5 DIAN’ RESOLUCION NUMERO 00006 8 ( 28 OCT 25 ) Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direcoién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacion tributaria establecida en los articulos 623, 623-2-(Sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en ef articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES. En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el articulo 6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los articulos 631, 631-2, 631-3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y lo sefialado en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico, Decreto 4660 de 2007 y Decreto 2733 de 2012. CONSIDERANDO Que e! articulo 631 del Estatuto Tributario, modificado por el articulo 139 de la Ley 1607 de 2012 y el articulo 631 — 2 del Estatuto Tributario, disponen que sin perjuicio de las facultades de fiscalizaci6n e investigacion de la U.A.E. Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, el Director General de Impuestos y Aduanas Nacionales podra solicitar a las personas entidades, contribuyentes 0 no contribuyentes, las informaciones que se listan en la misma disposici6n, con el fin de efectuar los estudios y cruces de informacién necesarios para el debido control de los tributos y cumplir con otras funciones de su competencia, incluidas las relacionadas con los compromisos consagrados en los convenios y tratados tributarios suscritos por Colombia. Que los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631- 3, 633, 684 y 686 del Estatuto Tributario y articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico, en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4860 de 2007, sefialan los obligados y el tipo de informacion que podré ser requerida para los fines sefialados en el articulo 631 del Estatuto Tributario. Que el paragrafo tercero del articulo 631 del Estatuto Tributario, modificado por el articulo 139 de la Ley 1607 de 2012, dispuso que el contenido y caracteristicas técnicas de la informacion a que se refiere el mismo articulo, asi como /a establecida en los articulos 624, 625, 628 y 629 del Estatuto Tributario deben ser definidas por la Direcoién de Impuestos y Aduanas Nacionales por lo menos con dos (2) meses de anterioridad al Ultimo dia del aio gravable anterior al cual se solicita la informacion Que en cumplimiento de lo dispuesto en el articulo 8 numeral 8 de la Ley 1437 de 2011, el proyecto de resolucién fue publicado en la pagina web de la Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales.RESOLUCIONNUMERO 990068 yg. 28 OCT 2015 Hoja No. 2 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. RESUELVE TITULO1 SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACION EXOGENA POR EL ANO GRAVABLE 2017. ARTICULO 1. INFORMANTES QUE DEBEN REPORTAR MENSUALMENTE. Los ‘siguientes obligados deberan suministrar la informacion mensualmente: Las entidades ptblicas 0 privadas que celebren convenios de cooperacién y asistencia técnica para el apoyo y ejecucién de sus programas o proyectos, con organismos internacionales. ARTICULO 2. INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES. Los siguientes obligados deberén suministrar informacién anualmente por periodos mensuales: a) Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperatives de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, deben reportar informacion de cuentas corrientes y/o ahorros y los certificados de depésitos a término fijo y/o cualquier otto titulo. b) Sociedad Administradora del Depésito Centralizado de Valores — Deceval debe reportar las operaciones que se efectuaron a través de ella. ARTICULO 3. INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES. Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperatives de grado superior, las instituciones auxiliares de! cooperativismo, las cooperativas multiactivas ¢ integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras deben reportar informacién de ‘consumos con tarjetas crédito, ventas a través del sistema de tarjetas de crédito, préstamos otorgados. Los fondos de inversién colectiva deben reportar informacién sobre las inversiones y/o ahorros y los rendimientos y/o utilidades; los fondos de pensiones, jubilacion e invalidez; los fondos de pensiones obligatorias y los fondos de cesantias deben reportar informacion sobre los aportes y saldos. ARTICULO 4. OBLIGADOS QUE DEBEN REPORTAR ANUALMENTE.i RESOLUCION NUMEROO 00068 de 28 OCT 2 Hoja No. 3 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direcoién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4680 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. Las personas naturales y asimiladas, que en el afio gravable 2015 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000). Las personas juridicas, sociedades y asimiladas y demas entidades publicas y privadas obligadas a presentar declaracién del Impuesto sobre la Renta y complementarios 0 de ingresos y patrimonio, que en el afio gravable 2015 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000). Las entidades de derecho puiblico, los fondos de inversién, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversién, los fondos de inversién colectiva (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 1242 de 2013); los fondos de pensiones, jubilacién e invalidez; los fondos de pensiones obligatorias, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demas personas naturales y juridicas y asimiladas, sucesiones iliquidas y sociedades de hecho que efecten retenciones y autorretenciones en la fuente, a titulo del Impuesto sobre la Renta, Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE), impuesto sobre las ventas (IVA), Timbre, independientemente de! monto de los ingresos obtenidos Los consorcios y uniones temporales que efectiien transacciones econémicas, sin perjuicio de la informacién que deban suministrar los miembros del consorcio o de la union temporal de las operaciones inherentes a su actividad economica ejecutadas directamente por ellos. Las personas 0 entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, en relacion con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato © de administracién delegada, Las personas 0 entidades que actuaron en condicién de “operador” o quien haga sus veces, en condicién de “solo riesgo” en los contratos de exploracion y explotacion de hidrocarburos, gases y minerales. También deben informar las personas naturales y juridicas y asimiladas que realicen exploracién y explotacion de minerales, independientemente del monto de sus ingresos, aunque desarrollen esta actividad sin la firma de algun contrato. Las sociedades fiduciarias que administren patrimonios auténomos y/o encargos fiduciarios. Los entes ptiblicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el articulo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaracién de ingresos y patrimonio, Los Secretarios Generales 0 quienes hagan sus veces de los érganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) y h) del presente articulo, independiente de la cuantia de ingresos obtenidos. Las personas naturales y asimiladas, las personas juridicas y asimiladas y demas entidades pUblicas y privadas, obligadas de acuerdo con [os literales a), b) y c) del presente articulo, cuando reciban ingresos para terceros, independiente de la cuantia de ingresos recibidos.RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2913 Hoja No. 4 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los atticulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario de! Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los piazos para la entrega. Las camaras de comercio. La Bolsa de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria, las demas bolsas. de valores y los comisionistas de bolsa. La Registraduria Nacional del Estado Civil, Los notarios con relacién a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones. Las personas 0 entidades que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes. Los grupos empresariales Las personas naturales 0 juridicas o entidades que efectien pagos a personas naturales y deban expedir él Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados del Afio Gravable 2017 (Formulario 220 DIAN), y estén obligadas @ presentar cualquier tipo de informacién de que trata la presente resolucién. Los alcaldes y gobernadores de cada municipio, distrito o departamento. Los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres victimas de la violencia comprobada. Las personas naturales o juridicas que para la realizacién de pagos o abonos en cuenta en beneficio de los trabajadores, hayan adquirido bonos electrénicos o papel de servicio, cheques o vales. Todas las entidades piblicas obligadas a reportar informacion exdgena en los términos de la presente Resolucién, deberan informar el correspondiente al Cédigo Unico Institucional (CUIN), asignado por la Contaduria General de la Nacién. PARAGRAFO 1. Para efectos de establecer fa obligacién de informar, los “Ingresos Brutos” incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, y entre los ingresos extraordinarios se deben tener en cuenta los correspondientes a las ganancias ocasionales. PARAGRAFO 2. Las personas naturales y asimiladas que cancelen su registro mercantil © terminen sus actividades durante el afio 2017 y las personas juridicas y asimiladas y demas entidades que se liquiden durante el afio 2017 y cumplan los requisitos para estar obligados @ reportar informacién de! afio gravable 2017, segun lo establecido en la presente resolucién, deben presentar, antes de solicitar la cancelacién del Registro Unico Tributario (RUT), la informacién acumulada por la fraccién del aro 2017.RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2013 Hoja No.8 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. TITULO II INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR MENSUALMENTE ARTICULO 5. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LAS ENTIDADES PUBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACION Y ASISTENCIA TECNICA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES, Las entidades piiblicas o privadas que celebren convenios de cooperacién y asistencia técnica para el apoyo y ejecucion de sus programas 0 proyectos, con organismos internacionales, deberan enviar a la Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales, a mds tardar el tiltimo dia habil del mes siguiente al periodo objeto de reporte, una relacion mensual de todos los contratos vigentes en el afio 2017 con cargo a estos convenios, con las caracteristicas técnicas establecidas en la presente resolucién, en el FORMATO 1159 Version 8, asi: 1. Numero del convenio, identificacion del convenio en ejecucién, nombre o razén social del organismo internacional con el cual se celebré el convenio y el pais de origen del organismo internacional. 2, Relacion de los contratos que se celebren en desarrollo de cada uno de los convenios, indicando: nimero de contrato, valor total del contrato, término de ejecucién y clase de cada contrato. 3. Relacién mensual de los pagos 0 abonos en cuenta efectuados en el afio 2017 en virtud de los contratos, discriminando: a) Nombre, identificacién y direccién del beneficiario del pago o abono en cuenta. b) Concepto del pago ©) Valor del pago 0 abono en cuenta 4) Base de retencién practicada a titulo de renta e) _Retencién practicada a titulo de renta 1) Retencién practicada a titulo de IVA 9) Valor del impuesto sobre las ventas descontable correspondiente al periodo que se reporta PARAGRAFO 1. Los contratos se deben reportar teniendo en cuenta la clase de contrato, de acuerdo con la siguiente codificacion: Contratos de obra y/o suministro, en el concepto 7100. Contratos de consultoria, en el concepto 7200. Contratos de prestacin de servicios, en el concepto 7300. Contratos de concesién, en el concepto 7400. Otros contratos, en el concepto 7500. PARAGRAFO 2. Los pagos 0 abonos en cuenta, la base de retencién en la fuente practicada a titulo de renta, la retencién en la fuente a titulo de renta, la retencién en la fuente practicada a titulo de IVA y el valor del impuesto descontable, se deben reportar segun el concepto al que correspondan, de la siguiente manera: Salarios, prestaciones sociales y demas pagos laborales: €1 valor acumulado efecivamente pagado al trabajador, en el concepto 5001RESOLUCION NUMERO 000068 ge 280CT 215 ojaNo.6 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1088 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Piblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4860 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan {os plazos para la entrega. \Viaticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye Ingreso para el trabajador, en el concepto 5055. Gastos de representacion: El valor acumulado efectivamente pagado que no consituye Ingreso para el tabajador, en el concepto 5056. Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado, en el concepto 6022, Honorarios: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el concepto 8002. Comisiones: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en ei concepto 5003, Servicios: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el concepto 5004, ‘Artendamientos: El valor acumulado pagado 9 abonado en cuenta, en el concepto S005, Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5006. ‘Compra de actives movibies: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el conceto 5007. ‘Compra de activos fos: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el concepto 6008, Los pages efectuados por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensacion Familia y al Instituto Colombiana de Bienestar Familiar, en el concento 5010. Los pagos efectuados por concepto de aportes a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011. Los pagos efectuados por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluides los aportes del trabajador, en el concepto 5012. Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades sefialadas en los articulos 125, 1284, 126- 2 y 188-1 del Estatuto Tributario y ia establecida en el articulo 16 de la Ley 814 de 2003, y demas que determine la ley, en el concepto 5013. Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las enldades sefialadas en los articulos 125, 125-4, 126-2, 126-5 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el articulo 16 dela Ley 814 de 2003, y demés que determine Ia ley, en el conespto 6074. El valor de los impuestos efectivamente pagados, en é| concepto 5015, Elvalor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados, en él concepto 6066. Redencion de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital, en el concepto 5060 Tos demas costos y deducciones, en el concento 5016. Compra de activos fijos sobre los cuales solicit6 deduccion segin el paragrafo del articulo 168-3 del Estatuto Tributario: El valor acumuulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 8020. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008. E! valor acumulado de los pagos © abonos en cuenta al exterior por Servicios tecnicos, en el coneepto 6027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004. EI valor acumulado de los pagos 0 abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica, en el cgoncepto 5023. [El vaior acumulado de fos pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas, en el concepto 5024 El valor aoumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes, en el concepto 5025. El valor aoumulado de 165 pagos 0 abonos en cuenta al exterior por regalias, en el concepto 5026. El valor acumulado de ta devolucion de pagos o abonos en cuenta y retenciones ‘gorrespondientes a operaciones de afios anteriores debe reportarse en el concepto 5028. ‘Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado © ‘abonado en cuenta se debe reportar en el concepto $029. ‘Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honoraios. El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5030. ‘Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones: El valor acummulado pagado 9 abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5031 ‘Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagads © abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5032. ‘Cargos diferidos ylo gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumuladoRESOLUCION NUMERO 00068 de 28 OCT 2013 Hoja No. 7. Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fan los plazos para la entrega. pagade 0 abonado en cuenta se debe reportar en él concepto 5055, 35, | Cargos ciferidos ylo gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financleros: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta se debe reportar en él concepto 5034. 34. | Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor eoumulado pagado 0 abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5036. 35. | El monto de las amortizaciones realizadas se debe reportar en el concepto S016, excepto el valor del concepto 5057, 36. | El monto de as amortizaciones relalivas a los Cargos diferidos por el impuesto al parrmonio, en | concepto 5057. pe Tnversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras pagadas © abonadas en ‘cuenta, en el concepto 5036. 38. | Taversiones én control y mejoramiento del medio embiente par Honorarios pagados © abonados en cuenta, en el concepto 6037. 39. | Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Gomisiones pagadas 0 abonadas len cuenta, en el concepto 5038. ‘40, | Inversiones en contol y mejoramiento del medio ambiente por Servicios pagados 6 abonades én ‘cuenta, en el concepto $038. ‘41. [Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos pagados © |__| abonados en cuenta, en e! concepto 5040. ‘42. [Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y Rendimientos financleros pagados 0 abonados en cuenta, en el concepto 5041, ‘43. [Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por ovos conceptos pagados © ‘abonados en cuenta, en el concepto 6042. ‘44. | El valor de las participaciones 0 dividendos pagados 0 abonados en cuenta en caldad de exigibles, en el concepto 5043, ‘45_| El pago por loterias, rifes, apuestas y similares, en ol Concept 5044 “46,_[ Retenoion sobre ingresos de tarjetas debit y creaito, en el concepto 5045 ‘47, | Enajenacién de actives fijos de personas naturales ante oficinas de transite y olras entidades autorizadas, en el concepto 5046. ‘48. | EI pago 0 abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperades, del valor del fondo de proteccion de aportes creado con el remanente, en el concesto 5059, PARAGRAFO 3. Los pagos 0 abonos en cuenta acumulados por beneficiario por todo concepto, que sean menores a tres millones quinientos mil pesos ($3.500.000), se informaran acumulados en un solo registro, con identificacién 222222222, razon social “CUANTIAS MENORES" y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan dichos pagos, reportando la direccién del informante, Sin embargo, a opcién del informante, podrén reportarse pagos 0 abonos en cuenta menores a dicha cuantia, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas. PARAGRAFO 4. Los pagos © abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, se informaran acumulados en un solo registro, independientemente de la cuantia, con identificacion 444444000, razon social: "OPERACIONES DEL EXTERIOR” y tipo documento 43, segiin el concepto al que correspondan dichos pagos, reportando la direcoién del informante. PARAGRAFO 5. La informaci6n entregada de acuerdo a lo establecido en este articulo Por las entidades publicas o privadas, que corresponda a pagos o abonos en cuenta, Tetencién en la fuente practicada e impuestos descontables, en virtud de los contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacion y asistencia técnica con organismos internacionales, no requiere ser reportada anualmente por las entidades obligadas, siempre y cuando hayan informado mensualmente.RESOLUCIONNUMERO 000068 ae 28 OCT 2815 Hoja No. 8 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. PARAGRAFO 6. En los meses en que no se efectiien pagos 0 abonos en cuenta en desarrollo de los contratos celebrados en virtud de los convenios de cooperacion y asistencia técnica con organismos internacionales, no se requiere reportar ninguna informacién por dicho periodo. PARAGRAFO 7. No seran reportados los pagos 0 abonos en cuenta a beneficiarios Personas naturales, que por todo concepto sean menores a tres millones quinientos mil pesos ($3.500.000)) Cuando se trate de pagos 0 abonos en cuenta a beneficiarios personas naturales, que acumulados por todo concepto sean mayores 0 iguales a tres millones quinientos mil pesos ($3.500.000), se deben reportar de manera individual segtin el concepto al que correspondan, diligenciando los datos del convenio, del contrato y las casillas tipo de documento, identificacién y nombres y apellidos del beneficiario y direccin, departamento y municipio de la entidad informante y valores en cero (0). Sin embargo, a opcién del informante, podran reportarse pagos o abonos en cuenta menores a dicha cuantia, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas. TITULO IIL INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES CAPITULO 4 ENTIDADES FINANCIERAS Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperatives de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, debe presentar la siguiente informacién por el afo gravable 2017, seguin lo establecido en los articulos 623, 623-1 y 623- 2 del Estatuto Tributario. ARTICULO 6, INFORMACION DE CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS. Los bancos y demés entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares de! cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, deberan informar anualmente por periodos mensuales, cuando el valor mensual acumulado de los movimientos de naturaleza crédito de las cuentas corrientes y/o de ahorro sea superior a un millon de pesos ($1.000.000) 0 cuando el saldo por el periodo a reportar de cada una o varias cuentas corrientes y/o de ahorro de un mismo cuentahabiente sea igual o superior a un millén de pesos ($1.000.000), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean menores, segtin lo dispuesto en los articulos 623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del Estatuto Tributario, de cada una de las personas o entidades lo siguiente: 1. Tipo de documento i Documento IdentificaciénRESOLUCION NUMERO 20068 de 26 OCT 2015 Hoja No. 9 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direocién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, fa informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 620, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. Apellidos y nombres 0 raz6n social, Direccién Cédigo del Municipio Cédigo del Departamento Pais Tipo de cuenta Namero de la cuenta Cédigo de exencién al Gravamen a los Movimientos Financieros Saldo final de la cuenta Promedio del saldo final diario Mediana del saldo diario de la cuenta Valor saldo maximo de la cuenta Valor saldo minimo de la cuenta Valor total de los movimientos de naturaleza crédito Namero de movimientos de naturaleza crédito Valor promedio de los movimientos de naturaleza crédito Mediana en el mes de movimientos de naturaleza crédito diarios Valor total de los movimientos de naturaleza débito Numero de movimientos de naturaleza débito Valor promedio de los movimientos de naturaleza débito Adicionalmente, deberd informarse el nimero de identificacién de titulares secundarios y/o de las personas que tienen firmas autorizadas, para el manejo de estas cuentas, independientemente que dichas cuentas cortientes y/o de ahorros se encuentren canceladas. La informaci6n a que se refiere este articulo debera ser suministrada en el Formato 1019, Version 9. Para informar el tipo de cuenta, se debe utilizar la siguiente codificacin: Gaara de shore Cuenta de ahorro para el fomento a la construccién, AFC Cuenta de ahorro de tramite simplificado Depésitos electrénicos Los agentes de retencién del Gravamen a los Movimientos Financieros deberan identificar las cuentas corrientes o de ahorros marcadas como exentas del tributo, de acuerdo con la siguiente codificacion: Cédigo] Descripcion 1 _[ Retires de cuentas de ahorro, numeral 1 del aniculo 679 del ET. 2 Operaciones establecidas en el numeral 3 del articulo 679 del. T 3 [ Operaciones establecidas en el numeral del artculo 670 del ET 4 [Operaciones establecidas en el numeral 9 del articulo 678 del ETRESOLUCION NUMEROD 00068 ge 28 OCT 2013 Hoja No. 10 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario de! Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 88 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega, Operaciones establecidas en el numeral 10 del articulo 676 del E, T ae] Operaciones establecidas en el numeral 12 del articulo 879 del E.T. Operaciones desembolso de créditos establecidas en numeral 11 del articulo 879 del ET. Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos ‘Cuentas no exentas del bibuto Los titulares secundarios y las personas con firmas autorizadas de las cuentas corrientes ode ahorros deberan informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente codificacion: Ta nS PARAGRAFO 1. Para determinar el valor total de los movimientos de naturaleza crédito, asi como el numero de movimientos de naturaleza crédito, la entidad obligada a enviar la informacion, deberé descontar el valor y el nimero de movimientos correspondiente a los cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos los traslados 0 transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo, realizados en la misma entidad. PARAGRAFO 2, Para determinar el valor total de los movimientos de naturaleza débito, asi como el numero de movimientos de naturaleza débito, la entidad obligada a enviar la informacién, debera descontar el valor y el numero de movimientos correspondiente a los cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos los traslados 0 transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo, realizados en la misma entidad. PARAGRAFO 3. La informacién se debe consolidar separadamente por cada cuenta y deberan informar la identificacion de la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares principales y secundarios de las cuentas corrientes y/o de ahorro, asi como. la de quienes, sin tener tal calidad, son autorizados para realizar operaciones (personas con firmas autorizadas) en relacién con la respectiva cuenta. PARAGRAFO 4. La informacién de ubicacién de los terceros informados con relacién a las cuentas de ahorro de tramite simplificado y depésitos electrénicos, sera de diligenciamiento opcional, cuando de acuerdo con la regulacién expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia no se requieran para su apertura y/o actualizacion, los siguientes campos: + Direccién + Cédigo del municipio + Cédigo del departamento + Pais PARAGRAFO 5. La mediana del saldo diario de la cuenta se determina ordenando ascendentemente los saldos diarios positivos y negativos observados durante un mes yRESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2013 Hoja No. 11 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados @ suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fan los plazos para la entrega. tomando el que corresponde a la posicién central. Cuando el numero de saldos diarios del mes a reportar sea impar, el valor de la mediana corresponde al dato que se encuentra en la posicion {n+1¥2, donde “n” es el numero total de saldos diarios de la cuenta durante el mes. Cuando el numero de saldos diarios del mes a reportar sea par, el valor de la mediana corresponde al dato que se encuentra en la posicién {n+2}/2.” PARAGRAFO 6. Para todos los casos donde se requiere el saldo diario, éste correspondera al saldo final del cierre del dia teniendo en cuenta el signo positive o negativo. Para efectos de reporte los valores negativos conservaran su signo. PARAGRAFO 7, Del nimero de la cuenta se debe informar como minimo los cuatro Ultimos, los cuales deben coincidir con los cuatro ultimos digitos que figuran en los extractos y otros documentos generados por las entidades financieras. ARTICULO 7. INFORMACION DE INVERSIONES EN CERTIFICADOS A TERMINO FIJO Y/O OTROS TITULOS. Los bancos y demas entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperatives de grado superior, las instituciones auxiliares del ‘cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondes de empleados que realicen actividades financieras, deberan informar anualmente por periodos mensuales los siguientes datos de cada una de las personas o entidades a quienes durante el mes, se les haya emitido, renovado, cancelado o tengan vigente a su favor uno o mas certificados a término fijo y/o cualquier otro(s) 0 titulo(s), sin importar la cuantia, segtin lo dispuesto en los articulos 628 literal a), y 631 — 3 del Estatuto Tributario: Tipo de documento Documento Identificacion Apellidos y nombres o razén social, Direccién Cédigo del Municipio Cédigo del Departamento Pais Numero del certificado 0 titulo Tipo de titulo Tipo de Movimiento Saldo Inicial del titulo Valor de la inversion efectuada Valor de los intereses causados Valor de los intereses pagados Saldo Final del titulo La informacion a que se refiere este articulo debera ser suministrada en el Formato1020, Version 7, TIPOS DE TITULO Para informar el tipo de titulo, se debe utilizar la siguiente codificacion:8 . RESOLUCION NUMERO ° ae de 28 OCT 2013 Hoja No. 12 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE, Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de ta Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fjan los plazos para la entrega. ‘Cécigo | Descripcion Cerlficado Depésito de Mercancias Bono de Prenda, Cerificado de Depdsito de Anorro @ Tenino (CDAT) Cerificado de Depésito @ Termin (CDT) Bono Ordinario Bono subordinado Otros EI tipo de movimiento deberd informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente codificacion: Descripcion Emision Renovacion Cancelacion Vigente La informacién se debe consolidar separadamente por cada titulo con la identificacién de la totalidad de las personas 0 entidades que figuren como titulares de los certificados a termino fijo y/o cualquier otro(s) titulo(s). Los titulares secundarios deberén informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente codificacion: Codigo 7 | Titulares secundarios PARAGRAFO 1. Cuando los titulos no sean administrados por la entidad financiera s6lo se reportard lo correspondiente a los movimientos 1 y 3. PARAGRAFO 2. La renovaci6n de certificados a término durante el afio gravable no constituye un nuevo depésito o una nueva inversion que deba sumarse al valor del certificado original. En la renovacién, solo deben reportarse los rendimientos 0 adiciones que se capitalicen. CAPITULO 2 SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DECEVAL, ARTICULO 8. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DEL DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DECEVAL. La Sociedad Administradora de! Depésito Centralizado de Valores DECEVAL, deberé reportar anualmente por periodos mensuales, de cada una de las personas 0 entidades que efectuaron a través de ella, depdsitos de titulos valores instrumentos financieros y valores que se encuentren o no inscritos en el registro nacionalRESOLUCIONNUMEROQ 90068 ge 2 8 OCT 215 Hoja No. 13 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacion tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fan los plazos para la entrega. de valores e intermediarios, sean emitidos en Colombia 0 en el exterior en el periodo a reportar, segin lo dispuesto en el articulo 631-3 del Estatuto Tributario; conforme con los parametros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2273 Version 1. Al corte de cada mes, de cada uno de los Portafolios donde se muestre la posicién del inversionista en ese momento, deberd informar los valores registrados en la cuenta respectiva, y los rendimientos o dividendos cancelados por los emisores al inversionista; asi: Tipo de documento Administrador Numero de identificacién del Administrador Razén Social Administrador Tipo de documento del emisor Numero de identificacién del emisor Razén Social del Emisor ISIN Depésito Fecha de expedicion Fecha de vencimiento Tipo de Tasa Tasa Modalidad Periodicidad Spread Expresado No. de Cuenta Tipo de Cuenta Clase y Subclase de Titulo Tipo de documento del inversionista Numero de identificacién del inversionista Apellido y Nombres o Razén social del Inversionista Direccién del Inversionista Correo Electrénico Saldo total Saldo disponible Saldo transito Saldo prenda Saldo Bloqueos por embargo Saldo garantia Saldo retiro Saldo repo pasivo Saldo repo activo Saldo Otros bloqueos Descripcién Otros bloqueos Saldo neto con Repos Saldo rebloqueos Recaudo capital Recaudo dividendos Recaudo rendimientospre RESOLUCIONNUMERO 00006 8de 28 OCT 2015 Hoja No. 14 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.A.E. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. 41. Retencién fuente TIPO DE DOCUMENTOS Ce Descripcion 11 | Registro civil de nacimiento 12__ | Tarjeta de identidad 43___| Cédula de ciudadania 14 | Ceftficado de ta Regisiraduria para sucesiones liquidas de personas naturales que Ad tienen ningdn documento de identificacion, Tipo de documento que identifica una sucesion iliquida, expedido por la notaria © por ui juzgado. “Tarjeta de extranjeria | Céduia de extranjeria NIT 33 __|Idertifeacion de exiranjeros Gferente al NIT asignado DIAN 41 [Pesaporte “42___| Documents de identificacion extranjero 43 [Sin identificacion del exterior o para uso definido por la DIAN, “44___[Documento de Identiicacin extranjero Persona Juridica ‘Camé Diplomatico: Documento expedido por el Ministerio de Relaciones Exteriores a los 46 | miembros de la misiones diplomaticas y consulares, con el que se deben identificar ente las autoridades nacionales MODALIDAD Cédigo Deseri a Sin modalidad 1 ‘Anticipado 2 ‘Vencido CLASE Y SUBCLASE DE TITULO (CODIGO [DESCRIPCION CLASE Y SUBCLASE DE TITULO CAAC ~~ [Acepiaciones bancarias (CBBA__ | Bonos avalados por estabiecimisntos de orédito (CBB8__ [Bones capitalizacion banca publica Fogatin, CBBC [Bonos comunes y convertibles en acciones (BBD __[Bonos nacionales de deuda interne CBBE | Bonos de desarrollo econémico clase b CBGF | Bonos agrarios clase! CBBG | Bonos agrarios ‘CBBH | Bonos resol, 4308 de 1964 CBBI___|Bonos de valor constante ‘CBBJ_ | Bonos hipotecarios estructurados ‘CBBL__|Bonos ley 55/85, ‘CBBM___| Bonos Colombia decreto 700 ‘CBBN | Bonos de financiamiento especial ‘CBEO | Bonos ordinarios CBEP [Gonos de deuda publica internaRESOLUCIONNUMERO? 90068 ao 28 OCT 2015 Hoja No. 15 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. ‘CEBR [Boros forestales ‘CBBS | Bonos pensionales ‘CBBT | Bonos de financiamiento presupuestal (CBBV__| Bonos repiblica de Venezuela ‘CBBW | Bonos Fogafin linea de capitalizacion ‘CBBX | Bonos titulos de deuda extema colombiana (CBTA | Bonos titulos agroindustriales (CBTE | Bonos titulos de desarrollo agropecuario clase CBTC | Bonos titulos de apoyo cafetero CBTE | Bonos titulos de desarrollo agropecuario clase ¢ CBTF | Bonos titulos de créaito y fomento CBTG | Bonos titulos de desarrollo agropecuario, (CBTJ | Bonos titulos canjeables por certficados de cambio CBTN | Boros titulos de ahorro CBTO | Boros titulos de contenido crediticio CBTT | Bonos ttuios de ahorto territorial — TAT ‘CBTW_ | Bonos titulos de reduction de deuda TRO. COCT | Certiicados de depésito a termino CHTI | Titularizacién titulos hipotecarios de contenido crediicio ICR | Certificados de impuestos reemboiso trbutario ITD —Certffcados de impuestos TIDIS - tiulos de devolucion de impuestos CPPA | Papeles comerciales avalados establecimiento de crédito ‘CPPC | Papeles comercisles CPPN | Papeles comerciales no avalados establecimientos de. cs (Contrato con subyacente agropecuario agro industrial CTTS | Titulos de tesoreria - TES MMCM___| Certificados de depdsito de mercanclas PAAP | Acciones preferenciales Titulos de participacion Inmobiliaria Tilulos de participacién Cadenalco Titulo Pantcipacion inmobilana TTitulos de participacién Unisar-mil PTIP los de participacion [PTTU | Titus de paricipacion Uniear 2000, PT IV | Titulos de participacion Oikos titulos de participacion inmobilarla TIPO DE TASA Deseripeién (ies onee aan a No tiene tase 2 1 DTF promedio tasas de captacion 00 dias, 6 2 [Dif mitad promedio. Tasas de captacion 00 dias 6 3__ [IPO indice de precios al consumidor 30 z IPC 80% bonos de seguridad 30 5 __|1PC pensional 7 6 TBS vista o 7 Tas ate 0 e TBS 90 (pm 10) 0RESOLUCION NUMERO 000068 ge 28 OCT 2015 Hoja No. 16 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. TBS 180 TBS 180 (pm 10) TBS 360 TBS 360 (pm 10) TBS > 360 TBS > G60 (pm 10) TBS 2-14 (pm 10) TBS 15-20 TBS 15-28 (pm 10) TBS 30 ‘TBS 30 (pm 10) TBS 60 TBS 60 (pm 10) TES 80 TOC promedio de tases colocacion corporaciones Tasa de cambio oficial (TCO) "TRI tasa representativa del mercado Variacion % del IPC ultimos 12 meses TPG110% bones Solidaridad para la paz TPCBA ipc80% bonos agrarios ‘Cm correccion monetaria \Variacion UVR QAN bones deuda externa colombiana Novis 2 No vis e-3 Novis e-4 [THe villas @ THE Conavia THE Granahorrar THE Colpatia THE Colmena Novis 6-5 Vises Novis e-5 Vise-5 Vis e-7 Novis @-7 ‘Fasa ibor THE Vilas e-2RESOLUCION NUMEROD 00068 de 28 OCT 2015 Hoja No. 18 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. [INDEVAL - MEXICO] TITULO IV INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE : CAPITULO 1 INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES. ARTICULO 9, INFORMACION DE CONSUMOS CON TARJETAS DE CREDITO. Los bancos y demas entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberan informar, segin lo dispuesto en el literal b) del articulo 623 del Estatuto Tributario, apellidos y nombres © raz6n social de los tarjetahabientes, identificacién, direccién, numero de tarjeta, clase de tarjeta, valor de las adquisiciones, consumos, avances 0 gastos efectuados, cuando el valor anual acumulado sea superior a un millon de pesos (1.000.000), aunque al discriminar por tarjeta los valores a reportar sean menores, con indicacién del valor total del movimiento efectuado durante el afio, en el FORMATO 1023, Version 6. Para informar la clase de tarjeta, se debe utilizar la siguiente codificacién: 1. Tarjeta de crédito principal 2. Tarjeta de crédito amparada 3. Tarjeta de crédito empresarial PARAGRAFO. Del numero de la tarjeta se debe informar como minimo los 4 tltimos digitos de la tarjeta de crédito, los cuales deben coincidir con los cuatro ultimos digitos que figuran en los extractos y otros documentos generados por las entidades financieras ARTICULO 10. INFORMACION DE VENTAS A TRAVES DEL SISTEMA DE TARJETAS DE CREDITO. Los bancos y demas entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberan informar, segtin lo dispuesto en el literal o) del articulo 623, los apellidos y nombres o raz6n social, la identificacion y direccién de cada una de las personas 0 entidades que durante el respective afio hayan efectuado ventas o prestacion de servicios con tarjeta de orédito, que en general hayan recibido ingresos a través del sistema de tarjetas de crédito, cuando la cuantia sea superior a un millon de Pesos ($1.000.000) con indicacién del valor total del movimiento acumulado de las ventas ylo prestacin de servicios efectuados durante el afio, el valor del Impuesto sobre las Ventas, en el Formato 1024 Version 6. ARTICULO 11. INFORMACION DE PRESTAMOS OTORGADOS POR LOS BANCOS, DEMAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Y POR LOS FONDOS DE EMPLEADOS. Los bancos, demas entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y los fondos ce empleados, segiin lo dispuesto en el articulo 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario, deberén informar los apellides y nombres o razén social, identificacién y direccin de cada una de las personas 9 entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a un millon de pesos ($1.000.000) no obstante al discriminar por préstamo,28 OCT 2015 ResoLuciOnNomeRc 299068 4, . Hoja No. 17 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. THE BCSC ‘THB Bancolombia Novise-S TER 30 dias DIF efectivo PERIODICIDADES Codigo Descripeién WMensual Bimestral Trimestral Cuatrimestral Cada 5 meses ‘Semestral Cada 7 meses ‘Cada 8 meses Al piazo Cada 10 meses [Anual Cada 18 meses Cada? afios Cada 30 meses (2 1/2 affos) Cada $ afios (Cada 42 meses (3 1/2 afios) (Cada 4 afios [Cada'5 afios Sin periodicided TIPO DE CUENTA DCV ~ CHILE DEUTSCHE BANK28 OCT 2013 RESOLUCION NUMERO 0 0006 de Hoja No. 20 Continuaci6n de la Resoluci6n por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. Firma Autorizada: Persona autorizada por el titular(es) para realizar ciertas operaciones del producto o activo financiero. Beneficiario: Persona que por decisién del titular(es) se le transfiere un producto 0 activo financiero y/o sus beneficios. En caso tal de que se trate de personas con firmas autorizadas los campos a reportar deberan ser cero. PARAGRAFO 2. Para los fondos de Inversién Colectiva debera tenerse en cuenta lo sefialado en el Decreto 1242 de 2013, por medio del cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores y debe Teportarse con el concepto 6.- Carteras Colectivas PARAGRAFO 3. Los rendimientos causados y pagados y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo, reportadas en el Formato 1021 Versién 7, no deberén ser reportados en el Formato 1001 - Pagos y Retenciones practicadas. CAPITULO 2 LOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y FONDOS DE PENSIONES, JUBILACION E INVALIDEZ. ARTICULO 13. LOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y FONDOS DE PENSIONES, JUBILACION E INVALIDEZ. Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilacién e Invalidez deberan reportar anualmente la informacion correspondiente de los movimientos y/o transacciones, con relacién a los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan a las entidades patrocinadoras y/o empleadoras y los aportes obligatorios y voluntarios que correspondan al afiliado, segtin lo dispuesto en el literal a) del articulo 623 y 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con los parémetros establecidos, asi: 13.1 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilacion e Invalidez deberan reportar de los aportes obligatorios la siguiente informaci6n, conforme con los parametros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2277 Version 1, asi: Tipo del documento del afiliado Numero de identificacién del afiliado Apellidos y Nombres del afiliado Ubicacién del afiliado Correo Electrénico del afiliado Tipo de Aportante Tipo del documento del Aportante Numero de identificacion del Aportante Valor total de los aportes efectuados durante el periodo por el aportanteRESOLUCION NUMERO 0009068 de 28 OCT 2018 Hoja No. 19 Continuacién de fa Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan Jos plazos para la entrega. los valores parciales a reportar sean menores, indicando la clase de préstamo y el monto acumulado por préstamo, en el FORMATO 1026, Version 6. PARAGRAFO. En los créditos de consumo, no se informaran los créditos otorgados a través del sistema de tarjeta de crédito. Para la informacién de los préstamos otorgados se debe utilizar la siguiente codificacién, segun la clase de préstamo: Préstamos comerciales Préstamos de consumo Préstamos hipotecarios Otros préstamos ARTICULO 12, FONDOS DE INVERSION COLECTIVA. Los administradores de los fondos de inversién colectiva (Decreto 1242 de 2013), sin importar la cuantia, deberan informar en el FORMATO 1021, Version 7, bajo su propio NIT los siguientes datos de cada uno de los inversionistas y/o participes y/o ahorradores, que hayan suscrito a su favor uno 0 mas contratos y/o ahorros, seguin lo dispuesto en el literal a) del articulo 623 y 631 -3 del Estatuto Tributario: Apellidos y nombres 0 razén social, identificacién y direccion de cada uno de los inversionistas y/o participes y/o ahorradores que durante el afio, se les haya suscrito a su favor uno o més contrates y/o ahorros, con indicacién, para cada inversionista y/o participe y/o ahorrador, el valor del saldo inicial, el valor de las inversiones y/o ahorros efectuados, los rendimientos y/o utilidades causados, los rendimientos y/o utilidades Pagados, retencién en la fuente practicada, el saldo final, el ntimero del titulo 0 contrato y el tipo de fondo, independientemente que a 31 de diciembre dichos titulos y/o contratos se hubieren cancelado. Para informar el tipo de fondo, se debe utilizar la siguiente codificacion: 5. Otros fondos 6. Carteras Colectivas PARAGRAFO 1. La informacién se debe consolidar separadamente por cada titulo 0 contrato y debera informarse la identificacién de Ia totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares de los titulos 0 contratos. Los titulares, personas con firmas autorizadas y los beneficiarios deberan informarse de acuerdo con la siguiente codificacién y definiciones: [estas [oeeerpcon Titular secundano a Definiciones: Titular secundario: Titular que tiene las mismas calidades del Titular principal.RESOLUCIONNUMEROQ 00068 de 28 OCT 204 Hoja No. 24 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Pilblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. 13.2 Los Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos de Pensiones, Jubilacion e Invalidez deberan reportar de los aportes Voluntarios, conforme con los parametros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1022 Versién 8; la siguiente informacién: Tipo del documento del aflliado Numero de identificacién del afiliado Apellidos y Nombres del afiliado Ubicacién del afiliado Correo Electrénico del afiliado Valor de! saldo inicial de los aportes Valor Total de los aportes efectuados durante el periodo Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el periodo sin requisitos para beneficio tributario. Valor de los retiros de los aportes efectuados durante el periodo con requisitos para beneficio tributario Valor rendimientos causados en el periodo Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el periodo sin cumplir tequisitos para beneficio tributario Valor de los retiros de rendimientos efectuados durante el period cumpliendo requisitos para beneficio Tributario Valor del saldo final de los aportes 14, Valor de la retencién en la fuente practicada en el periodo Adicionalmente, de los aportantes debera reportarse la siguiente informacién: Tipo de Aportante Tipo del documento del Aportante Numero de identificacién de! Aportante Valor de los aportes efectuados durante el periodo Para informar el Tipo de Aportante se debe utilizar la siguiente codificacién: TIPO APORTANTE Trabajador Patrocinador PARAGRAFO 1. Los aportes obligatorios se deben reportar, cuando la suma anual de los aportes realizados por el empleador més los aportes efectuados por el trabajador o Participe independiente o patrocinador, por este concepto, sea superior a cuatro millones de pesos ($4.000.000). En el caso de los aportes voluntarios el reporte se efectiia sin importar la cuantia.000068 RESOLUCION NUMERO. de 28 OCT 2015 Hoja No. 22 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacion tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660. de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentaci6n y se fijan Jos plazos para la entrega. PARAGRAFO 2. Los rendimientos causados en el periodo y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el Formato 1022 Version 8, no deberan ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas. CAPITULO3 _ FONDOS DE CESANTIAS ARTICULO 14. FONDOS DE CESANTIAS. Los fondos de cesantias, sin importar la cuantia, deberan reportar anualmente, con relacién a los saldos y aportes de cada uno de los afiliados a titulo de cesantias, segin lo dispuesto en el articulo 631-3 del Estatuto Tributario, conforme con los parametros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2274 Version 1; asi: De las cesantias, se debera reportar la siguiente informacion: Tipo de documento del afiliado Numero de identificacién del afiliado Apellidos y Nombres del afiliado Direccién del afiliado Correo Electrénico del afiliado Tipo de Afiliado Valor del saldo inicial de las cesantias Valor total de las cesantias abonadas en el periodo Valor de los intereses o rendimientos causados en el periodo Valor de los retiros en el periodo Valor retencién en la fuente practicada en el periodo Valor de! saldo final de las cesantias Adicionalmente, debera reportarse de los aportantes la siguiente informacion: Tipo de Aportante Tipo de! documento de! Aportante Numero de identificacién del Aportante Valor de los aportes efectuados durante el periodo Para informar el Tipo de Afiliado y Tipo de Aportante se debe utilizar la siguiente codificacién: TIPO AFILIADO, ——— ; [7*2** TPantcive independiente28 OCT 2013 RESOLUCION NUMERO 9 0 0068 Hoja No. 23 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentaci6n y se fijan los plazos para la entrega. TIPO APORTANTE Deseripcién Empleador. Partici jependiente, PARAGRAFO 1. Las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el Formato 2274 Versién 1, no deberan ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y Retenciones practicadas. PARAGRAFO 2. Cuando no sea posible especificar los datos de ubicacién, direccién. departamento, municipio y pais, del afiliado se debera diligenciar los datos de ubicacién del aportante o la entidad informante. CAPITULO 4 BOLSAS DE VALORES Y COMISIONISTAS DE BOLSA. ARTICULO 15. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LAS BOLSAS DE VALORES. La Bolsa de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria y las demas bolsas de valores, deberan informar por el afio gravable 2017, de cada uno de los comisionistas de bolsa, el valor total acumulado de las adquisiciones y enajenaciones efectuadas durante el respectivo afio gravable, por operaciones propias 0 a nombre de terceros segiin lo dispuesto en el articulo 625 del Estatuto Tributario, en el Formato 1041, Version 6, indicando lo siguiente: NIT del comisionista de bolsa. Digito de verificacién. Raz6n social. Direccion. Cédigo departamento. Cédigo municipio. Valor anual acumulado de las adquisiciones. Valor anual acumulado de las enajenaciones. Valor de las comisiones pagadas al comisionista. 10. Valor de la retencién en la fuente practicada al comisionista. © @PNOASONS ARTICULO 16. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LOS COMISIONISTAS DE BOLSA. Los comisionistas de bolsa deberén suministrar por el afio gravable 2017, las transacciones efectuadas a nombre propio y la informacion de cada una de las personas 0 entidades que efectuaron a través de ellos, enajenaciones o adquisiciones de acciones y demds papeles transados en bolsa cuyo valor acumulado sea superior a un millon de pesos ($1.000.000), con indicacién del valor total acumulado de dichas operaciones, segun lo dispuesto en el articulo 628 del Estatuto Tributario, en el Formato 1042, Version 7, indicando lo siguiente: 1. Numero de identificacién del tercero a nombre de quien se efectuaron las operaciones.000068 28 OCT 2013 RESOLUCION NUMERO. de Hoja No. 24 Continuacién de la Resoluci6n por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega, Digito de verificacion. Apellidos y nombre o razén social del tercero a nombre de quien se efectuaron las operaciones. Direcci6n. Pais. Cédigo departamento. Cédigo municipio. Valor de las adquisiciones. Valor de las enajenaciones. Cuando se trate de terceros del exterior, se reportaran indicando los apellidos y nombres © razon social y el numero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en relacién con el Impuesto a la Renta o su similar, sin guiones, puntos 0 comas y con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice numero, cédigo 0 clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y tipo documento 43. Los campos de direccién, departamento y municipio no se deben diligenciar. PARAGRAFO 1. Las transacciones realizadas con los bonos pensionales no deben reportarse PARAGRAFO 2. Las transacciones efectuadas a nombre propio se deben reportar con el NIT del informante. TITULO Vv. CONTENIDO DE LA INFORMACION QUE DEBE SER PRESENTADA POR LAS PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS, PERSONAS JURIDICAS, SOCIEDADES Y ASIMILADAS, Y DEMAS ENTIDADES, A QUE SE REFIEREN LOS LITERALES a), b), ¢), e), f), g), h) E i) DEL ARTICULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO Y ARTICULO 2.8.4, DEL DECRETO 1068 DE 2015 - DECRETO UNICO REGLAMENTARIO DEL. SECTOR HACIENDA Y CREDITO PUBLICO. ARTICULO 17. CONTENIDO DE LA INFORMACION QUE DEBE SER PRESENTADA POR LOS OBLIGADOS SENALADOS EN LOS LITERALES a), b) c), d), e), f), 9), h), i) Y j) DEL ARTICULO 4 DE LA PRESENTE RESOLUCION. a) Las personas naturales y asimiladas, que en el afio gravable 2015, hayan obtenido Ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000 enunciados en el literal a) del articulo 4 de la presente Resolucién, estén obligadas a suministrar la informacion de que tratan los literales b), 0), d), ¢), f), 9), h), i) y k) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en los articulos 18, 27 y 28 de la presente Resolucién. b) Las personas juridicas, sociedades y asimiladas y demds entidades publicas y privadas enunciadas en el literal b) del articulo 4 de la presente Resolucién, que en el afio gravable 2015, hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos ($100.000.000), estan obligadas a suministrar la informacion de que tratan losRESOLUCION NUMERO 99006 8 de 28 CCT 2013 Hoja No. 25 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Piiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. literales b), ©), d), e), f), 9), h), i) y K) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en los articulos 18, 27 y 28 de la presente Resolucion. Las personas juridicas, sociedades y asimiladas con 4nimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, obligadas a presentar declaracién del impuesto sobre la renta y complementarios, adicionaimente, deben suministrar la informacién de que trata el literal a) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.1 del articulo 18 de la presente Resolucion. c) Los agentes de retencién enunciados en el literal ¢) del articulo 4 de la presente Resolucion, estén obligados a suministrar la informacion de que tratan los literales b) y e) del articulo 631 del Estatuto Tributario de conformidad con lo establecido en el numeral 18.2 del articulo 18 de la presente Resolucién. Las personas juridicas, sociedades y asimiladas obligadas a presentar deciaracion del impuesto sobre la renta y complementarios deben suministrar la informacién de que trata el literal d) y k) dei articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el articulo 27 y 28 de la presente Resoluci6n. d) Los Consorcios y Uniones Temporales, enunciados en el literal d) del articulo 4 de la presente Resolucién, estan obligadas a suministrar la informacion de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.8 del articulo 18 de la presente Resolucion. Lo anterior sin perjuicio de la informacién que deban suministrar los miembros del consorcio o la unién temporal, si cumplen los topes establecidos en el articulo 4 de la presente Resolucién, en relacién con las operaciones inherentes a su actividad econémica. e) Las personas o entidades que acttien como mandatarios o contratistas, enunciadas en el literal e) del articulo 4 de la presente Resolucién, estan obligadas a suministrar la informacion de que tratan los literales b), €), f), h) e i) del articulo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administracién delegada, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.10 del articulo 18 de la presente Resolucién. Lo anterior sin perjuicio de la informacion que deba suministrar el mandatario 0 contratista si cumple los topes establecidos en el articulo 4 de la presente Resolucién, de las operaciones inherentes a su actividad econémica, 9) Las personas 0 entidades, enunciadas en el literal f) del articulo 4 de la presente Resoluci6n, que en los contratos de exploracién y explotacién de hidrocarburos, gases y minerales actilen en condicién de “operador” o quien haga sus veces, deberan informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas 0 entidades que acttien en condicién de “solo riesgo” y las personas o entidades que realicen explotacién minera, deberan informar el valor total de las operaciones, suministrando la informacion de que tratan los literales b), e), f), h) @ i) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.9 del articulo 18 de la presente Resolucion.RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2018 Hoja No. 26 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direcoién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2,8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega, g) Las sociedades fiduciarias que administren patrimonios auténomes y/o encargos fiduciarios enunciadas en el literal g) del articulo 4 de la presente Resolucion, deberan informar bajo su propio NIT y razén social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas y/o asumidas, de conformidad con Io establecido en el numeral 18.11 del articulo 18 de la presente Resolucion Lo anterior sin perjuicio de la informacién que deba suministrar la fiduciaria, en relacién con operaciones propias. h) Los entes publicos del nivel nacional y territorial, del orden central y descentralizado, sefialados en el literal h) del articulo 4 de la presente Resolucién, estan obligados a suministrar la informacién de que tratan los literales b), e) y h) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.2 y 18.6 del articulo 18 de la presente Resolucion. ’) Los secretarios generales o quienes hagan sus veces de los érganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, enunciados en el literal i) del articulo 4 de la presente Resoluci6n, deberan suministrar la informacién de que tratan’los literales b), €) yh) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.12 y 18.6 del articulo 18 de la presente Resolucion. 3) Las personas que reciban ingresos para terceros seflaladas en el literal j) del articulo 4 de la presente Resolucién, estan obligadas a suministrar la informacion de que trata el literal g) del articulo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el numeral 18.13 del articulo 18 de la presente Resolucién. ARTICULO 18, INFORMACION A SUMINISTRAR POR PARTE DE LOS OBLIGADOS A INFORMAR. Los obligados a informar sefialados en el articulo 17 de la presente resolucién, deberan enviar la informacién cumpliendo con lo establecido en los siguientes numerales: 18.1. Informacién de socios, accionistas, comuneros, cooperados ylo asociados. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del articulo 631 del Estatuto Tributario, debera suministrarse: Apellidos y nombres 0 razén social, identificacién, direccién, pais de residencia 0 domicilio y porcentaje de participacién de cada una de las personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros, asociades y/o cooperados de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes en cuantia superior a un millon de pesos ($1.000.000), con indicacién del valor patrimonial a 31 de diciembre, de las acciones 0 aportes y el valor porcentual de participacién. Esta informacion debera ser reportada en el Formato 1010, Version 8. El valor de las acciones 0 aportes debe ser informado utilizando el valor intrinseco fiscal, esto es, patrimonio liquido sobre ntimero de acciones en circulacién, o el patrimonio liquido sobre el numero de cuotas o partes de interés social. Cuando el valor a reportar resulte negative, debe informarse con valor cero (0). Traténdose de aportes a cooperativas y fondos de empleados, el monto a reportar serd el valor del aporte mas su revalorizacién. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participacién dentro del patrimonio liquido.RESOLUCION NUMERO) 0 00 6 8 de 28 OCT 2013 Hoja No. 27 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4,3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4860 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. Para los socios, accionistas, comuneros, asociados ylo cooperados del exterior, en el campo de identificacién se reporta el numero, oddigo o clave de identificacion fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en relaci6n con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos 0 comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice nimero, cédigo 0 clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de direcci6n, departamento y municipio no se deben registrar. PARAGRAFO. E! valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el periodo, y el valor del fondo para la revalorizacién de aportes que fue pagado 0 abonado en cuenta al cooperado en el caso de las cooperativas y/o asociado en el caso de los fondos de empleados, deben ser reportados en el Formato 1001 Versién 9 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas. 18.2 Informacién de pagos o abonos en cuenta y de retenciones en la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en los literales b) y e) del articulo 631 del Estatuto Tributario, los obligados deberdn informar los apellidos y nombres o raz6n social, identificacion, direccién y pais de residencia o domicilio de cada una de las personas 0 entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta (causacion) que constituyan costo 0 deduccién 0 den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles y los pagos 0 abonos en cuenta (causacién) no solicitados fiscalmente como costo 0 deduccién, el valor de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas 0 asumidas a titulo del impuesto sobre la Renta, IVA y Timbre, las autorretenciones por el Impuesto sobre la renta para la equidad CREE, segtin el concepto contable a que correspondan en el Formato 1001 Versién 9 “Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas", de la siguiente manera: 11. |Salarios, prestaciones sociales y demés pagos laborales: El valor acumulado efectivamente |pagado al trabajador, en el concepto 500% [2. |Vidticos: EI valor acumulado efectvamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5055. Gastos de representacién: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056. Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado, en el concepto 6022, 1 Honorarios: El valor acumulado eagado 0 abonado en cuenta, en el concepto 5002. \Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 6003. ‘Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5004, [Arrendamientos: El valor acumiulado pagado 9 abonado en cuenta, en el concepto 5005. Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el lconcepto 5006. movibles: E! valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el concepto Compra de activos fijos: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta, en el concepto 15008. Los pagos efectuados en el ato gravable 2017 por concepto de aportes parafiscales al SENA. 2 las Cajas de Compensacién Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en elRESOLUCION NUMERO? 00068 ge 28 OCT 2015 Hoja No. 28 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4,3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. [Crema |Los pagos efectuados en el afio gravable 2017 por concepto de aportes parafiscales a las jempresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011. lLos pagos efectuados en el afio gravable 2017 por concepto de aportes obligatorios para Jpensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, jen el coneepto 6012. Las donaciones en dinero efectuadas, a las entidades sefialadas en los articulos 125, 1264, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributatio y la establecida en el articulo 16 de la Ley 814 de 2003, y Jdemas que determine Ia ley, en el concepto 5013. Las donaciones en actives diferentes a dinero efectuadas a las entidades sefaladas en los, articulos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el articulo 16 de ia Ley 814 de 2003, y demas que determine la ley, en el concepto 5014. IEI valor de los impuestos efectivamente pagados solicitados como deduccién, en el concepto 506. IEI valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados, solicitados como ideducci6n, en el concepto 5058. Redencién de inversiones en lo que corresponde al rembolso del capital por titulos de cepitalizacién, en el concepto 5060. Los demas costos y deducciones, en el concepto 5016, |Compra de actives fijos sobre los cuales solicité deduccién seguin el paragrafo, del articulo }158-3 del Estatuto Tributario: El valor acumuulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 16020. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008, [EI valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servi |concepto 5027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004. IEI valor ecumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica, en el concepto 5023 —______________| El valor acumulado de los pagos 0 abonos en cuenta al exterior por marcas, en el concepto 5024. [EI valor acumulado de los pagos 0 abonos en cuenta al exterior por patentes, en el concepto 15025 6 técnicos, en ef EI valor acumuledo de los pagos 0 abonos en cuenta al exterior por regalias, en el concepto '5026. IEI valor acumulado de la devolucién de pagos 0 abonos en cuenta y retenciones |correspondientes @ operaciones de afios anteriores debe reportarse en el concepto 5028. |Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado |e abonado en cuenta se debe reportar en el concesto 5029 \Cargos diferidos ylo gastos pagados por anticipado por Honoratios: El valor acumulado pagado 0 abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5030 Cargos diferides y/o gastos pagados por anticisado por Comisiones: El valor acumuledo |pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5031 ICargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado jo abonado en cuenta se debe reportar en el conoepto 5032 ICargos diferidos yfo gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5033. ICargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El lvelor acumulado pagado 0 abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5034. \Cargos diferidos ylo gastos pagados por anticioado por otros conceptos: El valor acumulado [pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 6036.RESOLI Continu: UCION NUMERO? 00068 de 28 OCT 2218 Hoja No. 29 iacin de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 62: articulo 7, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario de! Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. 36. S$ sss EI monto de las amortizaciones realizadas durante el affo se debe reportar en el concepto 15019, excepto el valor dei concepto 5057. 36. 37. 38, 39. \40. El monto de las amortizaciones realizadas durante el afio relativo a los Cargos diferidos por el impuesto al patrimonio, en el concepto 5057. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras pagadas 0 abonadas jen cuenta, en el concepto 5036. Inversiones en control y majoramiento del medio ambiente por Honorarios pagados © labonados en cuenta, en el concepto 5037. Inversiones en control y mejoramiento de! medio ambiente por Comisiones pagadas labonadas en cuenta, en el concepte 5038. nversiones en control y mejoramiento de! medio ambiente por Servicios pagados 0 abonados len cuenta, en el concepto 5039, a4 42. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos pagados jebonados en cuenta, en el concepto 5040. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y Rendimientos lfinancieros pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5041 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por otros conceptos pagados labonados en cuenta, en el concepto 5042. EI valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de |exigibles durante el afio 2017, en el concepto 5043, El pago por loterias, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044, FRetencion sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 5045, [Enajenacién de actives fijos de personas naturales ante oficinas de transito y otras entidades lautorizadas, en el concepto 5046, [El pago 0 abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del Fondo para revalorizacion de aportes, en el concepto 5059. 50. fideleomitente, se informard en el FORMATO 1014 en el concepto 5081, Las utlidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al lIntereses y rendimientos financieros pagados: El valor pagado, en el concento 5063. AUTORRETENCIONES A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA: 1.__|Autorretenciones por ventas, en el concepto 5049. 2._|Autorretenciones por servicios, en el concepto 5050. }3._[Autorretenciones por rengimientos financieros, en el concepto 5051 AUTORRETENCIONES A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD CREE ls. Jotres autorretenciones, en el concepto 5052. be |Autorretenciones por CREE, en el concepto 062RESOLUCION NUMERO 990068 ge 28 CCT 208 Hoja No. 30 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.A.E. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4,3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. TIMBRE: practicadas a titulo de timbre, en el concepto $053. La devolucion de retenciones a titulo de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de 'afios anteriores, en el concepto 5054. Las compafiias de seguros deberdn informar adicionalmente los pagos 0 abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptos: Elimporte de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta, en el concepto $018. El importe de los siniestros por lucro cesante pagados 0 abonados en cuenta en el concepto 5047. El importe de los siniestros por dato emergente pagados 0 abonados en cuenta, en el concepto 5048, Los Fondos de Pensiones Obligatorias deberan informar adicionalmente los pagos efectuados por los siguientes conceptos: Devoluciones de saldos de aportes pensionales pagados, en el concepto 5064, Excedentes pensionales de libre disponibilidad componente de capital pagados, en el concepte| 5065. PARAGRAFO 4. El valor minimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta es de cien mil pesos ($100.00), no obstante que al discriminar el pago por concepto los valores a reportar sean menores. ‘Sin embargo, a opcién del informante, podran reportarse pagos 0 abonos en cuenta menores a dicha cuantia, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto, sean menores a cien mil pesos ($100.000), se informaran acumulados en un solo registro, con identificacién 222222222, raz6n social “CUANTIAS MENORES’ y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la direccién del informante. PARAGRAFO 2. Las personas 0 entidades enunciadas en el literal c) del articulo 17 de la presente Resolucién, agentes de retencién, deberdn informar la totalidad de las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta, independientemente que se haya practicado retencién en la fuente 0 no, las retenciones en la fuente practicadas y/o asumidas, incluida la compra de activos fijos 0 movibles en el concepto contable a que correspondan, sin tener en cuenta el valor minimo a reportar sefialado en el Pardgrafo 1 del presente articulo. PARAGRAFO 3. El valor de la Retencién en la fuente practicada o asumida a titulo de renta por pagos a responsables del régimen comin, el valor de las retenciones en la fuente por IVA por pagos a responsables del régimen simplificado y a no domiciliados, y la Autorretencién del impuesto sobre la renta para la equidad CREE, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningun valor, diligenciar cero (0).000068 4 28 OCT 2015 RESOLUCION NUMERO Hoja No. 31 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1088 de 2018 - Decreto Unico Reglamentario de! Sector Hacienda y Crédito Pablico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4680 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. PARAGRAFO 4. Los pagos 0 abonos en cuenta (causacién) que constituyan costo o deduccién 0 den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de actives fijos o movibles, deben ser diligenciados en la columna de pagos 0 abonos en cuenta deducibles, y los pagos 0 abonos en cuenta (causacién) no solicitados fiscalmente como costo 0 deduccién, segtin el concepto contable a que correspondan, deben ser diligenciados en la columna de pagos 0 abonos en cuenta no deducibles Cuando las sociedades comisionistas de bolsa realicen pago o abono en cuente que no constituye costo ni deduccién para ellas, deberan reportarlo en el numeral 18.13 del articulo 18 de la presente resolucién. PARAGRAFO 5. Los pagos 0 abonos en cuenta realizados a los trabajadores por concepto de salarios y demas remuneraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, deben ser reportados en cada uno de los conceptos correspondientes, sin importar el monto. PARAGRAFO 6. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el caracter de cargos diferidos o gastos pagados por anticipado, se debe informar el valor del pago 0 abono cuenta registrado en dichas cuentas y el valor de las amortizaciones con el NIT del informado PARAGRAFO 7. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, en el campo de identificacion, se reporta el numero, cédigo o clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en relacién con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice nimero, cédigo o clave fiscal, se debe informar con identificacion 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de direccién, departamento y municipio no se deben diligenciar. PARAGRAFO 8. Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberan reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles los egresos efectuados en el afio gravable, de conformidad con los conceptos y montos establecidos en el presente articulo, respecto de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social. Los egresos que no sean de su objeto social, deben ser diligenciados en la columna de pagos 0 abonos en cuenta no deducibles. PARAGRAFO 9, Las entidades publicas que celebren contratos de construccién y de obra, suministro, consultoria, prestacion de servicios y concesién, deberan informar el valor de los pagos abonos en cuenta que corespondan al avance del contrato efectivamente ejecutado, independientemente del afio de su celebracién, en el concepto correspondiente. PARAGRAFO 10. Las entidades no contribuyentes obligadas o no a presentar declaracién de ingresos y patrimonio, deberan informar el valor total de los egresos diligenctandolos en la columna de pagos 0 abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles,RESOLUCIONNUMERO 000068 de 28 OCT 2013 Hoja No. 32 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. PARAGRAFO 11. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorios se deben reportar en cabeza de las entidades beneficiarias de estos aportes (por ejemplo, EPS, fondos de pensiones, SENA, ICBF). La parte del pago correspondiente al aporte del empleador deberd reportarse en la columna pagos o abonos en cuenta deducibles y la parte de pago correspondiente al aporte del empleado, se debe diligenciar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles, seguin corresponda. PARAGRAFO 12. El valor base de retencién sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, el valor de enajenacién de activos fijos de personas naturales ante oficinas de transito y otras autoridades, el valor acumulado de la devolucién de pages o abonos en cuenta correspondientes a operaciones de afios anteriores que fueron anuladas rescindidas o resueltas, el valor base de las retenciones practicadas a titulo de impuesto de timbre y el valor base de las devoluciones de retenciones a titulo de impuesto de timbre, se deben reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles El valor de la retencién de impuesto de timbre se debe reportar en la casilla retenciones en la fuente a titulo de renta. En los casos en que no existe base, se debe diligenciar la casilla pagos 0 abonos en cuenta en ceros. PARAGRAFO 13. Las autorretenciones a titulo de impuesto sobre la renta e Impuesto sobre la Renta para la equidad CREE deberan ser reportadas bajo el NIT del informante, diligenciando el valor en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y cero (0) en la columna de pagos y abonos en cuenta deducibles, PARAGRAFO 14, El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costo o gasto, se debe informar en el Formato 1001 Version 9. 18.3 Informacién de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con lo establecido en el literal c) del articulo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacién, deberan suministrar los apellidos y nombres o razén social, identificacion y direccién de cada una de las personas 0 entidades que les hubieren practicado retencién en la fuente en el afio gravable, con indicacién del concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las cuales le practicaron la retencion, y el valor de la retencion que le practicaron, en el Formato 1003 \Versi6n 7, segin el concepto que corresponda, de la siguiente manera: Retencion por salarios prestaciones y dems pagos laborales, en el concepto 101 Retencién por ventas, en el concepto 1302. Retencion por servicios, en el concepto 1303. Retencién por honorarios, en el concepto 1304. Retencion por comisiones, en el concepto 1305. Retencién por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 1306. Retencién por arrendamientos, en el concepto 1307. Retencion por otros conceptos, en el concepto 1308. Retencion en a fuente en el impuesto sobre las ventas, en el concepto 1309.RESOLUCIONNOMERD 90068 go 28 OCT aio Hoja No. 33 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. Retenci6n por enajenacin de actives fijos de personas naturales ante oficinas de transito lotras entidades autorizadas. en el concepto 1311. Retencién por ingresos de tarjetas d&bito y crédito, en el concepto 1312, Retencién por loterias,rifas, epuestas y similares, en el concepto 1313. [Retencién por impuesto de timbre, en el concepto 1314. JRetencion por divitendos y partcipaciones, en el concepto 1310 i 18.4, Informacion de ingresos recibidos en el afio. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del articulo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacién, deberan suministrar apellidos y nombres o razén social, identificacion y pais de residencia © domicilio de cada una de las personas o entidades, nacionales o extranjeras, de quienes se recibieron ingresos, cuando el valor acumulado del ingreso obtenido por el afio gravable hubiese sido igual o superior a quinientos mil pesos ($500,000) indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, especificando el origen de los ingresos cuando fueron recibidos por operaciones en consorcios 0 uniones temporales, 0 en contratos de mandato y/ o administracién delegada, o en contratos de exploracién y explotacién de minerales, o en contratos de fiducia y los ingresos recibidos a través de terceros, La informacion deberé ser suministrada en el Formato 1007, Versién 8, segén el concepto al cual corresponda, de la siguiente manera: Ingresos brutos operacionales, en el concepto 4001, Ingresos no operacioneles, en el concepto 4002. Ingresos por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 4003, Ingresos por intereses correspondientes a créditos hipotecarios, en el concepto 4004. PARAGRAFO 1. El valor minimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos es de quinientos mil pesos ($500.000), no obstante que al discriminar por concepto los valores a reportar, sean menores. Sin embargo, a opcién del informante podran reportarse los ingresos menores a dicha cuantia, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas. Cuando por algin medio el informante pueda identificar al adquirente de bienes o servicios, el mismo debe ser reportado. Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de bienes o servicios por algtin medio y los ingresos sean menores a quinientos mil pesos ($500.00), se informarén acumulados en un solo registro con identificacion 222222222, raz6n social “CUANTIAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que corresponda. PARAGRAFO 2. Para los ingresos obtenidos del exterior, en el campo de identificacién, se reporta el numero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en relacién con el impuesto a la renta 0 su similar, sin guiones, puntos 0 comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais No se utilice numero, c6digo 0 clave fiscal, se debe informar con identificacion 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.RESOLUCION NUMERO 990068 go 28 OCT 2015 Hoja No. 34 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega PARAGRAFO 3. Las columnas de Ingresos brutos recibidos por operaciones propias, Ingresos a través de consorcio 0 uniones temporales, Ingresos a través de contratos de mandato o administracién delegada, Ingresos a través de contratos de exploracién y explotacién de minerales, Ingresos a través de contratos de Fiducia, Ingresos recibidos a través de terceros y Devoluciones, rebajas y descuentos, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningén valor, diligenciar cero (0). PARAGRAFO 4. Cuando se reciben ingresos a través de Consorcios o Uniones Temporales, de contratos de mandato o administracién delegada, de contratos de exploracién y explotacién de minerales, de Contratos de Fiducia y a través de terceros, los mismos se deben diligenciar en la columna correspondiente y no se deben incluir en la columna de Ingresos brutos recibidos por operaciones propias. PARAGRAFO 6. En la informaci6n de los ingresos recibidos a través de consorcios 0 uniones temporales, contratos de mandato o de administracion delegada, contratos de exploracion y explotacion de hidrocarburos, gases y minerales, contratos de fiducia y los recibidos a través de terceros, se debe reportar la identificacién, nombres y apeliidos, raz6n social y pais de los terceros que administraron el contrato. PARAGRAFO 6. La totalidad de las devoluciones, rebajas y descuentos se debe diligenciar en la columna de devoluciones, rebajas y descuentos. 18.5. Informacién del impuesto sobre las ventas descontable, del impuesto sobre las ventas generado y del impuesto al consumo. De conformidad con lo sefialado en los fiterales e) y f) del articulo 631 y en el articulo 631-3 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacién, deberan suministrar: 18.5.1. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del IVA generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al afio gravable, indicando los apellides y nombres © raz6n social e identificacién de cada uno de los terceros en el Formato 1005 Versi6n 7. El valor del impuesto sobre las ventas correspondiente a las ventas devueltas, anuladas, rescindidas 0 resueltas en el afio gravable, se informara tal como fue reportado con ovasién del impuesto generado. El impuesto sobre las ventas descontable correspondiente a servicios prestados por personas o entidades sin residencia 0 domicilio en el pais, se informara indicando los apellidos y nombres o razén social y el numero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pats de residencia o domicilio, en relacion con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y tipo documento 42. Cuando en dicho pais no se utlice némero, cédigo 0 clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta 444449999 y tipo de documento 43. El valor del impuesto sobre las ventas generado y/o el impuesto al consumo de las. ciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a auinientos mil pesos ($ 500.000); el valor del impuesto sobre las ventas recuperado enRESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2215 Hoja No. 35 Continuacion de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al afio gravable, se debe reportar indicando los apellidos y nombres o razon social e identificacién de cada uno de los terceros. Las casillas de impuesto sobre las ventas generado, IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resultas, impuesto sobre las ventas descontable, IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resultas e impuesto al consumo, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener valor, diligenciar cero (0). La informacién debera ser suministrada en el Formato 1006, Versién 8. Cuando por algtin medio el informante pueda identificar al adquirente de bienes o servicios, el mismo debe ser reportado. El Impuesto sobre las ventas generado en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de bienes o servicios por algin medio y los ingresos sean menores a quinientos mil pesos ($500.00), se informaran acumulados en un solo registro con identificacién 222222222, razén social “CUANTIAS MENORES" y tipo documento 43, en el concepto a que corresponda El impuesto sobre las ventas generado correspondiente a operaciones realizadas con personas 0 entidades sin residencia o domicilio en el pais, se informara indicando apellidos y nombres 0 raz6n social y el nlimero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal de! pais de residencia o domicilio, en relacion con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice numero, cédigo o clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. 18.6. Informacién del saldo de los pasivos a 31 de diciembre. Conforme con lo establecido en el literal h) del articulo 631 del Estatuto Tributario los obligados a presentar informacion, deberan suministrar los apellidos y nombres © raz6n social, identificacién, direccion y pais de residencia 0 domicilio de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier indole, sin importar el monto. En el Formato 1009 Versién 7, segtin el concepto a que corresponda, de Ia siguiente manera: El valor del saldo de los pasivos con proveedores, en el concepto 2201. El vaior de! saldo de los pasivos con compariias vinculadas accionistas y socios, en el concept 2202, El valor del saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2208. El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravamenes y tasas, en el concepto 2204, El valor del saldo de los pasivos laborales, en el concepto 2205. EI valor del saldo del pasivo determinado por el calculo actuarial, en et concepto 2207, con el NIT] del informante. El valor de los pasivos exclusivos de las compafias de seguros. en el concepto 2209. El valor de los pasivos respaldados en documento de fecha cierta, en el concepto 2208. El valor del saldo de los demas pasivos, en el concepto 2206.900068 de 28 OCT 2013 Hoja No. 36 RESOLUCION NUMERO Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decréto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega, EI saldo de los pasivos del exterior, deberd ser relacionado por cada una de las personas © entidades, informando en el campo de identificacién, el numero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia 0 domicilio, en relacién con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice numero, cédigo o clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de direccién, departamento, y municipio no se deben diligenciar. 48.7. Informacién de los deudores de créditos actives a 31 de diciembre. Conforme con lo establecido por el literal i) del articulo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacion, deberan suministrar apellidos y nombres 0 razén social, identificacion, direccién y pais de residencia o domicilio de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos, sin importar el monto. En el Formato 1008 Versién 7, seguin el concepto a que corresponda, de la siguiente manera: 11._|El valor total del saldo de las cuentas por cobrara clientes, en el concepto 1315, 2. |El valor total det saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados 3. icompafias vinculadas, en el concepto 1316. Elyalor total de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317. El valor total del saldo fiscal de la provision de cartera, en el concepto 1318, identific&ndolo con el INIT del deudor.. El saldo de los deudores por concepto de créditos activos del exterior, deberd ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informando en el campo de identificacion, el nimero, cédigo o clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en relacién con el impuesto a la renta 0 su similar, sin guiones, puntos 0 comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice numero, cédigo 0 clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de direocién, departamento y municipio no se deben diligenciar, 18.8. Informacién de consorcios y uniones temporales. La totalidad de las operaciones ejecutadas a través de consorcios 0 uniones temporales, seran informadas por quien deba cumplir con la obligacién de expedir factura, conforme con lo sefialado en el articulo 66 de la Ley 488 de 1998 y las opciones establecidas en el articulo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicacién de los apellidos y nombres o razén social, identificacién, direccién y pais de residencia 0 domicilio de cada uno de los terceros y la identificacién de cada uno de los consorciados y asociados por operacién, por cada una de las transacciones econémicas, de la siguiente manera: Los pagos 0 abonos en cuenta y retenciones practicadas se deben informar en el Formato 104: Versién 9, teniendo en cuenta lo establecido el numeral 18.2 del articulo 18 de la present Resolucisn. EI valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos, se informard| len el Formato 1045 Versién 8, en el concepto 4010, teniéndo en cuenta lo establecido en elRESOLUCION NUMER? 00068 de 28 OCT 2015 Hoja No. 37 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 de! Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4680 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fan los plazos para la entrega. Inumeral 18.4 del articulo 18 de la presente Resolucion. '3. EI valor del impuesto sobre las ventas descontable y el de las ventas deweltas, anuladas, Irescindidas o resueltas correspondientes al afio gravable, se informaré en el Formato 15 Version 1, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5.1 del articulo 18 de la preser Resolucién.. EI valor del impuesto sobre las ventas generado, e! valor del impuesto sobre las ventas Irecuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas y el impuesto al lconsumo correspondientes al afio gravable, se informaré en el Formato 1586 Version 2, lteniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5.2 del articulo 18 de la presente Resolucién. EI valor del saldo de los deudores por concepto de créditos actives @ 31 de diciembre se informara en el Formato 1587 Version 1, en el concepto 1370, teniendo en cuenta lo establecido len el numeral 18.7 del articulo 18 de a presente Resolucién, EI valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre, se informaré en el Formato 1588 Version 1, len el concepto 2270, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.8 articulo 18 de la [presente Resolucién. PARAGRAFO 1. En ningGn caso la informacién que deba ser reportada por el consorcio yo unién temporal debera ser informada por los miembros del consorcio o de la Unién Temporal PARAGRAFO 2. Los pagos 0 abonos en cuenta y la retencién en la fuente practicada por el consorcio © unién temporal, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacién y asistencia técnica con organismos internacionales, seran Teportados por la entidad publica o privada que celebré el converio. 18.9. Informacién de contratos para exploracién y explotacién de hidrocarburos, gases y minerales. En los contratos de exploracién y explotacion de hidrocarburos, gases y minerales, las personas 0 entidades que actuaron en condicién de “operador” o quien haga sus veces, deberén informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas naturales y juridicas y asimilares que Tealicen exploracién y explotacion de minerales o las personas o entidades que acttien en condicién de “solo riesgo”, deberan informar el valor total de las operaciones, con indicacién de los apellidos y nombres o razén social, identificacién, direccién y pais de residencia 0 domicilio de cada uno de los terceros y la identificacién y apellidos y nombres © razén social de los asociados o poseedores, de la siguiente manera: Los pagos 0 abonos en cuenta y las retenciones practicadas se deben informar en el Formato 1046 version 9, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del articulo 18 de la presente Resolucion, EI valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y desouentos se informara en el Formato 1048 Versién 8, en el concepto 4050, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del articulo 18 de la presente Resolucion. EI valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas Fesultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al afio gravable, se informaré en el Formato 1049 Version 7, teniendo en cuenta lo establecico en el humeral 18.5.1 del articulo 18 de la presente Resolucién, Ei valor del impuesto generado, el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones: en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al afio gravable, se informara en el Formato 1050 Versién 7, tenlendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5 2 del articulo 18 deRESOLUCION NUMERO 000068 de 2.8 OCT 2018 Hoja No. 38 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decréto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega fa presente Resolucién, El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre.se informara en el Formato 1051 Versién 8, en el concepto 1350, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.7 del articulo 18 de la presente Resolucién, El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre.se informard en el Formato 1082 Version 8 en el concepto 2250, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.6 del articulo 18 de la presente! Resolucion. PARAGRAFO 1. Las operaciones donde el operador se reporta como asociado o en la condicién de ‘solo riesgo", deberd diligenciar el tipo de documento y numero de identificacion del operador en las casillas correspondientes a la informacion de los asociados para cada operacion. PARAGRAFO 2. Tanto el operador o quien haga sus veces como el asociade, informaran las operaciones propias de su actividad econdmica diferentes a las de la cuenta conjunta, de acuerdo con las demas obligaciones establecidas en el articulo 17 de la presente Resolucién. PARAGRAFO 3. De igual manera las personas 0 entidades que actuaron en condicién de “solo riesgo" y las personas o entidades poseedoras de un titulo minero 0 que realicen exploracién y explotacién de minerales, informaran las operaciones propias de su actividad econémica diferentes a las informadas en el presente articulo, de acuerdo con las demas obligaciones establecidas en el articulo 17 de la presente Resolucién. 18.10. Informacién de contratos de mandato o de administracién delegada. En los contratos de mandato o de administracién delegada, las personas 0 entidades que acttien como mandatarios 0 contratistas, deberan informar el valor total de las operaciones realizadas en el afio gravable, inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administracién delegada, con indicacién de los apellidos y nombres 0 razén social, identificacion, direccién, y pais de residencia o domicilio de cada uno de los terceros, identificacién y apellidos y nombres o raz6n social del mandante o contratante de la siguiente manera: Los pagos 0 abonos en cuenta y retenciones practicadas se deben informar en el Formato 1016 Version 1, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del articulo 18 de la presente! Resolucion. El valor de los ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos se informaré en el Formato 1017 Versién 8, en el concepto 4040, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del articulo 18 de la presente Resolucién. EI valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas 4 | resuitante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas 0 resuettas correspondientes al ario gravable, se informarén en el Formato 1054 Versién 8, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5 del articulo 18 de la presente Resoiucion El valor del impuesto generado, el valor del impuesto recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas 0 resueltas y el impuesto al consumo se informaré en el Formato 1055 Version 9, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.5 del articulo 18 de la presente Resolucién. El valor del saldo de los pasivos @ 31 de diciembre respectivamente se informara en el Formato 1027 Versién 8, en el concepto 2240, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.6 del articulo 18 de ia presente Resolucion.RESOLUCIONNUMERG 99968 de 28 OCT 218 Hoja No. 39 Continuacién de fa Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UA. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega, en el Formato 1018 Version 8, en el concepto 1340, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.7 articulo 18 de la presente Resolucién. El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos actives a 31 de diciembre se informara PARAGRAFO 1. En ningun caso la informacion que deba ser reportada por el mandatario. © contratista deberd ser informada por el mandante. PARAGRAFO 2. Los pagos 0 abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontables y la retencién en la fuente practicada por el mandatario o contratista, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacién y asistencia técnica con organismos internacionales, seran reportados por la entidad publica 0 privada que celebré el convenio 18.11. Informacién adicional de las sociedades fiduciarias. Las sociedades fiduciarias deberan informar bajo su propio NIT y raz6n social, la totalidad de los patrimonios auténomos y/o encargos fiduciarios administrados durante el afio, con los siguientes datos: 18.11.1. La informacion de los fideicomisos (patrimonios auténomos y encargos fiduciarios) administrados, debe especificar la identificacion, apellidos y nombres o razon social, direccién, pais de residencia o domicilio del fideicomitente 0 fiduciante y el numero del fideicomiso mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera de Colombia, los tipos y subtipos del fideicomiso, de acuerdo a la clasificacion de negocios fiduciarios, el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, el valor total de las utilidades causadas, en el Formato 1013 Versién 8, de la siguiente manera: a) TIPO 1- FIDEICOMISO DE INVERSION. Subtipo 1- Fideicomisos de Inversién con destinacién especifica. Subtipo 2- Administracion de inversiones de fondos mutuos de inversion ») TIPO 2- FIDEICOMISO INMOBILIARIO. Subtipo 1- Administracion y pagos Subtipo 2- Tesoreria Subtipo 3- Preventas ©) TIPO 3- FIDUCIA DE ADMINISTRACION Subtipo 1- Administracin y pagos ‘Subtipo 2- Administracion de procesos de titularizacion Subtipo 3- Administracion de cartera Subtipo 4- Administracién de procesos concursales d) TIPO 4- FIDUCIA EN GARANTIA, ‘Subtipo 1 Fiducia en garantia Subtipo 2 Fiducia en garantia y fuentes de pago e) TIPO 5- CESANTIAS ‘Subtipo 1- CesantiasRESOLUCIONNUMERD) 00068 ae 28 OCT 2015 Hoja No. 40 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Deoreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. f)___ TIPO 6- RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTROS RELACIONADOS Subtipo 1- Obligatorios Subtipo 2- Fondos de Pensiones de Jubilacién e invalidez (Fondos de Pensiones Voluntarias) Subtipo 3- Pasivos pensionales Subtipo 4- Recursos de seguridad social Las utilidades pagadas 0 abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informaran en el Formato 1014 Version 1 en el concepto 5061. Las utilidades pagadas 0 abonadas en cuenta a personas o entidades del exterior, deberan ser informadas, indicando numero de identificacién, apellidos y nombres 0 razon social, pais y direccién. En el nlimero de identificacion, debera informarse el némero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia 0 domicilio, en relacién con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice nimero, cédigo o clave fiscal, se debe informar con identificacién 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos de direccion, departamento y municipio no se deben diligenciar. 18.1.2. Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (patrimonios auténomos y encargos fiduciarios), se deben informar en el concepto 4060 del Formato 1058 Version 9, para lo cual debe tenerse en cuenta lo establecido en el numeral 18.4 del articulo 18 de la Presente Resolucion. 18.11.3. La informacion de los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso deberé reportarse en el Formato 1074 Version 1, identificando a cada una de las personas 0 entidades beneficiarias de los pagos 0 abonos en cuenta y las retenciones practicadas 0 asumidas durante el afio, indicando el numero, el tipo y el subtipo de fidecomiso, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del articulo 18 de la presente Resolucién. PARAGRAFO 1. En el caso de que haya mas de un fideicomitente, se debe identificar el fideicomiso con el nimero de reporte mediante el cual se informa a la Superintendencia Financiera de Colombia, con tipo y subtipo. PARAGRAFO 2. En el caso de los fideicomisos, la obligacién de reportar recae en la sociedad fiduciaria, por lo tanto, los fideicomitentes 0 fiduciantes no deben reportar los pagos efectuados por los fiduciarios. Caso contrario, cuando la retenci6n en la fuente sea practicada por los fideicomitentes o fiduciantes, Ia totalidad del pago y su respectiva retencion debe ser reportada por los fideicomitentes 0 fiduciantes y no por la Sociedad Fiduciaria. PARAGRAFO 3. Los pagos 0 abonos en cuenta, y la retencién en [a fuente practicada por Ja sociedad fiduciaria, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de28 OCT 2015 RESOLUCION NUMERO 000068 de Hoja No. 41 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4860 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. cooperacién y asistencia técnica con organismos internacionales, seran reportados por la entidad publica o privada que celebr6 el convenio. 18.12. Informacion de los érganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional. De acuerdo con lo establecido en el articulo 2,8.4.3.1.2. del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico, los Secretarios Generales de los érganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, 0 quienes hagan sus veces, deberén informer los pagos efectuados y las retenciones practicadas en el afio gravable, asi: 18.12.1 Los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas se deben informar en el Formato 1056 Version 9, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 18.2 del articulo 18 de la presente Resolucion. 18.12.2 El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre respectivamente se informaré en el Formato 1009 Versién 7, de acuerdo con lo establecido en el numeral 18.6 del articulo 18 de la presente Resolucién PARAGRAFO 1. Los terceros que administren los recursos recibidos del organismo estatal deben enviar Ia relacion de los beneficiarios de los pagos para que las entidades estatales los reporten a la DIAN en los términos previstos por esta Resolucién. PARAGRAFO 2. Corresponde a las sociedades fiduciarias reportar la informacion telacionada con los fideicomisos que ella administre, de conformidad con los términos previstos en el numeral 18.11 del articulo 18 de la presente Resolu: 18.13. Informacion de ingresos recibidos para terceros. Conforme con lo dispuesto en el literal g) del articulo 631 del Estatuto Tributario, las personas naturales y asimiladas, las personas juridicas y asimiladas y demés entidades publicas y privadas, obligadas a presentar declaracién del Impuesto sobre la Renta y complementarios que reciban ingresos para terceros durante el afio gravable, deberan suministrar apellidos y nombres 0 raz6n social, identificacion y pais de residencia o domicilio de cada una de las personas 0 entidades nacionales 0 extranjeras, de quienes se recibieron ingresos para terceros y los apellidos y nombres o raz6n social, identificacién, direccién y pais de residencia o domicilio de cada una de las personas 0 entidades nacionales o extranjeras del tercero para quien se recibié el ingreso, indicando el valor total de la operaci6n, el valor de los ingresos reintegrados o, transferidos o distribuidos al tercero y valor de la retencion en fa fuente transferida o distribuida al tercero, conforme con los parametros establecidos en el Formato 1647 Versién 2, con el coneepto 4070, PARAGRAFO. La informacion aqui sefialada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien nicamente reportara la informacién del intermediario a través del cual recibié el ingreso en el Formato 1007 Version 8.RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2015 Hoja No. 42 Continuacion de la Resoluci6n por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UA. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3,1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega TITULO VI INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR A LAS DEMAS ENTIDADES ANUALMENTE, ____ CAPITULO 1 CAMARAS DE COMERCIO ARTICULO 19. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LAS CAMARAS DE COMERCIO. Las Camaras de Comercio deberan suministrar por el afio gravable, Ia informacién de las sociedades cuya creacién o liquidacién se haya registrado en la respectiva Camara, asi como la de los socios o accionistas, cuando se trate de sociedades creadas, segun lo dispuesto en el articulo 624 del Estatuto Tributario. 19.1 Informacion de las sociedades creadas. La informacién se debe presentar en el Formato 1038, Versi6n 6, indicando lo siguiente: a) Datos de las sociedades creadas NIT de la sociedad Digito de verificacién Razén social de la sociedad Direccién que corresponda al domicilio social o asiento principal de la sociedad Cédigo departamento Cédigo municipio Valor del capital social suscrito 0 aportado por los socios Fecha de creacion (AAAAMMDD) b) Datos de los socios o accionistas de las sociedades creadas Identificacion de! socio Digito de verificaci6n Apellidos, nombres o raz6n social de los socios 0 accionistas Valor del capital aportado. En el caso de las sociedades por acciones, el valor del capital suscrito. 5. _ NIT de la sociedad de la cual es socio 0 accionista. Cuando se trate de un socio 0 accionista del exterior se debera relacionar indicando los apellidos y nombres 0 razén social y el numero, cédigo 0 clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en relacién con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice ntimero, cédigo 0 clave fiscal, se debe informar con identificaci6n 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. 19.2. Informacién de las sociedades liquidadas. La informacién se debe presentar en el Formato 1039, Versién 6, indicando lo siguiente:RESOLUCION NUMERO 990068 ge 28 OCT 213 Hoja No. 43 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.A. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fan Jos plazos para la entrega. NIT de la sociedad Digito de verificacién Razén Social de la sociedad Fecha de liquidacién (AAAAMMDD) ReONe _. CAPITULO 2 REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL ARTICULO 20. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LA REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL. La Registraduria Nacional del Estado Civil, deberd suministrar, segtin lo dispuesto en el articulo 627 del Estatuto Tributario, la siguiente informacién de las cédulas de ciudadania correspondientes a personas fallecidas durante el afio, en el Formato 1028, Version 7: 1. Ndmero de identificacion de cada una de las personas fallecidas, 2. Apellidos y nombre de la persona fallecida. 3. Fecha de acta de defuncién, en Formato, afio, mes, dia (AAAAMMDD). 4. Cédigo del departamento de expedicién de la identificacion de la persona fallecida. 5. Cédigo del municipio de expedicién de la identificacién de la persona fallecida. CAPITULO 3 NOTARIOS ARTICULO 21. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LOS NOTARIOS. Los notarios, deberén proporcionar segtin lo dispuesto en los articulos 629 y 631-3 del Estatuto Tributario, la informacién relativa a las operaciones realizadas en el elercicio de sus funciones, suministrando los datos de cada una de las personas o entidades que efectuaron enajenacién de bienes o derechos durante el afio, independientemente del valor de la transaccién, en el Formato 1032, Versién 9, indicando lo siguiente: 1. Cédigo de los actos y negocios sujetos a registro. 2, _ Identificacion de cada uno de los enajenantes. 3. Digito de verificacién. 4. Apellidos y nombre o razén social de cada uno de los enajenantes. 5. Numero de la escritura. 6. Fecha de la Escritura. (AAAAMMDD). 7. Afio de adquisicién de! bien o derecho enajenado. (AAA). 8. Valor de la enajenacién 9. Valor de la retencién en la fuente practicada, 10. Identificacion de cada uno de los adquirentes. 11. Digito de verificacion. 12. Apellidos y nombre o razén social de cada uno de los adquirentes, 13, Namero de adquirentes secundarios. 14. Numero de enajenantes secundarios, 15. Notaria ndmero. 16. Cédigo municipio de ubicacién de la Notaria. 17. Cédigo departamento de ubicacién de la Notaria. Porcentaje de participacién por cada enajenante.RESOLUCION NUMERO 000068 ae 28 OCT 2018 Hoja No. 44 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. 19. Porcentaje de participacién por cada adquirente. PARAGRAFO 1. Las retenciones en la fuente correspondientes a las enajenaciones de bienes 0 derechos suministradas con la presente informacién, no deben ser reportadas en el Formato 1001 Versién 9 Pagos y Retenciones Practicadas por Operaciones Propias, correspondientes a retenciones en la fuente practicadas, sin perjuicio de la informacion que se deba presentar en dicho Formato por otros conceptos. PARAGRAFO 2. Los cédigos de los actos y negocios sujetos a registro que sean reportados de acuerdo a la obligacién de la presente Resolucin, deben corresponder a los establecidos en la Resolucién 7144 del 6 de agosto del 2012, emitida por la ‘Superintendencia de Notariado y Registro. CAPITULO 4 PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES ARTICULO 22. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LAS PERSONAS O EMPRESAS QUE ELABOREN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTOS EQUIVALENTES. Las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, segun lo dispuesto en el articulo 629-1 del Estatuto Tributario, deberan informar de cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el afio gravable, en el Formato 1037, Version 7, indicando lo siguiente: Apellidos y nombres o razén social del cliente Identificacién del cliente Digito de verificacion Numero de Resolucién de Autorizacién de las facturas elaboradas Prefijo de las facturas Intervalo de numeracién de las facturas y/o documento equivalente (factura inicial y factura final) 7. Fecha de elaboracién. (AAAAMMDD) OaREns PARAGRAFO. Cuando se informe la elaboracién de facturas a personas responsables del régimen comin, se debe indicar el numero de resolucién de autorizacion correspondiente. En el caso de personas inscritas en el régimen simplificado esta casilla se debe diligenciar con cero. CAPITULO 5 GRUPOS EMPRESARIALES ARTICULO 23. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. La controlante o matriz de cada uno de los grupos empresariales, inscritos en el Registro Mercantil de las cdmaras de comercio existentes en el pais, debera suministrar la informacién a que se refiere el articulo 631-1 del Estatuto Triputario, referente a los estados financieros consolidados, de acuerdo con las caracteristicas técnicas establecidas en la presente Resoluci6n.43 RESOLUCION NUMERO0 00068 de 26 OCT 2018 Hoja No. 45 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direcoién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. ARTICULO 24. CONTROLANTE O MATRIZ EXTRANJERA. Cuando la controlante o matriz de un grupo empresarial no se encuentre domiciliada en el pais, la informacion a que se refiere el articulo 23 de la presente Resolucion, deber ser suministrada por la sucursal en Colombia. Cuando la controlante o matriz no tenga sucursal en el pais, la informacién debera ser suministrada por la subordinada que tenga el mayor patrimonio neto, ARTICULO 25, CONTROLANTE O MATRIZ DE NATURALEZA NO SOCIETARIA. Cuando la matriz 0 controlante de un grupo empresarial sea una persona juridica de naturaleza no societaria o una persona natural comerciante, son estos los obligados a ‘suministrar la informacion a que se refiere el articulo 23 de la presente Resolucion. Cuando la controlante del grupo empresarial sea una persona natural no comerciante, la informacién a que se refiere el articulo 23 de la presente Resolucion debera ser suministrada por la subordinada que tenga mayor patrimonio neto. ARTICULO 26. CONTENIDO DE LA INFORMACION A SUMINISTRAR. a) Informaci6n de los estados financieros consolidados, la cual se debe presentar en el Formato 1034, Version 6 Activo corriente, en el concepto 1000. Activo no corriente, en el concepto 1011. Pasivo corriente, en el concepto 2000, Pasivo no corriente, en el concepto 2001. Interés minoritario de balance, en el concepto 2002. Patrimonio, en el concepto 3000, Ingresos operacionales, en el concepto 4100. Costo de ventas, en el concepto 6000. Gastos operacionales de administracién, en el concepto 5100. Gastos operacionales de ventas, en el concepto 5200. Otros ingresos no operacionales, en el concepto 4200. Otros egresos no operacionales, en el concepto 5300. Utilidad antes de impuesto de renta, en el concepto 5301. Interés minoritario de resultados (Utilidad), en el concepto 5302. Utilidad neta, en el concepto 5304. Impuesto de renta, en el concepto 5305. Pérdida neta, en el concepto 5306. Interés minoritario de resultados (Pérdida), en el concepto 5307. b) Informacién de las compariias subordinadas nacionales, la cual se debe presentar en el Formato 1035 Version 6: Identificacién de la subordinada Digito de verificacién Nombre 0 razén social de la subordinada Direceién Cédigo departamento Cédigo municipioRESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT Hoja No. 46 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decréto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. 7. Actividad econémica ¢) Informacién de las compafifas subordinadas del exterior, la cual se debe presentar en el Formato 1036, Versi6n 7: 1. Identificacién de la subordinada 2. Nombre o raz6n social de la subordinada 3. Cédigo de pais PARAGRAFO. En el caso de las subordinadas del exterior la casilla “identifica se debe diligenciar con el niimero, cédigo 0 clave de identificaci6n fiscal o tributaria que se utiliza, en su pais de residencia o domicilio, en relacién con el Impuesto a la Renta o su similar, sin guiones, puntos 0 comas. Cuando en dicho pais no se utilice numero, cédigo o clave fiscal, se debe informar con identificacion 444444001 en adelante, el cual ird variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999, i CAPITULO 6 INFORMACION DEL LITERAL K) DEL ARTICULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO ARTICULO 27. INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS. Los sujetos sefialados en los literales a), b) y c) del Articulo 4 de la presente Resolucion de conformidad con lo establecido en el literal k) del articulo 631 del Estatuto Tributario, deberan suministrar los valores correspondiente a las declaraciones tributarias del afio gravable, de la siguiente manera: 27.1. Informacion de los Saldos de Cuentas a) Saldo a 31 de diciembre de las cuentas cortientes y/o ahorro que posea en el pais, indicando la razén social y NIT de la entidad financiera y el saldo acumulado por entidad financiera, en el concepto 1110 en el Formato 1012 Versién 7. El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro poseidas en el exterior se informaré relacionando: La identificacién, razon social de la entidad financiera del exterior y pais al cual corresponde dicha cuenta. En el campo numero de identificacion del informado, se registrard el numero, cédigo o clave de identificacién fiscal trioutaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relacién con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el Formato 1012, Versién 7, en el concepto 1115. Cuando en dicho pais no se utilice ntimero, cédigo 0 clave fiscal, se debe informar con identificacion 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. 27.2. Inversiones a) Valor patrimonial a 31 de diciembre de las inversiones representadas en bonos, certificados a término, titulos, derechos fiduciarios y demas inversiones indicando la entidad emisora del titulo, pais de residencia o domicilio y el NIT en el Formato 1012, Version 7, de la siguiente manera:RESOLUCIONNUMERO 990068 de 28 OCT 2015 Hoja No. 47 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentaci6n y se fijan los plazos para la entrega [Valor patrimonial de los bonos, en el concepts 1200. |Valor patrimonial de los certificados de depésito, en el concepto 1201. [valor patrimonial de los titulos, en el concepto 1202. [Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el concepto 1203. \valor patrimonial de las demés inversiones poseidas, en el concepto 1204, Cuando la entidad emisora del titulo, sea una persona del exterior, en el campo namero de identificacién del informado, se registrara el numero, cédigo o clave de identificacién fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia © domicilio, en relacién con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos 0 comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice nimero, cédigo © clave fiscal, se debe informar con identificacion 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Razén social, NIT y pais de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado, con indicacién del valor patrimonial de las acciones 0 aportes poseidos a 31 de diciembre en el Formato 1012 Version 7, en el concepto 1205. Para las sociedades del exterior, el campo niimero de identificacion del informado, debera reportarse con el numero, cédigo o clave de identificacion fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pais de residencia o domicilio, en telacién con el impuesto a la renta 0 su similar, sin guiones, puntos 0 comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pais no se utilice numero, cédigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. 27.3. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar la informacién, deberan suministrar los valores de los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional solicitados en la deciaraci6n de renta del afio gravable, en el Formato 1011 Versién 6: Jrarescs_ ne consitutvos_por componente infacionario de Tos rendiMieNOS | Concept e002 frgresos no constiuivos por Ta uiidad en enajenacion de accion@s. At. 55-1 | Cos anos [nareses no consiuives por ulldades provenientes de le negociacon @8 | Coo soos Ingresos no contitutvos por capitalzacion Revalorzacion del Patrimonio, AR | Cosco. gor lingresos no consti Tas indemn fi [ingreses no constuvos por as indemnlzaciones en itd de Seguros de BRO. | Conca poe [ngresos no consitutivas por las indemnizacones por destuccion 6 renovacion | Concomg apge 1¢ cultivos 9 por control de plagas. Art 46-1 €.7. dea [ingresos no constitutivos por los aportes de entidades estatales, sobretasas © impuestos para financiamiento de sistemas de servicio piblico de transporte | Concepto 8010 lmasivo de pasajeros. Art. 53 E.T. lingresos no constiutivos percibdos por las organizaciones regionales de television y audiovisuales provenientes de la Comision Nacional de Televisién. | Concepto 8011 last. 40 L. 488/98. lingresos no constitutivos por dividendos y parlicipactones. Ant 40 ET. ‘Conepto, waRESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2018 Hoja No. 48 Continuacion de ta Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decréto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. lingresos no constiutivos por [a distrbucion de utlidades 0 reservas en acclones cuotas de interés social. Art. 36-2 E.T. Concepto 8012 [rgres0s no constiutves por a liberacion de Ta reserva GelArE TOO ET AR SE | Conccoes ova lingresos no constitutes proverientes del inoanive @ Ta capltalizacion rural, KiCR). an. 52.7. Concepto 8014 jngresos no consitulves por la Ullldad en la venta de casa o apartamento dé habitacion. Art 44 E.T, Concer ante: iingresos no constiutivos por retibucion como recompensa, An 40 ET. Concepia BOTS ingresos no constitutives por la utlidad en la enajenacion voluntaria de Bienes expropiados. Par, 2 Art. 67 L 388/97. Concern an” ingresos no Constituivos por la uilidad en las pamas de locallzacion y vivienda ee Concepto 8018 Iingresos no constutives por los aportes a fondos Ge cesantias AN SODET. | Concepto 6025 jingresos no-consttutivos por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa lagro Ingreso Seguro- AIS, Art 57-1 E.T. Conoepto 8023 jingresos no constilutivos por dividendes y paricpaciones de soclos 0 laccionistas o asociados de empresas editoriales, Art 22 L. 98/99, Concepto 8024 lingresos no constitulves por disinbucion de utiidades por Tquidacion de |. lsociedades limitadas. Art. 51 E.T. Concepto 8025 lingresos no constitutivos por donaciones recibidas para parldes, movimientos y ampafas politeas, Art. 47-1 E.7. Goncerte. S0de alor solictado por le ublidad obtenida en la enajenacion de bienes Inmuebles. IPer 1 Art 37 L 160/04 Concern 802 Iingresos no consiitulves parla utlidad en provesos de captalizacion, Aw 4a L. prerese Concepto 8028 Ingresos 6 onstiulvos para ser destnados al desarolo de proyectos | Gono pono [calificados como de caracter cientifico, tecnolégico o de inversién. Art 57-2 E.T. 2 Iingresos no constitutivos recursos administrados por Fogafin. Ar. 193 Inciso 7. | Gonoopto 6050 Iingresos “no constiutvos por distibucion en acclones colzadas en bola ~ lExceso Art. 49 E:T. Inciso 1 Art 36-3 E.T. ponerse ingresas no constitutves por gananciales. AR 47 ET. Concept 6052 29 ee Ingress no constiutvos por capitalzacion de utlidedes autos por IacOn. | Conconte 8033 lat $0.7. lngresos no conslitvos remuneracion labores de caraolerclentfico, ico 0 innovacion, Art, 57-2 ET. Concepto 8034 ingresos no constitutivos por apoyos economicos entegades como capital emilla, Art 16 L, 1429/10, ieoneenta see Iingresos no constituvos por recursos recibidos por aportes de fa nacién lentidades publicas en liquidacion, Art. 77 L. 633/00. eoneue ele 32 _ I"gresos no consttutivos por componente inflacionario 6 mantenimiento de valor Ide titulos emitides en proceso de titularizacién de cartera hipotecaria, ingresos no constituives generado en fuentes productoras de aigan pais de a 33 _ICAN, ciferente de Colombia. Ar. 3 Dec. 578 ce 2004, Goncepto 8038 ingresos no constitutive genefado en remuneraciones, honorarios, sueldos, 34 |salarios, etc., prestados en otro pais de la CAN diferente de Colombia. Art. 13 | Goncepto 8039 Dec. 578 de 2004. Iingresos no constitutves por empresas de servicios proesionales, produados | oo, $8 lon otro pais de la CAN, siferente de Colombia. Art. 14 Dec. 678 de 2004, eoneerte 36_lIngresos no constitutivos por enajenacién de inmuebles, Art. 15 Ley 9/69 Concepto 6047 Concepto 8037 27.4. Rentas exentas. Los obligados a presentar informacion, deberdn suministrar el valor total de la renta exenta solicitada en la declaraci6n de renta del afio gravable, en el Formato 1011 Versién 6, de la siguiente manera:000 f RESOLUCION NUMERO Pa de 28 OCT 2013 Hoja No. 49 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fan los plazos para la entrega ‘entas exentas por venta de energia elécvica generada con Tesursos ealicos, jomasa 0 residuos agricolas. Num. 1 Art, 207-2 E.7. Conable mie fentas exentas por servicios de ecotunsmo, Num 5 AL OTDET. | Censepio 6705 fentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestaies, Num Ast 207-2 ET. Coneeta a te jentas. exentas por le prestacon Gel servicio de transporte fuvial con \barcaciones y planchones de bajo calado. Num 2 Art, 207-2 E.T. Concepto 8109 tenia exentas por Ios Nuevos Contratos de arrendamiento finaneiero con opolon fe compra (leasing), de Inmuebles construidos para vivienda. Num 7 Art. 207-2 | Concepto 8110 r. fentas exentas por la ullidad en la enajenacion de predios destinados a fines de tilidad publica, Num 9 Art. 207-2 ET. Conor eit fentas exentas de empresas edioriales, AR 211, 985 Concepio 6115 jentes exerias en procesos de tiiarzacién de cariora hipoleoara y de Tos nos hipotecarios, Art 16 L. 546/99, modificado Art. 81 L. 964/05. Comer si10 fentas exentas por inceniivos @ la financiacion de viiendas de Interés Socal, 7. 56 L. $46/89, modificada por |. 964/05, Concern alts lentas exentas por aplicacion de algin convenio para 6var a doble tibutacion. | Concepto 8120 fentas exentas por derechos de autor, An. 26 L. 98/95, ‘Concepto 8121 fentas exentas por incentive para la construccion de vivienda para arrendar, art 1.1. 820/03, Concepto 8124 ’enlas exentas por Intereses, comisiones y pagos por deuda publica extema, 218 EF. Concepto 8125 18" Renta exenta por donaciones Protocolo Montreal, AR 32 L, 488/06 Conoepto 8126 16 aur exentas por inversién en reforestacion, aserrios y arboles maderables. 7 lum 6 Art, 207-2 E.T. conceeo ete: fentas exentas en proyectos de infraestructura en Zonas Especiales ‘conémicas de Exportacion, Art. 16 Lit.b L. 677/01. 18 Rentas exentas por renta liquida generada por el aprovechamiento de nuevos ultivos de tardio rendimiento. Arts. 1 y 2 L. 939/04, Concepto 8129 18 PRentas exentas por nuevo sofware elaborado en Colombia, Num 8A 2072 | Co ara Concepto 8128 a 0, eee exentas por servicios prestados en hoteles nuevos. Num 3 Art. 207-2 ‘Concepto 8138 rT. x 21 RRentas exertas por Senicios prestados en hoteles remodslado ylo amahados. homsansorsen Concept 8154 22 Rentas exentas por juegos de Suerie yazan AL STAT Consepto S135 23 Rentas exentas por licores y alooholes. Art 211-1 ET. ‘Concapto 8136 ‘24 Rentas exentas por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones Tic 2 A 126-1 25 Rentas exenias por aportes vohuniarios a Iss fondos de pensiones. Ine 3 AR 126-1 nace is Concepto 8140 2 ios : = orig oreias or ls AhOOS ago plaza paral MEMO Je Ta GOTICTEN, | Gon oars Guan F i eas exerias del Done Flo pare as enlades Sn Animo de WSS ARSE connor pray 28 cio enias Sxenias de beneficio nelo © exoscenie para 6! Sodbr soldara, Num #| Sarco pias 29 _Rentas exentas por rendimientos en Bonos Agrarios, Par. Tart. 37 L, 160/04, ‘Concepto 8144 '30” Renias exentas de fondos provenientes de auxilios © donaciones de entidades © jobiemos extranjeros. Art. 96 L. 788/02. iceneeraelte ‘entas exentas indemnizaciones por accidente de trabajo enfermedad. Num 7 rt. 206 ET. Concepto 8145 ‘32 Rentas exentas indemnizacion matemidad, Num 2 An. 206 ET, ‘Concept 8147 Concept 8139RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2013 Hoja No. 50 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1088 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Ptiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. 35_Rentas exentas gastos de enlerre tabejador, Num 3 Ant 205 ET. Gonespto 8148 34 Rentas-exentas auxlio cesantia ¢ intereses, Num 4 Art. 205 ET Concapto 6129 35 Rentas exentas pensiones de jubilacion, invalidez, entre otras. Num art 205, 7 Concepto 8150 36__Rentas exerts seguro por muerte, Num 6 ar 206 ET Concepts S151 37” Rentas exentas por gastos de representacion, Num 7 ant 208 E.T. Coneepto 6162 ‘3B Rentas exentas exceso del Salario basico percibido por ofidales y subofClales, Sones Concepto 8183 jentas exentas primas, bonficaciones, horas extras percloWdos por cldadanos $2 _olombianos de las reservas oficiales FAC, Num 9 art. 206 E.T. jconeeeeles 40 fliplomaticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones | Concepto 6155 xteriores. Art, 206-1 E.T. 41 entas exentas prestaciones provenientes de un fondo de pensiones de es ‘exentas prima especial y Ia prima de costo de vida que devenguen ublacion ¢ invaidez. Art. 207 ET. Concepto 8156 fenia exenia prestacion de servicios de siemica para el sector de Hidracarburos 42 Num 10 ert 207-2 €.7. Concepto 8157 tenta_exenta rendimientos generados por la reserva de estabilizacion 43. Bociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantias. Num 11 art. | Concepto 8158 07-2 ET. ere ‘exenta pago principal y demés rendimientos generados en actividades 44 financieras entre entidades gubemamentales de cardcter financiero y de | Concepto 8159 soperacién para el desarrollo. Num 12 art. 207-2 ET. “44 _Rentas exentas de los industriales de la cinematografia Ar 46 L, 307/07, ‘Concepto 8160. ‘45 Rentas exentas por indemnizaciones por seguros de vida. Aft. 225. ‘Concepto 8161 46, fsriae exentas ingresos por Certfcados de Incentvo Forestal At 8 UR & UT conceptn g162 Costos y deducciones. Los obligados a presentar informacién, deberan suministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la declaracién de renta del afio gravable en el Formato 1011 Versién 6, de la siguiente manera: jeduocion en la declaracién de renta por las inversiones realizadas en actvos jos reales productivos. Art. 158-3 E.T. Sonera e200. educcion por las inversiones realizadas en contial y Mejoramiento dal medio 2 _pmbiente. Art. 158-2 ET, Concepto 8202 jeduccian por las inversiones realizadas en huevas plantaciones, Megos, Pazos 3 silos. art. 157 ET. Concepto 8203 jeduccion por las donaciones realizadas en proyectos de desarrolio Glentifoa y 4 Jecnologico. Art. 158-1 ELT. Saami 3 Pecucesn corespondiente @ Te provsian para deudas de dudoss © Gel] Cones e205 Bosto o deduccion por depreciacian, amontzacion y agolamient, Goneapio S205 7 Posto 0 deauccién por salarios, y demas pagos laborales, Concepio 8207 ‘5 Beduccién por pagos efectuados a la casa matric. Goncepto 6208 ‘9 Deduccién por gastos en el exterior. Goncepto 8209 10 en la enajenacion de actives fs Goncepio 6210 “1i_Deduecién por del gravamen a los movimiantos fnancieros. AN TIS ET. Goncepto 8211 “72 Deduccion por agotamiento en explotacion de hidrocarburos, art 161 €.T. Coneepio 8212 73 Peduecion por amortzacion en el sector agropecuaro, aticulo 186 ET Concepio 8214 714 Peduecion por intereses préstamos vivienda, arculo 119 ET. Concepio 6215 18 leduccin por donacon o version en produccion cnematograica A. TSU. | Conese 8217 jeducoi6n por proteccion, mantenimiente y consenvacion muebies e inmuebles 16 fe interés cultural, Art. 14'L. 1185/08, ‘Concepto 8218RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 2015 Hoja No. 51 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan Jos plazos para la entrega. Concepe SHS] jeduccién por donacion a asociaciones, corporaciones y fundaciones sin animo je lucro. Num 2 Art. 125 E,T. Concept 8220 jeduccion por donacion a fondos mivos de la promacion de cultura, deporte, tes, al ICBF, Num 2, Art. 125 E,T. Concepto 8224 jeduccion por donacion a la Corporacion General Gustavo Matamoros D” 20 [Costa y demas fundaciones dedicadas a la defensa, proteccién de derechos | Concepto 8222 manos, Art 122 ET. jeduccion por donacién @ organismos de deporte aficionado, Inc.2 AR, 128-2 | oor cacts anas I. jeduccion por donacion a organismos deporives y recrealivos © culturales ersonas juridicas sin animo de lucro, Inc. 3, Art 126-2 del E.T. Concepto 8224 jeduccion por donacion a la Red Nacional de Bibliotscas Publicas y Biololeca facional, parégrafo. Art 125 E.T. Concepto 8225. Concepte 6225 Deducoién por concepto de regalias en el pars, on el concapto 8227. Concepte 6227, Costo o deduccién por ies reparaciones locativas realizadas sobre inmusbles. | Concepto 8298 Deduccion por Iss inversions realizadas en Investigaciones cientificas, lecncldgicaso de imovacion. Art. 168-1 T. i Concepto 8229 jeduccion por las inversiones realzadas en lbrerias, X30 L, GOSS Concepts BES Deduccion por ia inversion realizada en centros de reclusion. Ar. $8 L, 633/00. | Conoepto 8231 Deduccion de impuestos pagados, en el concepto 6233. Coneepio 8233 Costo o deduccion de intereses, ariculo 117 Estatuto Trbutano. Concento 823 Deducci6n por las contribuciones a carteras colectivas, Concesto 6235 Costo 0 deduccion Ant 127-1 ET Goncesto 6235 ‘Concepio 8237 jeduccion correspondiente a la provisién individual de carlera de crédics y vision de coofciente de riesgo, Paragrafo del ariculo 145 Estatuto | Concepto 8238, rioutario, ecuccion Sonreepondiente 6 deudas maniiestamente perdiaas 6 Sin Valor Concepts S256 Deduesién por pérdida de activos. Goncepto 6240 Costo o deduccién por aportes al Insttuto Colombiana de Bienestar Familar a Concept 8241 Costo 6 deducciOn por aportes a Gales de Compensacion Familiar, Concept 8243 osto o deduccion por aportes al Servicio Nacional de Aprencizaje, [SENA). | Concento 6243 Deduoeion por concepto de contibuck m misiones de jubl eGo Ps fo de contrbuciones a fonds de pensiones de ule" | conents g2ae Deduccién por concspto de casanllas efecivamente pagadas y 0 Teconocldas imevocablemente al rabajador. Concepto 8246 jeduecién por concept de apones a cesanlias por los tabajadores independiente Concept 8248 Pedveson por consento “de conrbucones_paateclbs scpecuaas fectuadas por los productores a los fondos de estabiizacion de la Ley 101 de | Concepto 8247 293, juccon por Sdlaros, prestaclones Sociales y demas pagos laborales, igados a Viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos | Concepto 8248 combate, secuestrados 0 desaparecidos. fo 0 deduccion por apoyo de sostenimiento mensual de Tos trabajadores ntratados como aprendices, Art 189 L.115/04. Concepto 8249 osto 0 deduccion por salanos pagados, durante el cautwveri, a sus] c, mmpleados victimas de secuestros. Ar. 21 L. G86/05. ‘sto 0 deduccién por concepto de alimentacion del tabajador y su familia o uministro de alimentacion para los mismos.. Coneapin eee ‘osto 0 deduccién por el pago de estudios @ Wabajadores en ineihuciones de dducacién superior. poncaio ane jeduccién por factor especial de agotamiento en explotacion de hidrocarburos, “oncepto 8250 Concepto 8257RESOLUCION NUMERO9 00068 de 28 OCT 203 Hoja No. 52 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1088 de 2015 - Decréto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4860 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. jeduccion por amorizacion de inversiones en exploracion de gases, y pee distintos de hidrocarburos. Concepto 6258 jeduccion por tasas y contribuciones fiscales pagades. Concepte 8258 jeduccién por impuestos, regalias y contribuciones pagados por organismos jescentralizados, Concepto 8260 jeduccion de la provision para el pago de huturas pensiones. Concepio 6261 (Deduccion de sumas pagadas de renta vitalicia, Concepto 8262 (Costo 0 deduca:én por salarios y prestaciones sociales a Tabajadores con discapacicad no inferior al 25%. Art. 31 L.261/97. pence eee Deduccion por las inversiones realizadas para él Wansports sero en zonas lapartadas del pals. Art. 97 L. 633/00. Pedvecen por aumento en fa reserva Yeeica de FOGAFIN Y FOGACOOP. AT. | onconts 3265 Concepto 8264 [Deduccidn por donacion a partidos o movimientos pollicos. Ant 125-4 E.T. Congapto 6266 Jeduceidn por contribuciones a fondos mutuos de inversion. Art. 126 E.T. Concepto 8267 educcién por donaciones efectvadas para el apadrinamiento de ParaveS | concento e760 naturales y conservacion de bosques naturales. Art. 6 L. 1536/2012 i (Deduceion por presuncion en plantaciones de reforestacion, Ar. 173 E.T Concepte 6268 jeduccidn por pagos laborales a veteranos de la fuerza publica, incapacidad ymprobada. Art. § Ley 1081/2006, cone tare jeduccién por pags laboreles @ mujeres victimas de violencia comprobada. 85 lat 151 1257/2008. Concepto 8271 jeducoidn del 100% por inversiones en infraestnictura para la realizacion de $6 bspectaculos publicos. Art. 4 L. 1499/11 Concepto 8272 ‘S7_Dedueci6n por inversiones en jardines botanicos. At. 12 L. 200/06, Concapto 8275 jeduccion por inversiones en fuentes de energia no convencional. AR. 17 L, Siaonte Concepto 8274 jeducion por depreciacion de maquinarias, equipos y obras civies de royectos de fuentes de energia no convencionales. Art. 141. 1715/2014 Comeia tele 27.6. Exclusiones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar informacion, deberén suministrar el valor total de los ingresos por operaciones excluidas del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaracin, en el Formato 1011 Version 6, de la siguiente manera: fExclusién de IVA por venta de materias primas quimicas con destinacon lespecifica. Num 1 Art. 424 E.T. ‘Concepto 9001 ‘Exclusion de IVA por venta de materias primas destinadas a la produccion de vacunas. Num 2 Art, 424 ET. Concepto 002 [Exclusion de IVA por venta de computadores personales_Num S Ant 424 E.T, Concepto 9005 | 4” Exclusion de IVA por venta de anticonceptivos femeninos. Num 4 Art 424 ET. ‘Concepto $004 Exclusion de IVA por venta de pelea crudo destinado a su refinacion ¥ 1@ | concento e008 |gasolina natural. Num § Art. 424 6.7. ‘Exclusion de IVA por venta de ACPM, Num 6 Art. 424 ET. Concept 9006 Exclusion de IVA por venta de equipos, entre otros, para construccién, instalacién, montaje y operacién de sistemas de control y monitoreo ambiental. | Concepto 9007 Num. 7 Art, 424 E.T. Excusion ‘de IVA por venta de disposiives méviles inteigentes. Num § ATE 424 1 Coo goog ‘Exclusion de IVA por donaciones de alimentos dé consumo humano a Bancos Ge Alimentos. Num 10 Art. 424 E.T. Concepto 9008 [Exclusion de IVA por venta de vehicules passjeros y Solo reposicion, Num 17 10 lant 424 E., Concepto 9010 14, |Exclusiones de IVA por venta de asfato. Concepto 9017RESOLUCION numero? eee de 28 OCT 2015 Hoja No. 53 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direcci6n de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el aiio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2,8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fan los plazos para la entrega. 12. [Exclusiones de IVA por venta de objetos con interés artistico, cultural é histerico, Num, 13 Art. 424 ET. [is Exclusiones de IVA por venta de combustible para aviacién. Paragralo 2 Ar. 424 [ogous case ae ae, 1 Seem 18 Exclusion en [VA en intereses y rendimientos financieros, comisiones Num. 3 Concepto 9018 lart. 476 ET. 19__[Exclusion de IVA en venta de servicios pablcos, Num 4Art 476 ET. Concepto 8079 720 [Exclusion de IVA en venta de servicio de arrendamiento. Num 5 Ar. 476 E:T Concepto 9020 21_| Exclusion de IVA en venta de servicios de educacion Num 6 Art 476 E.T. ‘Concepto 90217 22 | 2cusion de IVA en venta de sericios de corretaje de reaseguros. NUTT AE | concent o022 28 [Exclusion de IVA en venta de planes obligatorios de salud, ahorro individual, | Conoepto 9025 riesgos laborales y servicios de seguros y reaseguros. Num § Ar. 476 ET. 24 [Exclusion de IVA en comercializacion de animales vivos y servicio de | Concepto S024 {faenamiento. Num 9 Art. 476 & T. 725 [Exclusion de IVA en servicios de promocion y fomento deporine, Num 70 Am | Concepto S025 476 ET. 76 _| Exclusion de IVA en eventos y espectdculos, Num 11 Am 476 ELT. Conoepte 9028 27 Exclusion de IVA en venta de servicios de adecuacion de tierras, produceon | Concepto 9037 lagropecuaria y pesquera. 28 [Exclusion de IVA comisiones en procesos de tiularizacién de actives. Num 13 | Conoepto 90s lar 476 ET. "2S" [Exclusion de IVA en servicios funerarios, cremacion, inhumacion y exhumacion | Concepto S025 Num 14 Art 476 E,T. “30” [Exclusion de IVA en servicios de conexisn y acceso a Intemet estrato 3. Num 18 | Concepto 0050 lart. 476 ET. ‘37 [Exclusién de IVA en comisiones por intenmediacion por la colocacion de los | Conceplo 0031 lanes de salud del sistema general de seguridad social. Num 16 Art. 476 E.T. Pee Concepto 9012 14 Concepto 9014 Concepto 9015 [Exclusion de IVA en comisiones percibicas por ullizacion de tarjetas oreaito y | Concepto S032 débito. Num 17 Art. 476 ET. 33 [Excusion de IVA en services de alimentadén destnados al” setema | Concept 0085 penitenciario. Num 19 Art. 475 ET 34 [Exclusion de IVA en servicios de ansporte aereo nacional donde no esta | Concepto 6080 transporte terestre organizado, Num 20 Art 476 ET. 35 Exclusion de IVA en publicidad a través de medios regionales. Num 21. An 476 | Concepto 2055 | er. 27.7. Tarifas especiales impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar informacién, deberan suministrar el valor total de los ingresos por operaciones gravadas con tarifas del cinco por ciento (5%) de! Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaracién, en el Formato 1011 Versién 6, de la siguiente manera: [Tarifa del $% venta de servicios de almacenamiento y comisiones productos 4 Tegricolas. Num. 7 Art. 468 ELT. Concerta 2100 [Tarifa del 5% por venta de seguro agropecuario. Num 3. Ar 468-3 ET, Concepto 9101 [Tarifa del 69% por venta de servicios prestados mediante entidades del Num. 7 3 _|art 19 €.7, con discapacidad, Num. 4 Art 468-3 ET. Concepto 9102 4 [Tarifa _de 5% en venta_de servicios de medicine prepagada_y pdlizas| Concepto 9103 |RESOLUCION NUMERO 000068 ude 28 OCT 215 Hoja No. 54 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UA. Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacion tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. [eacionadas, Num 3 An 468-3 ET. 27.8. Exenciones impuesto sobre las ventas. Los obligados a presentar informacién, deberan suministrar el valor total de los ingresos por operaciones exentas del Impuesto sobre las Ventas, reportadas en la respectiva declaracién, en el Formato 1011 Version 6, de la siguiente manera: © Continuacién de la Resoluci6n por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direcci6n de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacion tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fan los plazos para la entrega. CAPITULO 4 : IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO, IMPUESTO UNIFICADO DE VEHICULOS, IMPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO Y TABLEROS, ARTICULO 32. INFORMACION DEL IMPUESTO PREDIAL, EL IMPUESTO DE VEHICULOS Y EL IMPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS. Las alcaldfas, los distritos y las gobernaciones, de conformidad con el articulo 631-3 del Estatuto Tributario, estan obligadas a suministrar la informacién relacionada con el Impuesto Predial, el Impuesto de Vehiculos y el Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros, segtin lo establecido en la presente resolucion, 32.1. La informacion del Impuesto Predial se debe informar utilizando el Formato 1478 Versi6n 9, indicando por cada predio lo siguiente: Tipo Responsable Tipo de documento del responsable Numero de Identificacién del responsable Primer apellido del responsable Segundo apellido de! responsable Primer nombre del responsable Otros nombres del responsable Razén social del responsable Direcoién de notificacién Departamento de notificacién Municipio de notificacion Direccién del predio Departamento del predio Municipio del predio Valor del avalio catastral Valor del autoavaltio del predio Valor del impuesto a Cargo Nimero Predial Nacional (NPN) Numero de cédula catastral Némero Matricula inmobiliaria Numero Chip Ubicacién del Predio Numero de Propietarios PARAGRAFO 1. Para las casillas que utilicen cédigos o conceptos se utilizaran los siguientes: TIPO RESPONSABLE ‘CONCEPTO | DESCRIPCION Propietario Poseedor, Usufructuario ‘OtroRESOLUCION NUMERO 9 9 006 8 de 28 OCT 2013 Hoja No. 60 Continuaci6n de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega UBICACION PREDIO CONCEPTO | DESCRIPCION PARAGRAFO 2. Cuando para un predio no exista deciaracién de! Impuesto Predial presentada, se debera diligenciar la informacién de los predios y responsables que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0). PARAGRAFO 3. Cuando por ningtin medio sea posible identificar a los responsables del predio, la informacion correspondiente a los responsables debera diligenciarse asi: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Numero de Identificacién del responsable 888888888; Razon social del responsable “Predio sin identificar responsable”. PARAGRAFO 4. Cuando para un predio figure més de un responsable, se debera diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la informacion del predio, sin prorratear los valores. El ntimero total de registros relacionados con el predio deberd ser igual al registrado en el campo Numero de propietarios. 32.2. La informacién del Impuesto de Vehiculos se debe reportar utilizando el Formato 1480 Version 9, indicando la siguiente: Descripcién 1. Tipo de Vehiculo 2, Tipo de documento del informado 3. Ndmero de Identificacién det informado 4, Primer apellido del informado 5. Segundo apellido del informado 6. Primer nombre del informado 7. Otros nombres del informado 8. Raz6n social del informado 9. Direcoién 10. Cédigo Departamento 11. Cédigo Municipio 12. Placa vehiculo 13. Marca del vehiculo 14. Linea 15. Modelo (Afio) 16. Uso vehiculo 17. Valor avaldio Valor Impuesto a cargo PARAGRAFO 1. Para las casillas que utilicen cédigos 0 conceptos se utilizaran los siguientes:000068 RESOLUCION NUMERO de 28 OCT 2013 Hoja No. 61 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 626, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fan los plazos para la entrega, TIPO VEHICULO \Concepto [Descripcion oncepto Descripcion movil y SWS 21 Automovil Eléctrico [Camperos: ze Camign Planchon (Gamionetas No-carga | fas Camién de estacas ign estacaé 2a Camion Minto amin furgon 25. Camién con voloo. \Camién tanque 26 Cami6n Gria_ [Compactador [a7 Camion Recolecor Formiguero a “Ambulancias IMontacargas 23 Vans [Planchén. 30 Colectivos: |Camién Reparto y Mixto 31 Busetas Facto camign Buses actor Motocicletas. Limpiador Acantarlas | [24 Motocarros Tactomovi Electico Cuatrmote \Camionetas doble cabina_ Motocicleta eléctrica amioneta Furgoneta_] [a7] | enioneta Paton jamioneta estacas [Piro vehiculo USO VEHICULO Descripcion Particular, Pablico PARAGRAFO 2. Cuando para un vehiculo no exista declaracién del Impuesto de Vehiculos presentada, se deberd diligenciar la informacién del vehiculo y del responsable informado que figure en las bases de datos, con valor del impuesto a cargo cero (0). PARAGRAFO 3. Cuando por ningtin medio sea posible identificar al responsable informado relacionado con el vehiculo, la informacién correspondiente al responsable debera diligenciarse asi: Tipo Responsable 4; Tipo de documento del responsable 43; Namero de Identificacion del responsable 888888888; Razén social del responsable “Vehiculo sin identificar responsable” PARAGRAFO 4. Cuando para un vehiculo figure més de un responsable, se deberd diligenciar un registro por cada responsable con la totalidad de la informacion del vehiculo, sin prorratear los valores. 32.3 _La informacién del Impuesto de Industria y Comercio se debe reportar consolidada por el afio gravable, en el Formato 1481 Versi6n 9, y contener lo siguiente:RESOLUCION NUMERO 000068 de 28 OCT 201 Hoja No. 62 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, earacteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. Tipo de documento Numero de Identificacion Primer apellido Segundo apellido Primer nombre Otros nombres Razén social Direccién Departamento Municipio Actividad Econémica Principal Némero establecimientos Ingresos Brutos Jurisdiccién Ingresos Brutos Otras jurisdicciones Devoluciones, deducciones y Exenciones Jurisdicci6n Ingresos Netos Jurisdiccion Impuesto Industria y Comercio a cargo Impuesto Industria y Comercio pagado PARAGRAFO 1. En caso de existir correcciones a las declaraciones se debe tomar Gnicamente la ultima declaracién de correccién presentada y cuyo estado sea vigente o valido. PARAGRAFO 2. En los casos en los la Ley establezca que la presentacién de la declaracién del Impuesto de Industria y Comercio sea bimestral, el campo Numero de establecimientos deberd diligenciarse con la cantidad de establecimientos reportado en la declaraci6n del ultimo periodo del afio. PARAGRAFO 3. La actividad econémica debera ser reportada a nivel de cuatro digitos y corresponder a la Clase especificada en la tabla de Clasificacién de Actividades Econémicas CIIU Revision 4 A.C., adoptada para Colombia por el Departamento Administrativo Nacional de Estadisticas ~ DANE - mediante la Resolucion No. 66 del 31 de diciembre del 2012. ARTICULO 33, CODIGO UNICO INSTITUCIONAL CUIN. Todas las entidades piblicas obligadas a reportar informacion de conformidad con el literal t) de! articulo 4 de la presente resolucién, deberan informar el correspondiente Codigo Unico Institucional (CUIN), asignado por la Contaduria General de la Nacion, conforme con los parametros establecidos en el Formato 2279 Versién 1. La informacién a suministrar por parte de los obligados a que se refiere este articulo, debera indicar lo siguiente: Ndmero de Identificacién Tributaria de la Entidad Publica Raz6n Social de la Entidad Publica Ubicaci6n de la Entidad Publica Correo Electrénico de la Entidad Publica Cédigo Unico institucional (CUIN)RESOLUCIONNUMERO[99068 ue 78 oCF 2015 Hoja No. 63 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario de! Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4860 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. Nombre de la entidad contable ptiblica TITULO Vill ; PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION CAPITULO 1 INFORMACION MENSUAL. ARTICULO 34. INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR MENSUALMENTE. Las entidades ptiblicas o privadas que celebren convenios de cooperacién y asistencia técnica para el apoyo y ejecucién de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberén enviar la informacién a que se refieren el articulo §8 de la Ley 863 de 2003, el Decreto 4660 de 2007 y el Titulo Ill de la presente resolucién a mas tardar el dltimo dia habil del mes siguiente al periodo objeto del reporte. CAPITULO 2 INFORMACION ANUAL. ARTICULO 35. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LA REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL. De acuerdo con lo establecido en el articulo 627 del Estatuto Tributario, la informacién a que se refiere la presente resolucion debera ser presentada a mas tardar el primer dia habil del mes de Marzo de 2017. ARTICULO 36. INFORMACION A SUMINISTRAR POR LOS GRUPOS EMPRESARIALES. De acuerdo con lo establecido en el articulo 631-1 del Estatuto Tributario, la informacion deberd ser presentada a més tardar el ultimo dia habil del mes de Junio de 2017. ARTICULO 37. PLAZOS PARA SUMINISTRAR LA INFORMACION ANUAL Y ANUALMENTE CON CORTE MENSUAL. La informacién a que se refieren los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 628, 629, 629-1, 631 y 631-3 del Estatuto Tributario y los titulos Ill, IV, V, Capitulo 1, 3, 4, 6 y 7 del Titulo VI, Titulo VII debera ser reportada a mas tardar en las siguientes fechas, teniendo en cuenta el ultimo digito del NIT del informante, cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos ultimos digitos del NIT del informante cuando se trate de una Persona Juridica y asimilada o una Persona Natural y asimilada: GRANDES CONTRIBUYENTES: 5 03 de Abril de 2018 04 de Abril de 2018 05 de Abril de 2018 06 de Abril de 2018 (09 de Abril de 2018 10 de Abril de 2018RESOLUCION NUMERO? 00068 de 28 OCT 2015 Hoja No. 64 Continuacién de la Resoluci6n por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Deoreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega 1 11 de Abril de 2018 2 12 de Abril de 2018 3 13 de Abril de 2018 4 16 de Abril de 2018 PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES. GLTIMOs DiciTos FECHA 36.40 17 de Abril de 2018 41445 18 de Abril de 2018 46. 50 19 de Abril de 2018 51455 20 de Abril de 2018 56 a 60 23 de Abril de 2018 61265 24 de Abril de 2018 66.470 25 de Abril de 2018 71a75 26 de Abril de 2018 76.280 27 de April de 2018 81285 30 de Abril de 2018 86.2 90 02 de Mayo de 2018 91.295 (03 de Mayo de 2018, 96 200 (04 de Mayo de 2018 0105 07 de Mayo de 2018 06.210 (08 de Mayo de 2018 11415 (09 de Mayo de 2018 1620 10 de Mayo de 2018 21.425 111 de Mayo de 2018 26.430 15 de Mayo de 2018 31436 16 de Mayo de 2018 PARAGRAFO 1. Los Grandes Contribuyentes y las personas juridicas deberan reportar la informacién dentro de los plazos sefialados en el presente articulo, teniendo en cuenta la calificacién, Gran Contribuyente o persona juridica © persona natural, en el momento de informar. PARAGRAFO 2. La informacién de que trata el articulo 32, correspondiente al Impuesto Predial, el Impuesto de Vehiculos y el Impuesto de Industria, Comercio, Avisos y Tableros del afio gravable 2017, debera ser reportada a mas tardar el ultimo dia habil de mes de junio de 2018.RESOLUCION NUMERO? 00068 de Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informaci6n tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. TITULO IX : FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TECNICAS ARTICULO 38 FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TECNICAS, 38.1. La informacién a que se refiere el Titulo II a reportar por las entidades publicas o privadas que celebren convenios de cooperacion y asistencia técnica se deberd enviar cumpliendo con las especificaciones técnicas de conformidad con las especificaciones tecnicas del Anexo 1 de la presente Resolucién. 38.2. La informacién a que se refieren los Articulos 623, 623-2 (sic), 623-3 del Estatuto Tributario, debera enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los Anexos 2 al 11 de la presente Resolucion. Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar la siguiente codificacion: 14, Registro civil de nacimiento 12. Tarjeta de identidad 13, Cédula de ciudadania 21, Tarjeta de extranjeria 22, Cédula de extranjeria 31. NIT 41, Pasaporte 42, Tipo de documento extranjero 38.3. La informacion a que se refieren los Articulos 625 y 628 del Estatuto Tributario y el Capitulo 4 del Titulo IV de la presente Resolucién, a suministrar por las Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa, debera enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los anexos 12 y 13 de la presente Resolucion. 38.4. La informacién a que se refiere el Articulo 631 del Estatuto Tributario y e! Titulo V de la presente Resolucién, deberd enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en los Anexo 14 al 44 y 53 al 56 de la presente Resolucion. Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar la siguiente codificaci6n: 11. Registro civil de nacimiento 12. Tarjeta de identidad 13. Cédula de ciudadania 21. Tarjeta de extranjeria 22. Cédula de extranjeria 31. NIT 41. Pasaporte 42, Tipo de documento extranjero 43. Sin identificacién del exterior o para uso definido por la DIANRESOLUCION NUMERO 000068 ae 28 OCT 2018 Hoja No. 66 Continuacion de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. 38.5. La informacién a que se refiere el Articulo 624 del Estatuto Tributario y el Capitulo 1 del Titulo VI de la presente Resolucién, a suministrar por las Camaras de Comercio, debera enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en los anexos 45 y 46 de la presente Resolucion. Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar la siguiente codificacion: 41. Registro civil de nacimiento 12. Tarjeta de identidad 13. Cédula de ciudadania 21. Tarjeta de extranjeria 22. Cédula de extranjeria 31. NIT 41. Pasaporte 42. Tipo de documento extranjero 43, Sin identificacién del exterior 0 para uso definido por la DIAN. 38.6. La informacién a que se refiere el Articulo 627 del Estatuto Tributario y el Capitulo 2 del Titulo VI de la presente Resolucion, a suministrar por Registraduria Nacional del Estado Civil, debera enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en el Anexo 47 de la presente Resolucién. 38.7. La informacién a que se refieren el Articulo 629 del Estatuto Tributario y el Capitulo 3 Titulo VI de la presente Resolucién, a suministrar por los Notarios, debera enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en el Anexo 48 de la presente Resolucion. 38.8. La informacin a que se refiere el Articulo 629-1 del Estatuto Tributario y el Capitulo 4 del Titulo Vi de la presente Resolucién, a suministrar por las personas 0 empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, deberd enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en el Anexo 49 de la presente Resolucién. 38.9. La informacion a que se refiere el Articulo 631 — 1 del Estatuto Tributario y el Capitulo 5 del Titulo Vi de la presente Resolucién, a suministrar por los grupos empresariales, deberd enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en los anexos 50, 51 y 52 de la presente Resoluci6n. 38.10 La informaci6n a que se refiere el Articulo 631 — 3 del Estatuto Tributario y el Titulo Vil de la presente Resolucién, debera enviarse teniendo en cuenta las especificaciones contenidas en los anexos 57 al 63 de la presente Resoluci6n.RESOLUCION NUMERO 9990968 go 28 OCT 2015 Hoja No. 67 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario de! Sector Hacienda y Crédito Publico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. TITULO x SANCIONES ARTICULO 39. SANCIONES. Cuando no se suministre la informacién dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, habra lugar a la aplicacién de las sanciones contempladas en el articulo 651 del Estatuto Tributario. TITULO XI FORMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION, PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACION, CONTINGENGIA Y VIGENCIA ARTICULO 40, FORMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION. La informacién a que se refiere la presente Resolucin debe ser presentada en forma virtual utilizando los servicios informéticos electronics de la Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN. ARTICULO 41, PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACION DE LA INFORMACION A TRAVES DE LOS SERVICIOS INFORMATICOS ELECTRONICOS, Los responsables de presentar la informacion en forma virtual haciendo uso del mecanismo de firma digital, deberdn cumplir en forma previa el siguiente procedimiento: a) Inscribir 0 actualizar, de ser necesario, el Registro Unico Tributario del informante incluyendo la responsabilidad “Informante de exégena’, y su correo electrénico. Las personas juridicas o demés entidades deben actualizar el Registro Unico Tributario, incluyendo al representante legal a quien se le asignara el mecanismo de firma con certificado digital. EI representante legal debera inscribir 0 actualizar, de ser necesario, su Registro Unico Tributario personal, conforme al articulo 2 de la Resolucién 1767 de 2006 de la DIAN, informando su correo electrénico e incluyendo la responsabilidad 22, “Obligados a cumplir deberes formales a nombre de terceros”. Adelantar, de ser necesario, el tramite de emision y activacién del mecanismo de firma digital respaldado con certificado digital de la DIAN, minimo con tres dias habiles de antelacisn al vencimiento de! término para informar y siguiendo el procedimiento sefialado en la Resolucién 12717 de 2005 de la DIAN. PARAGRAFO 1. La DIAN emitird el mecanismo de firma con certificado digital a la persona natural que a nombre propio o en representacién del contribuyente, responsable, agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligacién de presentar informacion de manera virtual. Para tal efecto debera darse cumplimiento al procedimiento sefialado en la Resolucién 12717 de 200. PARAGRAFO 2. El mecanismo de firma con certificado digital debe solicitarse personalmente o a través de apoderado debidamente facultado o por interpuesta persona con autorizacién autenticada, presentada ante las respectivas Direcciones Seccionales de la DIAN y/o en los lugares habilitados para tal efecto. Para las personas juridicas o lasREsOLUCIONNUMERC? 99068 4. 28 OCT 2013 Hoja No. 68 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la UAE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacién y se fijan los plazos para la entrega. demas entidades debe sefialarse expresamente la persona a quien se le haré entrega del Mecanismo de firma digital PARAGRAFO 3. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas juridicas y demas entidades a quienes a la fecha de entrada en vigencia de la presente Resolucién, la DIAN les haya asignado previamente el mecanismo de firma con certificado digital, no requieren la emision de un nuevo mecanismo, PARAGRAFO 4. Cuando Ia DIAN lo autorice, podra utilizarse firma digital respaldada con certtificado digital emitido por entidades externas. PARAGRAFO 6. Las personas naturales 0 juridicas que deban cumplir la obligacién de presentar la informacién de manera presencial deben también, de ser necesario, actualizar el Registro Unico Tributario con la responsabilidad 22, “Cumplimiento de obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias”, conforme al articulo 2 de la Resolucion 1767 de 2006 y la responsabilidad como informante de exdgena. ARTICULO 42. CONTINGENCIA. Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informaticos electrénicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentacién de la informacion a que se refiere la presente Resolucion en forma virtual, deberd acercarse a la Direccin Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la informacién en unidades extraibles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentacion. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentacién virtual por el obligado y la Subdireccién de Gestion de Tecnologia y Telecomunicaciones o dependencia que haga ‘sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informaticos electronicos, impide cumplir efectivamente con la obligacién de informar, asi lo dara a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podré cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) dias habiles siguientes a la finalizacién de los vencimientos establecidos para la presentacion de la respectiva informacién, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes. Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Direccién General podra habilitar téminos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. PARAGRAFO. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolucién, el obligado a presentar virtualmente la informacién, debera prever con suficiente antelacién el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones. En ningin caso constituiran causales de justificacién de la extemporaneidad en la presentacion de la informacion: - Los dafios en los sistemas, conexiones y/o equipos informaticos del informante. - Los dajios en el mecanismo de firma con certificado digital. - El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir e! deber formal de declarar.RESOLUCION NUMERO? 99968 ge 28 CCT 205 Hoja No. 69 Continuacién de la Resolucién por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la U.AE. Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el afio gravable 2017, la informacién tributaria establecida en los articulos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el articulo 2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 - Decreto Unico Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Puiblico y en el articulo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007, se sefiala el contenido, caracteristicas técnicas para la presentacion y se fijan los plazos para la entrega. El no agotar los procedimientos previos a la presentacién de la informacién, como el tramite de Inscripcién o actualizacion en el Registro Unico Tributario y/o de la activacién del mecanismo de firma digital o asignacién de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtencién de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligacién de informar en forma virtual 0 la’solicitud de cambio o asignacién con una antelacién inferior a tres (3) dias habiles al vencimiento. ARTICULO 43. UNIDAD MONETARIA PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni formulas. ARTICULO 44: La presente resolucién rige a partir de la fecha de su publicacion. PUBLIQUESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE SANTIAGO ROJAS ARROYO. Proyect6: Bibiana Patricia Velésquez Castafio, Francy Carolina Téllez anf Bettan y Mauricio Ojeda Guerrero Especificaciones Técnicas: Mauricio @ievg eect Revis6: Daniel Felipe Ortegén 5: ‘Aprobé: Natasha Avendafio Difectora Ne Gestién Orgahizatiénal / Liliana Andrea Forero Gomez Directora de Gestion Juridica