORIA DE CUMPLIMIENTO ALA 1 ‘CONTRATACION OE BIENES V SERVIZIO" pPerio00 DE 2c ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEWERE DE 2014 DDD DD DD DD DD )£ 4° CCCTETCTUTTUUTC TATE Cee’ COCECOOCOCOOCECCECEECEEE? INFORME DE AUDITORIA N*006-201522167 MUNICPALIOAD DISTATAL OE SAN MCUEL Pagina 242 119 “(..) En Ia fase de programacién y formulacién del Presupuesto institucional, cada una de las dependencies de la Entidad delerminaré dentro de! plazo sefialada por la normativa correspondiente, sus requerimientos de bienes, servicios y obras, en funcin de sus metas presupuestarias establecidas, seftalando la programacion de acuerdo a sus priordades. Las Entidades utlizarén el Cat8logo Unico de Bienes, Servicios y Obras que administra el OSCE, siendo el Grgano encargado de las contrataciones de la Entidad responsable de esta actividad. Los requerimientos serén includos en el cuadro de necesidades que sera remitido al érgano encargado de las contrataciones para su consolidacién, valorizacién y posterior inclusién en el Plan Anual de Contrataciones.” ‘+ Normas de Control interno aprobadas por Resolucién de Contraloria n.° 320- 2006-CG del 30 de octubre de 2008 NORMAS BASICAS PARA LA INFORMACION Y COMUNICACION 4.4. Funciones y caracteristicas de la informacién “La informacion es resultado de las actividades operatives, financieras y de control provenientes del interior 0 exterior de la entidad. Debe transmitr una situacién existente en un determinado momento reuniendo las caracteristicas de conflabiidad, oportunidad y utilidad con fa finalidad que el usuario disponga de elementos esenciales en la ejecucion de sus tareas operativas o de gestién Comentarios: informacion resuite representativa debe satisfacer requisitos de oportunidad, accesibilidad, integridad, precisién, certidumbre, racionalidad, actualizacién y objetividad. 02 Los flyjos de informacién deben ser coherentes con la naturaleza de las operaciones y decisiones que se adopten en cada nivel organizacional. Por ello debe distinguirse que en los riveles inferiores generalmente se realizan actividades programadas que requieren informacion de cardcter operacional. En cambio, en la medida que se asciende en los niveles, se requiere disponer de otro tipo de informacién orientaca al logro de los objetivos estratégicos y de gestién. Por ello requiere ser seleccionada, analizada, evaluada y sintetizada para reduci los grados de incertidumbre que caracterizan a la actividad gerencial en la toma de decisiones, reflejada en la ‘eleccién de diversas altemativas posibles.” Comunicacién interna 6/'"La comunicacion interna es e! flujo de mensajes dentro de una red de relaciones interdependientes que fluye hacia abajo, a través de y hacia arriba de la estructura de la entidad, con la finalidad de obtener un mensaje claro y eficaz. Asimisma debe servir de control, motivacion y expresion de los usuarios. Comentarios: 01 La comunicacién intema debe estar orientada a establecer un conjunto de técnicas y actividades para faciltar y aglizar el fj de mensajes entre los miembros de la entidad y su entom o infuir en las opiniones, acttudes y conductas de los clientes o usuarios intemos de la entiad, todo ello con effin de que se cumplan los objetivos.” AUDITORIA DE CUHPLMENTO ALA MUNICPALLDAD OSTRITAL DE SAN RICUEL PROVINGIA DE LIMA, LIZA "CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" PERIOUO DE 2 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DIGIEMBRE DE 201INFCRME DE AUDITORIA N006-20152.2167 MiNiCPALOAD OSTRTAL OE SAN MIGUEL Pagina 3 de 118 EFECTO La situacion deserita no permite asegurar que los Procesos de Seleccién incluidos en el Plan Anual de Contrataciones (PAC) por parte de la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, obedecen a los requerimientos de las Areas Usuarias; con el riesgo de adquirir bienes ylo servicios que no se ajustan a las necesidades de la Entidad. CAUSA El Fecho expuesto se ha producido por la falta de control y supervision en la fase de programacion y elaboracién de Plan Anual de Contrataciones de la Muricipalidad de San Miguel por parte de la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial, asi como por la fata de coordinacion con las érees usuarias, RECOMENDACION See eee eee) ee ee ee et ee | ee ee 42.Que la Gerencia de Administracién y Finanzas disponga que la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial elabore el Plan Anual de Contrataciones (PAC) solo en base a los Cuadros ; de Necesidades remitidas por las reas usuarias. El surgimiento de necesidades ro previstas sorilevara a la modificacion del Plan Anual de Contrataciones (PAC) mediante Resolucion de Alcaldia 11, EN EL PROCESO DE LA ADP n.° 001-2014-CE/MOSM, EL PLIEGO ABSOLUTORIO DE CONSULTAS Y OBSERVACIONES PUBLICADO EN EL SEACE NO CONTIENE LOS ELEMENTOS ESTABLECIDOS EN LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO CONDICION De la evaluacion a la informacién proporcionada por la Subgerencia de Logistica y Control Petiimonial se aprecié que en el proceso de la ADP n.° 001-2014-CE/MOSM “Contratacion de saguros para los Bienes Patrimoniales y personales de la Municipalidad Distrtal de San Miguel’, la empresa Maptre Peri Cia. de Seguros y Reasegures ha formulado consultas a las bases; por tal razén se realizé la revision al portal de! SEACE, en el cual se verifcé que el Pliego Absolutorio publcado solo contiene respuestas, sin embargo no se han publicado las consultas realizadas por \ dicko participant, situacion que no permite estatlecer la coherencia de dichas respuestas con las consultas realzadas, ian th Ly 2 Can CRITERIO Los heches expuestes no son concordantes con la siguiente normativa + Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supramo n.° 184-2008-EF de 1 de enero de 2009 Articulo 54° Formulacién y absolucién de consultas “A taavés de consultas, los participantes podran soficitar la actaracion de cualquiera de fos extremos da las Bases, o plantear solicitudes respecto a ellas. E! Comité Especial absolverd las consultas ‘mediante un pliego absolutorio, debidamente fundamentado, «! que deberd contener la identiicacién de cada paricjpante que las formul6, las consultas presentadas y la respuasta para cada una de ellas. E] mencionado pliego dehera ser notiicada a través del SEACE y a los correos electrOnicos “AUDITORIA TO ALA HUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROV cl “CONT RATACION DE BIENES ¥ SEP.'05" eRi300 0 RO DE 2013 At 31 DE DICEMERE DE 2014 PRADA IAIIIIIID ADDR RDD AD 9339990 )INFORME DE AUDITORIA N*006-20152.2167 MUNIGPALIOAD DISTATAL DE SAN MOUEL a cn ec a Pigina de 119 de los partcipantes, de ser el caso. Las respuestas se consideran como parte integrante de las Bases y de! contrato.” = “ ” ” ” ” “ ” bad * __Normas de Control Interno aprobadas por Resolucién de Contraloria n.° 320- 2008-CG - del 30 de octubre de 2006 NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL il 3.8. Documentacién de procesos, actividades y tareas, - “Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar su o adecuado desarrollo de acuerdo con los estandares establecids, faciliar la correcta revsién de fos ; ‘mismos y garantiza a trazabildad de los productos o servicios generads. ~ Comentarios: 04 La documentacién de los procesos, actividades y tareas debe garantizar une adecuada transparencia en la ejecucién de los mismos, asi como asegurar el rastreo de las fuentes de defectos o errores en los productos o servicios generados (trazabilidad).” 3.9. Revision de procesos, actividades y tareas “Los procesos, actividades y tareas deben ser periédicamente revisados para asegurar que cumplen on fos reglamentos, poiiticas, procedimientos vigentes y demas requisitos. Este tipo de revisién en tuna entidad debe ser claramente distinguido del seguimiento del control interno, Comentarios: 01 Las revsiones periddicas de los proceses, actividades y tareas deben proporcionar sequridad de que éstos se estén desarrollando de acuerdo con fo establecido en los reglamentos, paliticas y procedimientos, asi como asegurar fa calidad de los productos y servicios entsegados por las entidades. Caso contrario se debe detectar y corregir oportunamente cualquier desviacién con respecto a lo planeado.” EFECTO La situacton descrta no permite asegurar ia transparencia de ios procesos de seleccién, al publear informacion incompleta. CAUSA El hecho expuesto se ha producido por Ia falta de control y supervision de las publicaciones cefectuadas en el SEACE por parte del Comité Especial RECOMENDACION 13.Disponer que e! Comité Especial cumpla con las formalidades establecidas por la Ley de Conirataciones del Estado al realizar las publcaciones en el portal del SEACE a fin de dar cumplimiento al principio de transparencia que rigen as contrataciones. PALIOAD DISTRITAL DE SAN HIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LOA [AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO ALA’ “CONTRATAGION OE BIENES ¥ SERV'C105" PERIOO DE? OF ENERODE 2013 AL 31D DICIEMBRE DE 2014DIIIAD INFORME DE AUDITORIA N°006-201522167 MUNIGPALIOAD DISTRITAL CE SAN MGUEL ccs Pagina 33.0119, » 12, PARA EL CALCULO DE VALOR REFERENCIAL DE DETERMINADOS PROCESOS DE SELECCION SE HA UTILIZADO COMO UNICA FUENTE LAS COTIZACIONES, ALGUNAS DE LAS CUALES SUPERAN EL TIEMPO DE VALIDEZ DE LA OFERTA, CON LO CUAL QUEDA DESFASADO EL ESTUDIO DE POSIBILIDADES QUE OFRECE EL Bu MERCADO ee) CONDICION De @ muestra seleccionada por la Comisién Auditora, se observ que solo en fa AMC n.°007-2013- CEMDSM “Adquisicién de suministro de combustible para la fota vehicular de la MOSM" se - cumpld con utilizar dos (2) fuentes para el calculo del Valor Referencial, para los demés procesos sa sélc se utlizaron las Cotizaciones como Unica fuente, y no obstante que se obtuvo informacion del SEACE en concordancia con lo establecida en la ley de Contrataciones, dicha informacion no fue uilizada, argumentando que la informacion de la Pagina Web no se utlize debido @ que ‘los términos de referencia de las contrataciones consuitadas no cumplen con lo requerido por el area usuaria de la entidad’, y en el caso de los Precios Histéricos no se ha utlizado esta fuente porque segiin maniffestan “los valores obtenidos en esta fuente tiene una antiguedad mayor a 03 meses”. 1ID ‘Ademas se observo que en los procesos de la ADS n.° 001-2013CEPIMDSM “Aduisicién de 20 Costales de vaciamiento" y en la ADS n.* 002-2013-CEPIMDSM “Contratacién del servicio de disefioe instalacion del Techo Jardin’, para el culo de Valor Referencial se utiizaron cotizaciones que ya habian superado el tempo de validez de la oferta, por lo que se debio actualizarias, solcitando nuevas cotzaciones a eee ae ee ee a oe ce ( oy 2 hie CRITERIO ° Nei 2 NS Los hechos expuestos no son concordantes con la siguiente normativa: = . + Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo > s 2 184-2008-EF de 1 de enero de 2009 > Articulo 12° Estudio de posibilidades que ofrece el mercado * “|..) A efectos de establecer el valor referencial, el estudio tomaré en cuenta, cvando exista la * informacién, y corresponda, entre otros, los siguientes elementos: presupuesios y cotizaciones > actualizados, los que deberén provenit de personas naturales o juridicas que se dediquen a bel actividades materia de la convocatora, incluyendo fabricantes cuando correspond, a través de portales yo paginas Web, catélogcs, entre otres, debiendo emplearse como minima dos (2) ° fuenes’. + Normas de Control Interno aprobadas por Resolucién de Contraloria n° 320- 2006-CG s del 20 de octubre de 2006 . NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL a 39. Revision de procesos, actividades y taroas “Los oroceses, actividades y tareas deben ser periédicemente revisados para asegurar que cumplen . con bs reglamentos, politcas, procedimientos vigentes y dams requisitos. Este tipo de revisién en - tuna entidad debe ser claramente distinguido del seguimiento dal contro inferno. Be FTORIA DE GUMPLIVIENT TCOnTRATACION DE DIEKES ¥ PERIOD DE 2DE ENERO OE A MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN RVCIOS" ~ 19 AL 81 DE DICIEMBRE DE 2014INFORME DE AUDITORIA N*006-2015:2.2167 MUNG PALIOAD DTRITALDE SAN MIGUEL Pagina 34 da 118 Comentarios: 01 Las revsiones peridicas de los procesos, actividades y tarsas deben proporcionar seguridad de que 63.08 so estén desarrollardo de acuerdo con lo establecido en os reglamertos, poliicas ¥ procedimieni, asi como asegurar la calidad de ls productos y servicio entregados por las ertidades. Caso contrario se debe detectar y corregir oportunamente cualquier desviacion con respecto alo planeado." a EFECTO ~ La siuacion deserita no permite osegurar que los valores referenciales determinados en los we srocesos da seleccion llevados a cabo en la Entidad, estén acorde con las posibiidades que. ofrece to I mercado, conllevando al riesgo de pagar precios que no se ajustan a las mejores condiciones somerciales. we CAUSA “ El hecho expuesto se ha producido por falta de control en el proceso de calculo ylo consulta de las w fuentes para la determinacion del Valor Referencial. w RECOMENDACION 44 Disponer que el Organo Encargado de las Contrataciones (Subgerencia de Logistica y Control Patimonia}) de la entidad haga una busqueda mas cudadosa y dligente en las Paginas Web, a finde que en el céloulo de les valores referenciales se utlice mas de una fuente consultada y No solo Is cotizaciones, para lo cual se debera obtener informacién actuaizada y simlar a los bienes y servicios que se pretenden acquit CUARTO MEMORANDO DE CONTROL INTERNO n.” 04-2015-OC MOSM 143. COMPROBANTES DE PAGO EMITIDOS PARA LA ADQUISICION DIRECTA DE BIENES Y SERVICIOS, NO CONSIGNAN INFORMACION BASICA NECESARIA Y NO CUENTAN CON DOCUMENTACION SUSTENTATORIA DEL GASTO EFECTUADO CONDICION 137 oe la revision seleciva efectuada a los 437 comprobantes de pago remitdos po la Sub Gerencia de Tesoreria, se aprecia que algunos de ellos no cuentan con la respectiva documentacien sustentatoria del gasto, como es: Guia de Remisén y Disefo aprabado por la Gerencia de Imagen Insttucional, asi como no consignan aiguno da ellos informacion basica necesaria, conforme se detalla en el Apéndice n° 11.1 y 11.2 CRITERIO Al respecto, la normativa establece: + Normas de Control interno aprobadas por Resolucién de Contraloria n * 320- 2006-CG dal 30 de octubre de 2008 LMA ICIPALIOAD DISTRITAL DE SAN RUGUEL PROVINC EOICIEMBRE DE 2018, “RUITORIA DE CUMPLIMENTO ALA “CONTRATACION DE BIENES ¥ SE PPERIODO DE 2 DE ENERO DE 2013.INFORME DE AUDITORIA N*006-2015-22167 UNCIPALIDAD DSTRIAL OE SAN MIGUEL 9 Pagina 5 NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL , 3.8 Documentacién de procesos, actividades y tareas Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los estandares establecidos, facilitar la correcta revision de los ) mismos y garantizar la trazabilidad de los productos 0 servicios generados. , Of Los procesos, actividades y tareas que toda entidad desarrolla deben ser claramente entendidos ¥y estar correctamente cefinidos de acuerdo con los esténdares establecidos por el titular 0 funcionario designado, para asi garantizar su adecuada documentacion (..) ] 03 La documentacién correspondiente a los procesos, actividades y tareas de la entidad deben estar disponibles para faciltar la revision de los mismas. 04 La documentacién de los procesos, actividades y tareas debe garantizar una adecuada transparencia en la ejecucién de Jos mismos, asi como asegurar el rasireo de las fuentes de | COCO CECE ETTOTTVTVVTV VV IVT TTT aN Se COCCECECOCOCOEOCOOCEE avarron 3 INFORNE DE AUDITORIA N° 005-20152.2187 MUNICIPALOAD DSTRTAL OF SAK MIGUEL Pigina 38 40 119 Ill, OBSERVACIONES Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento practicado en la Municipalidad Distrtal de San Miguel, se formulan las siguientes observaciones: IRREGULARIDADES EN LA CONTRATACION DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES, HABIENDO FAVORECIDO A DOS EMPRESAS, A UNA CON LA RESOLUCION DEL CONTRATO SIN CONSIDERAR EL RESARCIMIENTO DE DANOS Y PERJUICIOS Y ‘ALA OTRA POR OTORGARLE LA BUENA PRO INJUSTIFICADAMENTE, CUYO CONTRATO FUE POR EL MONTO DE Si. 3 540,000.00, AL MARGEN DE LA NORMATIVA, DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, OCASIONANDO LA CONTRATACION DE UNA EMPRESA QUE NO ESTA AUTORIZADA PARA PRESTAR DICHO SERVICIO Y EL CONSIGUIENTE INCUMPLIMIENTO CONTRACTUAL. Como resultado de ia revision a la contratacién del Servicio de Barrio de Calles en el distrto de San Miguel en los periodos 2013 y 2014, la Comision Auditora ha determinado la existencia de irregularidades en la Resolucion del Contrato con la empresa “Sefor de Chacos S.R.L.”; asi como imegularidades en la contratacion directa, en los procesos de seleccién y en la ejecucién contractual con la empresa *NASERIHUA E.R. las cuales se exponen a continuacion: 1.1 SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES BRINDADO POR LA EMPRESA “SENOR DE CHACOS SRL" £1 25 de junio del 2010, mediante la Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 17-2010-CEP/MOSM (Apéndice n° 7.1), se suscrivio el contrato con la empresa “Seftor de Chacos S.RL" para que brinde el servicio de barrio de calles en el distito de San Miguel por un periodo de tres (3) aos, por un monto adjudicado de S/. 6'615,000.00 y pagos mensuales de S/. 183,750.00. De Ia revisiin al referido contrato y de sus bases administrativas a través del SEACE, se puede apreciar que las penalidades solo estan referidas al retraso injusticado en la ejecucién de las prestaciones; sin embargo, no detalla con precision otros pos de incumplimientos en los que podria incurfir el contraista (Ejemplo: por no contar con equipos, herramientas o impiementos minimos necesarios del servicio, por no presentar las unidades limpias y lavadas antes de inicar el servicio, or no cumplir con programa de trabajo, por no subsanar las defiiencias del servicio, etc) y que puedan ser sujetos a aplicacién de penaldades, ello con la finalidad de gerantizar a la Entidad el cumplimiento de la prestacion del servicio brindado por la empresa ‘Seftor de Chacos SRL." Asimismo, respecto a la Conformidad de Servicio, en el contrato no sefiala de manera expresa cuien es el encargado de emitria, de conformidad con lo establecido en el segundo pérrafo del articulo 178° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, que estabiece lo siguiente “La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del érea usuaria, quien deberd verificar, dependiendo de fa naturaleza do la prestacién, fa calidad, cantided y cumplimiento de las. condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias’, es decir, que dicho informe de conformidad deberd reunir la informaciin y el sustento necesario que permita acreditary verifcar e! cumpimiento de las prestaciones del contratista AUDITORIA DE CUNPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE'SAN MIGUEL PROVINCIA DE LIMA LMA is “CONTRATACION DE DIENES Y SERVICIOS: ERIODO DE 2DE ENERO DE 2019. 3 DICIEMERE aa aSUNGIPALIOAD OSTRTAL DE SAN WGUEL Pagina 0ce E113 de agosto de 2011 la empresa “Sefior de Chacos S.R.L." mediante correspondencia n.° 8512 (Apéndice n.* 7.2) solicta un incremento al pago mensual del servicio de barrido de calles, de conlormidad con ios Decretos Supremos n.° 11-2010 y 11-2011-TR del 10 de noviembre de 2010 y 13 ce agosto de 2011 respectivamente; por lo que la Subgerencia de Logistica a través de Informe n° 273-2011-SGL-GAFIMDSM manifesta lo siguiente: (..que a! haberse producido incrementos de remuneraciones en base do los indices de inflacién y productivided fjados por el gobiemo central (...)coresponde emitrse una aderda autorizandose e! aumento conforme a la nueva estructura de cosias en la cual se aprecia la incidencia d los referidos aumentos en el desagregedo mensual por el monto de S/, 204,541.44 nuevos soles..." En atencién a dicha solicitud, con fecha 30 de setiembre de 2011 se emit la Resolucion de Alcaldia n.° 537-2011-MOSM (Apéndice 7.3) aprobando la suscripcion de una adenda al contrato (Apéndice 7.4), con el objetivo de realizar un reajuste al pago mensual, aumentandolo de Si. 183,750.00 a SI. 204,541.44 {.2CONTRATO COMPLEMENTARIO PARA EL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES BRINDADO POR LA EMPRESA “SENOR DE CHACOS S.R.L. Cor fecha 26 de junio de 2013 concluyé el contrato de la Adjudicacion de Menor Cuantia n." 17- 2010-CEPIMDSM suscrito la Entidad y la empresa "Sefor de Chacos S.R.L." y debido a ello el 27 de unio de 2013 las partes acuerdan suscritir contrataciones complementarias (Apéndice 7.5) hasia por el monto de S/. 1'884,500.00, al amparo de lo dispuesto en el articulo 182° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, el mismo que establece lo siguiente: “Dentro de los tres (3) meses posteriores a la culminaciin del contrato, 1a Entidad podré contratar complementariamante bienes y servicios con el mismo contratista, por nica vez y en tanto culmine el proceso de seleccién convocado, hasta por un méscimo del treinta por ciento (30%) del monto del ‘confrato original (..)" €S de indicar que dicha contratacién concluiria a mediados de abril de 2014 {por9 meses y 21 dias) De la revisién al contenido del contvato complementario seftalado en el parrafo anterior, se puede aprecier que en el tercer parrafo de su clausula primera se indica: “Con Memorando n.° 363-2013. SGLP-GSCMA/MDSM de fecha 21 de junia de 2013 (Apéndice 7.6), la Subgerencia de Limpleza Pllica, solcta se tomen les medides administrativas necesarias para continuar con el normal desarrollo del servicio, hasta la culminacién del proceso respectivo; toda vez, que nas encontramos ‘en la fese preparatoria, por lo cual requiere a la acministrecion la autorizacién para contratar ‘complementariamente en aplicacién del articulo 182° del Oecreto Supremo N° 184-2008-EF” De 0 expuesto, no se evidencia la existencia de un proceso de selaccién convocado por la Entidad de ‘orma previa a la suscripcion del contrato complementario con la empresa 'Sefior de Chacos IRL. ya que tal como lo sefalo el subgerente de Limpieza Piblica, ain se encontraban en la fase preparatoria, hecho que estaria incumpliendo con una de las condiciones para Ia procedencia de la contratactén complementaria, establecidos en el articulo 182° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, ‘Ademés de elo, de la revision al Plan Anual de Contrataciones de la Municipalidad Distrtal de San Miguel del afc 2013 (PAC 2013) (Apéndice 7.7), aprobado con Resolucion de Alcaldia n.° 22- 2013/MDSM de 18 de enero de 2013, no se evidencia la progt scion dal proceso de seleccién 2 la contratacion del servicio de barrido de calles para el referido afio, no obstante, que el plazo ane 17-2010-CEPIMDSM suscito L PROVINCIA LUMA, LNA, ALA HUNKCIPALIOAD DISTRITA I DE SIENES Y SERVICIOS ALT OF DCIEMBRE DE 2014 nat PDD DDD DDD DDD ID DDD DDD LD IIDOI >” ) dd”‘ c RUaA EET UEUTUUUTUUATAAAAAAA INFORME DE AUOITORIA N* 005.20152:2857 MUNIGPALIOAD OSTRTAL DE AK MGUEL Pagina 90 19 entre la Entidad y la empresa “Sefor de Chacos S.R.L, fue por el plazo de tres (3) afios, que comprendié el periodo dei 28 de junio de 2010 hasta el 26 de junio de 2013, El referido hecho, permite acvertir que la Subgerencia de Limpieza Publica, ante la culminacién del ‘contrato con la empresa, no adopts las medidas correspondientes para la programacion del proceso de seleccién del servicio de barrido de calles en el PAC 2013 de la Entidad, con la finalidad de salvaguardar y garantizar que el cumplimiento de la prestaciin del servicio se realice de manera continua; por lo que no hubiese sido necesaria la suscripcién del contrato complementario, ya que, aquel contrato es un supuesto de excencion a la obligacion que tienen las Entidades de convocar procesos de seleccion, porque por regla general las contrataciones con el estado tienen que seguir €! procedimiento establecido en la normativa de contrataciones del Estado. 1.3RESOLUCION DE CONTRATO COMPLEMENTARIO ENTRE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL Y LA EMPRESA “SENOR DE CHACOS S.R.L.” E27 de enero de 2014 con Carta n,” 30-2014-CHACOSRL (Apéndice 7.8), la empresa “Sefior de Chacos SRL" solicit a la Entidad la resolucién del contrata complementario derivado de la ‘Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 17-2010-CEPIMDSM, sefialando lo siguiente: “...) soliciténdoles que se proceda a la resolucion de contraio de mutuo acuerdo, porque actualmente estamos affontando una falta de fiquidez que no nos permite cumplir con las obligaciones laborales de ‘nuestro personal, situacién que tiene su origen en diversos procedimientos de ejecucién coactva de | SUNAT, de los cuales Ustedes ya tienen conacimiento. En tal sentido, al estar acreditado que ef servicio de barrido de calles esté siendo afectado por disconformidad de nuestro personel, solcitamos que se acceda a la resolucién de contrato de mutuo acuerdo, lo mismo que la Iiquidacién do los saldes pendientes de pago entre setiombre 2013 y enero 2014, lo mismo que los. seintegros correspondientes." e lo mencionado en el parrafo anterior, se realiz6 una busqueda en la consulta RUC de la pégina ‘web de la Superintendencia Nacional de Administracién Tributaria ~ SUNAT, en el rubro "Deuda Coactiva’, en el que efectivamente se comprobo que la empresa “Sefior de Chacos S.RL" venia > , ) > , ) igina «a8 19 {a cléusula décima del contrato de le Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 17-2010-CEPIMDSM ) ¥ parrafo cuarto del articulo 176° del Reglamento de la Ley de Contratacionas del Estado. , , , , ‘Ademas es de indicar que, las conformidades de servicio brindadas por el subgerente de Limpieza Pablica no retnen la informacién y el sustento necesario que permita acreditar y veriicar el cumplimiento de las prestaciones de la empresa (regorte de tonelades de residuos dispuestos en el relleno sanitario con el visto bueno del ingeniero sanitario, actas de supervision y observaciones realizadas en el campo, reporte de camperias realzadas por la empresa, atencién y subsanacion de uejas y observaciones al servicio presentades en los meses de octubre 2013 hasta febrero , 2014, fotogratias, etc.), de conformidad a lo establecido en el segundo parrafo del articulo 176° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Dichas conformidades de servicio se detalan en el Cuadro n.*12. Cuadro n.° 12 : CONFORMIDADES DE SERVICIOS EMITIDAS POR LA SUBGERENCIA DE LIMPIEZA PUBLICA DE JULIO DE 2013 A FEBRERO DE 2014 suio- 2013 | age at | saan swcazors | ssi7 | sonora | sa6 | zscazoe esti ses swm13 ssovzora | s400 | soszars | sees | soseana = oes | anozoin | ana | soozzee za | anvaora | exe | saazacre | sane sce | sou w arama as | wea | oo | covane | To | Beene | anyset a | woven, | 2 | ar | swore we cee | coast a vane | 2 | reovane | ar | asovanne | oe | sozaor can | se | esa | ans | ana | bk j Asinismo, en el Cuadro n.° 12 se puede observar, que las Ordenes de Servicio tienen fecha posterior al mes de la ejacucién del servicio y de la conformidad de servicio correspondiente. (Apéndice 7.18). ‘AUDITOR DE CUMPLIBIENTO & LA HUNICIPALID ‘CON RATACION OE BIENESY SER 0 PERICUO DE 2 DE ENERO DE 2019 AL 1 DE DIC DDD DDD DD DDD DDD DD DDD DDD. PIIIIIIADA p3IIIIIII prIDIOINFORWE DE AUDITORIA owe:PAL O80 DSTRTAL OF SAK MGUEL Pagina ce 119| o om o ov. o o o o La Gerencia de Administracion y Finanzas al tomar conocimianto del Informe n.* 3-2014- o GSCMAIMDSM de fecha 31 de Enero de 2014, mediante Memorandum n.° 135-2014-GAFIMOSM del 31 de enero de 20%4 (Apéndice 7.19), solictd a la Gerencia de Asuntos Jurcicos, su evaluecion oe y opinion Legal referente al informe antes indicado, por lo que dicha Gerencia emitié el Informe n i: o 45-2014-GAJIMDSM del 31 de enero de 2014 (Apéndice 7.20), dirigido a la Gerencia Municipal, en re fl que concluye sefialando que: “De acuerdo a los documentos de la referencia a) y b), esta acreditado que la empresa Sefor de Chacos SRL., admit que esta prestando un servicio deficiente ~ porque no cumple con sus obligaciones laborales, sitvacion que afecta el servicio de berrido de ~ Salles, coniiguréndose la causal prevista en el Numeral 3) del articulo 168° del Reglamento do a ~ ‘ey do Contrataciones del Estado. La situacién ocurrida evidencia que el servicio de berrido de ies. colapsara sino se toman modidas inmediatas, colocéndonos en una sitvacién de wy desabastecimiento inminente que sebe ser prevenida mediante la adopcion de decisiones ~ sdecuadas y oportunas segin las recomendaciones contenidas en el siguiente informe.” ~ fecomendande: ‘f. Aprobar la exoneraciin de proceso de seleccién por la causal de ‘esabastecimiento inminente (... 2. Encargar la publicacién del instrumento aprobatorio de la ~ mencionada exonerecién en el SEACE (...; 3. Se debe disponer el inicio de las modidas ~ Conducentes al establecimiento de las responsabilidades administrativas, civies ylo penales de los ye funcionarios o servidores ptibicos involucrados (...)”. ~ Teniendo en cuenta las recomendaciones formuledas en el referido informe de la Gerencia de Asuntos Juridicos, la Comision Auditora con Oficio n.° 172-2015-OCI-ACIMDSM de 12 de junio de 2015 (Apéndice 7.21) solicits 2 la Gerencia Municipal lo siguiente: 1. Documento por el cual se resuelve el contrato complementario del 27 de junia de 2013 celebrado entre la empresa ‘Sefior de Chacos § RL" y la Municipalidad Distital de San Miguel por el servicio de barrido de calles; 2 Memorando n.* 94-2014-GMIMDSM de 31 de enero de 2014 emitido por la Gerencia Municipal mediante el cual remite al Secretario General los siguientes documentos: Informe n° 3.2014- GSCMAIMDSM, Memorando n.* 135-2014-GAFIMDSM, Informe n.* 66-2014-2014-GAJMDSM, Carta n.° 30-2014-CHACOSRL con la finalidad que se realice el tramite correspondiente; y, 3. Memorando n.* 13§-2074-GAF/MDSM de 31 de enero de 2014 emitido por la Gerencia de ‘Administracién y Finenzas en el que solicita a la Gerencia de Asuntos Juridicos evaluacien y opinion legal sobre la calidad del servicio de barrido de calles brindado por la empresa “Seftor de Chacos SRL", en mérito al Informe n.° 3-2014-GSCMAIMDSM. En respuesta @ lo requerido, mediante Momorando n° 469-2015-GM-MOSM de 19 de junio de 2018 (Apéndice 7.22) la Gerencia Municipal remité lo solcitade. De la documentacién remitida por la Gerencia Municipal, se pudo advertir que el Informe n.° 66- 2014-2014-GAJIMDS elaborado por la Gerencia de Asuntos Juridicos , tenia un contenido distnto al ejemplar que obra en el Expediente de Exoneracion n° 1-2014-MOSM “Senvicio de Barrdo de Galles en el Distnto de San Miguel’; porque, mientras que en el informe legal remitido por la - Gerencia Municipal, en su recomendacion n.* 1 indica que: “Se resuelve el contrato con la empresa Seftor de Chacos SRL, conforme a lo soliitado y los fundamentos expuestas en el presente Informe, procurando [a firma del ‘proyecto" de convenlo de resolucién de contrato que se adjunta al presonie informe, el cual no impide ala Entidad aplcar las penalidades y descuentos de Ley que ‘corresponde, lo mismo que la renuncia de infereses, gastos y dafios y pefuicios an favor del referido proveedor’; en el informe legal que obra en el Expediente de Exoneracion no lo tecomienda; es decir encontramos que el mismo informe emitido por la Gerencia de Asuntos Juridicos contiene recomendaciones diferentes. “SUDITORIA DE CUMPLINIENTO A LA MUNICIPALIOAO DISTRITAL DE SAN RIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LIMA SCONTRATACION DE BIENES ¥ SERVICIOS” periobo Dé 2 DF NEYO DE 2018 L 31 DE DCENORE DE 2014 u 046 er cecececceyw) SE a ee ee ee a ge a INFORME OE AUDITORIA N° 005.20152.2167 MANIPALOAD DISTATAL DE SAN NIGUEL Pagina te 18 Arte esta situacién, la Comision Auditora con Oficio n.°209-2015-OCI-AC/MDSM de fecha 2 de julio de 2015, (Apéndice 7.23) solicit a la Gerencia Municipal, copia certificada de! Informe n.° 66-2014- 2014-GAJ/MDS, remitido por dicha Gerencia con Memorando n.* 469-2015-GM-MOSM de 19 de junio de 2015; por lo que en respuesta a ello con Memorando n,” 528-2015-GM-MDSM de fecha 14 de julio de 2015, remite copia certificada del Informe n.° 66-2014-2014-GAJ/MDS, con el mismo contenido del que obra en el expediente de Exoneraciénn.* 1-2014-MDSM y no con el que remitis mediante Memorando_n.° 469-2015-GM-MDSM de 19 de junio de 2015, Asi mismo, se solicté a la Gerencia de Asuntos Juridioos mediante Ofcio n,° 206-2015-0Cl- ACIMOSM de fecha 2 de julio de 2015, (Apéndice 7.24) copia certicada del mismo Informe n.* 66- 2014-2014-GAJIMDS dal 31 de enero de 2014, por lo que mediante Memorando n.* 081-2018- GAJIMOSM, dicha Gerencia remiid copia certficada del mismo informe que obra en el Expediente de Exoneracion n.* 1-2014-MDSM, Por lo que, se puede concluir que el informe que fue utlizado como opinion legal para declarar la Resolucion del Contrato y la Declaracién del Desabastecimiento Inminente es el mismo que obra en el Expediente de Exoneracion n.~ 1-2014-MOSM, Situacion qu? evidencia que la Gerencia de Asuntos Juridicos no expresé de forma sucinta, ni establecié conclusiones claras al emitir su Informe n.° 66-20142014-GAJIMDS, en contravencién a lo establecido en el articulo 173 Numeral 173.1 de la Ley n.° 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General; a efectos de que la Entidad resuelva el contrato tomando las medidas respectivas en salvaguarda de los intereses de la misma, En consecuencia, con fecha 31 de enero del 2014, el Gerente de Administracién y Finanzas de la Municipalidad Distrital de San Miguel, y el representante de la empresa “Sefior de Chacos S.R.L" suscribieron la Resolucién de Contrato de Mutuo Acuerdo del Contrato complementaro (Apéndice 7.25), referdo a la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 17-2010-CEPE/MOSM de 27 de junio de 2013, aprecindose en su Clausula tercera lo siguiente: ‘Ante el pedido formulado por LA EMPRESA con fecha 27 de enero de 2014, fa Gerencia de Administracién y Finanzas de la Municivalided, solcito informe técnico al area usvaria, e! cual conforme a sus atribuciones, opino que efectivamente, el servicio de barrio de calles se veria afectado de acuerdo al Numeral 3) del articulo 168° de! Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, De igual forma, la Gerencia de Asuntos Juridicos, mediante informe legal, opino favorablemente respecto de la resoluciin de contrato solcitado’, y su Clausula Quinta sobre Compromiso de las Partes sefiala que: “ MUNICIPALIDAD en mero a la resolucién de contrato formulada, asume el compramiso de liquidar y cancelar de acuerdo a Ley, los montos adeudados conforme @ Ja liquidacién que formulen las reas competentes. Las partes esticulan que la resolucién del contrato, implica una renuncia de intereses y otros gastos de parte de fa empresa, io mismo que a los dafios y perulcos (..)" De otro lado, al revisar los Comprobantes de Pago remitides por la Subgerencia de Tescreria, fespecto al servicio de barrido de calles brindado por la Empresa “Sefior de Chacos SRL." ‘eferentes al contrato complementario, se evidencid Ia cancelacien de los servicios prestados por la empresa durante los meses de Julio, Agosto, Setiembre, Octubre, Noviembre, Diciembre de 2013 y Enevo al 4 de Febrero de 2014, los cuales fueron visados por: La Gerencia de Administracion y Finanzas, La Subgerencia de Contabilidad y la Subgerencia de Tesoreria, conforme se detalla en el Cuadro n.° 13. ( Apéndice 7.26) ‘AUOITORIA DE CUMPLIIENTO ALLA NUNIIPALIDAD GISTRUTAL bi *CONTRATATION DE BIENES Y SERVIC PeR|OU0 DE 2 De ENERO DE 2013 AL 31 DE OCGEMBRED: mi PPIDIDIVIIIIIVIIIIIDIIIIIIINIIMIIIIIIIDIIDIIIIVIIP IIDTUUTUTATATUAT TU ¢ COCO OCOCUCCCOOCCOUCTUCTTTATAUATTAAATAHN INFORME De AUDITORIA N*006-20152.2167 UMICIPALOAD OSTRTAL DE SAN MIGUEL Pagina 45.0119 Cuadron.° 13, RELACION DE COMPROBANTES DE PAGO DEL SERVICIO PRESTADO POR LA NOR DE CHACOS S RL.” - CONTRATO COMPLEMENTARIO : Ee Concepto | Mor Pago acuenia pore serio brindegodelmes | «ony set ag | + | s4aa-zora | 20voazor3 | x] x! x) Gettin ge 2013, ae ‘Pago a cuenta por el servicio brindado del mes | 2 | 3204-2013 | osazora_ | x] x} x| SoSr a Oars 1 204581.44 a ‘Servicios brindados por los meses de Selemere ral 3 | ae-zo1s | t9mzz014 | x] x} X) Soyemive de 201 $1.738,16576" | . Pago a cuenta por el servicio brindado del mes : 4] 915-2014 | zomazora | x] x| x] Sefer al 4 de Rebrero de 2014, Si, 101,452.56 Cancelacion Total dei C.P n* 915-2014 por el | 5 | 1324-2014 | o7ioaizo14 | x| x! x) senvcio brindado del mes de Enero alsde | Si. 130,981.07" iu 1.1 379,062.27 wa. | (") Pagos efectuados por liquidacién derivada do la rosolucion dal contrato one Fuente 1 Comprcbanos de Page da Sonic te taro de Cues Elaborado : Comsen Austra Seguin se puede apreciar del Cuadro n.° 13, que de los pagos realizados 2 la Empresa ‘Seftor de \Chacos S.R.L." desde el mes de julio de 2013 hasta el 4 de febrero de 2014, no se advierte que la intidad haya efectuado las retenciones del diez por ciento (10%) del monto del contrato fomo garantia de fiel cumplimiento, conforme a lo establecido en el articulo 39° de la Ley de iones del Estado y el articulo 155° de su Reglamento, asi también como lo sefialado en la Cldusula Octava del Contrato Original; advitiendose que segiin la Cizusula Sexta del CContrato Complementario se establecé lo siguiente: ‘El CONTRATISTA, se obiga a presorver y ‘mantener las mismas condiciones de orden técnico y econdmico establecido en el contrato primigenio de fecha 25 de junio de 2010." De lo expueste, se puede concluir que fa Entidad rescivié de mutuo acuerdo el contrato complementario suscrito con la empresa “Seftor de Chacos S.R.L.”, no obstante, que tal como se rmencion6, la empresa venia presentando deficencias en el servicio brindado desde ‘os meses de octubre 2013 hasta febrero 2014, las mismas que fueron detectadas por la Subgerencia de Limpieza Publica y puestas de conocimiento a la Gerercia de Servicios a la Ciudad y Medio Ambiente, y que fue admitida por la emoresa; ademas de ello, los informes para la resolucion contractual emidos por la Gerencia de Servicio ala Ciudad y Medio Ambiente y por la Gerencia de Asuntos Juridicas se fundamentaron en el numeral 3) del articulo 168° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, es decir en una causal de incumplimiento por parte de la empresa Por consiguiente, no procederia una resolucién contractual de mutuo acuerdo, pues dicha resolucién se debid a una causal atibuible al contratsta, y que de acuerdo a lo establecio en el ‘segundo parrafo del articulo 44° dela Ley de Contrataciones del Estado, establece que: ‘Cuando se resuelva el contrato, por causas imputables 2 alguna de las partes, se deberd resarcir los dafios y pemuicios ocasionacos” ‘AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UMICIPALIOAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINGIA DE Lin LNA ‘CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS i000 DE 2DE ENERO DE 2013 AL 34 DE DICIEN "= DE 2018INFORIE DE AUOTFORIAN* 006201522167 wee ALIOAD DSTRTAL OE SAN MIGUEL Pagina a7 ae 118 De Ib sefalado en los parrafos precedentes, respecto a la resolucién del contrato con la empresa *Sefor de Chacos SR.L', no se evidencio que, la Subgerencia de Limpieza Publica ante las defciencias del servicio que venia presentado la empresa desde cctubre de 2073, haya procedido conforme a lo establecido en el parrafo cuarto del articulo 176° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado’, Asimismo, no se evidercia que ante el conocimiento de dichas deiiciencias por parte de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio Ambiente quien admitio que habia incumplimiento de obligaciones por parte del contratista la referida Gerencia y la mencionada Subgerenca, hayan cumplido con realizar previamente los procedimientos correspondientes Conforme a fo establecido en el articulo 169° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado’, Del mismo modo la Gerencia de Asuntos Jurdicos y la Gerencia de Administracion y Finanzas, no observaron la implicancia de lo establecido en el segundo parrafo del articulo 44° de la Ley de Contrataciones del Estado? y les efectos de la resolucin del contrato, sefialado en el ‘rtisulo 170° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estadot, adviriéndose que a la fecha de resolucién del contrato, la Entidad adeudaba pagos pendientes al contratista, sin embargo al momento de la liquidacién se le cancelé el total adeudado, el cual no fue afecto a ningun descuento como producto del incumplimiento contractual por parte del contratista, For lo que, Se puede concluir que ninguna de las sudgerencias y gerencias antes citadas, optaron por saliaguardar los intereses de la Entided. 4 4EXONERACION DEL PROCESO DE SELECCION POR CAUSAL DE DESABASTECIMIENTO INMINENTE DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES Segin Acuerde de Concejo n.* 14-2014-MDSM del 31 de enero de 2014 (Apendice 7.27) se declard en situacion de desabastecimiento inminente el servicio de barrica de calles, exonerando & la Municipalidad Distital de San Miguel de los procesos de seleccién respectivos, autorizando su cortratacién directa. Al respecto, cate precisar que el citado Acuerdo de Consejo fue elaborado en base a los siguientes documentos: ‘Arsen 18a canon reqive dite et ncara reponse rea stra. ave ober vei, epondene colar = ees unre, eta eax pts Qe en ews ba Deca atron icant, cana compet de sacossghn nel miata cides cramer eo ea, oncat rere 2) mayer se (10) ia aera Spee a ssenscon en frcn ala epee een seven Dera par ph lpr alarm nae oat 5) is ba pt ln angen un leo ayer 3) i osama del mons min fe peralita for mr. rola tvsén de eupiminc rpxta teria Ene cat, tard cra acontlita mada crac eros praco lacks descr conta ‘eal 44"Cuar das pats ost sole leet Sn espasabdad de igual, en cao oti fuera ray ue ios ce raeraceintvala cereus deca leant pensar acta dapat, Aber eo ony parson elisa gan ut eral tera sya. sn pice aed or ee"() ards ru ‘ NTO A AMUMICIPALIDAD BISTRITAL DE SAN AGUEL PROVINCIA DE LMA, LA S YY SERVICIOS FERIO0O DE 2 DE ENERO DE 713 AL 31DE Dk ez 045 DD DDD DD DDD DDD DDD DDD DD DDD DDD. p29 ,a2! at | } INFORME OE AUDITORIA N*006-20152.2167 sanoue. Pagina deae 19 1. Informe n.* 68-2014-GAJIMDSM de la Gerencia de Asuntos Juridicos del 31 de enero de 2014, 2. Informe n.° 3-2014-GSCMAIMDSM de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio ‘Ambiente, del 31 de enero de 2014, 3. Informe n.* 18-2014-SGLP-GSCMA/MDSM de la Subgerencia de Limpieza Publica del 29 de enero de 2014 4. Memorandum n.* 135-2014-GAF/MDSM de la Gerencia de Administracién y Finanzas del 31 de enero de 2014, 5. Resolucién de Contrato de Mutuo Acuerdo del 31 de enero de 2014. Sobre el particular, es de indicar que el citado Acuerdo de Concejo carece de los si requisitos e informaciones, asi como los procedimientos establecidos en la Directiva n. 2011-GAFIMDSM “Procedimiento de Exoneraciones de los Procesos de Seleccién para la Adquisicién de Bienes ylo Contrataciones de Servicios u Obras para la Municipalidad Distrital de San Miguel”, aprobada por Resoluciin de Alcaldia n, °457-2011-MOSM del 15 de agosto de 2011 a) Informe Técnico elaborado por la Subgerencia de Logistica, conforme lo establece en el Atticulo 7°, numeral n.° 7.1 literal a), b) y c) de la Directiva indicadas ) Valor referencial, fuente de financiamiento, la cantidad 0 el tempo que se requiere Contratar 0 adquirr mediante exoneracion, segun lo establecido en el Articulo 7°, numeral 1.° 74 litera a) de la Directiva indicada’ ©) Procedimientos, respecto a la Mecénica Operativa establecidos en el Articulo 8° de la Directiva indicada® UUVUVUVUAAAVUAAAAAAAAIV SArteio7-Nermes Ese 7.1 reais pacino oe Pots 6 act : igstamen dees messy gles ps aa ota soars dela Prost Sle na agin ce Biss yo Conran Senco )Lou fasts deter cvtea ates, procera ya recs dela are acbs Lc emia oo gene ea dependanisutana ‘sites nes ern eres Geen oe Ars Jurca pata er aga coetsndens, mine qu deters coerce a "Aes Ares Maes capt i sores "NE Acueas vse qu spt uracil pat ab, bra pea loo deacon sade es nes ser eas rain xorari, vires tuee d feeanat a cares ol emp ua eg ceri a at rasare eso ac, spuncategna (tal 8 Meena Opes { Launded Orica uve dow clea 3 Gaara Mi, can a efre estore dared as azanes oe ue cia UDITOR, onecen 2a Garesia icicle intr lence utp Laisa nr gal ala Grn ete Wes. 15a Sunperence ape pati ome toney ambi ala Gri de ase is {La Ceres de Asc duis base ao suo an snore kyl entero weasel Gates Wc 155 olin lina every pet sine a agsca da rir Sanne Covey Manis, {En cso impeerena a Garena tip eral epson re ua gr ncn cat zee ria y gale es ores a Gomi Murali aude aa Sortara Gane ei qu egies pease alc. {78 Sects Gena winsiraen nda pra vison pina Ss Cee parav reir Acero do Cos spate neracn del Precio de Seen, De su apcbatala ure Sela Gaal aver de orc, equ ser cto Conc dt Esa (SEACE, en Do Oc Paroy 9 Potl ition! De CUNPLI ALIDAD DISTRITAL OE SAN MIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LIA “GONTRATASION OE & PERIODO 1s 2DE ES 3€ 2019 AL 31 DE DICKEWORE DE 2014INFORME DE AUDITORIA W026.20152.2167 MUMICIPALIOAD DISTRTAL CE SAN MIGUEL Pagina 49 "9 ‘Sin embargo, se evidencid que la Subgerencia de Logistica mediante Informe n.” 91-2014-SGL- GAFIMOSM de 21 de marzo de 2014 (Apéndice 7.28), emitio su Informe Técnico a favor de la aprebacion de la Exoneracion del Servicio de Barrido de Calles, por un periodo de 90 dias calendario, por un monto de SI, 613,624.32. De to ndicado en e! parrafo anterior, se puede apreciar que el refer Informe Técnico fue emitido posterior a la aprobacion de la Exoneracién, el cual se reaizo a través del Acuerdo de Concejo f° 14-2074MDSM de 31 de enero de 2014; debiendo ser emitido antes de la emisién del citado ‘Acuerdo de Concejo, puesto que dicho sustento tecnico consttuia un elemento de juicio que pernitia al Concejo Municipal, lamar una decision para la aprobacién de la Exoneracin. Sobre lo expuesto se puede concluir que, el Subgerente de Limpieza Publica sr. Marden Pereira Rojas, la Subgerente de Logistica Sra. Yda Guevara Flores, el Gerente de Asuntos Juridicos Sr. Manuel Soto Gamboa, y el Secretario General Sr, Vicente Gonzales Navarro, no ‘cumplieron con los procedimientos para la aprobacién de la Exoneracion, contemplados en la Directiva n.° 2-2011-GAFIMOSM. 4,5 DESLINDE DE RESPONSABILIDADES POR LA DECLARACION DE DESABASTECIMIENTO ”CCEA TATA TATA “ x ~ ~ ~ ~ ~ ST Tay VB? NN: ~/ INFORME DE AUDITORIA W’006-20152. MUNCPALEADDSTRTAL CE SAN MGUEL Pagina 58 an 119, 2014 y de acuerdo al Acta de Otorgamiento de Buena Pro publicada en el médulo del SEACE, ssuscritas por el Comité Especial y Notario Puiblico, recién el 22 de Setiembre se presentaron las propuestas, asi como el Otorgamiento de la Buena Pro al tnico pastor: NASERIHUA E.R L St ©) De las Bases de la Adjudicacion de Menor Cuantian.° 1-2014-CE/MDSM derivada del Concurso Piblico .° 1-2014-CE/MDSM, referente al Capitulo Il, sobre Términos de Referencia y Requerimientos Técnicos Minimos, en el Iteralc), respecto a Detalle del Servicio a Prestarse establece que: * (...) EI barrido sobre el frontis de viviendas, vias peatonales de parques y plazas del distrito, de lunes @ domingo, cubrianda todo ef distro con 11 rutas: (...). Cada una de las rutas debe ser cubierta por dos operaris, por o que a! requerimiento minimo de personal operario de camo debe ser 100 personas con experiencia comprobada, debidamente equipado ‘con implementos de uso 0 manipulacion personal y de proteccién para la ejecucién del barrida de calles (..)" Sin embargo, en el literal {), respecto a Especifcaciones Minimas del Personal Profesional y Operario Especializado requerido para a Ejecucién del Servicio, precisa que: *(.JEn resumen, al total de fas actividades detaladas del servicio estan previstas para ser ejecutadas con al menos cien (100) personas que deben asignarse y desemperiarse en los siguientes puestos. 1.- Un (01) Ingeniero Sanitario 2. Un (01) Supervisor 3. Tres (03) Jefes de cuactilla de Trabajo 4- Un (01) Amacenero 5.- Un (01) Guardian 6.- Noventa (90) operarios de barrido. La empresa debera considerar contar con personal de relevo para los dias que se oforgue descanso a sus operaris por sar un servicio de ejecucién diaria de lunes a domingo, no encontréndose el personal de relevo_incluido entre Jos noventa (90) operarios de barrido considerados para la ejecucién daria de los servicios." Al respecto, se puede advertir que en el Capitulo ill de las bases administrativas se evidencian incoherencias que ponen en duda en cuanto a la veracidad de su contenido y del cumplmiento de este, porque mientras que en él literal c) Detalle del servicio a prestar, indican, que el Tequerimiento minimo del personal operario de campo debe ser 100 personas, en el literal ) Especificaciones tecnicas minimas del servicio, precisan noventa 90 operarios de barrido 4) Por otro lado, del contenido de las Bases se advierte que, no han considerado un procedimiento de aplicacién de penalidades, esto con el objetivo de garantizar el efciente cumplimiento del servicio cor la empresa contratista, con la finalidad de reguarcar la adecuada prestacién del servicio piblico de la circunscripcién, y por ende salvaguardar los intereses de la Entidad. Por ejemplo se podria aplicar penaliddes, en los siguientes casos: por no contar con equipos, herramientas o implementos minimos necesarios del servicio, por no contar con la centidad de personal establecida, por no subsaner las deficiencias del servicio, etc." UPronencnanoe OSCE + oonwgn wear 20100 3. Coretsones 3.2. propa Eta quan mis 2 as Bas 6 cata Ln spas te 2a prelie ormaa aus en evo 160 cl Rega, ue Scan Gn cana paren team Ctemnata ctgucons Ets 3 cunpiisaopotara dls {AUDITORTA DE CUMPLIMENTO ALA MUNICIPRLIDAD DISTRITAL. DE SAN ANGUEL PROVINCIA DE LI, Li *CONTRATACION DE BENES Y SeRViCIOS ERIO000 DE 2 DE ENERO DE 2019 AL 31 OF DCIEMBRE DE 20:4INFORME DE AUOITORIA N* 005201522187 MONIC PALDAD OSTATAL De SAN MIGUEL Pagina $88 119| OBSERVACIONES AL PROCESO DE SELECCION Y OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO REFERENTE A LA ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA n.° 1-2014-CE/MDSM DERIVADA, DEL CONCURSO PUBLICO n.* 1-2014-CE/MDSM e) De la verficacién al cronograma publcado en el SEACE se pudo advert que el acto de otorgamiento de la buena pro fue programado para el 20 de agosto de 2014; sin embargo dicho acio fue postergado hasta el 22 de setiembre de 2014, Por tal razon mediante Oficio n.° 68- 2015-OCL-ACIMDSM (Apéndice 7.52) se solicit a la Subgerencia de Logistica la siguiente informacion: ‘(...) 2. El informe remitdo al Titular de fa Entidad en el que se sefale las causas debidamente justifcadas por las cuales se postergo 0 prorrogé la etapa de Calficacion y Evaluacion de Propuestas’ asimismo la etapa de Otorgamiento de la Buena Pro (...); 3. Documento que evidencie la comunicacién de dicha postergacién a prorroga, a los participantes del mencionado proceso de seleccién, en el presente caso la comunicacién efactuada a la empresa NASERIHUA E.LR.L y ala empresa CRUZ DE LA VILLA SAC (..)” En respuesta a lo solicitado, con fecha 21 de abril de 2015 la Subgerercia de Logistica y Control Patrimanial con Informe n.° 80-2018-SGLCP-GAFIMOSM (Apéndice 7.53), no informé respecto al numeral 2) requerido relatvwo a la postergacién de etapas del proceso de seleccign; solo comunicd que con respecto al numeral 3) ‘sobre la promroga o pastergacién, son los fartiipantes quienes deben dar seguimiento a los actos generados en un proceso, las cuales serén natificads en el portal WEB del SEACE, segtn normativa vigente’, Incumpliendo con lo establecido en el segundo parrafo del Articulo 30° de la Ley de Contrataciones del Estado, For otra parte, de la verifcacién del expediente de contratacién se aprecia un documento suscrito por el Comité Especial (Apéndice 7.54), el dia 18 de setiembre a las 17:00 horas, en el cual se establece lo siguiente” (...) En tal sentido se acuerda en unanimidad modificar el ‘conograma, toda vez que por error de la plateforma del SEACE 3.00, no se pudo continuar con @!tramte regular de! proceso de seleccion conforme /o esticula la Ley de Contrataciones de! Estado, quedano como sigue + PRESENTACION DE PROPUESTAS: 19 de setiembre de 2014 a las 17:00 horas. + OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO: 22 de setiembre de 2014 a las 10:00 horas, En consecuencia, deberd comunicarse a los paricipantes y registrarse en el SEACE dicha postergacién’ Dal misma mado, en la revision de la Adjudicacion de Menor Cuantia n,* 1-2014-CE/MDSM derivada del Concurso Publico n.° 1-2014-CE/MDSM en el portal del SEACE del OSCE, se aprecia como motivo de postergacién en el rubro listado de acciones del procedimiento, la glosa + orwoy w o6e201201" Le Conaones 21, Ls sede eas pre por 8 agora, se eatin de covkeia ont sores ea, tas do cunpinet qn pela, smarts 0 paces ia dai qu a fers euro ireplinet* raat pan aan ipa dunner yh fora pe 1 Arial» Prevantaion epropuetasy tram ela Buna Pro as 35 bss roca tot pine mrad abrone onetat Cont atte, dares naa trl aes de alc. As, we ceed rtragv od Wpateacbe (I sete un iame aTu i Enit AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA NU CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS PERIOCO DE 2 DE ENERO DE 2013 AL310 ALIDAD DISTRITAL (le ARE DE aa DIDI IIIIIID»D- A A,IMIIIIDSD II b22IIIIIA ) »IIIOI )INFORME DE AUDITORIAW* c06.2015-2.2167 MUNI ALIDAD DSTRITAL O& SAN WUEL Ee Pagina 6) do 119, “Postergacién en respuesta de carta n.° 2-2014/mdsm’, conforme se detalla en el Cuadro n.* 16. Sin embargo, la postergacion no precisa en forma clara los motives por los cuales se modified el cronagrama de! proceso de seleccén. Incumpliendo con lo establecido en el literal r), numeral 8.6.5 de la Directiva n.° 7-2012- OSCEICD “Disposiciones aplicables al Registro de Informacién en el Sistema Electrénico de Contrataciones del Estado (SEACE)""* Cuadro n.° 16 LISTADO DE ACCIONES DEL PROCEDIMIENTO DE LA AMC n.° 1-2014-CE/MDSM. DERIVADA DEL CP n.° 1-2014-CE/MDSM fe TAbsion 1] {Fecha y Hora de Publicacion =| ‘Motive dela Accién y= [1 | Pubicason se | oeaore 2044000 | Pucactn de Comat [2 [ Poseoason | tsonzoreesesno | Papeete Nara Pie [3 | Postergacion | tomocorertzasro | Posteapeion en epuesta de Fueila + Porat OSCE [SEACE) Elaborado : Comisén Audra De la revision al SEACE, respecto al Estudio de Posibidades que Ofrece el Mercado para la determinacién del Valor Referencial de la Adjudicaci6n de Menor Cuantia n.* 1-2014-CE/MDSM Un Oy genie Santaro ingeiro Santo ] . {Un @t) Supenisor | * Tres 03) eles 6e Cuadla de Trabajo . ‘© Tres (09) Choleres + Un(0t) Amacenaro Un (01) Guardian | ‘+ Ciontos serenta (170) Oureros | » Noventa (90) operaios de barido | a | | Personaly en Equipos SRO a + Una t) Cuodila (4 operas), ia cu ° exigidos por la operarcs).iacualtene’ss |” serarh su propia moviiad Entidae propia moviicad re a | = | Un(o1)camién baranda de 28 | + Un (01) caren baranda de 28 m3 de a | rn de capscidad capacidad | ee + Dos 02} camiones baranda de carga . eo oe hae riima i de 6.0 9 ou = Z + Seis (06) Tees (sino | ses (06) Trcic (cstinvo fosforescerte) > pee : + Ghince(to)caraitasy Slemoas | a Fuente: Bates Acminstatias 6 a Aduiacin de Mero Gants.” 17-2010 CEPMOSH yi Adiiacin de Menor ° ana n= 1-2014-CENOSM - Euborado :Comsén Austra abe sefialar, que del Contrato de Exoneracion n.” 1-2014-MDSM que ebarcé los pericdas dol 4 a de abril al 4 de julo de 20%4, se verifcd que el monto adjudicado fue por la suma de Si = 613,624.32, es decir que los pagos mensuales a la empresa “NASERIHUA E.LR.L" fueron por el monto de SI. 204,541.44, no obstante que de la revision a sus bases a través del SEACE, se s puede verifcar que no se requir los servicios de un Ingeniaro Sanitaro, nl la necesidad de una - (1) Cuadrita (4 operarics). > TUUOUATECUUMLINENTOALAMUNCPALOADDSIRTALCESANMIGUELPROVNCIADELWA,LMA 9 ‘CONT RATACION DE BIENES Y SERVICIOS = pepin00 Ue 208 CNERO DE 2013 N31 OF NCIeMBRE DE OLE49 RUT UUEARR TAA AAAI COCCCOCOCECECEEECEELLERUA ELA AUDITORIA DE CUMPLIAIENTO ALA NU “CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" ERIODO OE 2 DE ENERODE 2013.AL31 DED INFORME DE AUDITORIA N*006.2015:2.2167 MUNCPALDAD DISTAL DE SAN MIQUEL ——— Pigha te 19 1) De la revision a las Especificaciones Minimas del Personal profesional y operario especializado requetido para la ejecucisn del senvci, fa empresa “NASERIHUA ELR.L.” no cumplié con presentar la documentacién que sustenta la experiencia del personal requerido, en contravencién a las Caracteristicas minimas del personal solicitado para el servicio, sefialadas en el literal f) de! Capitulo Il! de las bases administrativas de la Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 1-2014-CE/MDSM derivada del Concurso Publico n.° 1-2014-CE/MDSM, segin se detalla a continuacién: ‘© Un (01) Ingeniero Sanitario: No acredita certifeados de especialidad y de experiencia profesional © Un (01) Supenisor: Falta copia simple del titulo profesional y declaracién jurada que manifieste contar con colegiatura y estar habiitado Tres (03) Jefes de Cuadtrila de Trabajo: No acredita certificados de experiencia labora Tres (03) Choferes: No acreditan certificados de experiencia laboral Un (01) Almacenera: No acredita certificados de experiencia laboral Un (01) Guardian: No acredita certficados de experiencia labora rm) En la propuesta tecnica presentada en la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 1-2014-CE/MDSM derivada del Concurso Publico n.* 1-2014-CE/MDSM, la declaracién jurada exigida en el literal d), de Especificaciones Técnicas Minimas del Servicio Requerido del Capitulo Ill de las bases del referido proceso, solo ha sido suscrita por la representante legal de la empresa “NASERIHUA E.L.R.L.", careciendo de la suscripcién del Ingeniero Sanitario como manifestacin del compromiso de hacerse cargo de la direccién técnica durante la prestacién del servicio. Con lo cual se incumplié uno de los requisitos formales exigidos en las bases, no debiendo ser aceptada dicha propuesta (Apéndice 7.55). ‘Ante tal incumplimiento, con Oficio n.° 202-2015-OC-ACIMDSM de 26 de junio de 2018 (Apéndice 7.58), se solicté al Ingeniero Sanitario Francisco A. Namuche Paz, sefialado en la Propuesta Técnica presentada por el Postor, su confirmacion sobre los servicios que brinda a la empresa “NASERIHUA E.1.R.L.’, a fin de validar la cocumentacién presentada por la misma. En respuesta a lo solicitado, a través de Correspondencia n.* 18267 de 13, de julio de 2015, (Apéndice 7.57), el Ingeniero Sanitario antes mencionado, informo a este Organo de Control Insttucional que no ha prestado sus servicios profesionales ni personales a la empresa “NASERIHUA E\LR.L precisando lo siguiente: ‘(-) 2. NO HE PARTICIPADO como Ingeniera Sanitario de la empresa NASERIHUA E.R, para le ‘AMC n.* 1-2014-CE/MDSM derivado del CP n.* 1-2014-CE/MOSM "Contratacién del Servicio ce Barrio de Calles del distnta de San Miguel’. 3, NO HE PRESTADO MIS SERVICIOS PROFESIONALES NI PERSONALES a la empresa NASERIHUA ELRL. en el periodo 2013-2074, ni mucho antes, por 1o tanto no tengo ni he tenido vinculaci6n alguna con la empresa mencionada. 4. NO TENGO CONOCIMIENTO sobre Ia AMC n.° 1-2014-CE/MDSM derivado del CP n.° - 2014-CE/MDSM ‘Contratacién del Servicio de Bardo de Calles del distrito de San Miguel" nl respecto a cualquier otro relacionadd (..). ALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA {BRE DE 204INFORME DE AUOITORIA W*005-201522167 MUNCIPALIDAD DSTRITAL CE SAN MUEL Pagina 5 de 118 En tal sentido se puede advertir el incumplimiento de un requisito principal establecido en las bases del proceso de Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 1-2014-CEIMDSM derivado del Concurso Piblico n.° 1-2014-CE/MDSM, para brindar el servicio de barrido de calles en la Entidad al no contar con dicho profesional, quien tiene a cargo la direccién técnica de las prestaciones, bajo responsabilidad conforme lo establece la Ley n.° 27314 Ley General de Residuos Sélidos. 1) La declaracion jurada presentada por la empresa "NASERIHUA E.LR.L.” no corresponde 2 la documentacién de presentacion obigatoria de la propuesta técnica exigida en el literal b), numeral 2.1.5 - Sobre n.° 1 Propuesta Técnica, que establece lo siguiente: ‘b) Oeclaracién _rada de cumplimiento de los Requerimientos Técnicos Minimos contenidos en el Capitulo Ii de la presente seccion’, evidenciandose que la deciaracion que obra en el expediente técrico es la siguiente: “Declaracién jurada de cumplimiento de los términas de referencia del servicio convocado” (Apéndice 7.58) 6} De Ia evaluacién al puntaje asignado a la empresa “NASERIHUA E.R.L" por el Comite Especial (Apéndice 7.59), la comisién auditora procedié a verfcar el c&lculo de dicho puntaje de acuerdo a los factores de evaluacion especificados en las bases de! proceso de seleccién, comprobandose que el céiculo efectuado por el Comité Especial no fue el correcto, el mismo que se datalla en el (Anexo n.° 2), Apéndice n.° 4.2 no llegando a los 80 puntos minimos necesarios para ser aceptada la propuesta (a propuesta no caiffcaba). Sin embargo el 22 de sefiembre de 2014 se otorgé la buena pro al postor a la empresa "NASERIHUA E.R.” tal como se aprecia ya, en el Apéndice 7.43. OBSERVACIONES EN LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO CON LA EMPRESA “NASERIHUA EIRL" ) Para la suscripcion del Contrato con la empresa “NASERIHUA E.LRL", se verifcd que la ‘empresa con fecha 29 de setiembre de 2014, presentd a la Subgerencia de Logistica de la MMunicipalidad distrtal de San Miguel, los siguientes documentos: Constancia de No estar inhabiitado para contratar con el Estado; Copia del DN! del Representante Legal; Copia del RUC; Copia de Ia Vigencia de Poder, Copia de licencia de funcionamiento; y, Copia de inscripcién a REMYPE (Apéndice 7.60). Sin embargo, no se evidencié la presentaciin de dos requisitos establecidos en las bases administratives y en el contrato suscrito con dicha empresa, las mismas que son las siguientes: +, Constancia vigente ylo tramite de renovacién del registro como Empresa Prestadora de Servicios de Residuos Stldos (EPS-RS) emitida por DIGESA-MINSA, y 2. Carta de Autorizacion de retencién de hasta el 10% del monto del contrato. Respecto al requisito 1), a través de Oficio n.* 68-2015-OCI-AC/MDSM de 15 de abril de 2015 se solicitd @ la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial la remision de dicho documento; temitiendo su respuesta mediante Informe n.° 80-2015-SGLCP-GAF/MDSM de 22 de abril de 2018, en el que manifesto que: (..) Respecto a dicho documento ef mismo no fue cansiderado dentro del cantanido de los documentes obligatoros (..)". Ante lo mencionado, mediante Oficio 1 115-2015-0CACIMDSM de 15 de abril de 2015 (Apéndice 7.64) se solicto a la Subgerercia de Logistica y Control Patrimonial que: ‘(si bien este requisito no fue consideredo dentro do ta documentactén de presentacién obligatora: sin embargo, sise requitid ‘como requisitos para la suscriocién del contreto, tal como se verifca en ef literal h), numeral 2.7 IDL do 939929992933 393939-9. ’ ee)INFORNE O€ AUOITORIA N*006-20152.2167 MUNIIPALIOAD CISTRTAL OE SAN MGUEL ooa“eNC—_:’'_=z—— Pagina 55 de 119 do las bases, asi como en elf literal a) de las Especificaciones Técnicas Minimas del Servicio Requerido del proceso antes serialado (...) Por tal razén, se volid a teterar a la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonial y a la Gerencia de Administraion y Finanzas, la remisién de la documentacién requerda, no habiendo obtenido respuesta hasta la fecha. Por otto lado, a través de Ofcio n.° 75-2015-OCACIMDSM de 16 de abril de 2015 (Apéndice 7.62), se solcito a la Diectora General de Salud Ambiental del Ministerio de Salud - DIGESA, 'o siguiente: 41. Precisar, si se ha emitido autorizacién 0 se encuentra en trémite de renovacién el Registro ‘como Empresa Prestadora de Servicios Residuos Solidos (EPS-RS), de la empresa NASERIHUA E.LR.L, con RUC n°. 20348047885, a la actualidad. Si fuese asi, remitir copia Autenticada de la Constancia de autorizacién antes indicada. 2. Copia Autenticada de las Resoluciones que denieguen y/o declaren improcedente la inscripcién en el Registro como Empresa Prestadora de Servicios Residuos Solidos (EPS- RS], de la empresa NASERIHUA E.LR.L., con RUC n°, 20348047885, en el caso se hubiese denegado ylo declarado improcedente su inscripcién(...) En respuesta mediante o! Oficion.° 591-2015/DSB/DIGESA de 29 de abril de 2016 (Apéndice 7.63), la Directora Ejecutiva de la DIGESA informé que: “..) De la revisién y veniicacion de la base de datos @ informacién que abra en la Digesa, I2 empresa NASERIHUA E./.R.L,_NO CUENTA CON REGISTRO de Empresa Prestadora de Servicios de Residuos Sdlidos y tampoco do Empresa Comercializadora de Residues Solids (...)" Es preciso seftalar, que ademés se realizd una busqueda en el rubro Consulta de Resoluciones cde Empresas Prestadoras de Servicios (EPS-RS) de la pagina web de la Direccion General de Salud ~ DIGESA, del Ministerio de Salud; en el cual se pudo veriicar que mediante Resolucién Directoral n.° 397-2014/DSBIDIGESAISA del 11 de agosto de 2014 se DENEGO a la empresa NASERIHUA E.L.RL. la inscripcion en el Registro de Empresa Prestadora de Servicios Residuos Sélidos (EPS-RS), solitado mediante Expediente n.° 16111-2014-EPS de fecha 8 de mayo del 2014, Asimismo, en la opcién bisqueda de la pagina web antes seftalada, existe un reporte de resoluciones, en el que observa que con Resolucion Directoral n° 517-2014/DSBIDIGESA/SA del 28 de octubre de 2014, el recurso de reconsideracién interpuesto por la referida empresa a la Resolucion Directoral n.° 397-2014/DSBIDIGESA'SA, fue declarada IMPROCEDENTE, De lo expuesto, se verificd en la Resolucion Directoral n.° 397-2014/0SB/DIGESASA que la denegatoria de la autorizacion como Empresa Prestadora de Servicio de Residuos Sclides (EPS-RS) a la empresa ‘NASERIHUA E.LR.L.", se debe a la falta del Ingeniero Sanitario, quien «65 el coordinador tecnico responsable para la prestacién de dicho servicio. Respecto al requisito 2), con Oficio n.* 079-2015-OCLAGIMDSM de 20 de abril de 2015, (Apéndice 7.64), se solicit a a Subgerencia de Logistca o siguiente: 1. Copia de la Carta de Autorizacién de retencién de hasta el 10% del monto del contrato, que de acuerdo a la clausula octava dal contvato n.° 27-2014 referente a la Adjudicacion do Menor Cuantian,°1-2014-CEIMOSM derivado del Concurso Piblico n.° 1-2014-CE/MDSM ‘SAN MIGUEL PROVINCIA ‘AUDITORIA DE CUMPLINIENTO A LA NUNICIPALIDAD OISTRITA “CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" RIODO DE 2DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIENARE DE 2014INFORME DE AUDITOR N*006.20152.2167 MUNICPALIOAD DSTRTAL DE SAN MIGUEL Pagina 67 de 118 ‘Contratacién del Servicio de Barridos de Calles del disirto de San Miguel’, presento la empresa NASERIHUA ELL Ante la falta de respuesta a dicho requerimiento, por parte de la referida Subgerencia, mediante Oficio n.° 123-2015-OCI-AC/MDSM de 6 de mayo de 2015 (Apéndice 7.65), se comunicé a la Gerencia de Administracién y Finanzas, a fin de que disponga las acciones necesarias que aseguren y garanticen el cumplimiento de lo solictado. Ante la persistencia de lo indicado, rneciante Ofcio n.* 138-2015-OCIACIMDSM de 12 de mayo de 2015 (Apéndice 7.66), se comunicd dicha situacion de incumplimiento al despacho de Acacia a fn de que cisponga las aeciones correspondientes, Por ello, con Informe n-* 128-2018-SGT-GAF-MDSM de 22 de julio de 2015 la Subgerencia de Tesoreria, remitid lo solicitado. Sin embargo, de la veriicacién realizada en el Sistema integrado de Informacion Financiera (GIAF) al 22 de julio de 2015, se adviere que los pagos realizades a la empresa “NASERIHUA EIR" carecen de la retencion establecida en la Clausula Octava del Contrato suscrito con dicha Empresa, cuyo detalle se muestra en el Anexo n.” 3 del Apéndice 4.3, De lo expuesto, se puede concluir que para la suscripcion del contrato de la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 1-2014-CE/MDSM dervada del Concurso Public n.* 1-2014-CE/MDSM, la empresa "NASERIHUA E.1.R.L." no cumplié con presentar la Constancia vigente y/o tramite de renovacion de Registro como Empresa Prestadora de Servicios Residuos Sdlidos (EPS-RS) emitida por DIGESA - MINSA, en contravencién a lo establecido en el Capitulo I, numeral 217, literal h) de las bases administrativas del referido proceso de seleccidn, asi como de lo Sefialado en ef numeral 7, del articulo 148° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, por lo que debid perder automaticamente la Buena Pro. VISITAS E INSPECCIONES AL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES REALIZADO POR LA EMPRESA “NASERIHUA E.LR.L.” @) Con fechas 22 de junio y 1 de julio de 2015, se programaron las visitas a la Subgerencia de Limpieza Publica y al local de la empresa *NASERIHUA E.|.L." con la finalidad de determinar sil servicio brindado por la empresa cumple con las especificaciones técnicas, perfles y las cléusulas del contrato; como resultado se levantaron las actas susoritas por el Subgerente de Limpieza Publica y por el Representante de la empresa ‘NASERIHUA E IRL." en las cuales se cejaron constancia de las siguientes observaciones De la visita realizada el dia 22 de junio de 2015 a la Subgerencia de Limpieza Publica (Apéndice 7.67) + No se evidencié Plan de Trabajo de Bartido y Limpieza Publica, elaborado por la Gerencia de Senvicios a la Ciudad y Medio Ambiente + No se evidencid el informe sustentatorio de las campe‘ias realizadas por la empresa, asimismo, el subgerente informé que dichas cemparias se realizan una vez al mes o cuando to solctan. «El subgerente de impieza plblica mencioné que la disposicion final de los residuos sélidos la realzan en el “Releno Saritario Modelo del Callao’, + No se evidencio la supenision del servicio, por parte de la Subgerencia de Limpieza Pablica + Se realizd un recorrdo por las calles del distito de San Miguel (Calles: Libevtad, Patrotas, rr “AUDIORIA DE CUMPLIMIENTO ALA NUNICIPALIDAD OISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA Os SONTRATACION DE BIFNES Y SERVICIOS PERIODO DE 2 DE ENERO DE7)13AL 3 OE DICE DADAM I AAIIAIIAIDS A AIADIAD SDD SE pode iwe « HAAAARAAWAA COO COCO COCR CERUUUUUCUU CATA INFORME DE AUDITORIA N° 006-20152.2167 MUNICPALOAD OSTATALDE SAN Paginasoae 19 insurgentes, Rasurl y Parque Ayacucho) con la finalidad de verificar el servicio reaizado por la empresa, evidenciandose que los trabajadores no tenian el fotocheck de la empresa "NASERIHUA E.|R.L’, asimismo el contenedor 0 carrito de basura tiene el logo "SENOR DE CHACOS’ De Ia visita realizada el dia 1 de julio de 2015 a la empresa “NASERIHUA E.LR.L.” (Apéndice 7.68): «Nose evidencié fa Constancia de autorizacion como EPS-RS emitido por la DIGESA. ‘= Nose evidencid los informes de las campafas realizadas por la empresa. ‘© No se evidencié la cuadrila que se encarga de recoger los desechos depositados por las mascotas. «= El representante de la empresa refiié que la cisposicién final de los residuos sdiidos fo realizan en el “Relleno Sanitario de Zapellal - Relima" y no en el ‘Relleno Sanitario Modelo del Callao" como lo mencioné el subgerente de Limpiaza Pablica «No se evidencid la supervision al servicio realizado por la empresa, por parte de la Subgerencia de Limpieza Publica ‘= Se evidencis un (1) camién para el trasiado de jefes de cuadrila y del personal encargedo del barrido y no los dos (2) camiones que sefala las bases. «Se evidencio solo un (1) tricclo y no seis (6) como se establece en las bases + Se evidencio solo una (1) carreillay no las quince (16) que sefialan las bases. «No se evidencaron la cantidad de lampas que establece las bases. «El representante de la empresa indicd que el Ing. Sanitario Francisco Namuche Paz solo labord un (1) mes en la empresa del 22 de setiembre al 22 de octubre de 2014, sin embargo no se evidencia el recibo por honoraros u otre documento que certfique el servicio prestado Ademas refird que [a actual Ing. Sanitaria es Juana Miyahira Tokechi; sin embargo no se evidencié la supervision por parte de laingeniera, Se realizd un recorrido por las calles de! distrito de San Miguel (Avenidas: La Marina Hacienda Maranga, Munaicenca, Carmenca; Calles: Paris, Oslo, Los Pioneros y Cantagallo) con la finalidad de verificar el servicio realizado por la empresa, en el que se evidencid que los trabajadores se encontraban uniformades; pero no tenian el fotacheck de la empresa, y el contenedor o carrito de basura, tenia el logo de la empresa “SENOR DE CHACOS". Estando a lo expuesto, de las dos (2) vistas realizadas a la Subgerencia de Limpieza Publica y al establecimiento de la Empresa "NASERIHUA E.1.R.L.", se concluye en lo siguiente: ‘+ Falta supervision por parte de la Subgerencia de Limpieza Publica, conforme lo establecido en el tercer parrafo del literal c) de Detalle del Servicio a Prestarse, y del literal k) y 1) de Especificaciones Técnicas Minimas del Servicio Requerido, del Capitulo Ill de las bases de la Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 1-2014-CE/MDSM derivada de! Concurso Publico n.° 1-2014-CE/MDSM, asi como lo estipulado en el cuadro de estructura de costos del servicio de barrido de calles para el afio 2014, aprobado por Ordenanza n.° 254-MDSM de 26 de setiembre de 2013, dentro del cual se costea a tres (3) supervisores al 100% para el servicio de barrido de calles, + Incumplimiento de las especificaciones técnicas minimas y del equipamiento minimo requerido para la prestacion dal servicio de barrido de calles. ‘ORIA DE CUNPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA DE LIMA, LINA E IENES Y SERVICIOS! {ODODE ? Nz ENERO DE 2013 AL 31 DE DICENERE DE 7016INFORME DE AUDITORIA N* 006-205-2267 MUNCIPALIOAD DISTATAL CE SAN MIQUEL 68 de 18 Los hechos expuestos han trasgredido la siguiente normative + Ley de Contrataciones del Estado aprobada con Decreto Legislativo n.° 1017 de 3 de junio de 2008 Articulo 4°. Principios que rigen las contrataciones (.) b) Principio de Moralidad: Todos los actos refeidos @ los procesos de contratacién de las Entidedes estarén sujetos a las reglas de honradez, veracidad, intengibilidad, justicia y probidad. ¢) Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de contrataciones $e inclurén regulaciones 0 tretamientos que fomenten la mas ampli, objeiva @ imparcial concurrencia, pluralidad y particiracién de postores fh Principio de Eficiencla: Las contrataciones que realicen las Entidades deberan fectuarse bajo las mejores condiciones de calidad, precio y plazos de ejecucién y entrega y con el mejor uso de los recursos materiales y humanos disponibles. Las contrataciones deben observar criterias de celeridad, economia y eficacia, Kk) Principio de Trato Justo e Igualitario: Todo postor de biones, servicios o de obras debe tener partcipacién y acceso para contratar con las Entidades en condiciones semejantes, zestando prohibida la existencia de privlegio, ventaas 0 prerrogatva. ‘m) Principia de Sostenibilidad Ambiental En toda coniratacicn se aplicarén ortenos para », d2INFORNE DE AUDITORIA N* 006-2015-2.2167 MUNICPALOAD ISTATAL CE SAN MIGUEL Pigia T2019 “(.) Cuando un proceso de seleccién es decarado dest toil 0 parcaimenta,o! Comité Especial 0 e! érgano encargado de las contrataciones, segin corresponda, deberé emitr informe al Titular de la Entidad 0 al funcionario a quien haya delegado la facultad de aprobacién ds! Expediente de Contratacién en el que justifique y evalde las causas que no paimitieron la conclusién del proceso, debiéndose adoptar las medidas corractivas antes de convocar nuevaments(..).” Articulo 129°.- Situacién de Desabastecimiento ‘La situacion de cesabastecimiento se configura ante fa ausencia inminente de determinado bien 0 servicio, debido a la ocumencia de una situacién extraordinaria e imprevisible, que compromete la continuidad de las funciones, servicios, actividades u operaciones que la Entided tiene a su cargo’. Articulo 185°, ‘) En los casos que resulte aplicable a retencién del diez por ciento (10%) del monto del ccontrato original como garantia do fie! cumplimiento, dicha retencién se efectuara durante la primera mitad del nimero total de pagos a realizarse, de forma prorrateada, con cargo a ser evuelto a la finalizacién del mismo. J" Articulo 169.- Procedimiento de resolucién de Contrato "Si alguna de las partes falta al cumplimiento de sus obligaciones, la parte perjudicada deberd requeria mediante carta notarial para que las satisfaga en un plazo no mayor a cinco (5) dias, bajo apercibimiento de resolver el contrat. Garantias Dependiendo del monto contractual y de le complejidad, envergadura o sofisticacién de la contratacién, 1a Entidad puede establecer plazos mayores, pero en ningun caso mayor a quince (15) dias, plazo este uitimo que se otorgara necesariamente en el caso de obras. Si vencido dicho plazo el incumplimiento continda, la parte perjudicada podré resolver ef ccontrato en forma total o parcial, comunicando mediante carta notarial la decisién de resolver el contrat. No seré necesario efectuar un requerimiento previo cuando la resolucién del contrato se dba a la acumulacion del monto maximo de penalided por mora, o por otras penalidades, 0 cuando a sitwacién de incumplimiento no pueda ser revertida. En este caso, bastard comunicar al contratista meciante carta notarial fa decisin de resolver el contrato. (..)" Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo ° 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008, modificado a través de Decreto Supremo * 80-2014-EF,, publicado el 22 de abril de 2014. Articulo 16°.- Antigiiedad del valor referencial “Para convocar @ un proceso de seleccién, el valor referencial no puede tener una antigiiedad mayor a los seis (6) meses tratandose de ejecucién y consultorias de obras, ni mayor a tres (3) meses en el caso de bienes y sorvicios. (..) En ef caso de bienes y ‘AUDTORIA DE CUNPLIMENTO ALA MUNIGIPALIDAD OISTRITAL DE Sa “CONTRATAGION DE BIEN PeRIODO DE 2 OF ENERO DE 2019 AL 3 DE DICIENERE DE 2018 iGUEL PROVINCIA DE LMA, LIMA ¥ SERVICIOS" ad aINFORME DE AUOTTORIA N' 006201522187 MUNIGPALIDAD DSTRTALDE SAN MGUEL Pagina 7340 119 | servicios, la antigiedad del valor referencial se computa desde la aprobacién del expediente de contratacion, La fecha de aprobacién del expediente de contratacién debe ser consignada en jas Bases’. Articulo 148°.» Plazos y procedimiento para suscribir el Contrato “Una vez que quede consentido o administrativamenta firme el oforgamiento de la Buena Pro, os plazos y el procedimiento para susenbi el contreto son los siguientes. 4. Dentro del plazo de doce (12) dias habiles siguientes al consentimianto de fa Buena Pro o cuando esta haya quedado administrativamente firme, debe suscriirse el contrato. Dentro del referido plazo: a) El postor ganador debe presentar la fotaidad de la documentacién provisia en las Bases, b) La Entidad, de corresponder, solcita la subsanacién de la documentacién presentada y c) El postor ganador subsana las observaciones formuladas por la Entidad. bo) 7. Cuando el postor ganador no presente la documentacién yio no concurra a suscribir el contrato injustifcadamente, segin corresponda, en los plazos antes indicados, pierde aufométicamente la Buena Pro. (...). Si el pastor no parfecciona el contrato, e! Comité especial o quien haga sus veces declarard desierto el proceso de seleccién'’. Ley n.° 27314 Ley General de Residuos Sélidos de 20 de julio de 2000 Articulo 14. Definicion de residues sélidos ‘Son residuos sélidos aquellas sustancias, productos o subproductos en estado sdlido 0 semisblido do los que su generador dispone, 0 esté obligado a disponer, en virtud de lo establecido en la normativided nacional o de Jos riesgos que causan a la salud y el ambiente, ( Articulo 18.- Clasificacion 16.1 "Para los efectos de esta Ley y sus reglamentos, los residuos sdlidos se clasifican segiin su origen en: bo) 3. Residuo de limpieza de espacios plblices (...). DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS, TRANSITORIAS Y FINALES: Décima.- “Definicién de términos "Las siguientes definciones son gpl ables en el émbito de la presente Ley: 4, EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE RESIDUOS SOLIDOS Persona juridica que presta servicios de residuos sélides mediante una o varias de las siguiontes actividades: limpieza de vias y espacios pubiices, recoleccién y transporte, transferencia, tratamiento o disposicién final de residuos sdlidos. 23, RESIDUOS DE LIMPIEZA DE ESPACIOS PUBLICOS Son aquellos residuos generados por los servicios de barrdo y mpieza de pistas, veredas, plazas, parques y otras areas publica: J 081A DE CUNPLIMRENTO ALA MUNICIPALIDAD DIS ;GUEL PROVINGIA OE LIRA, INA FATAGION DE BIENES ¥ SERVICIOS: ‘DE ENERO DE2013 AL 31 OF OVC seeeneereene reer a PID 999DII- ) IIIIII ’ ) yIIIBDDI )COC CECE CEECECEOECCEEC CRC UUUUATUUAAAAUAAATAAAAAAAAAA INFORME DE AUOITORIA N® oe AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A NTRATACION DE Bi FeRI00 152.2167 MUNCIPALIOAD DISTRTAL DE SAN Me Pagina 74 119 « Ley n° 27314 Ley General de Residuos Sélidos - modificada mediante Decreto Legislative n.* 1085 de 28 de junio de 2008 Articulo 27° Empresas Prestadoras de Servicios de Residuos Sélidos y Empresas Comercializadoras de Residuos Sélidos. "27.1 Sin pegjuicio de las competencias municipales, la prestacién de servicios de residuos sélidos se realiza a través de las Empresas Prestadoras de Senicis de Residuos Sélidos (EPS-RS), constituidas priortariamente como empresa privada 0 mixta con mayoria de capital privado, Para hacerse cargo de la prestacién de servicios de residuas sdldos, las EPS-RS deben estar debidamente registradas en el Ministerio de Salud, sin peruicio de las icencias municipales correspondientes. Deberén contar con un ingeniero sanitario u otro profesional en ingenieria colegiado, con especializacién y experiencia en gestion y manejo de residuos sélidos, calificado para hacerse cargo de la direccién técnica de las prestaciones, bajo responsabilidad. Las EPS-RS deberén contar con equipas e infraestructura idénea para la actividad que realizan.” * Reglamento dela Ley General de Residuos Sélidos - Ley 27314, aprobada mediante Decreto Supromo n.° 57-2004-PCM de 22 de julio de 2004 Articulo 8°.- Autoridades municipales “(au). 2. Distitl, a) Asegurar une adecuada prestacién del servicio de limpieza, recoleccién y transporte de residues en su jurisdiccién, debiendo garantizar la adecuada disposicion final de los mismos. Debe asimismo determinar las éreas a ser utiizadas por la infaestructura de residuos sélidos en su jurisdiccién en coordinacién con la municipalidad provincial respectiva yy en sujecidn a la Ley y al Reglamento;(...) f) Suscribir contratos de prestacién de servicios on empresas registradas en la DIGESA (|. Articulo 9.« Disposiciones generales de manejo “EI manejo de los residuos que realize toda persona deberé ser sanitaria y ambientalmente adecuado de manera tal de prevenir impactos negativos y asegurar la proteccién de la salud; con sujecion a ls lineamientos de poftica establecidos en el artculo 4° de la Ley. La prestacién de servicios de residuos sdlidos puede ser realizada directamente por las municipalidades distritales y provinciales y asi mismo a través de Empresas Prestadoras de Servicios de Residuas Sdlidas (EPS-RS) (..) Articulo 41.- Registros administrados por DIGESA ‘Las EPS-RS, las EC-RS y los aucltores de residuos solidos, deben inscribise, segin cada caso, en los registras que la DIGESA administra. 1. La inscripcién en los registros indicados es requisito indispensable para otorgar toda autorzacién que emane de cualquier otra entidad estatal para prestar servicios de residuos sGlidos 0 comercializertos; 2. Los registros indicados en el presente articulo se formalizan mediante constancia de registro que la DIGESA otorga:(..)" Articulo 108°.- Registro de empresas que prestan servicios o comercializan residuos “Toda persona natural o juridica que va prestar servicios o actividades de comercializacién de residuos, debe constituirse en persona juridica a efectos de brindar servicios como empresa prestadora de serviies de residues sdlides (EPS-RS) o empresa comercializadora de residuos sélidos (EC-RS), respectivamente, (..). Las EPS-RS y las EC-RS doberén inscribirse en el Regist respectivo que administra la DIGESA, El registro oforgado tendrd (10 ALR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINGA Seaviclos® 3 2DE ENERO Df 2019 AL 31DE DIGIEMGE DE 2014 3 LN, LIAINFORME OE AUDITORIA N* 006201827167 UNICALOAD OSTRTAL DE SAN MIGUEL Pagina 758119 tuna duracién de cuatro (04) atlas renovables, encontrandose obligado el titular a informar a Ia DIGESA toda modiicacion de los datos contenidos en el registro otorgado. (..)" Articulo 109.- Servicios prestados por las EPS-RS "Las EPS.RS pueden registrarse en uno o més de los siguientes servicias indicados a continuacién, siempre y cuando cumplan con los requisites que para cada tga de servicio se establezca en el Regiamento y sus respectivas normas especificas: 1. Limpieza de vias y espacios piblicos; 2. Recoleccién y transports; 9. Disposicién final. (...). Arficulo 145°.- Infracciones "2, Infracciones Graves.- En los siguientes casos: (..b) Realizar actividedes sin la respectiva autorizacién prevista por ley o, realizar 6stas con autorizaciones caducadas 0 suspendidas, 0 el incumplimionto de las obligaciones establecidas en las autorizaciones:(.... ‘4 Cédigo Civil aprobado por Decreto Legislativo n. ° 295 del 24 da julio de 1984 Articulo 1315°.- Caso fortuito o fuerza mayor “Caso fortuito fuera mayor es la causa no imputable, consistente en un evento exiraordinaro, imprevisible e iresistible, que impide la ejecucién de fa obligacién o determina ‘su cumplimiento parcial, tardio o defectuoso." + Ordenanza n2? 241-MDS “Regimen Tributario de las Tasas de Arbitrios Municipales de Barrido de Calles, Recoleccién de Residucs Sélidos, Mantenimiento de Parques y Jardines Pablicos y Serenazgo para el Ejercicio 2013 en el distrito de San Miguel”, aprobado por Acuerdo de Concejo n.° 2315 del 11 de diciembre de 2012 "ANEXO | INFORME TECNICO FINANCIERO DE COSTOS 1) SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES 1.1) Resumen del Plan Anual de Servicio DESCRIPCION DEL SERVICIO: E! senicio de Bardo de calles comprende el barrido de las avenidas, calles, jones, pasajes, plezuelas, parques, veredas, entre otres especias publicos, con al fin de mantener una adecuada condiciin de salubridad en el stro. En el caso particular del Distrito do San Miguel, 6! servicio de Barrido de calles es brindado porla Empresa Seftor de Chacos S.P.L. Esta empresa se encerga dal barrdo de las calles, avanidas, jones, entre otras vias ubicadas en todo el Distro bo) ACTIVIDADES ESTABLECIDAS PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO: to) ACTIVIDAD 2: Supervision del servicio de Barrido de calles EI personal supervisa la correcta prestacién de! servicio que viene prestando la Empresa Sefior de Chacos $.R.L. Se supervisa que e! personal de fa empresa encargada de brindar el ‘servicio en la folaldad del Distito de San Miguel, cumple con los tumos ya establecidos, asi como con las rutas ds bemido determinadas. Asimismo, que dicho personal utiice of vestuario, os implementos y accesorios necesarios para prestar el servicio. Esta actividad se eva a cabo por un supervisor. “AUDITORIA DE CUMPLINENTO A LA LUDAD DISTRITAL DE Si ‘OMRATACION DE BIENES Y SERVICIOS! (350 Dé 2 Ne ENERO DE 2013 AL 3 DE OL BRE DE 2018 DPD Rada APA DDD PD ee ,qa tw. ~ ~~ INFORME DE AUDITORIA Won. 20522167 uN AL0A0 STAAL DE SAN MUL a Ley Pagina 76119 ti CUADRO At | a MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL ESTRUCTURA DE COSTOS POR EL SERVICIO DE B4RRIDO DE CALLES PARA EL ANO 2013 Od ‘ORDENANZA N" 241-MDSM tw t~ tw te DRECTOS io ‘OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES | f Sinica does — i - aes a wen Saree | senicio | 18375000 100% [18375000 | 2,205,000.00 - D705 NOWESTOS V GASTOS ADUNISTRATIOS = z a ~ MANO OE O3RAINDRECTA _ Persona coat CAS. nd Sizer bade 1000] tom | e000 _ + Ordenanza n? 254-MDS “Régimen Tributario de las Tasas de Arbitrios Municipales de ~ Barrido de Calles, Recoleccién de Residuos Sélidos, Mantenimiento de Parques y ~ Jardines Publicos y Serenazgo para ol Ejercicio 2014 en el distrito de San Miguel”, | aprobado por Acuerdo de Concejo n. 2737del 17 de diciembre de 2013, » "ANEXO! © INFORME TECNICO FINANCIERO DE COSTOS 4 DISTRIBUGIGN DE COSTOS Y DETERMINACION DE LAS TASAS DE LOS SERVICIOS DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS, MANTENIMIENTO i DE PARQUES Y JARDINES Y SERENAZGO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL OE SAN MIGUEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES 4.4) Resumen del Plan Anual de Servicio DESCRIPCION DEL SERVICIO. El servicio de Barrio de calles comprende el barrido de las avenidas, calles, jrones, ppasajes, plazuelas, parques, veredas, entre otros espacias plblicos, con el fin de mantener na adecuada condlcién de salubridad en o! disinto, En el caso particular del Distrito de San ‘Miguel, el servicio de Barrido de calles es brindado por un tercero, Esta empresa se encerga del barrido de las calles, avenidas, jrones, entre otras vias ubicadas en todo el Distro () ACTIVIDADES ESTABLECIDAS PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO: (.) ACTIVIDAD 2: Limpieza de las papeleras basculante y mascotachos, (.) ACTIVIDAD 3: Supenvsién y Gestion Administretva del servicio de Bardo de calles EI personal supervisa la corecta prestacién del servicio que viene prestando la Empresa de tercero, Se supervisa que el personal de la empresa encergada de brindar el servicio en la totalidad del Distrito de San Miguel, cumpla con los turos ya establecidos, asi como con las rutas de bamido determinadas. Asimismo, quo dicho personal utlice el vestuaro, los once ‘AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD D:STRITAL DE SAN WIGUi 'CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS 1000 DE 2D ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEWERE Dé 2016 JEL PROVINGIA DE LINA, LIMA L078 COOCECOCOCOCCECCEECEINFORME DE AUDITORIA Ne0D6201822167 uNipALad DSTATAL SAN NUE ia 7 oe 118 implementos y accesorios necesarios para prestar el servicio. Esta actividad se leva a cabo porun supervisor (..) CUADRO At MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL ESTRUCTURA DE COSTOS POR EL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES PARA EL. ANO 2014 ORDENANZA N* 254-MOSM os ma Cae Spetetar Rosina jaa aL ice ssaieaaen faces aceral asonoees boas paDIIIIIIIIII DD Seo 8 Taea08 1 | ! See alent ana | 12 | Sewio | 189,78000 2,205,000.00 SOSTOS NDIRECTOS V GASTOS ADWNISTAATIVOS Dn Bie mo 7 MANO DE OBRAWOIRECTA i l ea > Peron conrabea (CAS) | | | | a Superives debardo je 3000) 4164000 Bases de la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 17-2010-CEPIMDSM “Contratacion del ° Servicio de Barrido”, verificado a través del SEACE s SECCION ESPECIFICA - CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION CAPITULO Il - DEL PROCESO DE SELECCION > “2.4 CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS ‘SOBRE N° 1 - PROPUESTA TECNICA: Documentacin de presentacién obligatoria, js 1m) Personal operativo disponible del postor (Entre los que se encontrara e! Ingeniero Sanitario requerido en las especificaciones tecnicas).” 9% Se CAPITULO Ill - TERMINOS DE REFERENCIA . Sian Oxooret 2. ESPECIFICACIONES TECNICAS MINIMAS DEL SERVICIO REQUERIDO 7 x De conformidad con lo establecido en la Ley General de Residuos Sdlides Ley, No 27314, > FE el postor deberé acregitar dentro de su propuesta técnica a un Ingeniero Sanitario colegiado, = con experiencia en la ejecucién de prestaciones simiares al objeto de la convocstoria, i Debiendo adjuntar para tal efecto copia simple da Ja siguiente documentacion: a) Curriculum Vitae de! profesionel, b) declaraaién jurada suscrita de manera conjunta por el . representante del postor y del Ingeniaro Santtario exprasando su campromiso de hacerse - cargo de la direccion técnica durante la ejacucién de las prestacién materia del proceso yc) ie Cartifcacion de Hebiidad do! Colegio de ingenieres. t) ° AUDTORIA DE CUMPLIVIENTO ALA MUl.CIPALIDAD OISTRTAL DE SAN RIGUEL PROVINCIA DE LIMA, Li > “ComRATACION DE > 0 2OF EN n73© OCOT EEOC COCO COREE EERE CRE T UU TUUUTUVAAAAAAAAVIVAA ¢ INFORME DE AUDITORIA N° 006-20152.2167 WNCIPALIDAD DITRTAL DE SAN WIGUEL Pignae set's . Para efectuar el servicio de limpieza de parques en el distto se deberé contar con una Cuadrila (4 operaros}, la cual tendra su propia movilidad. Dieta cuadnila so encargaré de recoger los desechos depositados por las mascolas tanto en las veredas como en las éreas verdes (-) h. Para efectuar el servicio y durante el periodo que dure el contrato se deberd contar con la provisién minima de 170 obreros y los implementos y equipos siguientes (.) 12.01 Camién de Baranda 28m3 de capacidad. 13. 02 Camionetas (Traslado de cuadrila de limpieza de Parques y del personal encargado del barrido de calles a puntos criicas del distrito) 14, 06 Triciolos (distintvo fosforescente) 15: 15 caretilas y 15 lempas a ser utllzadas en el barido de los mercados.” 3. ESPECIFICACIONES MINIMAS DEL EQUIPO HUMANO (..JEI personal perteneciente a a empresa tendré que estar al dia en sus pagos mensuales. (. © Bases de la Exoneracion n.° 1-2014-MDSM “Servicio de Barrido de Calles en el Distrito de San Miguel”, verificado a través del SEACE SECCION ESPECIFICA - CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION CAPITULO Ill TERMINOS DE REFERENCIA Y REQUERIMIENTOS TECNICOS MINIMOS “E. EQUIPAMIENTO MINIIMO REQUERIDO PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO Los vehiculos requeridos para la prestacién del servicio de Barrido de calles es el siguiente: = Un (01) camién baranda de 28 m3, equivalente a 10 tn. con una antigdiedad minima ef afio 2008 para transporte de equipos, hesramientas, de las bolsas que contengan los deshechos resuitantes de la ejecuciin del barrdo en si * Das (02) camionas baranda de carga minima uti de 6.0 tn c/u (Traslado de los jefes de cuadtila y del personal encargado del barrido de calles a las zonas de trabajo del distrito) ‘+ Seis (06) Tricilos (distintv fosforescente) + Quince (15) carretilas y 15 lampas a ser utizados en el barrido de mercados. [..) F.- ESPECIFICACIONES MINIMAS DEL PERSONAL PROFESIONAL Y OPERARIO ESPECIALIZADO REQUERIOO PARA LA EJECUCION DEL SERVICIO (JEn resumen, e total de fas actividades detelladas del servicio estén previstas para ser ejecutadas con al menos cien (100) personas que debe asignarse y desemperiarse en fos siguientes puestos: 1. Un (01) Supervisor 2. Tres (03) Jefes de Cuadril de Trabajo 3. Tres (03) Ciioferes 4, Un (01) Almacenero 5, Un (01) Guardién 6. Noventa (90) operarios de barrido. La empresa deberd considerar contar con personal de relevo para los dies que se oforgue descanso a sus operarios por ser un sarvicio de ejecucién daria de lunes @ domingo, no encontréndose él personal de relevo incluido ‘AUDITORIn DE CUMPLIMIENT® LA NUNICPALIOAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PRO eviclos" 3A 31 OE O:CIEMBRE DE 2014 IADE LIMA, LisMUNIGALIOAD DISTATAL CE SAN MIGUEL INFORME DE AUDITORLA N*006.2015-2.2167 a — Pagina 79.0118 entre los noventa (90) operarios de barrido considerados para la ejecucién diarie de los servicios.” » Bases del Concurso Publico n.° 1-2014-CEIMDSM “Contratacién del Servicio de Barrido de Calles del Distrito de San Miguel”, con Resolucién Gerencial n.° 68-2014 GMIMDSM de 4 de agosto de 2014 SECCION ESPECIFICA - CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION CAPITULO II - DEL PROCESO DE SELECCION 2.5, CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS 25.1. SOBRE N* 1 - PROPUESTA TECNICA Documentacién de presentacion obligato a) {) Copia simple de la Constancia vigente de ester inscrto en el Registro Nacional de Empreses y Entidades que realizan actividades de intermediacién laboral ~ RENEEIL. En dicha constancia se debe(n) detallar las) actividad(es) de recoleccién de Residuas Séiidos, barrido de Vias, limpieza yo similares. En el caso de consorcios, la referida documentacién seré presentada solamente por aquellos integrantes del consorcio que en la promesa formal de consorcio se hayan obligado cejecutar conjuntamente el objeto do fa convocatoria. 4) Constancia vigente de! Registro como Empresa Prestadora de Servicios Residuos Sélidos (EPS-RS) emitida por DIGESA - MINSA + Bases de la Adjudicacion de Menor Cuantia n.° 1-2014-CE/MDSM derivada de! Concurso Publico n° 1-2014-CEIMDSM “Contratacién del Servicio de Barrido de Calles del Distrito de San Miguel", aprobado con Resolucion Gerencial n.° 83-2014-GMIMDSM de 4 de agosto de 2014 SECCION ESPECIFICA- CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION CAPITULO II - DEL PROCESO DE SELECCION "2.5. CONTENIDO DE LAS PROPUESTAS 2.5.1. SOBRE N° 1 - PROPUESTA TECNICA bo) Documentacién de presentacién obligatoria: ») Declaraci6n jurada de cumplimiento de los Requerimientos Técnicos Minimos contenidos ‘en el Capitulo Ill de la presente seccion (Anexo N° 2). () ‘Documentacién de presentacién facultativa 4) Factor Experiencia del Postor: Copia simple de contratos u Ordenes de servicio, y Su respectiva conformidad por la prestecién efectuada; 0 comprobantes de pago cuya ‘cancelacién se acredite documenta! y fehacientemente. Adicionalmente, para acrecttar experiencia adguirda en consorci, debaré presentarse copia simple de la promesa formal de consorcio 0 l contrato de consorco. Sin peyuico de lo anterior, los postores deben prosentar el Anexo N° 006, referido a fa Experioncia del Postor. suarroRia “SONTRATACION D= R000 DE 2 DE ENA DPA APIRAAIAAPAIIIDD RPE RD dd LI 2a ) ) dDINFORME DE AUDITOR W* 006.2015.2.2187 MUNICPALDAD OSTATAL OE SAK OUEL COC CO OOOO COO OCCUR TET OTE OOCPCOPOCPCPOCOCPPOOOOPCCWCE erent ‘AUDITORIA DE GUMPLIMIENTO A LA MUAICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MICU: SCONTRATACION DE BIENES ¥ SERVICIOS’ RIODO DE 2 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Pagina 50 de 119 (2) 27, REQUISITOS PARA LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO EI postor ganador de la Buena Pro deberé presentar los siguientes documentos para suscribir el contrato: Go} 1h) Constancia vigente y/o trémite de renovacién de Registro como Empresa Prestadora de ‘Servicios Residuos Sdlidos (EPS-RS) emitida por DIGESA - MINSA, (.) 2.9, FORMA DE PAGO El pago del servicio se realizaré en nuevos soles, luego de emitida la conformidad por el érea usuaria, Gerencia de Operaciones. De acuerdo con el articulo 176° del Reglamento, pare efectos del pago de la contraprestacién ejecutada por el contratsta, la Entidad deberd contar con fa siguiente documentacién: 4) El prestador del servicio deber presentar una carta a La Municjpalidad Distrtal San Miguel solctando el trémite de pago. ) Copia de la orden de servicio. c) Comprobante de pago por los servicios prestados,” CAPITULO Ill- TERMINOS DE REFERENCIA Y REQUERIMIENTOS TECNICOS MINIMOS "C. DETALLE DEL SERVICIO A PRESTARSE (..JE! barrido se realiza sobre los fronts de viviendas, vias peatonales de parques y plazes del distnto, de lunes a domingo, cubriendo todo el distrito con 11 rutas: 07 rutas en el tumo de dia (de 7.00 a 15:00 horas), 3 rutas en el tuo de la tarde (de 15:00 a 23:00 horas) y 1 ruta més avenidas y vias principales en el tumo de la noche (de 21:00 a 7:00 horas), oe lunes a domingo (las rutas del servicio de barndo establecidas se detalan lineas abajo). Cada una de las rutas debe ser cublerta por dos operarios, por lo que el requerimiento minima de personal operario de campo debe ser de 100 personas con experiencia comprobada, debidamente equipado con implementos de uso 0 menigulacién personal y de ‘proteccién para la ejecucién del barrido en si y del vaciado de las papeleras basculantes y ‘mascotachos. () La ejecucién del total de las labores de trabajo de barrido y limpieza del distrito, que incluya la meta mensual para la ejecucién de les actividades que se consideren necesarias para fsa CLECHE 2014 S| Unidad | csaiaad ten. [Fee ce “| Fehacie | nt0ic.. |. , , J INFCRME OE AUDITORIA N? 006-2015-2-2167 LOAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL : Pagina 101 de 119 ’ , De lo expuesto en el parrafo anterior se puede advertir que el area usuaria no preciso correctamente las caracteristicas técnicas minimas del item Diésel BS con lo cual acarreo la Nulidad : del referido proceso de seleccién, incumpliendo con lo establecido en el Articulo 13° de la Ley de . Contrataciones del Estado en concordancia con el Articulo 11° del Reglamento de la Ley. , El 21 de agosto de 2013 se emo un nuevo Resumen Ejecutivo (Apéndice 9.9), en el cual se J determind un nuevo Valor Referencial ascendente a S/. 1'198,814.85 (Un millon ciento noventa y , echo mil ochocientos catorce con 85/100 nuevos soles) en base a las cotizaciones enviadas por las . empresas Asesoria Comercial S.A. e Inversiones Uchiyama SRL, valor que fue utilizado en el nuevo proceso de Licitacion Publica , {si mismo, el 2 de seliembre de 2013, la Subgerencia de Presupuesto y Racionalzacisn, a través de Memorando n.° 477-2013-SGPR-GPPIMDSM (Apéndice 9.10) confirm la existencia de crédito ppresupuestal para el nuevo Valor Referencial de SI. 1'198,814.85 (Un milén ciento noventa y ocho mil ochacientos catorce con 85/100 nuevos soles), soliitado por la Subgerencia de Logistica mediante Solicitud n.* 2993-2013-SGL-GAFIMDSM de fecha 22 de agosto de 2013 (Apéndice 9.41) Con fecha 2 de setiembre de 2013 se emitié la Resolucion Gerencial n.* 122-2013-GMMDSM (Apéndice 9.12) con la cual se aprobé el excediente de contratacién para el proceso de Licitacién Pitlica por Subasta Inversa Presencial n.* 1-2013/CE-MOSM “Adquisicion de suministro de combustible para la flota vehicular de la Municipalidad Distrital de San Migue'’ y el mismo dia se emitié la Resolucién Gerencial n.° 123-2013-GMMDSM (Apéndice 9.13) con la cual se aprobaron las bases de la Adjudicacion de Menor Cuantia (AMC) n.* 7-2013-CE/MDSM convecada para “Adguisicion de suministro de combustible para la flota vehicular de ia Municipalidad Distrital de San Miguel’ [Asi mismo, o dia 18 de setieribre de 2013 se realizé el nuevo Acto de recepcién de sobres de habitacion y propuestas econémicas, puja y otorgamiento de Buena Pro de la Licitacion Publica por Subasta Inversa; la misma que se decleré desierta por fata de postores (Apéndice 9.14). Por tal razon, el dia 17 de octubre de 2013 se convocd a un nuevo proceso bajo la modalidad de Ajudicacion de Menor Cuantia, derivado de la Lcitecién Publica, El lunes 4 de noviembre de 2013 se produjo el Acto de Recepcién de sobres de habiltacion y propuestas econémicas, puja y otorgamiento de Buena Pro de la Adjudicacin de Menor Cuantia por Subasia Inversa derivada de la Licitacién Publica (Apéndice 9.16) siando la empresa inversiones Usniyama S.R.L. la que se adjudica ‘a Buena Pro con un monto de SI. 1021,089.411 (Un millon veintiin mil cuarenta y nueve con 11/100 nuevos soles), suscrbiéndose el contrato el dia 5 de diciembre de 2013 por un plazo de doce (12) meses a computarse desde al dia siguiente (Apandice 9.16}. RESPECTO AL PROCESO DE SELECCION ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA PROCEDIMIENTO CLASICO n.° 17-2013/CE-MOSM La Comisién Auditora verific la informacion publicada en el SEACE respecto al proceso de seleccién Adjudicacion Ditecta Selectiva procedimiento clésico n.* 17-2012/CE-MDSM Adquisicion de Gas Licuado de Petréleo (GLP), y el expediente fisico de dicho proceso de la Subgerencia de Logstica y Control Patrimonial; habiéndose constatado que la convocatoria se lev a cabo ol 24 de oalibre de 2013, se otorgd la Buena Pro el § de noviembre de 2013 (Apéndice 9.17) y se firmé el Contrato por doce (12) meses el 20 de diciembre de 2013 (Apéndice 9,18): no obstante que en e! "AUDTORIA DE CUMPLIVENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DF SANA *CORTRATATION DE SIENES ¥ SERVICIOS” #ERODO DE 2 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE ICIENERE DE 2014 PROVI DE LBA, La 103 renee ke ee ee ee ee oe ee IIDII 4 >\ WA WH WH HAH HH WHA AAA WC - ~ INFORME DE AUDITORIA N*006-20182:2167 MUNICPALOAG OISTRTAL CE SAN MIUEL Pagina 102 19, Plan Anual de Contrataciones 2013, e! proceso de contratacién estuvo programado para el mes de enero; siendo la adjudicada y Unica postora, la empresa Inversiones Uchiyama $.R.L. con un monto ascendente a S/. 83,863.06 (Ochenta y tres mil seiscientos sesenta y tres con 06/100 nuevos soles); incumpliendo con el Plan Anual de Contrataciones 2013 de la Municipalidad 0 Miguel y el Articulo 34° de la Ley Organica de Municipalidades, Los hechos antes expuestos han transgredido la siguiente normative: + Ley de Contrataciones del Estado aprobada por el Decreto Legislativo n.° 1047 de 3 de junio de 2008, Articulo 4°.- Principios que rigen las contrataciones eo) fh) Principio de transparencia: Toda contratacién deberd realizarse sobre la base de criterios y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los postores. |) Principio de economia: en toda contratacién se aplicarén los criterios de simplicidad, austerdad, oncentracién y ahorro en el uso de los recursos, en las etagas de los procesos de seleccién y en fos acuerdos y resoluciones recaides sobre ellos, debiéndose evitar exigencias y formalidades costosas ¢ innacesarias en las bases y en los contratos. () Principio de trato justo e igualitario: Todo postor de bienes, servicios o de obras debe tener Patticipacién y acceso para contrater con las Entidades en condiciones semejantes, estando prohibida la exigencia de privilegios, ventajas o prerrogativas. (..)* Articulo 8°.- Plan Anual de Contrataciones “Cada entidad elaborara su Plan Anual de Contretaciones, ef cual deberé prever todas las contrataciones de bienes, servicios y obras que se requeriran durante el afio fiscal, con independencia del régimen que las regule o su fuente de financiamiento, asi como de los montos estimados y tipes de procesos de seleccién previstos’. Articulo 13°.- Caracteristicas técnicas de los bienes, servicios y obras a contratar “Sobre la base del Plan Anual de Contrataciones, e! rea usuaria debera requerir la contratacion de los bienes, servicios u obras, teniendo en cuenta los plazas de duracion establecidos para cada froceso de seleccién, con él fin de asegurar la oportuna satisfaccién de sus necesidades. 41 planteer su requerimiento, el area usuaria deberd describir el bien, servicio u obra a contrater, definiendo con precisién su cantidad y calidad, indicando la finalidad publica para la que dabe ser contratado" Articulo 19°.- Prohibicién de fraccionamiento “Qusda prohibido fraccionar la contratacién de bienes, de servicio y la ejecucién de obras con el abjeto de evita e tipo proceso de seleccién que correspond segun la necesidad anual, o de evadir 's aplcacién de la normativa de contrataciones del estado para dar lugar a contrataciones menores a tres (3) UIT, ylo de acuerdos comerciales suscrites por el Estado pemvano en materia de contratacion publica’. ‘UUIFORIR DE CUNPLIMIENTO ALA MURICIPALIDAD DNTRATACION OE BIENES Y SERVICIOS" 2015 AL 31 OE DICIEM 2014 ITAL DE SAN Mi INA, LNAINFCRME De AUDITORIA N° 006-20152.2167 ’ Articulo 25°. Responsabilidad , “Los miembros del Comité Especial son solidariamente responsables de que el proceso de ‘ seleccién realizado se encuentre conforme a ley y tesponden administrativa y/o judicialmente, en su ‘caso, respecto de cualquier iregularided cometida en el mismo que les sea imputable por dolo, rnegigencia y/o culpa inexcusable’. ‘Articulo 46°. De las responsabilidades y sanciones ‘Los funcionarios y servidores, asi como los miembros del Comité Especial que participan en los ’ ‘procesos de contratacién de bienes, servicios y obras, son responsables de! cumplimiento de la , presente norma y su Reglamento, En caso que las rormas permitan margenes de discrecionalidad para la actuacién del servidor o funcionano, éste deberd ejerceria de acuerdo a los principios establecicios en el articulo 4° del presente Decreta Legislativa” «—_Leyn.° 27972, Ley Organica de Municipalidades, publicada el 26 de mayo de 2003 Articulo 24°.- Contrataciones y Adquisiciones Locales } “Las contrataciones y acquisiciones que realizan los gobiemmos locales se sujatan a la ley do la “>\__materia, debiendo hacerlo en acto piltlico y preferentemente con las empresas califcadas at S. 2) corstituidas en su jurisdiccién, y @ falta de ellas con empresas de otras jurisdicciones. Los provesos de contratacién y adquisicién se rigen por los principios de moralidad, libre competencia, imparcialidad, eiciencia, rensparencia, economia, vigencia tacnolégica y trato justo @ igualitario; tenen como finalidad garantizar que los gobiemnos locales obtengan bienes, servicios y cobras de a calidad requerida, en forma oportuna y a precios 0 costos adecuados." + Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo 1.2 184-2008-EF de 1 de enero de 2009 ‘Articulo 6° Elaboracién del Plan Anual de Contrataciones “Er la fase de programacién y formulacién del Presupuesto Institucional, cada una de fas dependencies de la Entidad detenminard, dentro del plazo sefialado por fa nommativa conespondiente, sus requerimientos de bienes, servicios y obras, en funcién de sus metas presupuestarias establecidas, seflalando la programacién de acuerdo a sus priordades. Las ‘Enlidades utllizaran el Catalogo Unico de Bienes, Servicios y Obras que administra el OSCE, siendo ‘1 Srgano encargado de las contrataciones de la Entidad responsable de esta actividad. Los requorimientes serén incluidos en el cuadro de necesidades que seré remitido al 6rgano encargado de las contrataciones para su consolidacién, valorizacion y posterior inclusian en el Plan Anual de Contrataciones. Una vez aprobado el Presupuesto institucional, el érgano encargado de las contrataciones revisard, - evaluara y ectualizaré el proyecto de Plan Anual de Contrataciones sujetérilo a Jos montos de los créditos presupuestaris establacidos en el citado Presupuesto institucional." Adiculo 11° Caracteristicas téenicas de lo que se va @ contratar “£1 rea usvaria es la responsable de definr can precisién las caracterstcas, condiciones, cantidad y calidad de los bianes, servicios u obras que requiera para el curnpliniento de sus funciones, dniendo desarroliar esta actividad de acverdo a lo indicado en el Articulo 13° de la Ley. El 6rgano “RUDITORA OF CUNIPLINIENTO A LA VUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SSGuredt AGiON OS SIENES ¥ SERVICIOS" eriono or 2 E 2013AL 91 DEDICI "BRE DE 2014 105 DD Dd DD D9 9999939. PDD DD 9239922 IIIIIII ) >” ) i )AUUACAAARAAANRAAAAARAAAAA \ vos INFORNE D= AUDITORIAN*008.2015:2:2467 uwcPALBA0 BSTRTAL BE AN CUCL Pagina 16 40119 encargado de las contrataciones, con la autorizacién del drea usuaria y, como producto del estudio do Jas posiblidades que ofrece el mercado, podra ajustar las caracteristicas de lo que se va a contratar. Articulo 20°. Prohibici6n de fraccionamiento “La contratacién de bienes 0 servicios de cardcter permanente, cuya provision se requiera de ‘manera continua o periédica se realizara por periodas no menores a un (1) afio’. Articulo 342.- Responsabilidad, remocién e irrenunciabilidad “El Comité Especial actia en forma colegiada y es autSnomo en sus decisiones, las cueles no requieren ratifcacién alguna por parte de la Entidad. Todos los miembros de! Comité Especial gozan de las mismas facutades, no existiendo jerarquia entre ellos. Sus integrantes son solidariamente respansables por su actuacién, salvo el caso de aquellos que hayan sefalado en el acta correspondiente su voto discrepante. Los integrantes del Comité Especial s6lo podrén ser removides por caso fortuito 0 fuerza mayor, 0 por cese an el servicio, mediante documento debidamente motivado. En el mismo documento podra designarse al nuevo integrante. Los integrantes del Comité Especial no podrén renuneiar al cargo encomendado” + El Plan Anual de Contrataciones 2013 de la Municipalidad Distrital de San Miguol, aprobado segin Resolucién de Alcaldia n.° 022-2013/MDSM de fecha 18 de enero de 2013, en el que se programé la Licitacién Publica “Adquisicién de suministro de combustible para la flota vehicular de la Municipalidad Distrital de San Miguel (Gasolina 90, 97 y Diésel BS)” por tun monto de S/. 532,287.39 (Quinientos treinta y dos mil doscientos cchenta y siete con 39/100 nuevos soles) y la “Adjudicacién Directa Selectiva para la Adquisicion de Gas Licuado de Petréleo (GLP)” por SI. 165,254.40 (Ciento sesenta y cinco mil doscientos cincuenta y cuatro con 40/100 nuevos soles), previstas para el mes de enero 2013 La situacién deserita ha limitado la libre concurrencia y competencia, no permitiendo una mayor pluralidad y participacion de postores y la obtencién de mejores precios; atentando contra los normales, correctos y transparentes actos que deben existir en la contratacion publica; beneficiando fen reiteradas veces a un Gnico proveedor, a quien se le compro directamente y como consecuencia de los procesos de seleccion Los hechos exguestos se han producido por la decision directa del subgerente de Logistica y del gerente de Administracion y Finanzas, quienes fueron los responsables de llevar a cabo, superviser y cautelar Ia correcta ejecucién del proceso de seleccién para la adquisicién de combustibes, quienes con pleno conacimiento de ia existencia de disponibilided presupuestal y programacion aprobada, no efectuaron oportunamente los actos preparatorios y convocatorias para los procesos de seleccién previstos en el Plan Anual de Contrataciones 2013 de la Entidad, conllevando a que dichos procesos culminaran en los tltimos meses del afio, con el proposito de seguir comprando de manera directa y continua a una misma empresa (Apéndice n,° 5.1) hasta por ei 65.26% del total presupuestado en el citado afio, configurandose el fraccionamiento en la contratacién de dichos bienes. “TORI DE CUNPLIMIENTO ALA RUNIGPALDAO DISTRITAL DE SAN t2GUEL PROVINCIA DE LNA, LMA TRATACION DE BIENESY SERVICIOS" (000 DE 2DE ENERO DE 2013 AL 31 OE DICINNBRE CE 2o¥4Y > ’ » » . INFCRME DE AUDITORLA N*906.2015:2.2167 MUNCPALIDAD DSTRITAL DE SAN GUEL gina 195 118, ‘Asi mismo, se ha debido a la accion del area usuaria, quienes no precisaron bien las caracteristices tecnicas de uno de los bienes, ocasionando la nulided del Proceso de Licitacién Publica “Adquisicién de suministro de combustible para la flota vehicular de la Municipalidad Distrital de San Niguel” y e! consiguiente retraso en la ejecucion del mencionado proceso de seleccion, hasta el mes de setiembre de 2013. Respecto al hecho cbservado, en cumplimiento a las Normas Generales de Control Gubemamental (7.31) y la Directiva n.* 007-2014-CG/GCSII (7.1.2.3), se puso en conacimiento de las personas involucradas a efecto que presenten sus comentarios debidamente documentados; los cuales han sido materia de evaluacién (Apéndice N° 2 y 3), los que no superaron el hecho observado, por lo que asumen Responsabilidad Administrativa, las siguientes personas: JUAN CARLOS ORTIZ MEJIA, ex gerente de Administracion y Finanzas de la Municipalidad Distrital de San Miguel, le asiste la responsabilidad por los considerandos siguientes: © Por no haber llevado a cabo la supervision de los actos de programacién, preparacion y ejecucién de los procesos y actividades administrativas dentro de su ambito hasta su ulminacién; con lo cual incumplid sus funciones establecidas en los literales d) ¢ i) de! Articulo 45° del Reglamento de Organizacién y Funciones de la Municipalidad Distrital de ‘San Miguel aprobado mediante Ordenanza Municipal n.° 199 del 30 de junio de 2010, JUAN CARLOS TAKAHESU UECHI, ex gerente de Servicios a la Ciudad y Medio Ambiente de la Municipalidad Distrtal de San Migual, le asste la responsabilidad por los considerandos siguientes: * Porno haber precisado bien las caracteristices técnicas de uno de los bienes, ocasionando la nulidad de fa Licitacibn Pablica para la ‘Adquisicion de suministro de combustible para la flota vehicular de la Municipalided Distital de San Miguel" para el ejercicio 2013 y el ‘consiguiente reraso en la ejecucion de éste hasta el mes de setiembre de 2013. YDA ESTHER GUEVARA FLORES, subgerente de Logistica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrtal de San Miguel, le asiste la responsabilidad por los considerandos siguientes: «Por no haber llevado a cabo la correcta ejecucién del proceso de seleccién para la adquisicion de suministros de combustibles (Gasolina, Diésel BS y Gas licuado de Petrdteo) para la flotz vehicular de la Municipalidad Distrtal de San Miguel durante el aio 2013: Situacién que corllevé a la adquisicion directa y continua de dichos bienes, originando el fraccionamiento; con lo cual incumplio sus funciones esgecificas establecidas en el Manual de Organizacién y Funciones de la Municipaldad Distrtal de San Miguel aprobado mediante Resolucién de Alcaldia n.* 307-2008, 4, ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS MEDIANTE COMPRAS DIRECTAS Y RECURRENTES MENORES A TRES (3) UIT, POR UN MONTO DE Si, 536,526.50 EN EL ANO 2013 Y S/, 569,218.60 EN EL ANO 2014, OMITIENDO LA PROGRAMACION Y EJECUCION DE LOS CORRESPONDIENTES PROCESOS DE SELECCION. De la revision selectiva @ los 437 comprobentes remitidos por la Subgerencia de Tesoreria, inte los informes n.° 023-2015-SGT-GAFIMDSM, (Apéndice 10.1) n.°027-2015-SGT- OSM, (Apéndice 10.2) n,° 042-2015-SGT-GAFIMDSM (Apéndice 10.3) y n.* 071-2015- ‘CONTRATACION OE BIENES ¥ SERV FP ERIQDO D= 2DE ENERO OE 2013 AL 31 DE DICIE MORE DE 2014 2.22 dD DD Dd 0.35939 99-9-9-D.. Ds DD DD , 2mH € 6 € € € COO €€ COO. 11 KHOCCHCEPECCOCEOCPEEPEPEWEPOKPEPOEOOOCH INFORME DE AUDITORIA N*006-20152.2167 MUNCIPALIDAD DSTRITAL OE SAN MGUEL Pagina 08 ce 119 SGT-GAF/MDSM (Apéndice 10.4) de fechas 09 de marzo del 2015, 17 de marzo del 2015, 16 de abril del 2015 y 14 de mayo del 2018 respectivamente, se ha establecido que la Municipalidad Distrtal de San Miguel adquiro bienes y servicios programabies, mediante compras directas y recurrentes por montos menores a tes (3) UIT, cuya sumatoria representa un importe de '§/,535,526.60 (quinientos trenta y seis mil quinientos veintiséis y 50/100 nuevos soles) en el aio 2013 y S/569,218.60 (quinientos sesenta y nueve mil doscientes dieciocho y 60/100 nuevos soles) en el afo 2014; omitisndose la agrupacién y programacién de los comespondientes procesos de seleczién en los Planes Anuales de Contrataciones y su ejecucién respectiva, conforme se iustra en los Cuadros n.° 26 y 27 Cuadro n.° 26 : RELACION DE BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS DIRECTAMENTE EN EL ANO 2013 : a TU] TROBE PROCESO aue SE OMIT : "DESCRICION foTAL 8/7 | HPO DE OROCESD QUE esis sai 2000 TBSS000 | Adudeocin Dre Saecve Pa, recta y net ‘$5714.50 | Adudscion Deca Selecta ouario en genera 61.57.00 | Adusication Deca Selecta Senco de Mepraniens ce born cetal 3242000 | Aduacacion de Menor Guana [serio conten ea banderas [2238000] Aauateacen de Menor Cuanta [Seba de riroaion on general 7.50800 | Aaueacon Drea Serta [Servise de fumgacion y desrtzacon co paraues 7158000] Aduaeacion de Menor Cust envio de saalzacon de piss #2425 00 Adyteacion Direc Selective TOTAL. 336 526.0 Fuente: Camobaria de pao poo 23 (aes SEB Elaborado por Comisin autcra Cuadro n.° 27 : RELACION DE BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS DIRECTAMENTE EN EL ANO 2014 TPO DE PROCESO QUE-SE DESCRIPCION TOTAL S. no De prea a Pies tn ssn | Aiea Orca Sone (Cindi Eralan TEAOR ET | Aausiescen de Nona Cuan {Garros en dil Modelo Jeckey con lagotpa (1380 Unid) 54,740.00 | Adjusicacién Directa Selecta Pots Jere vanga cata con extampeco 60804) 788500 _| Adjudeocn Orenta Seeciva [tas cea cio ard cen etarpado $8000} | 9120000 | Adjuciescn de Menor Cuanta [Rojas oe 20on.(eEOO wna] SEITEO0 | Agudicacar aa anor uaria 5250000 | Aciceacen Oven Sarva [apis e209 (Serio ge manterimentslaad ypriago ae es 0 les) 7248000 [Acyocactn Ox 3448000 | Adjccarén Breca Seeciva AGOGO _ | Aajucicocn de Menor Cus [Servo ge Imprestn engereral [Sevico de Fanigactn y desrazacen de paraes 3087500 | Aejusicacon 6 Manor Guanta ass asec, |Sowveoe imps docs aod cats) tom om uni: Cartan de pga pro 274m Etaborado por: Conse Avstoa Del total de comprobantes revisados se ha establecido la recurrencia de compras a los mismos proveedores, durante los afios 2013 y 2014; tal como se aprecia en el Cuadro n.° 28 y detalla en los Apéndices n.° 6.1 6.2, WJWCIPALIOAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL PROVINCIA DE LIMA L ‘UDITORIA DE cunt WnENTO ALA’ "CONTRATAGIOH (= Bi-AES Y SERVICIOS” PERIODO DE 2- eNO DEZOES AL OE DIGIEMBRE DE 2018INFORNE DE AUDITORIA N06-20152.2167 MUNICPALIOAD DSTRTL OE SAN MIGUEL Pagina 07 de 19 Cuadro n.° 28 COMPRAS DIRECTAS RECURRENTES A LOS MISMOS PROVEEDORES DURANTE LOS ANOS 2013 Y 2014, ROMO AOR ano Riss SYOTAL SSL shone te Gain hiter fourm vernea | HTSes00] THOTEO| SeTOD Tian Zuo Danny Ave S1a00 | 3038500] 641380) ‘Yate Ales Ado Agus 42420 25,13000] 657542, Aguro Daula Peso Ricawo | 8211400] 92.1140 Guanes Zea Gonaa Arend | $5 «0000 [9540090 "Yueque ure Pabo Lerenza | 17 280 6158700] TSHR Treat Roman Goman Angi | 9512800 35 14509 Lay Casi Consuelo Teas. E700 | FPSO] OOO Vanegas Carlo Cauda usa —| 68.8200 Be sD 00 Fala Paces Verve Bersren | 100.1690] 27EH0 00 | 7230800, Fuente: Coraveries ce payo er0do 2012 y 2014 (Puasa selectia) labora por: Consion Audicra, ‘Se advierte la compra de bienes y servicios, iquales o similares en fechas muy cercanas y durante meses consecutivos; sin embargo, el Organo Encargado de las Contrataciones (Subgerencia de LLogistca y Control Patrimonial) no. consolid6 dichos requerimientos, a efecto de que se programen y se realican las adquisiciones mediante proceso de seleccién; no obstante que tenian las mismas a similares caracteisticas, como son las compras de Mezca asfatica, Pinturas y atculos para pintado, asi coma el servicio de Impresiones, entre otros; conforme se aprecia en los Apéndice 636. Del total de comprobantes remitidos por la Subgerencia de Tesoreria, se ha tomado una muestra representativa de 48 comprobantes, referentes a los servicios adquiridos por impresion y publicidad en los periodos 2013 y 2014: de los cuales al ser contrastado con los Cuadros de Necesidades de las areas usuarias, se advirlo que la cantidad de servicios adquiridos supera lo programado en dichos cuadros; asimismo algunas de las actividades que reflejan en los requerimientos, no existen en el Cuadro de Necesidades del area correspondiente, De igual forma, se advirio que dichas adquisiciones no cuentan con guia de remisién, comprotantes de salida (PECOSA), asi como el dise’io no cuenta con la aprobacién de la Gerencia de Imagen institucional, conforme se detalla en los Apéndices n.° 6.5. Los nechos antes expuestos han transgredido la siguiente normative, Ley de Contrataciones del Estado aprobada por el Decreto Legislativo n.° 1017 de 3 de junio de 2008 Articulo 4° to) hy) Principio de transparencia: Toda contystaciin deberé reaizarse sobre la base de cnterios y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los postores. |) Principio de economia: En toda contretacion se aplivarén los crterios de simplicidad, austeridad, concentracin y ahorro en el uso de los recursos, en las etapas de los procescs de seleccisn y en Jos acuerdos y resoluciones recaidos sobre ellos, debiéndose eviter exigencies y formalidades Principios que rigen las contrataciones: ccostasas @ innacesarias en las bases y en los contratos. "AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD D (GUEL PROVINCIA DE LIMA, LIMA RATACION DE BIENESY SERVICIOS VERO OE 2013 AL 31 DE D DDDPADD DDD Dd 2.9.D'D9 919-959 99D 99 9.3.9 9:99FGEE WOOOOOOOOOOOOOOOOG G04 C4 CO COOCO0C5050505 cCOocce INFORME OE AUDITORIA N*006-20182-2167 |MUNICPALIDAD OSTRTAL DE SAN MGUE. ten Pagina f08de 13 Co) 1) Principio de trato justo e igualitario: Todo postor de bienes, servicios o de obras debe tener ppartcipacién y acceso para contratar con las Entidades en condiciones semejantes, estando prohibida la exigencia de privlegios, ventajas o prerogatives. ...) Estos prinaipias servirén también de criterio intrpretativo e integrador para la aplcacién do la presente norma y su reglamento y como pardmetros para la actuacién de los funcionarios y 6rganos responsables de las contrataciones.* + Ley n.° 27972 Ley Organica de Municipalidades, publicada el 26 de mayo de 2003 Articulo 34°.~ Contrataciones y Adquisiciones Locales “Las contrataciones y adquisiciones que realizen los gobiemas locales se sujetan a fa ley de le ‘materia, debiendo hacer'o en acto piblico y preferentemente con las empresas califcadas consituidas en su jursdiceién,y a falta de elas con empresas de otras jursdicciones. Los procesos de contratacién y adguisiciin se rigen por los principios de moralidad, libre competencia, imparcialidad, eficiencia, transparencia, economia, vigencia tecnolégica y trato justo @ igualitario; tienen como finalidad garantizar que los gobiernos locales obtengan bienes, servicios y obras de la calidad requerida, en forma oportuna y a precios o costos adecuado." * Ley de Presupuesto del Sector Piiblico para el Afio Fiscal 2013 - Ley n.° 29951 del 30 de noviembre de 2012 Articulo 13°.-Montos para la determinacién de los procesos de seleccién ‘La detenminacién de los procesos de seleccin para efectuar las licitaciones pablicas, concursos piiblicos y adjudicaciones directas en todas las entidades del sector publica comprendidas en el articulo 3 del Decreto Legislativo 1017, Ley de Contrataciones de! Estado, se sujetan a los montos siguientes: (...) ) Contratacién de bienes, de acuerdo a lo siguiente: - Licitacién pdbica, si el valor referencia! es igual o superior a S/ 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). = Adjudicacién directa, si el valor referencial es inferior a S/ 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). ©) Contratacién de servicios, tales como prestaciones de empresas de servicios, compatias de Ssoguros y contratas de arrendamiento no financiero, asi como investigaciones, proyectos, studios, disefos, supervsiones, inspecciones, gerencias, gestiones, euditonas, asasorias y pperitajes, de acuerdo a lo siguiente: ~ Concurso publica, si el valor referencial as igual o superior a S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL ¥ 00/100 NUEVOS SOLES). ~ Adjudicacion directa, si el valor referencial es inferior a S/, 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES). AN MIGUEL PROVINCIA DE LINA, La ‘AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA NUNICIPALIDAD DISTRITAL *CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" PERIODO OE 2 DE ENERO DE 2013 AL 3t DE ICIEMERE DE 2014INFORME DE AUOTORIA N005-20152:2167 MUNICPALOAD ISTRITAL DE SAN MIGUEL Pe Seer Pagina 1094018 TOPES PARA CADA PROCESO DE SELECCION PARA LA CONTRATACION DE BIENES, SERVICIOS Y OBRAS- REGIMEN GENERAL (ANO FISCAL 2013 y EN NUEVOS SOLES) NUICITACION PUBLICA, CCRCURSO PUBLICO Sea OD PUBL] < ceed | co700000 | > ee 0000 > ce $00,000 ADCACKN —SEECTIR | a 40000 Dea 10000 TENOR CUNTIR oe 1.100%) Fonte SEROE ~ OSCE lavoro pera Drecin del SEACE -OSCE Else, () Deco Supero N*2542012F publcato an at saro ofcal El Perro 2-1212y@ APL" 3 numeral 3.3 de laLey te Contatacones del Estaco, oe Estado, apcbado mediniaOL. N 1017 * Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Afto Fiscal 2014 - Ley n.° 30114 del 30 de noviembre de 2013 ‘Artculo 13°. Montos para la determinacién de los procesos de seleccién ‘La detemninacién de los procesos de seleccién para efectuar las lcitaciones pulblicas, concursos piiticos y edjudicaciones directas en todas las entidades del sector publica comprendidas en ef atticulo 3 del Decreto Legislativo 1017, Ley de Contrataciones del Estado, se sujeten a los montos siguientes: (...) 1b) Contratacién de bienes, de acuerdo a lo siguiente. ~ Licitacién piiblica, sie! valor referencial es igual 0 superior a S/, 400 000,00 (CUATROCIENTOS MIL ¥ 00/100 NUEVOS SOLES). + Adjudicacién directa, si el valor referencial es inferior @ S/. 40 000,00(CUATROCIENTOS MIL Y O0/10ONUEVOS SOLES) ©) Contratacién de servicias, tales como prestaciones de empresas de servicios, compafiias de Seguros y contratos da arrendamientos no financieros, asi como investigaciones, proyectos, studios, disefios, supervsiones, inspecciones, gerencias, gestiones, auditorias, asasorias y petitaes, de acuerdo a lo siguiente: = Concurso publica, siel valor referencial es igual 0 superior a S/. 400000,00 (CUATROCIENTOS MIL ¥ 00/100 NUEVOS SOLES). - Adjudicacién directa, si el valor referencial es inferior @ S/. 400 000,00 (CUATROCIENTOS MiL 00/100 NUEVOS SOLES)." ‘AULITORIA De CUM OALAY "CONTRATACION DE bie Y SERV! PERIODO DE 2 DE ENERO UE 2013 ALS = DIGIEMARE DE 2014 PALIDAD DISTRITAL DE SAN PPD 0.2 0 p-3-3-2. 2 »ccc 239 INFORME DE AUOTTORIA N*006.2015-2.2167 MUNIPALIDAD OSTRITAL OE SAN McUEL, er TOPES PARA CADA PROCESO DE SELECCION PARA LA CONTRATACION DE BIENES, SERVICIOS Y OBRAS- REGIMEN GENERAL (ANO FISCAL 2044 y EN NUEVOS SOLES) >= 2 400,000 ‘CONCURSO FUBLICO >= 400,000 ADJUDICACION | PUBLICA | < de 400,000 | de 200,000 _| > de 200000 | > de 900,000 SELECTIVA” | <= 200,000 | <= a200,000 ] <= de 900,000 a 40,000 >= 2 400,000 180,000, TENOR CUANTA aets4onr) [> deriaoor | 5 go rnacory | Font SEACE ~ OSCE Elaborco pera Dreccn del SEACE -OSCE (7) Osseo Suprema N* 204-2013 putea anol dvi ofall Peruano 12-12-13 el At. NY 3 purer 3.3) dela Ley de Contataciones oe Estado, probado mediante D1. N" 1017, * __ Plan Anual de Contrataciones - Directiva n.° 005-2009-OSCEICD aprobada con Resolucion n.° 169-2009-OSCE-PRE del 8 de junio de 2009 VI)_Disposiciones Especificas 1. De la elaboracién del Plan Anual de Contrataciones 41.4. En la fase de programacién y formulacién del Presupuesto institucional ‘(..) El 6rgano encargado de las contrataciones deberd consolidar ylo valorizar los requerimientos de todas las dreas usuarias de la Entidad para su inclusién en el proyecto de PAC, feniendo en Suenta las funcones propias de la Entiad, en armonia con las metas prosupuestaiaspropuestas y respetando ef monto financiado en ef proyecto de presupuesto institucional,” 666666666666665655$S 100 Los hechos expuestos han ocasionado restriccién de la libre concurencia y competencia ente Postores, que permita la participacion y evaluacion de postores potenciales en los posibles procesos a efectuarse, para acceder a las mejores condiciones de calidad y precios que ofrece el mercado; atentando contra la transparencia en los actos que debe caracerzar ala contatecion plbica, para ‘satisfacer eficientemente los requerimientos de las diferentes areas usuarias. SS jon 7) La situacién expuesta, se debe a que la subgerente de Logistica, no levd a cabo ta agregactén, consoldacion yo vatorzacién de los requerimientes de las diferentes areas usvariae ce a Endod’ Para su_programaciin en el Plan Anual de Contratacionesy la ejecucton de los corespondienieg procesos de selecién; asimismo se debe a la fala de supervsin y cont del gerene de Administraciony Fargas, en ls actos de orogramacion, preparacién y ejecuién ce ls procesos e adqusicion y de contratacin de les bienes y senicics requeridos porlas areas usuarias durante los aflos 2013 y 2014 Respecto al hecho observado, en cumplimiento a las Normas Generales de Control Gubernamental (7.31) y la Diectva n.* 007-20%4-CGIGCSII (7.12.3), se puso en conocimieno de las personas involucradas a efecto que Presenten sus comentarios debidamente documentados; los cuales han Sido materia de evaluacién (Apéndice n.° 2 y 3), los que no superaron el hecho observed, por lo que asumen Responsabilidad Administratva, las siguientes personas. IMPLIMMENTO ALA MUNICIPALIOAO DISTRITAL DE SAN IGUEL Fi “CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS" PSRIOOO DE 2 0E ENERO DE 2019 AL 34 DE DICIEMBRE DE 2114 ccceeINFORNE DE AUDITORIA N006-201522167 uWCPALDAD DSTRITAL OE SAN MIGUEL Pagina 1114010 JUAN CARLOS ORTIZ MEJIA, ex gerente de Administracion y Finanzas de la Municipalidad Distrital de San Miguel, e asiste la responsabilidad por los considerandos siguientes: + Por no haber supervisado los actos de programacién, preparacién y ejecucién de los procesos de adguiscian y contratacion, desarolades por la Subgerencia de Logistica, asi Gomo en el proceso de requetimiento de bienas y servicios para las diferentes areas Usuarias de la Municipalidad Distrtal de San Miguel, efectuados durante los afos 2013 y 2014: con lo cual na incumplido las funciones especificas de la Gerencia de Administracion y Finanzas, establecidas en el Reglamento de Orgenizacion y Funciones de la Muricipalicad Distrtal de San Miguel, aprobado mediante Ordenanza n,* 233-MDSM del13 de abril de 2012. YDA ESTHER GUEVARA FLORES, subgerente de Logistica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distital de San Miguel, le asiste la responsabilidad por los considerandos siguientes: « _Porhaber omitio agregar y consolidar los requerimientos de las diferentes areas usvarias, omitiendo la programacién de los procesos de seleccién que correspondian en el Plan ‘Anual de Gontrataciones, con lo cual ha incumplido funciones especificas establecidas en el Manual de Organizacién y Funciones de la Municipalided Distrital de San Miguel, aprobado mediante Rasolucin de Alcaldia n.* 307-2008-MDSM, de 31 de diciembre de 2008. ‘ORIA DE CUMPLIMIENTO ALA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN Ml DELALIMA ONTRATACION DE BIENES ¥ SERVICIOS eri000 DE 2 OE ENERO DE 2013 AL 4% DE DICIEMARE DE 2014 LEADED DD rdWWOC:COVLCOPCCCOCCCOCCCCCCOOCCOOCOCOGCE ¢ INFORME DE AUDITORIA N*006-20152.2167 MUNCiPALIOAD OSTRITAL DE SAR MUEL Pagina 1240119 IV, CONCLUSIONES Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento practicada a la Municipalidad Distrital de San Miguel, se formulan las siguientes observaciones: 4, Enel contrato Complementario suscrite con la empresa “Seftor de Chacos RL", la Entidad ro efectué las retenciones del diez por ciento (10%) del monto del contrato como garantia de feel cumplimiento, tal como lo establece el articulo 39° de la Ley de Contrataciones del Estado y el ariculo 15° de su Reglamento, incumpliendo también fo sefalado en la Cléusula Octava de! Contrato Original, situacién que impidié observar las implicancias de los, ‘efectos de la resolucién del contrato, sefaladas en el articulo 170° del Reglamenta de la Ley de Contrataciones del Estado, que establece la ejecucion de las garantias que hubiera ‘otorgado el contratisia, cuando la entidad es la parte perjudicada, sin perjuicio de la indemnizaci6n por dafios mayores, evidenciandose que la omision expuesta no permitié cautelar os intereses de la entidad. (Observacion n.° 1) 2. Enel Plan Anual de Contrataciones de la Municinalidad Distrtal de San Miguel del afo 2014 ‘aprobado por Resolucién de Alealia n.* 20-2014 de 13 de enero de 2014, se amitio programar el proceso de seleccién para la contratacién del servicio de barrido de calles, ro bstante que la Subgerencia de Limpieza Publica, tenia conocimiento que la vigencia del contraio complementario suscrito con la empresa “Seftor de Chacos SRL", abarcaba el periodo comprendido entre el 27 de junio de 2013 y el mes de Abril 2014, y siendo que el barrido de calles es un servicio pibico de carécter misional programable; se puede conclir ‘que la mencionada sub gerencia como érea usuaria, no advirio la necesidad de la contratacion del servicio de barrido de calles de manera oportuna, con la finalidad de evitar un posible desabastecimiento de! mencionado servicio. (Observacién n.° 1) 3. En la resolucién contractual con la empresa “Sefior de Chacos S.R.L, ta Municipalidad Distrtal de San Miguel asumid el compromiso de liquidar y cancelar de acuerdo a Ley, los montos adeudados conforme a la liquidacién que formulen las areas comoetentes y acordé que la resolucion del contrato, implica una renuncia de intereses y otros gastos de parte de la empresa, lo mismo que a los dafios y peruicios: por eso es que, no obstante que a la fecha de resolucién del contreto, la Entidad adeudaba la suma de S/. 1, 379,062.27 por pagos pendientes al contratista, desde el mes de julio del 2013 a febrero 2014, se le cancelo el total ‘adeudado, sin ningin desouento, y a pesar de que el Grea usuaria habia advertido quejas por la prestacion deficiente del servicio que venia reaizando la empresa, y que éstas no cuentan con el sustento que fueron subsanadas, se le otorgé la respectiva conformidad de servicio, (Observacién n.° 1) 4, La contratacion directa del servicio de barrido de calles con la empresa ‘NASERIKUA E.R’, en virtud a la exoneracion aprobada, entré en vigencia el 4 de abril de 2014; sin embargo, se han evidenciado pagos @ dicha empresa por el servicio de barrido de calles durante el mes de marzo de 2014, por un monto total de S/. 204, 541.44, sin la existencia de NTO ALA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SCONTRATACIONDE FNS Y SERVICIOS" PERIODO DE ? DE ENERG "2013 AL 31 OE DICIEMBRE, , INF CRUE DE AUDITORIA N*906-20182.2167 uNCPALIOAD OSTRTAL OE SAN MIGUEL Pagina 1100118 Un proceso de seleccion o de un contrato derivado de aqvel, tal como lo establece la Ley de Contrataciones del Estado, adviniéndose que dicho servicio se efectub con la aprobaciin de la Subgerencia de Limpieza Publica, la Gerencia de Servicios ala Ciudad y Medio Ambiente, la Subgerencia de Logistca, y la Gerencia de Administracién y Finanzas, sin ninguna observacion al respecto, (Observacién n° 1) 5. La sub Gerencia de Limpieza Piblica otorgé conformidades del servicio de barrido de calles, brindado por la empresa “NASERIHUA E.|.R.L., durante los meses de Julio, Agosto y Setiembre de 2014, por montos de S/. 204,541.44 cada mes; sin contar evidencias de haberse realizado algin proceso de seleccién 0 declaratoria de exoneracion por los meses indicados, teniendo en cuenta, que el Contrato de Exoneracién n.° 1-2014-MOSM suscrita entre la Entidad y la mencionada empresa, estuvo vigente desde el 3 de abril de 2014 hasta el 3 de julio de 2014. (Observacion n.° 1) . El Comite Especial que participd en el Concurso Publica n®, 1-2014-CE/MDSM, y en el proceso de Adjudicacién de Menor Cuantia derivado de dicho Concurso Publico, modificd os (2) requisitos de presentacién obligatoria como son: el literal f) “Copia simple de la constancia vigente de estar inscrto en el Registio Nacional de Empresas y Entidades que realizan actividades de Intermediacion Laboral - RENEEIL (...)"y el literal g) “Constancia vigente del Registro como Empresa Prestadora de Servicios de Rasiduos Sdlidos (EPS-RS) cemitida por DIGESA - MINSA’, suprimiendo el primera y colocando el segundo en el literal h) como requisite para la suscripcién del contrato, no obstante que las bases estandarzadas son de utlizacion obligatoria por parte de las Entidades en los procesos de seleccién que Convoquen y en el caso de la seccién especifica, ésta puede ser modificada mediante la incorporacion de la informacion que corresponds a la contratacion en partcular, mas no excluia (Observacién n.* 1) Los contratos presentados por la empresa “NASERIHUA E.R" en el CP n.° 1-2014- CEIMDSM y en la AMC n.* 1-2014-CEIMDSM derivada de dicho concurso publico, como acreditacion de su experiencia, no corresponden al servicio de barido de calles requerido por la Entidad en las bases de los referidas procesos; inclusive en dos (2) contratos presentados, figura la Sra. Narcisa Senovia Rivera Huaman como locadora, y no la empresa “NASERIHUA ELRL" (Observacién n.° 1) En la propuesta técnica presentada en la Adjudicacién de Menor Cuantia n.° 1-2014- CEIMOSM derivada del Concurso Publico n." 1-2014-CE/MDSM, La empresa ‘NASERIHUA E.R" no cumplié con presenter la documentacién que acredita la experiencia del personal requerido para la ejecucién del servicio (personal profesional y operario especializado), apreciandose que la deciaracion jureda exigida en las especifceciones técnices minimas del servicio requerido, solo habia sido suscrta por la representante legal de la empresa "NASERIHUA E.1R.L.", careciendo de la suscripcion del Ingeniero Sanitaro, como manifestacion del compromiso de hacerse cargo de la direccién tecnica durante la prestacin del servicio, incumpiéndose uno de fos requsits formals exigidos en las bases. Asi mismo, ef ingeniero sanitario sefialado en la propuesta técnica de la empresa NASERIHUA E.LR.L, manifest que no habla prestado sus servicios profesionales ri PLIICHTO ALA MUNICALIDAD DISTRITAL OE SAU 14 PROVINCIA OE LIMA, LMA DNIRATACION DE Gls "6S ¥ SERVICIOS PERO BAL 31 IE (0E 208 ENERO: ems at DDIIAIPIAPIDIIDIIDP PPP IIIIIIAIIIG »” p2aIvVzI—d—I >,”2% WCLCOCCCOCOPOPCOPOCCOPCCOCOCOCCCOCOCE © CCCECCCOCOCEN PeRlo00 OF 2 INFORME DE AUOTTORIA Nr 006-20182:2167 uNciPALOAD OISTAITAL DE SAN MIGUEL agra 14d 119 personales a la mencionada empresa durante el periodo 2013-2014, ni mucho antes; y agregé que tampaco twvo conocimiento de las referidos procesos de seleccién, convocados para la "Contratacion del Servicio de Barrido de Calles del cstnto de San Miguel ni respecto ‘a cualquier otro relacionado, (Observacién n.° 1) 8. De las dos (2) visitas realizades a la Subgerencia de Limpieza Publica y al establecimiento de la Empresa ‘NASERIHUA E.L.R.L”, se concluye falta de supervision por parte de la ‘Subgerencia de Limpieza Publica, conforme lo establecido en las bases de la AMC n.* 001- 2014-CE/MDSM, y 2 lo estipulado en el cuadro de estructura de costas del servicio de barrido de calles para el afio 2014, aprobado por Ordenanza n° 254-MDSM de 26 de setiembre de 2013, dentro del cual la municipalidad costea a tres (3) supervisores al 100% para el servicio de barrido de calles ‘Asi mismo, por parte de la empresa se deno!a incumplimiento de las especificaciones técnicas minimas y del equipamiento minimo requerido para la prestacion del servicio de barrido de calles. Llevandose a cabo la prestacién del servicio, incumpliendo lo establecido en los terminos contractuales. {Observacién n.° 1) 40. Retraso y omisién en la ejecucién de los respectvos procesos de seleccién programados en los Planes Anuales de Contrataciones de los afios 2013 y 2014, ocasiono que se efectuaran compras recurrente y directas de insumos para el programa del Vaso de Leche, por SI. 266,332.69 y SI. 113,597.87 respectivamente, restringiendo Ia libre concurrencia y competencia, e Impidiendo la pluralidad de postores y la obtencién de mejores precios, atentando contra los normales, correctos y transparentes actos que deben exist en la contratacién pibiica. (Observacién n.° 2) ‘11.Les comoras directa y fraccionadas beneficiaron en reiteradas veces a un mismo proveedor 2 quien no solo se le compré directamente, sino que también se le otorgé la Buena Pro en los sucesivos procesos de seleccién, poniendo en riesgo la calidad y el abastecimiento ‘opartuno y adecuado del Programa de! Vaso de Leche. (Observacién n.° 2) 12,Excesivo retraso en los actos preparatorios, en la convocatoria y en la ejecucién de los procesos de seleccion programados en el Plan Anual de Contrataciones del afio 2013, originaron adguisiciones directas y fraccionadas de Combustiies y de Gas Licuado de Petroleo durante todo el afio 2013 por un monto de S/, 1, 022,384.19 favoreciendo de manera recurrente a un mismo proveedor, lmitando la libre concurrencia y competencia, no petmitiendo una mayor pluralidad y participacién de postores y la obtencion de mejores precios {Observacién n.° 3) 413.Falta de agregecion, consolidacién ylo valorzacién de los requerimientos de las diferentes areas usuaries de la Enlidad, por parte de la subgerente de Logistica y por falta de ‘supervision y control del gerente de Administracion y Finanzas, al realizar adquisiciones diractas de bienes y servicios, por un monto de SI. 536,526.50 y S/. 569,218.60 en los afios 2013 y 2014; respectivamente, ocasionando restriccién de la litre concurrencia y Competencia entre postores, que permitan acceder a las mejores condiciones de calidad y suniroRi DE CUMPLIMIENTO ALA MUNICIPALIDAO DISTRITAL DE SAN NIGUEL PROVINCIA DE LNA LMA 10H DE BIENES Y SERVICIOS EN? DE 2089 AL 31 OE DICIEMARE DE 20; ‘CONTRATA|NFORWE DE AUDITORA Nes 20182.2167 AUNCPALOAD DSTRAL Oe SAM MOUEL igi 115@6 9 precios que ofrece el mercado; contraviniendo al principio de transparencia en los actos que debe caracterizar a la contratacion publica. (Observacién n.° 4) 14,La Municipalidad Distrital de San Miguel carece de archivos ordenadas y completes de su acervo documentario, en la Sud Gerencia de Logistica y Control Patrimonial,situacion que no permite la disponiblidad y el facil acceso a los decumentos e informacion que sustenta la gestion logistica en esta municipalidad, imitando el seguimiento y el control posterior de las adquisiciones y contrataciones realizadas mediante procesos de seleccin y mediante adquisiciones directas (Deficiencia de Control interno n.° 4) 18. Disponer que la Sub Gerencia de Logistica y Control Patrimonial, en coordinacién con el sub Gerente de Tecnologia de la Informacion y Comunicaciones, disefe e implementa, de manera inmediata, registros manvales yio mecenizados para el procesamiento de los documentos que sustentan la consolidacién de los cuadros de necesidades de las areas usuarias, las compras directas , el ingreso y salida de los bienes del almacén (guias de remisién, notas de entrada al almacén, control de existencias valoradas, tarjetas de control Visible, etc. ), y los documentos que sustentan la entrega de dichos bienes a las distntas unidades usuarias, como son los Pedidos Comprobante de salida (PECOSA), a fin de asegurar la confiabilidad, calidad, suficiencia y oportunidad de la documentacion que sustenta la ejecucién de cada una de las etapas de! proceso logistico, en la Municipalidad Distal de San Miguel. (Deficiencia de Control interno 4) 46, Para la ejecucién de los procesos de seleccién ylo compras directas de bienes, servicios u ‘obras que realiza la Municipalidad Distrital de San Miguel, no cuenta con un sistema informatico 0 con algin sistema mecanizedo, que le permita efectuar un seguimiento y monitoreo oportunes de dichos procesos, asi como gestionar efcientemente la informacion que se produce en cada una de las etapas que conforman el proceso logistco. {Deficiencia de Control interno n.° 1,2 y 3) ‘RUDIFORIA De CUMPLINiE Sn TeUMATER “CONTRATACION DE BIEN ‘PERIDDO DE 2DE ENERO Lc 2019 AL 51 DE OICIEMBRE DE 2011 DDD DDD DDD DDD DDD ID LID IDDDD 22d ’ pII929 ) ) a”« & ° & & x FORME DE AUDIORIAN* 05:20152.2167 uNiciPALDAd OBTRTAL DE AN CUEL a Pigina 166019 Cal a « V. RECOMENDACIONES * a « Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Municipalidad Distrital de San a Miguel, en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del articulo 15°, literal & 4d) de articulo 22° y articulo 45° de la Ley n.* 27785 ~ Ley Organica del Sistema Nacional de Control x y de la Contraloria General de la Replica, modificados por la Ley n.° 29622, con el propésito de ‘coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones en el a manejo de sus recursos, y en merito a las observaciones y conclusiones que se exponen en et y | presente Informe, se efectuan las siguientes recomendaciones: ov 4... Retire presente informe con los recaudos evidencias documentals correspondientes « al Organo Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador rad respecto de los funcionarios y servidores sefialados en el presente informe. (Conclusiones n.°s 1,2, 3, 4, 5, 6,7, 8 9) ~ ” oi Foner en conecimiento de la Procuraduria Publica encargada de los asuntos juciales de (Seo la Municipalidad Distital de San Miguel, para que incie las acciones legales respecto a la ~~ vob? Na on ia a fg % participacion de los funcionarios y servidores sefialados en la observacién 1:" m5 ‘} Irregularidades en la contratacion del servicio de barrido de calles, habiendo favorecido a Pal eck] NUN i oa coaterd tomcreren Nis ‘RUDPPOR, dajios y perjuicios y ala otra por otorgarie la buena pro injustificadamente, cuyo contrato eo fue por el monto de s/. 3 540,000.00, al margen de la normativa de contrataciones del estado, ocasionando la contratacién de una empresa que no esta autorizada para prestar dicho servicio y el consiguiente incumplimiento contractual’, al haberse realizado el sefialamiento de presunta responsabilidad penal, sobre los hechos reveladas en el informe de aucitoria, (Conclusiones n.°s 1, 2,3, 4,5,6,7, 8y9). Asimismo, en uso de las atibuciones conferidas en el literal b) del articulo 15° de la Ley n.* 27785, con el proposito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las siguientes recomendaciones: Al Titular de la entidad 1. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsablidades de los funcionarios y servidores de la fentidad sujeta a controll, comprendidos en la observacién 2s 2, 3 y 4 teniendo en consideracion que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloria General de la Repiblca’ (Conclusiones n.°s 40, 11, 12y 13). VPLIMI-NTO A LA NUNICPALIDAD DISTRITL DE SAW MIGUEL PROVINGIA DE LIMA LIMA DE GENES ¥ SERUIEIDS ENGRO DE 215A, 31 DE DICIENBRE DE 2014 COCECCCCOCCCCEUCCUUUUAXNINFORME DE AUDITORIA N* lagen MUNCH ALOAD DSTRITAL O SAN MOUEL Pagina {17 do 119 joner que la Gerencia Municipal en coordinacién con la Gerencia de Administracion y » Finanzas, elebore y aprueve un manual practico en el que se establezcan los procedimientos y los requisites obligatorios que deberan observar, bajo responsabilidad, las areas usuatias, la Sub Gerencia-de-Logistica y.Control Patrimonial, la Oficina de ‘Asesoria Juridica y cualquier otra unidad orgénica involucrada)\ como pasos previos a una resolucién contractual por causas imputables a los contratistes; para tal efecto deberan cefirse a lo establecido en los aticulos 168 y 169 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y debera ser de aplicacion inmediata a los contratos que aun se encuentren vigentes 0 en ejecucion, con la finaidad de proceder a los descuentos, las penalidades 0 la ejecucién de las garantias que hubieran olorgado los contratistas, en salvaguarda de los intereses de la ertidad (Conclusiones n.° 1). Disponer que el Gerente de Administracién y Finanzas elabore y remita a la Sub Gerencia de Logistica y Control Patrimonial, un listado de los bienes y servicios que son requeridos de manera recurrente por las cistintas unidades orgénicas, cuya adquisicién resulta necesaria para el cumpliiento misional de esta municipalidad, y en tal vitud devienen en adquisiciones y/o contrataciones que deben ser programadas, a fin de cautelar su inclusion oportuna en el Plan Anual de Contrataciones, evitando que de manera habitual, se produzcan desabastecimientos, contratos complementarios y adqulsiciones directas de bienes y servicios programatles. (Conclusiones n.*s 2 3) Disponer que el Gerente de Administracion y Finanzas, mediante documento expreso dirigido al Sub Gerente de Logistca y Control Patimonial y a todas las areas usuarias de la entidad, establezca coro un mecanismo y politica de control logistico, no permitir la ejecucién de determinados servicios en la entidad, ni mucho menos otorgar su conformided, si es que los proveedores no cuentan con el respectivo contrato debidamente suscrito y aprobado por el nivel competente, a fin de evitar la informalided y defciencia en la prestacion de dichos servicios, por la falta de obligaciones contractuales establecidas, previamente a su ejecucién (Conclusiones n.‘s 4 5). Disponer que el comité especial verfique que los postores que partcipen en los procesos ccumplan con la presentecion de los documentos soictados en las bases administrative y en concordancia con la normativa de contrataciones y adquisicones de! Estado, se implementen mecanismos o procedimientos que con Ia oportunidad del caso permitan constatardiserecionaimente la validez de los documentos presentacos, (Conclusiones n.°s 6,7 y 8) Las reas usuarias de la Municipalidad Distital de San Miguel, deben realizar acciones eficientes y oportunas de supervision, sobre la prestacion de los servicios que ejacutan las personas naturales 0 jurdicas contratadas, como paso previo para otorgarles la onformided de dichos servicios; afin de asegurar el cumpimiento integral y oportuno de los tErminos contractuales contenidos en las bases integradas, en las propuestas técnicas ¥yen los contratos, derivados de los dstntos procesos de seleccién que ejecuta la entided. (Conciusiones n.* 9) E CUMPLINIENTO A LA (CIPALEOAD DiSTRITAL OF SAN WIGUEL PROVINGIADE LIA LEIA ‘CON RATACION DE BIENES Y SERVICIOS 100 DE 205 {ERODE 2019 AL. 31 DE DICIEMBRE DE 2014 DDD II DD DDD DDD DDD ) bes 29/waam INFORME DE AUOITORIA N* 005.20152.2187 UNICPALIDAD DSTRITALDE SAN MCUEL Pigina 1840 19 7. Disponer que la Gerencia de Administracién y Finanzas en coordinacién con el érgano encargado de las contrataciones, elabore directivas internas, que establezcan e! estricto cumplimiento de los plazos programados en el Pian Anual de Contrataciones para la ejecucién de los distintos procesos de seleccién; a fin de que demuestre los normales, correctos y transparentes actos que deben existir en la contratacién pilblica, en concordancia con los principos de libre concurrencia, efciencia,transparencia y economia (Conclusiones n.’s 10y 11). 8. Disponer que el personal que labora en el érgano encargado de las contrataciones y que intervenga directamente en alguna de las fases de contratacién piblica cuente con la capacitacion técnica en contrataciones piblicas o gestion logistca en general, a fin de aplicar eficientemente los procedimientos y la normatividad sefalada en el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. (Conclusions n.°s 12). 9, Disponer que la Subgerencia de Logistica y Control Patrimonialyen cocrdinacién con la Gerencia de Adminisracién y Finanzas, elaboren una Directiva Interna, en las que se establezcan los mecanismes apropiados de control gerencial, respecto al cumplimiento estricto de los plazos, para la remision de los requerimientos por las diferentes unidades organicas de la Entidad, a fin de que el érgano encargado de las contrataciones consolide los bienes y/o servicios iguales y/o similares; para determinar los procesos de seleccién correspondiente, asegurando su inclusin en el Plan Anual de Contrataciones de cada ao, afin de evitar su adcuisicion directa (Conclusiones n.° 43). 4 UUUTATATATAAAAAAAAAAAAY 40, Disponer que el Sud Gerente de Logistica y Control Patrimonial, de manera inmediata, efectie un inventaro fisico de todos los documentos que sustentan la gestion logistica de dicha oftcina, a fin de verifcar la existencia de los documentos que sustentan todas las actuaciones de los comités especiales, de los comités permanentes, y de la misma ofcina de logistica, como son: Libros de actas, estudios de les condiciones del mercado, cotizaciones, resimenes ejecutivos, registros de drdenes de servicio y de drdenes de ‘compra, etc (Conclusiones n.° 14), 2D Min 41. Disponer que el Sub Gerente de Logistica y Control Pattimonial, en coordinacién con el Sub gerente de Tecnologia de la Informaci6n y Comunicaciones,‘disere e implemente de ‘manera inmediata, controles manuales y/o mecanizados (registros en Hola de célculo, por ejemplo), que permitan soluciones rapidas y oportunas a los problemas de fraccionamiento de los requerimientos por falta de agregacién, retraso en la elecuciin de los procesos de seleccién programados, a fin de eviter desabastecimientos, declaratorias de desierto y exoneraciones sucesivas y recurrentes de procesos de seleccién. (Conclusiones n.° 15). (PALIOAD DISTRITAL DE SAN HIGUEL. PROVINCIA DEL AUDITORIA DE CUNPLIIENTO A LA MUNI SCONTRATACION DE BIENES ¥ SERVICIOS" PERGDO DE 2DE ENERO DE 2019 AL 31 A, Le ICIEMERE DE 2044 120 COCECECCECECCEOCECECELUIIASee ee eee ee ee et oe ee ee” INFORME DE AUDITORIA N° 005-201522187 MUNICIPALIOAD DSTATAL DE SAN WIUEL Pagina 190 193 412, Disponer que el Sub Gerente de Logistica y Control Patimonial, incluya como parte de las metas programadas en su Plan Operativo, la ejecucién de los contrcles manuales y mecanizados que haya disefiado e implementado, para cada una de las etapes que conforman el proceso logistico, de tal manera que se garantce la eficiencia y formalidad en las actuaciones y procedimientos que desarrolan los comités especiales y el drgeno encargado de las contrataciones. (Conclusiones n.° 16), San Miguel, 03 de diciembre de 2015 aint Romero Carranza Jefe de Comision Benigno Maliqui Osprio Supervisor ALGERENTE DE LA OFICINA DE COORDINACION REGIONAL LIMA, LIMA: EI que suscribe, ha encontrado conforme el presente Informe de Auditoria, practicada en la Municipalidad Distrital de San Miguel y hace suya su contenido, elevando a su despacho para su aprobacion y tramite correspondiente. Lima, 03 de diciembre de 2015 Jefe del Organo de Contydl institucional CUMPLINENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL OF SAM INGU=L PROVING (ON DE BIENCS ¥ SERVICNS 0399-9 D9-9-3-D-D- »” 2 ) , rere) )ee |NEORMEN* o06.2015:2.267 Pagina 120 Vi. APENDICES Apendice n.*1 Apendice n.°2 Apéndice n.°3 Apéniice "4 Apéndice n.°5) Apendice n.°6 Apéndice n.*7 Apendice n.°8: Apendice n.°8 Apendice n.*10 Apendice n.°14 Relacién de personas comprendidas en elinforme. Céculas de desviaciones de cumplimiento y los Comentarios presentedos por les personas comprendidas en los hechos. Evaluacién de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los heches. Anexos de la condicién de la Desviacion de Cumplimiento n.* 1 Anexos de la condicién de la Desviacion de Cumplimiento n.* 3 Anexos de la condicion do la Desviacion de Cumplimiento n.* 4 Evidencia de la Desviacién de Cumplimianto n.°4 Evidencia de la Desviacién de Cumplimiento n.*2. Evidencia de la Desviacisn de Cumplimiento n Evidencia de la Desviacion de Cumplimiento n Deficiencias de Control interno, Aula de sumplmens Pett: 02 a Munigaldd Dt! de San Mi rode 1013.31 de Dciombre de 2014 Te 9