UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS E INFORMATICA CENTRO ACADEMICO AYACUCHO FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS MODULO UNIVERSITARIO DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO Abog. Félix Emilio Salazar MarifioJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero OBJETIVOS Y CONTENIDO TEMATICO OBJETIVOS OBJETIVOS GENERALES: Introducir los antecedentes formativos del derecho financiero y familiarizar al estudiante en el uso de la terminologia propia de este disciplina juridica. OBJETIVOS ESPECIFICOS: - Conocer la dogmatica del derecho financiero Estudiar los supuestos tedricos de las finanzas publicas, + Estudiar la potestad tributaria CONTENIDOS TEMATICOS: EL DERECHO FINANCIERO: Concepto. Autonomia de! Derecho Financiero.- corriente administrativista; corriente autonomista; cortiente intermedia. Ramas de! derecho financiero. LAS FINANZAS PUBLICAS: Importancia de la actividad financiera. Las finanzas publicas: Elementos de las finanzas publicas; finanzas publicas y finanzas privadas. Fuentes de captacién de los recursos; fuentes de captacién originarias; las fuentes derivadas. Evolucion del pensamiento financiero. LA POTESTAD TRIBUTARIA: Concepto, caracteristicas, clases. La capacidad contributiva. La presién tributaria. Limiteciones a la potestad tributaria: Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad AblertaJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero IUNIDAD DE APRENDIZAJE OBJETIVO! OBJETIVOS GENERALES: Conocer el fendmeno tributario y su aplicacién al gasto piiblico. OBJETIVOS ESPECIFICOS: Conocimiento de la teoria general del tributo - Estudio del derecho presupuestario. CONTENIDOS: LA TEORIA GENERAL DEL TRIBUTO: Importancia de las teorias. Concepto del tributo. Caracteristicas del tributo. Clases de tributos- Los impuestos- Las contribuciones.-Las tasas: EL DERECHO PRESUPUESTAL: El presupuesto. Principios del presupuesto. Formulacién del proceso presupuestario: Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 8Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didactica de Derecho Financiero ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO Estimado estudiante, con la finalidad de que pueda captar al maximo los conocimientos y aprovechando sus habilidades cognoscitivas; queremos alcanzarle algunas Tecomendaciones que consideramos pertinentes, para el logro significative de conocimientos del curso que desarrollaremos en el presente ciclo. + Familiaricese, inicialmente con los indices del texto y de la Guia Didéctica, a través de tn repaso general de los titulos y contenidos, a fin de tener una panorémica nocién de lo que sera el curso. Seguidamente, trate de internalizar los conceptos mas importantes, que considere convenientes para la comprensién de la lectura. Se sugiere que los subraye con un resaltador. * Revise el texto basico, asi como la bibliografia complementaria, que se indica en la presente Guia u otra que considere pertinente. En caso de duda o de carencia de bibliografia complementaria, consulte con el docente del curso. El estudio se hard por unidades de aprendizaje, tal y conforme aparece en la Guia, al final de las cuales habré una autoevaluacién que le permitira saber y conocer el grado de aprehension de los conocimientos. Se sugiere mucha lealtad, sinceridad e interés, en el sentido de que la eficiencia y competitividad profesional depende de una buena formacién académica Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta a0)Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero Para la concentracién del estudio, se le sugiere que busque un lugar apropiado, que sea cémodo y tranquilo, de manera que pueda obtener ef maximo de concentracion y consecuentemente el maximo aprendizaje. Cualquier consulta, sea la que fuere, comuniquese con el docente del curso 0 en todo caso, si tuviera alguna dificultad, consulte con un abogado especialista en materia pesquera. Recuerde, es preferible que las consultas las formule al docente del curso. Tenga en cuenta que la autoevaluacion es de su entera responsabilidad, por lo que se hace necesario que cumpla con ella, a fin de que pueda medi el avance en los logros de la formacién profesional La auto evaluacién constituye el termémetro para medir el grado de asimilacién de los conocimientos alcanzados; hecho que no podra lograrse si su actuacién no es responsable ni honesta. Sélo resta decir que las indicaciones que preceden, tienen como tnica finalidad ayudarle a que responsablemente adquiera su formacién profesional y que de Ud depende el grado maximo'g minimo en la captacién de los conocimientos que se le han impartido, a Io largo del desarrollo del curso. Universidad Lo: Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta a“Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero DESARROLLO DEL APRENDIZAJE CAPITULO | EL DERECHO FINANCIERO 4.1 Concepto del derecho financiero: EI derecho financiero es una disciplina juridica que forma parte del derecho publico interno y tiene por finalidad el estudio de las normas, principios y reglas de derecho que organizan la creacién de los recursos del Estado y la distribucién de ellos para el ; cumplimiento de sus fines + Regulacién juridica del tributo * « Regulacién juridica del presupuesto || a Concepto | «© Regulacién juridica del gasto | (Administracion economica y financiera) | + Regulacién juridica de los empréstitos | | | | q Thversidad Los Angeles de Chinbote / Sistema de Universidad Abierta 2Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero 1.2 Autonomia del derecho financiero: ‘Se denomina autonomia a la posibilidad de una disciplina juridica de solucionar todos los problemas que se le plantean usando sus instituciones y nombres propios. E! derecho financiero no tiene autonomia, sin embargo esto no le resta en modo alguno importancia a esta disciplina juridica ya que la autonomia es un criterio de caracter dogmatico mas que practico. Sobre el tema de la autonomia existen diversas posiciones doctrinales entre las cuales encontramos: 4.2.4 Corriente administrativista: (Pérez de Ayala, y Del Vecchio) Para estos estudiosos el derecho financiero no tiene autonomie cientifica sino que forma parte del derecho administrativo porque su objeto es una mera funcion administrativa que se limita a la actividad del Estado para conseguir los recursos, gastarlos y balancearlos, 4.2.2 Corriente autonomista: (Myrbach, y Pugliese ) Sostiene que el derecho financiero tiene autonomia por cuanto las ramas que lo integran — que si tienen autonomia - forman parte de un todo. 4.2.3 Corriente intermedia: (Jarach) Reconoce le autonomia del derecho financiero Gnicamente para fines didacticos. - Corriente administrativista: Parte del derecho administrative Autonomia - Corriente autonomista: Considera a las ramas como parte de un todo (= Corriente intermedia: Autonomia solo para fines didécticos Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta teJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero 4.3 Ramas del derecho finan 1.3.1 Derecho tributario: Estudia las normas legales, reglas y principios que regulan la imposicién tributaria - Derecho tributario material.- Estudia la relacién juridico tributaria y sus consecuencias. - Derecho tributario formal.- Estudia la determinacién tributaria, los \ derechos de los administrados y las facultades de la Administracién. - Derecho tributario procesal.- Estudia las regias que regulan la reclamacién tributaria y la impugnacién de los actos de la Administracién tributaria ~ Derecho internacional tributario.- Estudia las reglas que limitan la | potestad tributaria del Estado a partir de los convenios y tratados | internacionales. - Derecho constitucional tributario.- Parte del derecho constitucional | que estudia las regias referidas al tributo. = Derecho penal tributar .- Estudia las reglas referidas a los _ilicitos penales nacidos del tributo. 1.3.2 Derecho presupuestal. Estudia las reglas y principios relacionados con el presupuesto, 4.3.3 Derecho de los empréstitos.- Estudia las reglas relacionadas con los préstamos plblicos. 1.3.4 Derecho monetario.- Estudia las reglas relacionadas con la emisién de la moneda, Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abjerta ”Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero ~ Derecho tributario material - Derecho tributario formal = Derecho tributario procesal Derecho tributario < - Derecho internacional tributario - Derecho constitucional tributario. Ramas = Derecho penal tributario Derecho tributario Derecho presupuestal Derecho de los empréstitos Derecho monetario CAPITULO II LAS FINANZAS PUBLICAS 2.1 Importancia de la actividad financiera. La actividad financiera del Estado inoide sobre la riqueza de los nacionales y por ende en la riqueza del Estado, pues si los administrados tienen capacidad econdmica también tendran capacidad contributiva. Lo contrario seria una catastrofe financiera que nadie desea. Para explicar la importancia de la actividad financiera existen tres teorias: Las teorias econémicas, que consideran a la actividad financier del Estado como un fenémeno econdmico. Estas teorias estén compuestas por las proposiciones de varias escusias jer de Chimbote / Sistema de Universidad Abjerta YelJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero La escuela ciasica, para la cual la accién del Estado es un consumo improductivo. Latesis de la contraprestacién, para la cual los actos del Estado son actos de cambio, : - La teoria de la utilidad relativa, para la cual el Estado persigue la mayor Utilidad con el minimo sacrificio. La teoria de la productividad, para la cual la accién del Estado incide directamente sobre el enriquecimiento de los particulares. + La teoria Sociolégica, para a cual el elemento regulador de a actividad econémica es el principio social, los antecedentes historicos, y los elementos internos, La teoria politica, para la cual todas las acciones de los seres humanos son acciones politicas, La actividad financiera del Estado presenta tres etapas bien diferenciadas. ~ _ Etapa de planificacién.- En esta etapa se miden los ingresos y los gastos Existen varias olases de planificacién. - Planificacién totalitaria.- Dirigida por el Estado. Planificacién liberal.- El estado confecciona directivas politices + Planificacién democratica.- Coordinacién de todos los elementos financieros y econémicos de la nacién ~ Etapa de recaudacién.- Es la obtencién de los ingresos. - Elapa de aplicacion- Es la etapa en la que se disponen los ingresos recaudados por el Estado. Los ingresos del Estado se dividen Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 16Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéetica de Derecho Financiero a) Por su origen . Ingreso de derecho privado que provienen del comportamiento del Estado como un particular. . Ingresos de derecho piblico que provienen de la potestad tributaria. b) Por su periodicidad Ingresos ordinarios que se captan de manera regular. Ingresos extraordinarios son los que se consiguen en épocas de ‘emergencia o necesidad publica. Planificacién totalitaria Etapa dela planificacién ~) Planificacién liberal Planificacion democratica Etapas de la Actividad Financiera Etapa de recaudacién Por su origen Etapa de aplicacion Por su periodicidad La escuela clasica Las teorias de Eco < La tesis de la contrapestacién Actividad La teoria de la utilidad relativa Financiera \ Lateoria de la produstividad La teoria Sociolégica La teoria politica Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Ablerta v7Juan de Dios Huanes Tovar Guia Diddctica de Derecho Financiero 2.2 Las finanzas publica Esta referida a la hacienda publica, su objeto de estudio esta constituido por la manera como el Estado obtiene sus ingresos y efectla sus gastos. 2.2.1 Elementos de las finanzas publicas - La necesidad publica.- Es el conjunto de requerimientos pecuniarios que surgen de la vida colectiva. - Los servicios piiblicos.- Son las actividades que realiza el Estado para satisfacer las necesidades publicas. - El gasto piiblico.- Son los desembolsos que realiza a Administraci6n para atender las necesidades piiblicas - El recurso piblico Es la canalizacién de los ingresos que obtiene la Administracion para afrontar los putblicos. Los recursos pUbblicos pueden ser: Ingresos tributarios Ingresos por empréstitos, . Impresos por explotacién de su patrimonio. - La necesidad publica - Los servicios puiblicos Elementos - El gasto puiblico Ingresos tribhutarios - El reourso piiblico Ingresos por préstamos Ingresos patrimoniales 2.3 Finanzas pibblicas y finanzas privadas. La actividad econémica es una sola, la diferencia entre economia piiblica y economia privada la encontramos en el texto del curso denominado Derecho Tributario del Peri, para conocer esta diferencia debe leer el capitulo II numeral 7. Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abjerta 18Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero 2.4 Fuentes de captacién de los recursos Crédito interno Ingresos por Préstamos Crédito externo Fuentes originarias Garantias Ingresos por explotacién de su Patrimonio Imp. a la Renta Tributos del Imp. a las Ventas Gobierno Central Imp. Selectivo al Consumo Derechos Arancelarios Tasas Contribuciones Imp. Predial Tributos de los Imp. Alcabala Gobiernos. Imp. Patrimonio Automottiz Locales Impuesto a las Apuestas Impuesto a los Juegos Imp, Espectéculos Publicos Tributos para Seguridad Social otros fines SENATI SENCICO 2.5 Evolucién del pensamiento financier En esta parte se estudia la forma como ha evolucionado el pensamiento financiero, Para una mejor comprensién deberd leer el texto base capitulo Il, numeral 9. Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta a9.Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financier CAPITULO II LA POTESTAD TRIBUTARIA 3.1 Concepto. Es la capacidad del Estado para establecer de manera el tributo y conseguir por este medio los recursos para el financiamiento de sus actividades Potestad impositiva Tiene diversos nombres Poder fiscal Poder de imposicién Expresién de poder Abstracto.- Se limita a la norma legal y se agota en ella Permanente.- Dura mientras dure el Estado 3.2 Caracteristicas { /rrenunciable.- No se puede renunciar a ella Discrecional.- Se usa solo en determinado momento 3.3 Clases. La potestad tributaria puede ser de dos clases: Original cuando la ejerce el Estado, Derivada cuando el Estado delega esta facultad a otras entidades publicas la potestad de crear tributos, como ocurre en el caso de las Municipalidades. jidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad AbiertaJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiere 3.4 La capacidad contributiva. Es la capacidad que tienen los administrados para soportar las cargas fiscales. Es diferente de la capacidad tributaria que se emplea para refefirse a la posibilidad de ser sujeto de una relacién tributaria, 3.5 La presién tributaria. Es un indicador que nos permite conocer la capacidad de los administrados para soportar las cargas tributarias. Para una mejor comprensién de este tema deberd leer el capitulo Ill del texto base, numeral 5. 3.6 Lit ciones a la potestad tributaria: ‘Siempre hemos sostenido que no existen derechos absolutos, el derecho que tiene el Estado para imponer los gravamenes no puede escapar a esta regla. La potestad tributaria tiene dos clases de limitaciones: las de orden juridico que surgen de la norma legal y los tratados internaciones, y los limites técnicos que surgen de la realidad Para una mejor comprensién debera leer la parte pertinente del texto base y apreciar el siguiente cuadro. y Nacionales Limites juridicos Internacionales Limites de la Potestad r Presién tributaria Capacidad de recaudacion Limites técnicos J Evasién fiscal ‘Adm. Tributaria Legislacion tributaria Conducta tributaria Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta aJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero CAPITULO IV \ LA TEORIA GENERAL DEL TRIBUTO 4.1 Importancia de las teorias Las teorias son proposiciones que nos explican cémo, cuéndo y de qué manera se producira un fenémeno determinado Las teorias presentan determinadas caracteristicas. - Rol predictivo.- Indica cuando y de qué manera se produciré un fenémeno. - Funcién sistematizadora.- Sistematiza e! conocimiento para hacerlo de facil comprensién, confecciona las | taxonomias. Garacteres : + Rol explicativo.- Explica cémo se ha producido el fenémeno. - Parsimonia.- Es la capacidad de expresarse en términos sencillos de facil comprensién. Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta ueJuan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero 4.2 Concepto del tributo No existe una definicién en el Cédigo Tributario sobre qué es lo que se entiende por tributo, més bien puede desprenderse de su lectura hasta mas de seis acepciones diferentes. En la doctrina encontramos que se entiende como tributo @ las prestaciones pecuniarias que existe el Estado en virtud de su potestad tributaria para sufragar los gastos publicos. = Prestaciones pecuniarias.- Porque su puede pagar no sélo en dinero sino también en especies valoradas 4.3 Caracteristicas del - Es obligatorio.- Su pago no puede eludirse. - Cardcter coactivo.- Lo exige el Estado por ‘sus propios medios, sin necesidad de reourrir a la funcién judicial + Cardcter puiblico.- Persigue un fin social 4.4 Clases de tributos. Los tributos pueden ser de tres clases 4.4.1 Impuestos Son prestaciones cuyo pago no genera la obligacién de una contra prestacién del Estado hacia el contribuyente. Los Impuestos pueden ser de varias clases: Imp. Directos Por el pago Imp. Indirectos Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 25Juan de Dios Huanes Tovar Guia Didéctica de Derecho Financiero Fijos \ Por el gravamen Proporcionales Progresivos Por su imposicién Periédicos Permanentes Ala propiedad Por antecedente Ala riqueza ‘economico Ala actividad personal eo Ala actividad economica i 4.4.2 Contribuciones Son pagos que se hacen para el sostenimiento de una actividad publica, 0 por la realizacién de una obra publica 4.4.3 Tasas Son pagos que se realizan por servicios individualizados en el contribuyente, Las tasas pueden ser de tres clases Arbitrios: Que.se pagan por servicios publicos Derechos. Que se pagan por el uso de un bien piblico o por trémites administrativos, Licencias: Que se pagan por la obtencién de permisos de actividades sujetas a fiscalizacién Atbitrios: Clases de tasas ‘) Derechos Licencias Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 26Juan de Dios Huanes Tovar CAPITULO V EL DERECHO PRESUPUESTAL 5.1 El presupuesto. Es un instrument de gestion del Estado que contiene la provision de los ingresos y gastos del Sector Publico para un ejercicio determinado. Los fondos puiblicos se dividen en el presupuesto de la siguiente manera: a) Ingresos corrientes.- Son los que provienen del tributo, venta de bienes, prestacién de servicios, rentas de propiedad. Etc. b) Ingresos de capital.- Son los que provienen de la venta de activos. ©) Transferencias.- Son recursos sin contra prestacion. d) Financiamiento- Son recursos externos que ayudan a equilibrar el presupuesto - Ingresos corrientes FONDOS PUBLICOS ~ Ingresos de capital - Transferencias - Financiamiento Para una mayor comprensién de este tema debe leer el capitulo VI del texto base. 5.2 Principios del presupuesto. a) Equilibrio b)_ Equilibrio macrofiscal ©) Especialidad cuantitativa d) Especialidad cualitativa Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 27Juan de Dios Huanes Tovar Gufa Diddctica de Derecho Financiero ©) Universalidad y Unidad f) No afectacién predeterminada, 9) Integridad | h) Informacion y especificidad i) Anualidad }) Eficiencia ; k) Centralizacién Normativa y descentralizacién operativa. | ) Transparencia presupuestal 5.3 Formulaci6n del proceso presupuestario: i El presupuesto tiene diversas etapas: i 5.3.1 Programacién,- Es la planificacién anual del Presupuesto, corresponde a cada entidad del Estado. | 5.3.2 Formulaci6n.- Es la fase que refleja los objetivos institucionales debidamente ! cuantificados. i 5.3.3 Aprobaci6n.- Es la etapa legislativa que corresponde al Congreso de la P Repilblica. 5.3.4 Ejecucion.- Es la fase de la recaudacién de los recursos y aplicacién de los gastos, 5.3.8 Evaluaci6n.. Es la etapa de la medicién de los resultados obtenidos. 5.3.6 Control.- Actividad que tiene por objeto la verificacién y correcta aplicacién de los ingresos y gastos. ~ Programacién ~ Formulacién PROCESO - Aprobacién PRESUPUESTARIO ~ Bjecucién - Evaluacién {= Controt | Universidad Los Angeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 28DERECHO BANCARIO CONCEPTO DE DERECHO BANCARIO 1. “Derecho bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad bancaria y_financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y los barticulares”. VILLEGAS, Carlos Gilberto. 2. "Derecho bancario es el conjunto de normas juridicas relativas a la materia bancaria”. RODRIGUEZ RODRIGUEZ, Joaquin 3. “Derecho Bancario es el conjunto normativo, jurispfudencial y doctrinal que Fegule la estructura y funcionamiento de las Entidades de Crédito bancarias o entidades de depésito, asi como las operaciones realizadas con el piblico en general, incluidos sus clientes, y con otras Entidades de Crédito. Ademas de la banca oficial y privada, el Derecho bancario se aplica @ las cajas de ahorro y a las cooperativas de crédito. Se integra, fundamentalmente, por normas de Derecho administrativo, mercantil, civil y fiscal. En este sentido, cabe distinguir entre un Derecho public bancario (relativo a las normas constitucionales, administrativas y fiscales), y un Derecho privado bancario (referente a las normas civiles y mercantiles) Es una parte del Derecho de las Entidades de Crédito, que se dedica a regular no solo las Entidades de Crédito bancarias, sino también las Entidades de Crédito no bancarias 0 Entidades de Crédito de dmbito operativo limitado (como las entidades de financiacién, las sociedades de crédito hipotecario y ctras). RIBO DURAN, Luis. En sentido amplio el concepto no debe concebirse Unicamente en funcién de les bancos, sino que, en la mayoria de los casos a otras entidades afines 0 complementarias a la actividad bancaria En otro orden de cosas, el derecho bancario tiene que ver con una actividad esencialmente intermediaria y que, por mucho tiempo, se manifesté revestida de un “animus lucrandi " que la emparentaba con la nocién del "Acto de comercio", como "acto de interposicién lucrativa”, ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO Aunque los conceptos expuestos obedecen a criterios distintos, en ellos se pueden percibir algunos puntos comunes, que pueden indicarnos, ademas de los elementos del concepto, la complejidad del mismo. Los elementos perceptibies con facilided, del concepto de Derecho Bancario son: 1, NORMAS JURIDICAS, Siendo el Derecho Bancario parte del Derecho, es obvio concluir que se trata de un conjunto de normas juridicas, en contrapesicion, como ya es conocido, de otras normas aplicables a la interreiacién humana. Quiza es mas exacto, como lo hace el ultimo concepto, hablar de "conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal", por tanto, hablar de norma juridica podria inducitnos a reducir el concepto unicamente a la norma escrita o plasinada en una ley 0 cédigo, y la integralidad del concepto no nos permite reducir el concepto al criterio de norma escrita © norma formal, 2. REGULADORAS DE RELACIONES. Algunas relaciones regulacas por el Derecho Bancario son 2.1. Entre los bancos y otras instituciones de crédito con el Estado. 2.2. Entre los bancos y otras instituciones de crédito entre si. 2.3. Entre los bancos y deméas entidades financieras con los particulares. De esta caracteristica se comienza a desprender la dificultad en la caracterizacién del Derecho Bancario como norma de derecho privado o de derecho publica,3. REGULADORAS DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS. Algunos tratadistas, como se ha podido observar, el criterio a regular se basa en la operacion, en este caso, bancaria, diferente de otras operaciones de otras entidades mercantiles. Otros autores prefieren nablar de funciones en lugar de operaciones. JUSTIFICACION DEL DERECHO BANCARIO, Algunos argumentos justificativos del estudio del derecho bancario son: 1. Porque la actividad bancaria es casi tan antigua como el comercio mismo. Su antigdedad amerita un estudio socio-cultural-politico-econémico- juridico, 2. Porque siendo parte del concepto global de “Derecho” se convierte en una “materia” de obligatorio conocimiento para’el aspirente a abogado 3. Porque, por muchos afios, la titularidad del conocimiento y estudio del Derecho Bancario ha sido casi exclusiva de otras disciplinas como le Auditoria, la Contaduria, la Economia, En consecuencia, las leyes han sido, en el pasado, elaborada con muy poco criterio juridico. 4. Porque gran parte de las operaciones mercantiles tiene como referente @ la banca 0 son realizadas por la banca o porque los recursos utilizados en una sociedad proceden del crédito bancario. El futuro abogado puede opter por especializarse en el Derecho Bancario, Porque la banca, constituye, para algunos, una especie de “columna vertebral” de la economia de un pais. En consecuencia, lo que sucede en la economia patria o internacional se debe a ta banca. 6. Porgue la dindmica de los acontecimientos politicos y sociales alcanzan a la actividad bancaria. La banca sirve como instrumento nacional en el redireccionamiento de los recursos 0, sirve de instrumento pare concentrar 0 popularizar el crédito y, porque, finalmente, el producto ancario, su accionar, sus decisiones, son elementos que afectan la vida nacional. ‘TENDENCIAS ACTUALES EN EL DERECHO BANCARIO. Durante la Ultima década, la intermediacién bancaria tradicional cambio de manera espectacular; las grandes entidades no bancarias (incluso sociedades de bolsa, compafias financiers y empresas de seguros) se transformaron en los actores principales del proceso de intermediacién, forzando a los bancos a ampliar su espectro de actividades financieras en otros sectores que antes se hallaban segmentados. Por ende, en los afios noventa, los bancos internacionales expandieron de modo significativo el alcance de sus actividades hacia areas, que directamente tenfan impacto en el riesgo crediticio o producian su reasignacién, con la consiguiente exposicién a tipos diferenciados de riesgo que antes eran objeto de control fiscalizatorio, La expansién de la banca hacia actividades no tradicionales desperté la conciencia de que los riesgos financieros podrian desagregarse, valuarse por separado y negociarse en los mercados financleros globales. Esta conciencia tiene destacadas implicancias para la supervision y regulacién del mercado financiero a nivel nacional, regional e internacional. Los tipos especiales de riesgo ya no se encuentran limitados a categorias institucionales especificas. En ese sentido, las entidades financieras han llegado a reconocer, que los riesgos desagregados pueden recombinarse en formas que reflejen los perfiles de riesgo de las entidades financieras, que hasta hace poco tiempo se distinguian por su caracter Gnico e independiente, Esta explosién de productos financieros innovadores plantea miles de nuevas cuestiones de orden juridico y practico (de indole publica y privada del sector), que sera necesario dentro de los parametros, ampliados del nuevo Derecho Bancario, No obstante, la globalizacién de las actividades financieras conduce de manera inevitable a la necesidad de mayor comunicacién, cooperacién y coordinacién entre los entes de regulacién bursétil y supervision banceria, sobre una base internacional més amplia, para reducir los riesgos crediticios.FUENTES DEL DERECHO BANCARIO Por fuente del Derecho se entiende el principio o el origen del Derecho bancario, como en cualquier rama juridica, se pueden diferenciar las fuentes materiales y las fuentes formales. Las fuentes materiales o de Produccién son los organismos 0 fuerzas sociales con facultad normativa creadora. Las fuentes formales o de manifestacion son los medios 0 maneras de establecer las normas que lo componen. 1. Leyes especiales sobre instituciones y operaciones de crédito: 2. Legislacién mercantil comin; 3. Jurisprudencia 4. Usos bancarios y costumbres mercantile, y 5. Derecho comtin, entendiendo por tal, el Cédigo Civil Leyes especiales sobre instituciones y operaciones de crédito. Es evidente que en el orden jerdrquico, figuren primero las leyes especiales sobre instituciones de crédito y sobre operaciones de crédito. Legislacion Mercantil Comun Son todas aquellas que regulan la actividad profesional, la organizacién y el regimen de las inversiones y reservas. Jurisprudencia La palabra jurisprudencia posee dos acepciones distintas. En una de ellas equivale a ciencia del derecho o teoria del orden juridico positivo. En la otra, sirve para designar el conjunto de principios y doctrinas contiendas en las decisiones de los tribunales. Usos Bancarios Y Costumbres Mercantiles Los usos bancarios generalmente estén inspirados por el interés de las Grandes empresas. bancarias, lo que resulta Iégico y admisible, en la medida en que ello no se oponga al derecho, a la moral o al orden publica. La costumbre.- Desempefia en nuestro derecho un papel muy secundario, y mas atin en el derecho bancario. Sélo es juridicamente obligatoria cuando Ia ley le otorga tal cardcter. En materia bancaria la costumbre no existe. Derecho Comin, Entendiendo Por Tal, El Cédigo Civil Es interesante, el hecho de que el derecho comun sea aplicable como fuente del derecho bancario, la razén de este precepto es indiscutible. Las fuentes materiales del Derecho bancario son el poder piblico y el pueblo. La principal fuente del Derecho bancario es la Ley, no sélo desde un punto de vista formal, sino también cualquier disposicién con fuerza de Ley. ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO. En realidad, lo que sucede es que el Derecho bancario es un Derecho profesional funcional, que afecta a todos los aspectos del estatuto del banguero y del régimen de sus operaciones, incluyendo sus relaciones con el poder puiblico, por lo que la incidencia de la reglamentacién administrativa es muy considerable. En este sentido, el Derecho bancario impone a las entidades de crédito la obtencion de previas autorizaciones administrativas, de indole constitutiva y "de insercién", asi como la adopcion de especiales estructuras organizativas de conformacién - Sociedad Anonima, Cooperativa, Fundacion-, y las obliga a tener cifras de capital minimo muy elevadas, asi como a respetar los coeficientes bancarios, en orden a asegurar Ia liquidez y solvencia suficientes para salvaguardar el interés de los depositantes, en que habran de recuperar las cantidades depositades; es decir: los Bancos podran cumplir sus obligaciones de restitucin “ex deposito”, aunque no sea éste el Unico aspecto problematico de la actividad bancaria,En consecuencia, el derecho bancario es un conglomerado de diferentes normas, Rertenecientes a los mas diversos Ambitos del Ordenamiento; a seber normas Constitucionales; normas mercantiles relativos a las sociedades anénimas, Telativos al préstamo mercantil; como la Ley de Titulos Valores y otras aplicables. E incluso como las normas relativas a la creacién de bancos, cajas de ahorros 0 cooperativas de crédito, y otras normas de carécter administrativo, fiscales, y penales (p.e., las referidas a la estafa cuando se refiere a cheques en descubierto 0 letras de cambio colusorias). El Derecho bancario se presenta, pues, como: "... un conglomerado de normas de organizecién juridico-publicas y preceptos juridico-privados “, que, sin duda, conecta con otros ambitos del Ordenamiento, como el Derecho civil, mercantil, cambiario y de titulos-valores, derecho procesal civil, administrative, etc., aungue en la practica se manifiesta como un todo unitario, Mas, si nuestra concepcién del Derecho bancario lo circunscribe @ aquellas normas que especificamente regulan Ia materia bancaria, podriamos aficmar que, para conocer cul es el verdadero estado de la materia en que se halla el “Derecho bancario", seria preciso reconocer el predominio cuantitativo del Derecho publico: las _normas bancarias positivas, son -sobre todo- normas administrativas; normas de "Derecho administrativo", ‘Anora bien, esta circunstancia no afecta en modo alguno a la naturaleza ontolégicamente privada del Derecho bancario, que es cualitativamente Derecho privado, porque la actividad bancaria es una actividad econdmica cuyo eje fundamental -la intermediacién crediticia indirecta, y la prestacién de diversos setvicios- se manifiesta, en el plano del Derecho, como un conjunto de relaciones juridicas entre sujetos privados, carentes de "imperium" Por expresarlo en otros términos: una cosa es que "la normativa" bancaria sea mayoritariamente publica, y otra -distinta- es que "el Derecho bancario ", como tal, sea también-publico: el Derecho bancario es, en su niicleo, derecho privado. AMBITO DEL DERECHO BANCARIO. El Derecho bancario, como parte del Derecho objetivo, no agota su contenido en normas 0 instituciones estrictamente mercantiles-privadas, sino que -bien por el contrario- constituye un conglomerade de normas de muy diversa naturaleze normas de Derecho privado, pero también normas de Derecho puiblico. Regula no sélo las Entidades de Crédito bancarias, sino también las Entidades de Credito no bancarias o Entidades de Crédito de 4mbito operativo limitado (como las entidades de financiaci6n, las sociedades de crédito hipotecario y otras).RELACION DEL DERECHO BANCARIO CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO DE RE cH BA NC ARI OTRAS RAMAS DEL DERECHO CONSTITUCIONA| Porque proporciona el marco conceptual dentro del cual se desarrolla el derecho bancario. sTRATIVO: Porque se ocupa de las normas reguladoras de las relaciones entre la administracién y los particulares que conforman las entidades financieras a fin de que puedan funcionar como tales. TRIBUTARIO: Porque coinciden en un determinado tema, el de los tributos y sus forma de recaudacién, en el que muchas veces las entidades financieras colaboran con el ente publico en el cobro de cierto impuestos como pe. ITF (ITF=Impuestos a las Transacciones Financieras). COMERCIAL: Porque el estado ejerce un rol regulador para definir las reglas del juego de los agentes econémicos en el mercado y el desenvolvimiento de los particulares en una actividad econdmica propiamente dicha. CIVIL: i Porque se aplica supletoriamente a todas las ramas que auxilian al derecho bancario, Ejm.- los contratos PENAL: Porque tiene la misién de castigar las conductas que lesionen o pongan en peligro el buen funcianamiento del orden econémico y del ordenamiento financiero. Ejm. Las estafas, libramientos indebidos, etc. INTERNACION, Porque debido a la intensificacién de las relaciones comerciales yel desarrollo de las comunicaciones han determinado la internacionalizacién de las finanzas tanto publicas como privadas. Tales como los compromisos y/o convenios entre entidades financieras del extranjero con alguna local ya sea para el envio de dinero a nuestra localidad y/u otra cualesquiera operacion que acuerden,EL. ANG Es el conjunto de autoridades, entidades ¢ instituciones que sefialan las normas, realizan y controlan las intermediacién en el crédito. Se trata de tres estamentos con funciones distintas, intimamente relacionados, en el sentido de estar integrado por una 0 mas autoridades, cuyo conjunto conformaria el denominado sistema bancario financiero. Por tanto, dentro del Sistema Bancario, el Estado pose Entidades que tienen una facultad reguladora que implica una regulacién estricta de las operaciones bancarias, se sustenta en los principios de la llamatia soberanla monetaria Excepcionalmente, la realizacion de las actividades ‘en forma privada, pero siempre sometidas a una estricta regulacién y a un severo control, Dicha regulacién puede resultar de normas dictadas por una entidad especializada, autorizada, desde luego, por la ley y cuyas disposiciones se enderezan a cumplir tal finalidad 0 al manejo monetario que, por supuesto, incide en forma definitiva en el ejercicio y aplicacién de las funciones bancarias. Aqui se asignan facultades de control a la Banca Central, a la Superintendencia de Banca y Seguros 0 en forma directa por el Ministerio de Finanzas, en otros casos. BASE LEGAL DEL SISTEMA NACIONAL BANCARIO El marco legal que rige las operaciones financieras en el aais esté dado por |a Legislaci6n del Sistema Financiero y de Seguros, que establece el marco de regulacién y supervision, en este marco no esté comprendido el Banco Central de Reserva del Peru, La SBS es una institucién de derecho publico cuya autonomia funcional esta Feconocida por la Constitucién Politica del Peri. Sus objetivos, funciones y atribuciones estan establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Organica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702) Ley N® 26702: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Organica de la SBS. Ley N® 28587: Ley Complementaria a la Ley de Proteccién al Consumidor en Materia de Servicios Financieros. Resolucién SBS N® 1765-2005 y modificatorias: Reglamento de Transparencia de Informacién y Disposiciones Aplicables a la Contratacion con Usuarios del Sistema Financiero (en adelante El Reglamento de Transparencia) Decreto Supremo N° 054-97-EF Texto Unico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracién de Fondos de Pensiones, LEY N® 28112 Ley marco de la Administraci6n Financiera del Sector Publico Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. Resolucién SBS N° 200-2003 Normas de funcionamiento de la Plataforma de Atencién al Usuario de la Superintendencia Directiva N° SBS-DIR-SEG-144-01 Normas para la Organizacién de Expedientes.In SBS N° 544-2005 Reglamento de Organizacién y Funciones de la Superintendencia Resoluci6n S85 N° 025-2006 Reglamento de Documentos Normativos Internas N° ‘SBS-REG-GPS-129-03. Resolucién SBS N* 816-2005 Regiamento de Sanciones de la Superintendencia. Decreto Supremo N® 220-92-EF Estatuto de 1a Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, Ley N@ 27988, reglamentada mediante Decreto Supremo N® 182-2003-EF y Ley N® 28444 traspaso del fondo de pensiones de un afiliado de una AFP. Decreto Supremo N2 182-2003-EF normas de caracter complementario necesarias para el buen funcionamiento del SPP. RESOLUCION N? 054.98-EF/SAFP Autorizaciones de Organizacién y Funcionamiento de las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, RESOLUCION N® 053-98-EF/SAFP Gestién Empresarial. RESOLUCION S.6.S. N® 355 -2005 Informacién al Afiliado y al Publico en General. RESOLUCION N 080-98-EF/SAFP Afiliacion y Aportes, RESOLUCION N¢ 052-98-EF/SAFP Inversiones. RESOLUCION N@ 232-98-EF/SAFP Prestaciones RESOLUCION N° 115-98-EF/SAFP Registro. RESOLUCION 5.8.5. N? 724-2001 Calificacién y Clasificacién de Riesgo de Inversiones. RESOLUCION N? 538-98-EF/SAFP Fusién, Disolucién y Liquidacién de las AFP y la Fusién de los Fondos que Administran. Resolucion S.B.S. N °8 -2007 Reglamento para la Inversién de los recursos de los Fondos de Pensiones en el Exterior. Directiva N¥. SBS-DIR-SBS-313-01 Procedimiento Sancionador y el Registro de las Sanciones Aplicadas por La SBS JONAL BANCARI La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulacion y supervision de los Sistemas Financieros, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, asi como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP. Las empresas se constituyen bajo la forma de Sociedad Anénima, salvo cuya naturaleze no lo permita, El estatuto social y su escritura de constitucién se regulan en la Ley N° 26702 y Ley General de Sociedades, la suscripcion del capital social es también fijada por norma, determinando un minimo para cada tipo de empresa financieraLos bancos cumplen una funcién clave en Ia economia: deben canalizar el ahorro hacia quienes invierten o producen. El caracter particular de la relacién entre los bancos y sus depositantes 0 deudores implica fuertes exigencias de eficiencia asi como de solvencia, Los ahorristas deben estar bien informados de esas cualidades a fin de optar adecuadamente por la entidad a la que han de confiar su dinero y evaluar la conveniencia de la tasa de interés que cada banco ofrece. Sin embargo, esa informacién y su andlisis escapan del aicance de las personas no especializadas, lo que determina la necesidad de proveer regulaciones que protejan esa asimetria y le den més confiabilidad al sistema CLASIFICACION DE LOS BANCOS Existen diversos criterios para clasificar a los bancos, bien por las operaciones que realizan, ya por el contenido econémico-politico de su actividad, o por las relaciones entre sus operaciones y un determinado sector de la actividad econdmica. En uiltimas, las clasificaciones, si se quiere, son un resultado de los distintos criterios. Para nosotros, sin embargo, existe un aspecto fundamental que permite distinguir técnicamente a un banco de otro y es la posicién peculiar que adopta como intermediario y que se traduce en la utilizaci6n de un instrumento tipico de captacién 0 colocacién de recursos o de ambas cosas. Criterio que es valido también para distinguir a todos los intermediarios financieros entre si. Por consiguiente, solo en la medida en que se utilice un instrumento distinto y particular puede justificarse, en nuestro sentir, una calificacién individual de un banco con respecto a los demas. Por ello encontramos que existen clasificaciones de los bancos que obedecen a este criterio, que podriemos llamar principal, mientras otras obedecen a criterios secundarios © accesorios en relacién con éste. Esta distincién tiene pleno sentido en los sistemas financieros en los cuales se reconoce la especializacién de la banca, esto es, se asignan funciones diversas a distintos intermediarios crediticios, Sin embargo, reviste una importancia reducida en los paises en los cuales se ha adoptado el sistema de la banca miltiple © polifuncional, en los cuales, dotados los bancos de una especie de cléusula general de competencia, pueden realizar précticamente, todas las actividades propias de los diversos bancos en los sistemias especializados, con las solas restricciones que les imponga la ley. Y alin cuando la solucion no es universal en América Latina, porque coexisten ambos sistemas, lo cierto es que la competencia internacional de la banca parece estar lievando a una crisis la nocién de la banca especializada en la media en que las entidades financieras, mas agresivas no tendrian las restricciones propias de la banca especializada, como tal totalmente no clasica en su objeto. Veamos, sin embargo, inicialmente algunas clases de bancos de acuerdo con el criterio expuesto: 1. Comerciales o de Depésito.- Por bancos comerciales debemos entender aquellas intermediarios financieros que captan recursos del mercado, especialmente a través de los depositos bancarios y que los izan junto con su propio capital y reservas, para hacer préstamos en principio a corto plazo, a través de contratos de mutuo o de descuento, Sirven asi las necesarios de caja o de tesoreria de los comerciantes y atienden los requerimientos de recursos de los particulares para gastos de consumo ordinario. 2. Financieros 0 de Inversién.- Son bancos, incluso no llamados asi en todos los paises, pues reciben también el nombre de sociedades 0 corporaciones financiaras que captan recursos valiéndose de depositos 0préstamos a mediano y largo plazo, asi como de emisién de bonos u abligaciones y que colocan dichos recursos, junto con su propio capital, en operaciones a mediano largo plazo que pueden consistir, no sélo en la concesién de créditos sino traducirse en inversiones de capital en determinadas empresas. Como se ve, y a diferencia de los anteriores cumplen la funcién de dar crédito pata comprar aquellos activos de las empresas cuyo elevado costo y lenta amortizacién no permiten financiarlos con recurso a corto plazo. Se trata pues de un crédito preferencialmente para la industria, con instrumentos peculiares de Captacién, emisién de obligaciones y de colocacién, inversion en los capitales ‘de las empresas; ambos distintos de los utilizados por los bancos comerciales. Hipotecarios.- Los bancos de crédito hipotecario; muy desarrollados en America Latina, se caracterizan por captar sus recursos a traves de la emisién de titulos llamados cédulas y bonos hipotecarios, los cuales tendremos ocasién de analizar al estudiar el contrato de emision de obligaciones y otros titulos, titulos generalmente respaldados por los créditos constituides 2 su favor, Estos bancos colocan dichos recursos junto con su capital y reservas en operaciones de crédito para la construccién de vivienda, casi sin excepcién y contra la garantia de una hipoteca constituida sobre el mismo bien construido 0 comprado. Atienden entonces un sector especifico de la actividad econémica y buscan satisfacer una necesidad primaria, particularmente sentida en América: dotar a la poblacién de vivienda adecuada, con la advertencia de que existen porcentajes muy elevados de la misma que carecen de ella. Tienen también instrumentos precisos de captacién y colocacién de sus recursos. igualmente, los bancos comerciales pueden tener secciones hipotecarias que cumplen estas funciones, en algunos paises. De Ahorro.- Los bancos 0 cajas de este nombre; recogen los pequefios ahorros de la comunidad, a través del contrato de depdsito en cuenta de ahorro, caracterizado por la entrega de un titulo probatorio, generalmente Una libreta de ahorros, o por la emisién de bonos o estampillas de ahorro. Destinan los recursos captados bien en inversiones en renglones particularmente seguros, mas que rentables en la mayoria de los casos, 0 en préstamos a los mismos depositantes tanto a corto, coro a mediano y larga plazo, aun para adquisicién de vivienda, en ciertos sistemas donde existe el denominado ahorro contractual. De Capitalizacién.- En cuanto se trate de una funcién asignada a un banco, lo que no es obvic en toda América Latina, los bancos de capitalizacién utilizan como instrumento de captacién el denominado contrato de capitalizacién, en negocio que, como su nombre lo indica, esta encaminado a permitir la formacién de un capital a través del ahorro permanente y constante 0 mediante el pago de una suma Unica, modalidad en verdad excepcional, Los recursos asi obtenidos se destinan por los bancos 0 sociedades de capitalizacién, a constituir reservas técnicas destinadas a poder garantizar el reembolso de los capitales los que, a su turno, se invierten en activos liguidos y seguros. Otras clasificaciones que podriamos llamar secundarias, no porque sean menos importantes sino porque no corresponden al criterio central de aistincién que mencionamos, pueden ser las siguientes: Nacionales y Extranjeros.- Los bancos se clasifican en una forma u otra segin su domicilio que suele reflejarse en la integracion de la capital por accionistas nacionales 0 extranjeros: Esto no incide en las posibilidades de operacién, de tal manera que, si de bancos comerciales se trata, utilizarn los mismos instrumentos de captacién y colocacién. Desde luego, es preciso tener en cuenta que, por factores de politica interna, es posible que a os bancos extranjeros se les limiten algunas posibilidades de manera que, por ejemplo, no puedan captar ahorro interno o que tengan que restringir el marco de sus actividades a lacelebracin de operaciones de comercio exterior 0 cualquiera otra limitacién similar. 7. Publicos y Privados.- La clasificacién que distingue entre unos y otros bancos con este calificativo, obedece a que el banco sea publico y lo sera siempre que la banca esté nacionalizada o sea privado, donde exista la posibilidad de que el capital utilizado en su formacién, su direccién, ete esté en manos de los particulares. En los paises y son muchos donde coexisten unos y otros, es bueno advertir que la razén filoséfica que justifica la existencia de los bancos ptiblicos parece ser la de enderezar sus actividades hacia el fomento o atencién de determinados sectores que, por merecer una particular proteccién; del Estado 0 no ser susceptibles de un servicio eficaz dentro de las leyes del mercado corriente susceptibles de un servicio eficaz dentro de las leyes del mercado corriente, se ponen en manos de organismos estatales para que los atiendan, Sin embargo, no es extrafio encontrar en América Latina bancos pilblicos que compiten abiertamente con la banca privada en todas sus operaciones comerciales y en la atencién de la misma clientela, 8. De Crédito Sectorial: Agricola, Ganadero, Minero.- Y atin podrien mencionarse otros sectores, porque apenas hemos querido indicar con esta clasificacién aquella que deriva del sector especifico atendido por un banco determinado, sin que de suyo la atencién del sector imolique la utilizacion de mecanismos distintos de Ios que emplearian sus colegas para atender la cliente corriente. Desde luego, segin las necesidades de un sector u otro, el crédito sera a un plazo u otro, se exigirén distintas garantias, pero en Ultimo y por regia general, los mecanismos de Captacién y colocacién serén los mismos. Una Jiltima anotacién, que hubiese podido ser la primera, consiste en reiterar que en la mayor parte de los paises las posibilidades concretas de los bancos no se limitan a revestir una de las formas especificas que hemos mencionado, sino que a veces, por ejemplo, los bancos comerciales estan autorizados, ademas para captar ahorros a través de una seccién especifica o realizar operaciones de fideicomiso o de encargos de confianza por medio de una seccién fiduciaria 0, incluso, autorizados para prestar el servicio de crédito hipotecario mediante la apertura y mantenimiento de una seccién para tal finalided. Por ello podemos estudiar un sinntimero de contratos que corresponden a la posicién polifacética que los bancos suelen adoptar en América Latina y que, alejandolos de un criterio de especializacién especifica, les permite actuar en distintos sectores o con diferentes mecanismos: Bancos Cooperativos.- Esta clasificacién obedece a la circunstancia de que su estructura de recursos se levanta a partir de asociaciones cooperatives 0 mutuales, en las cuales se supone que el esfuerzo colectivo de los esaciados no solo contribuye a la consecucién de los fondos recibidos por la entidad sino que, a su turno, son éstos asociados los que en primer término, cuando no exclusivamente, tienen derecho a recibir crédito 0 @ utilizar los distintos servicios financieros que ellos puedan prestar. En fin, el Sistema Bancario en nuestro pais esté conformada por la banca miitiple (bancos), el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nacién (B.N), todo esto complementado por el sistema no bancario; de esta manera diremos: A. LOS BANCOS Se denomina también empresas bancarias, son necesidades mercantiles que canalizarlos, junto a su capital y el dinero que captan bajo otras modalidades, hacia los agentes deficitarios y hacia otras actividades que le proporciones utilidades. Los bancos no son las Gnicas entidades que realizan intermediacién financiera formal indirecta pero son las ‘inicas que pueden aceptar depésitos a la vista y movilizar dinero a través de usos decheques extendidos contra ellos Gracias a esto puede crear dinero a través de sus operaciones crediticias (creacién secundaria del dinero). Tienen fines lucrativos, Importancia de los Bancos + Facilitar los pagos tanto en el interior como exterior. + Impulsan las actividades econdmicas + Son agentes de crédito Ofrecen seguridad y confianza Tasa de interés Es el precio que se paga por el uso del dinero ajéno recibido en calidad de préstamos 0 de depésitos puede ser: 1. Tasa de interés pasiva Es el precio que el banco paga cuando actéa como depositario, esto es cuando capta recursos del putblico 2. Tasa de interés activa Es el precio que el banco cobra por el dinero prestado a los agentes deficitarios, BANCO CENTRAL DE RESERVA: Es una entidad estatal auténoma, tiene a su cargo la politica monetaria y cambiaria de nuestro pais. Es conocida también como a autoridad monetaria, fue fundada en 1931 por recomendacién de la mision Kemmerer. Su finalidad es preservar la estabilidad monetaria. Sus Funciones Son: 1, Regular la cantidad de dinero, 2. Administrar las reservas internacionales. 3. Emitir billetes y monedas. 4, Informar sobre las finanzas nacionales. BANCO DE LA NACION: Es el agente financiero del estado de encarga principalmente de las operaciones financieras del sector publico .Creado en 1996, tiene como finalidad principal proporcionar a todos los érganos Gel sector publico nacional servicios bancarios. Funciones: +" Recauda los tributos y consignatario + Es depositario de los fondos de las empresas estatales + Garante y mediador de las operaciones de contratacién y servicios de la deuda publica. + Realiza pagos de deuda externa + Agente financiero del estado EL SISTEMA NO BANCARIO Es el conjunto de instituciones que realizan intermediacion indirecta que captan y canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos tenemos a 1.Financieras: Instituciones que pueden realizar diversas operaciones de financigmiento y captar recursos financieros del pblico segun modalidades, a excepcion de los depésitos a la vi Ademés facilita la colocacién de primeras emisiones de valores y operan con valores mobiliarios 2.COFIDE (Corporacion Financiera de Desarrollo): Institucion administrada por el estado que capta y Canaliza, orientada a fomentar el desarrollo productive de las pequenas y medianas empresas del sector industrial. 3. Compafias de Seguro: Empresas que cubren diversos riesgos' fobos, pérdidas, quiebras, siniestros. Se aseguran todo tipo de Negocios, empresas, automoviles, casas, etc. Estas companias se comprometen a indemnizar a los afectados asegurados a cambio del pago de una prima. 4.Cooperativas de Ahorro y Crédito: Son asociaciones que auguran a sus miembros el mejor servicio al mas bajo precio. Existenmuchos tipos de cooperativas, pero solo las de ahorro y cerdite pertenecen al sistema financiero. 5.Cajas Municipales y Rurales: Se organizan bajo la forma de asociaciones, con el objeto de captar dinero de sus asociados y de terceros para proporcionar y desarrollar actividades econémicas ligadas al agro de la region, 6. AFP: Empresas que captan recursos de los trabajadores, mediante el descuento de un porcentaje o sueldos, que van a constituir un fondo de previsién individual E. EL CREDITO i Es la entrege de un bien o dinero en un determinado tiempo. A una personao empresa, quien se compromete a devolver en una fecha un equivalente alvalor entregado mas un pago adicional llamado interés. Importancia 1. Permite una mayor produccién 2. Hace posible un mayor consumo familiar. 3. Incentiva la capacidad creativa del hombre. 4. —_La explotacién de los recursos naturales y la construccion de obras. Elementos 1. El bien.- Objeto del crédito. 2. _ El acreedor.- Persona dueria del bien y que entrega a este adauiriendo derecho a recibir en un tempo futuro un valor equivalente, mas un interés. 3. El deudor.- Persona que carece del bien pero se Tesponsabiliza a entregar en una fecha futura dad, el equivalente del valor que recibe, Mas una ganancia al acreedor, 4. La confianza.- Seguridad que tiene el acreedor en el deudor. 5. Promesa de Pago. Compromiso que adquiere el deudor frente al acreedor. 6. Tiempo.- Piazo en que se debe cancelar el crédito. 7. — Garante.- Persona que avala la promesa de pago del deudor, en caso de incumplimiento tiene la responsabilidad de cancelar el crédito 8. —Interés,- Pago adicional que realiza el deudor en el momento de entregar el equivalente al valor recibido con anterioridad. 9. Documento.- Son instrumentos que certifican la obligacién del deudor y el derecho del acreedor. Ejemplo letras de cambio, pagares, etc. Conclusiones.- La estructura y el funcionamiento del sistema de pagos Peruano responden @ un contexto de una economia que a la vez permite ejecutar pagos internos tanto en moneda nacional como extranjera, sobre la base de la composici6n de los depésitos bancarios y de las cuentas Corrientes en el Banco Central OPERACIONES BANCARIAS TiPICAS Muchas de estas operaciones bancarias bésicas se derivan de parémetros de los Estados Financieros secundarios y primarios creando nuevos indices para medi. Es decir con el dinero que reciben conceden préstamos, créditos, descuentos de electivo etc. Operaciones pasivas (genera intereses) que consisten en captar fondos de los clientes, son una de las fuentes de financiacién para las entidadesbancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida mas unos intereses anteriormente pactados Las operaciones de captacién de recursos, denominadas operaciones de caracter pasivo se materializan a través de los depdsitos. Los depdsitos bancarios pueden clasificarse en tres grandes categorias: + Cuentas de Ahorros + Depésitos a Plazos + Cuentas Corrientes * Certificado Bancario de Moneda Extranjera (CBME) Las cuentas, por tanto, son totalmente liquidas. Le diferencia entre ambas es que las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré, mientras que en los depésitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en ventanilla 0 a través de los cajeros electrénicos, pero no es posible ni el uso de cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depésitos a la vista, el banco puede exigir el preaviso. Los depésitos a plazo pueden ser movilizados antes de! vencimiento del plazo, a cambio del pago de una comisién, que nunca puede ser superior en importe al montante de los intereses devengados, Estos depésitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de captacién), Operaciones activas (cobra intereses), consisten en la concesién de sumas de dinero o disponibilidad por parte de las entidades bancarias a sus clientes. La colocacién es Io contrario a la captacién. La colocacién permite poner ero en circulacién en la economia: es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a través de la captacién y, con estos, otorgan créditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, unas cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colacacién) y comisiones. ¥ Préstamos (Créditos) ¥ Crédito en Cuenta corriente y el Sobregiro ¥ Descuento Bancario ¥ Factoring ¥ Leasing ¥ La Tarjeta de Crédito Operaciones de servicios (genera comisiones) son prestaciones complementarias que conllevan o propician las operaciones activas y pasivas, También son llainadas operaciones neutras, en este tipo de operaciones las entidades no adoptan una posicién deudora o acreedora, y se formalizan siempre mediante los denominados contratos bancarios. a. Depésitos. b. Intermediacién en cobros y pagos. ¢. Compraventa de titulos de acciones, divisas y otros bienes. d. Cajas de seguridad e, Fideicomiso o fiducia mercantil.NOTA: Las operaciones activas, pasivas y algunas de servicios reciben el nombre de productos bancarios. 4. Encaje bancario De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte ligquida, como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitucién de los clientes recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un. caracter improductivo, puesto que no pueden estar invertidos. El encaje es un porcentaje del total de los depésitos que reciben las instituciones financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institucién financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores. Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos activos rentables una primera parte se compone de los activos rentables en: 5. Préstamos y créditos Clasificaciones de préstamos Se pueden desarrollar multiples clasificaciones acerca de los préstamos: + Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero (en el que nos centraremos en este tema), de cosas muebles fungibles y préstamo de titulos valores. + Por la moneda objeto del préstamo: En moneda nacional o extranjera + Por el tipo de interé: prepagable o postpagables. + Por el sistema de amortizacién, al final del préstamo, siguiendo un sistema francés, aleman, americano, etc. + Por la existencia de garantias de! cumplimiento de las obligaciones, pueden ser reales (prendas, hipotecas, depésitos, etc.) 0 personales (aval). + __ Préstamo sindicado en los que los fondos entregados al prestatario proceden de una pluralidad de prestamistas (sindicato), si bien esta pluralidad no significa que haya varios prestamistas, desde el punto de vista juridico es un Unico contrato, + Préstamo participative en el que el prestamists, con independencia del pacto de intereses, acuerda con el prestatario la Patticipacion en el beneficio neto que éste obtenga. + Préstamo para operaciones bursatiles de contado, vinculado con una operacién de compra o venta de valores. A interés fijo y variable, 6. Cuentas de crédito Las cuentas de créditos que son operaciones por las que el Sanco concede crédito al cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prérroga-automatica) y hasta una suma determinada que pone a disposicidn del cliente. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisién de apertura, a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo de la cancelacién y liquidacién de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra parte menor por las cantidades no dispuestas. 7. El descuento de efectos El descuento de efectos como via de financiacién a las empresas y que Consiste en una operacién por la cual un banco anticipa a una persona elimporte de un crédito pecuniario que ésta tiene contra un tercero, con deduccién de un interés o porcentaje y a camt de la cesién de crédito mismo salvo buen fin. 8. Cartera de valores La segunda parte de los actives rentables esta constituida por la cartera de valores donde se distingue renta fija por una parte tanto publica como privada y renta variable por otra. 9. Cesiones temporales de activos Un tercer tipo de operacién efectuada por los banco serian las cesiones temporales de activos, constituyen una modalidad en la que las entidades de crédito ceden a un cliente una parte de un activo (por ejemplo, un crédito) de su propiedad, lo que les permite recuperar de un tercero una proporcién de mismo a cambio de un rendimiento. En definitiva, el problema basico de un banco es conseguir la. maxima rentabilided, pero asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y restringiendo al maximo el riesgo asegurando su solvencia. La solvencia, ademas, debe ser asegurada con unos recursos propios (capital y reservas) suficientes, que le permitan hacer frente a posibles situaciones de riesgo derivadas de la insolvencia de sus deudores. 10.Margen de intermediacién Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u organizaciones que depositan sus recursos en el banco (intereses de captacién) y que cobran dinero por dar préstamos @ quienes los soliciten (intereses de colocacién), cabe preguntarse de dénde obtiene un banco sus ganancias. La respuesta es que los tipos de interés de colocacién, en la mayoria de los paises, son més altos que los intereses de captacidn; de manera que los bancos cobran mas por dar recursos que lo que pagan por captarlos. A la diferencia entre la tasa de interés de colocacién y Ia de captacion se le denomina margen de intermediacidn. Los bancos, por lo tanto, obtienen mds ganancias cuanto mas grande sea el margen de intermediacién. Tasa interés de colocacién ~ tasa de interés de captacién = MARGEN DE INTERMEDIACION. Los bancos actitan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercancia 11.Prestacién de servicios + En la actualidad, el cambio en las necesidades de las empresas, familias e instituciones, ha reconducido a actividad bancaria orienténdola a los servicios, que se convierten en su principal fuente de ingresos por la reduccién de margen de intermediacion, reduccion més acusada cuanto mas maduro es el sistema financiero de un pals y cuanto mas bajos son los tipos de interés. Los medios de pago (tarjetas, cheques, transferencias), garantizar el buen fin del comercio internacional entre las partes, asegurando la solvencia en importacién-exportacién, intermediacién en mercados financieros y operaciones con grandes empresas e instituciones publicas, marcan el enfoque de la banca como empresas de servicios financieros universales. Mencién aparte merecen las importantes participaciones empresariales de Is gran banca, otra gran fuente de negocio y poder para estas instituciones, llegando a formar poderosos grupos multinacionales con intereses en las mas diversas areas. + Dependiendo de las leyes de los paises, los bancos pueden cumplir funciones adicionales a las antes mencionadas; por ejemplo negociar acciones, bonos del gobierno, monedas de otros paises, etc. Cuando estas actividades las realiza un solo banco se denomina bancauniversal o banca miiltiple. Igualmente, estas actividades pueden ser realizadas de manera separada por bancos especializados en una o més actividades en particular. Esto se denomina banca especializada Independiente de los tipos de bancos, éstos permiten que el dinero circule en la economia, que el dinero que algunas personas u organizaciones tengan disponible pueda pasar a otras que no lo tienen y que lo solicitan. De esta forma facilita las actividades de estas personas y organizaciones y mejora el desempefio de la economia en general. De lo anterior se colige la importancia de la banca en la historia econémica de le humanidad. RELATIVO A LAS CUENTAS BANCARIAS La relacién del cliente con la entidad bancaria suele ser de carécter duradero y ha de fundamentarse en el respeto, 1. Apertura de cuentas Abrir cuenta a un cliente es una facultad de las entidades bancarias, y se pueden abrir @ personas naturales o juridicas. En la apertura de una cuenta la entidad bancaria comprueba la identidad de la persona que pretende abrirla, ye que solo esté capacitada para abrir una cuenta las personas que tienen sus capacidades civiles completas 0 que tengan capacidad de obrar. La capacidad de obrar plena la tienen las personas mayores de edad. Los menores de edad tienen muy limitada esa capacidad siendo los padres 0 tutores los representantes legales del menor (incapaz 0 incapaz relativo). Ademas podemos encontrar situaciones de declaracién judicial de incapacidad, ll, El proceso de apertura de una cuenta bancaria es el siguiente: Solicitud de apertura donde deben constar: ‘a. Nombre, apellidos b, Nacionalidad, edad, profesién y domicilio del(os) titulartes). c. Estado civil. d. Si la cuenta es indistinta, deben firmar todos Jos titulares una autorizacion mutua Registro de firmas. En unas cartulinas la entidad recoge los datos personales, y de aquellas personas que estan autorizadas para disponer de los fondos, a. El banco debe contrastar las firmas en cualquier operacién y momento con las que tienen en su base de datos. Bastanteo, consiste en el estudio de toda la documentacién requeride para comprobar su suficiencia y las firmas. Ingreso inicial en cuenta, es la entrega por parte del cliente de una cantidad de dinero con Ia que abre la cuenta Entrega de la documentacién. Ill. Tipos de cuentas seguin su titularidad 1. Individuates: Son las abiertas a nombre de una sola persona. 2. Colectivas: A nombre de dos o mas personas 3. __Indistintas: son aquellas en las que cualquiera de los titulares puede disponer de fondos, solo se requiere una firma, 4, Conjuntas 0 mancomunadas: Requieren las firmas de todos los titulares para disponer de fondos. Los titulares de cualquier cuenta bancaria pueden autorizar o bien otorgar poder suficiente a otras personas para poder disponer de fondos, aunque no sean titulares. IV. Funcionamiento de las cuentas bancarias1. El formato de la cuenta bancaria se puede dividir en: debe, haber y saldo. 2. La entidad bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de vista contable son registradas en el haber o en el debe 3. Los abonos 0 depdsitos son anotaciones en el haber de la cuenta 4. En consecuencia abonar o acreditar 0 depositar una operacién o cuenta bancaria es registrar un abono o verificar una anotacion en el haber de la cuenta 5. Los adeudos 0 cargos 0 retiros son anotaciones en el debe de la cuenta. i 6. Los ingresos 0 depésitos son entregas de dinero en efectivo que realize el titular, para ser abonadas inmediatamente en su cuenta 7. Los retiros 0 disposiciones son extracciones de dinero en efectivo © con cheque que ejecuta el titular 0 su apoderado, y son cargadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro, la entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa que el cliente debe a la identidad, esto se conoce con el nombre de sobregiros. El saldo se va obteniendo de la siguiente manera: a. Elimporte del ingreso inicial, primer saldo. b, El saldo se calcula y anota en cada operacion €. Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los importes de los depdsitos o retiros respectivamente d. El saldo de una operacién es acreedor cuando las operaciones realizadas hasta ese momento arrojan una suma de depdsitos superior a la suma de retiros, y es deudor cuando la suma de retiros es superior a la suma de depésitos 9, E| ntimero de cuenta de un cliente es Is identificacién de cusiquier cuenta bancaria de depésito de dinero. V. Cancelacién de cuentas Significa la interrupcién definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con su cliente. El tipo de cancelacién de cuentas que se produce con més frecuencia es por iniciativa del cliente deben cumplirse las siguientes formalidades: 1. Cuentas corrientes, la entidad requiere la entrega de telonario de cheques 2. Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta y/o tarjeta de ahorro. 3. Depésitos a plazo fijo, le entidad recoge el certificado de depésito. CASO PRACTICO LOS BANCOS Y/O ENTIDADES FINACIERAS EN SI TRATAN DE RECUPERAR EL DINERO INVERTIDO, Y ALGUNOS CLIENTES TRATAN DE NO PAGAR LAS DEUDAS QUE TIENEN CON ESTOS, A ESTE EFECTO PARA UN MEJOR ENTENDIMIENTO AL RESPECTO, PRESENTO A USTEDES CASOS SIMULADOS REFERENTE HA AMBAS POSICIONES: 1, DESDE LA PERSPECTIVA DE LA ENTIDAD FINANCIERA: EXPEDIENTE : No SECRETARIO = Dr. CUADERNO —_: Principal. ESCRITO : No. OL SUMILLA : Demanda de Ejecucién De Obligacién De Dar Suma de DineroAL_SENOR JUEZ DEL JUZGADO DE PAZ LETRADO DE LA PROVINCIA DE PISCO. CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE (BANCO), con RU. C. No. con domicilio real en la calle sient vit oeeesteunes, Belli Biutad de setae Y_ Seflatando domicilio procesal en ia calle Ge la Provincia de ., departamiento de soumnndebidamente representada por el Sr. a - v4. identificado — con DNI_—_No. vo. segdn poder que consta en el Asiento de la Partida de la Zona Registral No. XI Sede Ica de la Oficina Registral de la Provincia de*.......... ee ante Usted dice: |.- VIA PROCEDIMENTAL Y PETITORIO. Que, en VIA DE PROCESO UNICO DE EJECUCION, interpongo DEMANDA DE EJECUCION DE OBLIGACION DE DAR SUMA DE DINERO contra don i y su cényuge — dovia , en su calidad de obligados domicitio en Ay. ree: ; a fin de que cumplan con pagar la suma de S/ 31,801.57. (Treinta un Mil Ochocientos Uno y 57/100 Nuevos Soles), mas intereses compensatorios que se devenguen hasta la fecha de su completa cancelacion, costas y costos del presente proceso, il.- COMPETENC! Es competente el Juzgado de Paz Letrado de la Provincia De Pisco. Ill.- FUNDAMENTO DE HECHO 1,- La recurrente se apersona al proceso, debido a que los deudores suscribieron con la recurrente un pagaré con el siguiente dato: > El crédito No. 11-3-1.003-505824, por la suma de S/ 35,000.00. (Treintaicinco Mil y 00/100 Nuevos Soles); el mismo que tiene como fecha de emisién 13 de Noviembre del 2010 y se establece como fecha de vencimiento 07 de Agosto del 2011, y cuyo saldo capital es de S/. 31,801.57 (Treinta un Mil_ Ochocientos Uno y 57/100 nuevos soles), de fecha 07 de Agosto del 2011, conforme consta al reverso del pagaré. 2.- Es por ello que en calidad de recurrentes solicitamos el COBRO JUDICIAL del pagare mencionado en el punto anterior, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 41.1 de la Nueva Ley de Titulo Valores. 3.- Que, a pesar del tiempo transcurrido, los ejecutados no han cumplide con cancelar el titulo valor cuyo cobro constituye el objeto de la presente accion. 4.- Que, la presente accidn tiene como finalidad demandar la ejecucién de obligacién de dar suma de dinero, la misma que es cierta, expresa liquida y exigible, como puede apreciarse dei Pagare que acredita nuestra pretensién. IV.- FUNDAMENTOS DE DERECHO Fundamento mi petitorio en lo dispuesto en las siguientes normas legales: > Atticulo 1219 del Cédigo Civil, cuyo inciso 1) prescribe que es efecto de las obligaciones autorizar al acreedor para emplear medidas legales a fin de que el deudor le procure aquello a que esta obligado. > Articulo 688 del Procesal Civil, cuyo inciso uno establece que se puede promover ejecucién en virtud del titulo ejecutivo. » Atticulo 694 del Cédigo Procesal Civil, que dispone en su inciso uno que se puede demandar ejecutivamente la obligacion de dar. > Articulo 18 de Ia Ley de Titulos Valores (Ley Nro. 27287), que preceptiia en su inciso 18.1, qué los titulos valores tienen merito ejecutivo, si reunen los requisitos formales exigidos por la citada ley segun su clase. > Articulo 695 del Cédigo Procesal Civil, segtin Decreto Legislativo No. 1069 referente a la Ejecucién de Obligacién De Dar Suma de Dinero, V- MEDIOS PROBATORIOS Se ofrecen lo siguiente: principales,1.-Pagare No, 11-3-1-003-505824 de fecha de emisién 13 de Noviembre del 2010 vencido el 07 de Agosto del 2011, por el monto de S/. 35.000.00 (Treintaicinco Mil y 00/100 Nuevos Soles, y cuyo saido capital a la fecha asciende a la suma de S/. 31,801.57 (Treinta un Mil Ochocientos Uno y 57100 Nuevos Soles, conforme consta al reverso del Titulo Valor que adjunto a la presente. VI.- ANEXOS Se adjuntan los siguientes: 1.-a) Arancel Judicial por Ofrecimiento de Pruebas. 1.-b) Arancel judicial por derecho de cedulas de notificacién. (03). 1-c) Copia de DNI de los demandantes. 1d} Copia del RUC de la representada 1.-e) Pagare Original No. 11-3-1-003-505824. Lf) Copia Legalizada del asiento usec de Is partida No. en la que consta las facultades del Sr. como representante de ia recurrente. 1.-g.- Arancel Judicial por Derecho de Exhorto. PRIMER OTROS! DIGO: Que, delego las facultades generales de representacion a que sé refiere el articulo 80 del Codigo Procesal Civil, a la Dra Con Reg. CAI No. que suscribe la presente demanda y deciaro estar instruido acerca de sus alcances. SEGUNDO OTROSI DIGO: Que, con arregio a Io previsto en el segundo pérrafo del articulo 428 del Cédigo Procesal Civil, nos reservamos el derecho de ampliar ia cuantia de nuestra pretensién segtin el monto al que ascienda el Pagare que se fuera devengado en el curso del proceso y que corresponda a Ia relacion obligacional_@ que se contrae el punto 1 de los fundamentos de hechos de la presente demanda. POR TANTO A Ud,, Sefior Juez, solicitamos se sirva tener por interpuesta la presente demanda y darle tramite que a su naturaleza corresponde, conforme a mi derecho y de acuerdo a ley. Pisco, 12 de Agosto del 2011 25 PECTIVA DEL CLI EUDOR_ _ Expediente Secretari Escrito :01 Cuaderno : Principal Petitorio : Contradic SENOR JUEZ DEL identificada con O.N.I. N° en la demanda interpuesta por la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de (BANCO), sobre Obligacién de Dar Suma de Dinero en Proceso Ejecutivo, respetuasamente me presento y digo - APERSONAMIENTO. 11. Con el objeto de ejercitar mi derecho de defensa judicial y de contradiccién, me apersono a la instancia de su Despacho, designando domicilio habitual o real en la eee GEIB PROVINCIA y departamento de Ica; y, domicilio procesal en la Casilla Judicial N° lo que se deberd tener presente para los efectos consiguientes, 2.- CONSIDERACIONES PRELIMINARES. 2.1.- SINTESIS DE LA DEMANDA.2.1.1.- La actora Caja Municipal de Ahorro y Crédito de ......1....(BANCO), Fepresentado por GON «.ecotnsneneninsrs me interpone demanda Ejecutiva contra el recurrente y otros, en respaido de la supuesta obligacion contenida en el pageré N° 201-1-00008201.5 y pagaré N@ 108-14-201-1- 00007158.7 cada uno por la suma S/. 15 643.94 y S/. 6 325.29 respectivamente, (titulos) constituidos a favor de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de : +ssesBANCO), para responder por las obligaciones de deudor principal 2.1.2.- La pretension concreta del demandante esté referide a que el Juzgado ordene se notifique que el recurrente y otros paguen la obligacion a su cargo ascendente a las sumas de S/. 15 643.94 y S/. 6 325.29 con respecto a cada Pagaré puesto a cobro, dentro de cinco dias, mas el pago de los intereses Compensatorios y Moratorios pactados por las partes,"gastos notariales, y las Costas y Costos del proceso, bajo el apercibimiento de iniciarse la ejecucion forzada, 3.- CONTRADICCION AL MANDATO EJECUTIVO. La_contradiccién comprende la Inexigibilidad 0 Iliquidez de la Obligacién contenida en el Titulo y Nulidad Formal o Falsedad del Titulo Ejecutivo y por haberse completado el Titulo en forma contraria al acuerdo adoptado, con el objeto de que jurisdiccionalmente se declare improcedente o infundada la demanda. 3.1.- INTELIGIBILIDAD O ILIQUIDEZ DE LA OBLIGACION CONTENIDA EN EL TiTULO. 3.1.1.- Petitorio. 3.1.1.1 En mi calidad de emplazado, contradigo la ejecucién alegando la Inexigibilidad 0 lliquidez de la obligacién contenida en los Titulos materia del presente proceso. 3.1.2,- Fundamentos de Facticos. 3.1.2.1.- Que, el Estado se encuentra organizado de una manera determinada mediante una Constitucién Politica otorgada por el Poder Constituyente, plasmada en un texto solemne que tiene dos partes muy diferenciadas; una dogmatica, en la cual se consagran derechos fundamentales; y, una orgénica en Ja cual se estructura al Estado. En consecuencia, no es concebible que en el Tercer Milenio la existencia de un Estado sin Constitucién, incluso atin cuando esta no se encuentre escrita 0 codificada, como es el caso de Inglaterra, 3.1.2.2 Sustentada esta premisa, el ordenamiento juridico de todo Estado, y, particularmente el Estado Peruano, esta estructurado mediante categorias de normas que la doctrina ha denominado la pirdmide Kelseniana en la cual la Constitucién Politica se encuentra en su cispide, como la norma veatoria que sirve de fundamento a las demas; raz6n por la cual, en caso de incompatibilidad entre una norma constitucional y una norma legal o de menor jerarquia se debe preferir la primera, segun lo disponen los Arts. 512 y 138% de nuestra Carta Magna, 3.1.2.3. Atendiendo a estas consideraciones, la Constitucién Politica vigente, entre otros mandamientos fundamentales consagra la obligacién que todos los Peruanos tenemos que respetar, cumplir y defender nuestro ordenamiento Juridico; y, dentro de éste marco, el Cédigo Civil vigente consagra la figura juridica de los contratos y éste en nuestro sistema tiene el caracter de consensuslidad, es decir, se perfecciona con la aceptacién de las partes contratantes, es en este contexto que el recurrente y la entidad emplazante acordamos y realizamos dos contratos de préstamos Uno en junio de wriscrvess y_el otro en febrero de 1... mediante los cuales el emplazado recibié en Calicad de préstamo la cantidad de Quince mil y 00/100 nuevos soles (S/. 15 000.00) y ocho mil y 00/100 nuevos soles (5/. 8 000.00) respectivamente, consecuentemente, ei recurrente en calidad de prueba ests solicitando en el presente proceso, la realizacion de una pericia contable para establecer con exactitud el monto real de todo lo pagado y el prestado, en razén a que estoy contradiciendo fundandome en la Inexigibilidad o lliquidez de la Obligacion 3.1.2.4.- Ahora, si bien es cierto el recurrente suscribio los pagarés en referencia y materia de autos, también es cierto que en los pagarés jamas consignamos fecha alguna tanto de emisién como de vencimiento en el mencionado pagaré,requisito éste Ultimo formal y esencial para que el mencionado titulo valor tenga mérito ejecutivo y, consecuentemente se puede acudir en ésta via ante cl Poder Judicial, y, esto lo probamos con el mismo pagaré de la manera siguiente. 3.1.2.5.- Pues bien, debo indicar que mi persona en todo acto con la emplazente tenemos una relacion solo de aval tal y camo ellos mismos me explicaron y me dieron a conocer y tal y como forme los contratos avalando al deudor principal solo Unica y exclusivamente por los prestamos que el solicito en el mes de Febrero de sensei ¥ junio de mas no acepte cual otro acto adicional que no se encuentre estipulado en el contrato para mi calidad de aval (TAL Y COMO ALI FIRMO), acto que debera tomarse en cuenta en todo momento dentro del proceso, 3.1.2.6. Debo indicar que los pagaré han sido altérados en cuanto a su contenido fechas y demés aspectos que jemas consignamos; y, alterando y consignando una fecha de vencimiento inexistente por estar gozando de un periodo de gracia de 16 y 14 meses respectivamente, la demandante en forma por demas abusiva efectua su llenado y protesto, para posteriormente poder ante su Despacho tratar de sorprenderlo y ejecutar un cobro indebido e inexistente e inejecutable. Por lo que dichos aspectos llenados en los pagarés nunca fueron aceptados por el recurrente, por ello que los titulos valores 0 los pagarés adolecen de nulidad formal o falsedad del titulo. Y, en calidad de causales de la presente contradiccion, me fundo en que lo dispuesto por Jos incs. f), e) y a) del numeral 19.1 del Art. 19° de la Nueva Ley de Titulos Valores N& 27287, en cuanto que a la falta de cumplimiento de algiin requisito sefialada por ley para el ejercicio de la accién cambiaria, en la causal de que el titulo valor incompleto al emitirse ha sido completado en forma contraria a os acuerdos adoptados (a cuyo efecto en calidad de prueba ofrezco los mismos pagarés) y en la causal del contenido literal del titulo valor o en los defectos de forma legal de éstos. 3.1.2.7. En cuanto a los reguisitos esenciales formales del pagaré, como lo sostengo enfaticamente, en los Titulos Valores nunca consignamos la fecha de vencimiento tal como |e acredito con el propio titulo valor, consecuentemente, al adolecer de éste requisito formal los titulos valores o pagarés no tienen mérito ejecutivo, por lo tanto se convierten en cualesquier meros documentos, que no se puede esgrimir en ésta via a efecto de pretender cobrarme montos que requieren dilucidar. Adem&s el demandante nos indica que adjunta al paceré una hoja anexa es decir una HOJA ADHERIDA, pues de esta forma el mismo pagaré también estaria incurso en la falta de formalidad para su ejecucién. Tratando de sorprender a su Despacho con palabras que tienen por finalidad confundir, mas no aclarar pues esa supuesta hoja anexa al pagaré no es otra cosa que un plan de pagos, tal como se puede desprender de su simple lectura. 3.1.2.8- La Legislacién Procesal Civil vigente ha establecido como resultado de un producto social distintas via para conceder la tutela jurisdiccional que consagra el inc, 3) del Art, 1392 de nuestra Constitucién Politica, asi, los procesos civiles se dividen en contenciosos y no contenciosos. Los procesos contenciosos se dividen en dos grupos muy bien definidos, por un lado tenemos a los deciarativos de derecho que solucionan un conflicto intersubjetivo de intereses, esto es, que responden a un derecho incierto cuya complejidad determina Ia via que le corresponde: y, por otro lado, los procesos de ejecucién que se han previsto para aquellos casos en que hay un derecho cierto, declarado Juridicamente 0 establecido por acuerdo de las partes, pero que permanece insatisfecho, 3.1.2.9. Asimismo, el Cédigo Procesal Civil divide los procesos declarativos de derechos en proceso de conocimiento resultado de. una lenta elaboracion, y desde el antiguo procesos denominado “Solemnis Ordo Judiciario”, procesos abreviados fruto de la “Clementina Saepe” de mil trescientos seis y los procesos sumarisimos, todo esto, como ya se ha afirmado, de acuerdo a su complejidad. 3.1.2.10.- Por otro lado, el mismo texto adjetivo distingue dentro de los procesos de sjecucion 0 ejecutivos aparecidos a partir del “Pactum Excecutivum” establecido en una clausula pactada entre comerciantes con lo cual se pretendia suprimir toda etapa probatoria, pues, se trataba de un derecho ya reconocido proceso en el cual, la sumariedad viene a significar la reduccién del conacimientodel juez y que este sélo esté obligado @ pronunciarse sobre el mérito ejecutivo del documento con el cual se pide la tutela jurisdiccional, los podemos a su vez, dividir en los de ejecucién propiamente dicha que versan sobre el cumplimiento de resoluciones judiciales y de titulos que se les equiparan y los procesos ejecutivos, que se inician a partir de titulos que se denominan ejecutivos y que la ley enumera, completos y suficientes por s/ mismos. 3.1.2.11.- Sin embargo, cabe advertir, que en todo caso, dichos titulos sélo dan mérito a la ejecucién, cuando la obligacién contenida en el titulo es cierta, expresa y exigible, como sefiala en la norma pertinente. 3.1.2.12.- Asi, una obligacién se considera cierta, cuando es conocida como verdadera e indubitable; es expresa cuando manifiesta claramente una intencién © voluntad; y es exigible cuando se refiere a una obligacién pura y simple y si tiene plazo que este haya vencido y no esté sujeta a condicion. 3.1.2.13. Ahora bien, ingresando al proceso, la entidad demandante sostiene que el saldo es exigible, pero de lo manifestado, éste, es un acto unilateral y arbitrario y no tiene mérito ejecutivo por que asi lo establece fa Ley. 3.1.2.14.. Frente a ello es preciso recurrir al mérito correcto de la interpretacién Verdadera de la norma, como mecanismo de perfeccionamiento cel sistema romanista, dentro del cual nos encontramos inmersos, a fin de determinar el verdadero sentido o intencionalidad por el legislador, que en la doctrine modema se identifica con la voluntad del estado y que no puede ser otra que aquella que resulta la armonizarse organica y logicamente con el resto del orden juridico, pues este, aunque se produzca fragmentariamente y viciedo por algunos defectos, debe concebirse como una unidad ideal que tiende a regular les relaciones de la vida del modo mas adecuado y arménico posible. 3.1.2.15.- Que, de la simple lectura de dicha norma, se advierte que la ley ubica en su capitulos primeros “Principios Declarativos” del titulo primero de las “Normas Generales", por lo que debe entenderse que las normas que incluye tiene tal cardcter, 0 sea declarativo; en su primer parrafo sefiala que los acépites que contiene son formas mediante las cuales se procura, adicionalmente, la atenuacion de los riesgos para el ahorrista 0 cuenta correntista y todo justiciable que recurre al sistema financiero. 3.1.2,16.- Motivo por el cual, quien entrega sus ahorros en depésito en una ‘empresa o hace uso del sistema, se encuentra en un riesgo que debe atenuarse, y conforme al articulo ochenta y siete de la Constitucion Politica del Estado; si bien el estado fomenta y garantiza el ahorro, la ley establece las obligaciones y los limites de las empresas que reciben ahorros del public asi como el modo y los alcances de dicha garantia, lo que se materializa en el fondo de seguro de depositos, regulado en el articulo ciento cuarenta y cuatro y siguientes de la propia ley; de donde resulta que se est frente a una norma enunciativa 3.1.2.17.- Es asi, que dicha norma relaciona sus alcances, con otros dispositivos de la propia ley y de otras normas, como acurre con el Decreto Legislative N° 1069 y sus modificatorias; relativo al proceso ejecutivo, que concede meérito ejecutivo al titulo valor, cuando se presenta copulativamente con los otros requisitos exigibles, donde el titulo tiene mérito ejecutivo, lo que ademas explica su sentido. 3.12.18. Sin embargo, conforme Io establece la doctrina, la legislacion y la jurisprudencia; las liquidaciones efectuadas por las empresas bancarias emanan de un acto unilateral y por tanto arbitrario, que no califican por si solas como titulos de ejecucién, pues la ley y la doctrina reservan esa calidad a determinadas situaciones convencionales, en cuya formacién siempre tiene intervencién el obligado, lo que no resulta en el caso que se propone, la demandante, no ha cumplido con presentar los demas documentos que los sustenten. 3.1.2.19.- Consecuentemente en virtud de lo antes expuesto y de la ejecutoria Supreme recaida en la casacién No. 2380-98-Lima, interpuesta precisamente por el Banco de Crédito, publicada en “Revista Peruana de Jurisprudencia" pag. 271, Ajo II No. 1, Normas Legales, la Corte Suprema de Justicia de la Republica debe desestimarse la pretension de la contraria, declarandola oportunamenteimprocedente o infundada, mas atin cuando no se ha cumplido con adjuntar una peticia actualizada 3.1.2.20.- Finalmente debo indicar que con la emplazada el deudor principal ha firmado una reprogramacién especial sin mi consentimiento, lo que quiere decir gue se estan saliendo por este lado también del contrato en el que tengo la calidad de aval y bajo el cual figuran las regias que me competen deben aplicarse, acto que por cierto no estipula el contrato que firmamos, es decir en forma flagrantemente abusiva y unilateral se esté apartando del previamente acordado, 4. FUNDAMENTOS JURIDICO DE LA NULIDAD FORMAL © FALSEDAD DEL TITULO EJECUTIVO. as 4,1,- Normas Constitucionales. 4.L1- Principio de legalidad que dispone, que todos los peruanos nos encontramos en la obligacién de respetar la Constitucién Politica y el ordenamiento juridico de la Nacién (Art. 38). 4.1.2.- La constitucién no ampara el abuso del derecho (Art. 103), 4.2.- Normas Sustantivas. 4.2.1- Elementos 0 requisitos para la validez del acto juridico ( Art. 140 del Cédigo Civil) 4.2.2.- Causal de nulidad absoluta cuando la ley lo declara nulo (Inc. 7 Art. 219 Cc) 4.2.3 Causal de nulidad absoluta cuando el acto juridico no reviste Ia forma prescrita (Inc. 6 Art. 219 C.C.) 4.2.4.- Los requisitos estipulados por los Arts. 1428, 1429 y 1430 del Cédigo Civil, respecto de la resolucién de contratos, 4.3.- Normas Adjetivas. 4.3.1. Contradiccién a la ejecucién de garantia, en cuanto a le inexigibilidad iliquidez de la obligacién contenida en el Decreto Legislative N° 1069 y del Cédigo Procesal Civil, sus normas ampliatorias modificatorias y conexas aplicables al presente proceso. 5.- MEDIOS PROBATORIOS. 5.1.- Que, a fin de acreditar el pretendido abuso de derecho que la Constitucién ha proscrito, ofrezco los siguientes medios probatorios: 5.1.1.- En este acto mios los medios probatorios ofrecidos por la demandante en su escrito de demanda. 5.1.2 El mérito de la exhibicién y entrega que deberd realizar la entidad demandante de todos los documentos en los que mi persona firma y de los cuales se desprenden los pagares puestos a cobro. 6.- ANEXOS. 6.1.- Documento de identidad. ANEXO N2 G1 - A.- Copia Fotostética de mi documento de identidad 6.2.- Documento tributario. ANEXO N2 01 - B.- Tasa judicial por concepto de ofrecimiento de medios probatorios. POR LO EXPUEST( ‘A usted sefior Juez, ruego tenga por realizada Ia contradiccién, OTROSI.- Que, en ejercicio de la potestad concedida por el Art. 80° del Cédigo Procesal Civil, otorgo ai Abogado que autorizan este primer escrito, las facultades generales de representacién a que se refiere el Art. 749 del mismo cuerpo legal, a cuyos efectos tal representante judicial consignan el mismo domicilio procesal del representado, estipulado en el acto de apersonamiento declarando ambos estar instruidos de la representacién conferida y de sus alcances lo que su Despacho se servird tener presente. Pisco, de noviembre de 2011