PT AGUNG BAKTI

JURNAL PENYESUAIN
PER 31 DESEMBER 2015

TGL AKUN REF DEBET KREDIT

2015 31 BEBAN ASURANSI Rp 60,000,000
DES ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 60,000,000
31 BEBAN KERUGIAN PIUTANG Rp 9,300,000
PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG Rp 9,300,000
31 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp 45,000,000
AKM. PENY. PERALATAN Rp 45,000,000
31 PIUTANG BUNGA Rp 1,680,000
PENDAPATAN BUNGA Rp 1,680,000
31 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 22,200,000
BEBAN SEWA Rp 22,200,000
31 BEBAN GAJI Rp 16,000,000
UTANG GAJI Rp 16,000,000

JUMLAH Rp 154,180,000 Rp 154,180,000

 NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN

DEBET
KAS Rp 36,000,000
PIUTANG USAHA Rp 120,000,000
WESEL TAGIH Rp 21,000,000
PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 162,000,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 14,400,000
PERALATAN Rp 375,000,000
AKM. PENY. PERALATAN
UTANG USAHA
SAHAM
SALDO LABA
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN Rp 393,000,000
BEBAN GAJI Rp 150,000,000
BEBAN SEWA Rp 38,400,000
JUMLAH Rp 1,309,800,000
BEBAN ASURANSI
BEBAN KERUGIAN PIUTANG
BEBAN PENY. PERALATAN
PIUTANG BUNGA
PENDAPATAN BUNGA
SEWA DIBAYAR DIMUKA
UTANG GAJI

LABA BERSIH
TOTAL
 PT AGUNG BAKTI
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2015

ERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA SALDO SETELAH DISESUAIKAN

KREDIT DEBET KREDIT DEBET

Rp 36,000,000
Rp 120,000,000
Rp 21,000,000
Rp 5,400,000 Rp 9,300,000
Rp 162,000,000
Rp 60,000,000
Rp 375,000,000
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
Rp 32,400,000
Rp 132,000,000
Rp 165,000,000
Rp 930,000,000
Rp 393,000,000
Rp 16,000,000 Rp 166,000,000
Rp 22,200,000 Rp 16,200,000
Rp 1,309,800,000
Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
Rp 9,300,000 Rp 9,300,000
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
Rp 1,680,000 Rp 1,680,000
Rp 1,680,000
Rp 22,200,000 Rp 22,200,000
Rp 16,000,000
Rp 154,180,000 Rp 154,180,000 Rp 1,427,380,000

Rp 292,360,000 Rp 299,060,000 Rp 2,698,760,000

5

ALDO SETELAH DISESUAIKAN L/R KOMPERHENSIF NERACA

KREDIT DEBET KREDIT DEBET

Rp 36,000,000
Rp 120,000,000
Rp 21,000,000
Rp 14,700,000
Rp 162,000,000
Rp 45,600,000
Rp 375,000,000
Rp 90,000,000
Rp 32,400,000
Rp 132,000,000
Rp 165,000,000
Rp 930,000,000 Rp 930,000,000
Rp 393,000,000
Rp 166,000,000
Rp 16,200,000

Rp 60,000,000
Rp 9,300,000
Rp 45,000,000
Rp 1,680,000
Rp 1,680,000 Rp 1,680,000
Rp 22,200,000
Rp 16,000,000
Rp 1,427,380,000 Rp 689,500,000 Rp 931,680,000 Rp 737,880,000
Rp 242,180,000
Rp 2,854,760,000 Rp 931,680,000 Rp 931,680,000 Rp 737,880,000
NERACA

KREDIT

Rp 14,700,000

Rp 45,600,000

Rp 90,000,000
Rp 32,400,000
Rp 132,000,000
Rp 165,000,000

Rp 16,000,000
Rp 495,700,000
Rp 242,180,000
Rp 737,880,000
 PT AGUNG BAKTI
LAPORAN L/R KOMPERHENSIF
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 DES 2015

PENJUALAN Rp 930,000,000
BEBAN POKOK PENJUALAN Rp (393,000,000)
LABA KOTOR Rp 537,000,000
BEBAN-BEBAN
BEBAN GAJI Rp (166,000,000)
BEBAN SEWA Rp (16,200,000)
BEBAN ASURANSI Rp (60,000,000)
BEBAN KERUGIAN PIUTANG Rp (9,300,000)
BEBAN PENYUSUTAN Rp (45,000,000)
Rp (296,500,000)
Rp 240,500,000
PENDAPATAN LUAR USAHA
PENDAPATAN BUNGA Rp 1,680,000
LABA BERSIH Rp 242,180,000
 PT. AGUNG BAKTI
LAPORAN PERUBAHAN SALDO LABA
PER 31 DESEMBER 2105

SALDO LABA (AWAL) Rp 165,000,000

LABA BERSIH 31 des 2015 Rp 242,180,000
SALDO LABA (AKHIR) Rp 407,180,000
 PT. AGUNG BAKTI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2105

AKTIVA KEWAJIBAN & MODAL

AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN
KAS Rp 36,000,000 UTANG USAHA
PIUTANG USAHA Rp 120,000,000 UTANG GAJI
PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG Rp (14,700,000)
PIUTANG BUNGA Rp 1,680,000
WESEL TAGIH Rp 21,000,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 162,000,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp (45,600,000)
SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 22,200,000
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 302,580,000 JUMLAH KEWAJIBAN
AKTIVA TETAP MODAL
PERALATAN Rp 375,000,000 SAHAM
AKM. PENY. PERALATAN Rp (90,000,000) SALDO LABA
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 285,000,000 JUMLAH MODAL
JUMLAH AKTIVA Rp 587,580,000 JUMLAH KEWAJIBAN & MODAL
N & MODAL
N
Rp 32,400,000
Rp 16,000,000

Rp 48,400,000

Rp 132,000,000
Rp 407,180,000
Rp 539,180,000
EWAJIBAN & MODAL Rp 587,580,000
 PT. AGUNG BAKTI
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2015

TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2015 31 IKHTISAR L/R Rp 689,500,000
DES BEBAN POKOK PENJUALAN Rp 393,000,000
BEBAN GAJI Rp 166,000,000
BEBAN SEWA Rp 16,200,000
BEBAN ASURANSI Rp 60,000,000
BEBAN KERUGIAN PIUTANG Rp 9,300,000
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp 45,000,000
31 PENJUALAN Rp 930,000,000
PENDAPATAN BUNGA Rp 1,680,000
IKHTISAR L/R Rp 931,680,000
31 IKHTISAR L/R Rp 242,180,000
SALDO LABA Rp 242,180,000
JUMLAH Rp 1,863,360,000 Rp 1,863,360,000
 PT. AGUNG BAKTI
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PER 31 DESEMBER 2015

KAS Rp 36,000,000
PIUTANG USAHA Rp 120,000,000
PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG Rp 14,700,000
PIUTANG BUNGA Rp 1,680,000
WESEL TAGIH Rp 21,000,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 162,000,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 45,600,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 22,200,000
PERALATAN Rp 375,000,000
AKM. PENY. PERALATAN Rp 90,000,000
UTANG USAHA Rp 32,400,000
UTANG GAJI Rp 16,000,000
SAHAM Rp 132,000,000
SALDO LABA Rp 407,180,000
JUMLAH Rp 737,880,000 Rp 737,880,000
 PT. AGUNG BAKTI
JURNAL PEMBALIK
PER 1 JANUARI 2016

TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

2017
JAN