~ \ The Learning University LAPORAN KEUANGAN BADAN LAYANAN UMUM UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 Audited KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGG| UNIVERSITAS NEGERI MALANG (UM) Selene paces ne atl (SC ese Oa ee Ween tanta eat eel selmaeeceoee5ecaneeceseaceeeco@eeeoeeceseeacaeaeeeceeeeee Melang 19 Mei 2017 UNIVERSTTAS NEGERI MALANG CCatatan atas laporen keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dart laporen keuangan secara Keseluruhan NERACA 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah) Cataton 31 Desember 2016 31 Desember 2015 Dia) (Diaust aSeT ‘Aset Lancar: Kas dan Setare Kas 2,3 392.069.426.904 289.100.903.575 Investas Jangka Pendek 4 100.000.000.000 100.000.000.000 Piutang Usaha %,5 23,623,873.000 16,188.588.000 Penyisihan Piutang Usaha 2 (3.706.184.675) (877.440.548) Persediaan 24,6 3.219.551.841 3.745,869.290 Jumiah aset lancar 515.206.667.070 408.157.920.317 ‘set Tidak Lancar: Aset Tetap 27 644.602.562.991 619.994.695.457 Aset Dalam Penyelesaian (KDP) 2,8 188.898.078.622 218.363.468.022 Aset Lainnya 2h, 8 759.288.612 843.566.238 Jumiah aset tidak lancar as 839,204, 728.737 SUMLAH ASET TS AEE SGEIOS_ 1.247 359.650.034_ KEWAJIBAN DAN EKUTTAS Kewajiban jangka pendek Pendapatan Diterima Dimuka 2,10 107.447.089.763 199.657.423.336 Blaya Yang Masih Harus Dibayar 11 585.247.240 584.722.704 Kewajiban Jangka Pendek Lainnya 7 1.077.331.850 6.158.748.100 Jumiah Kewajiban jangka pendek —~208-108.678.853_ 06. 400.894.140_ JUMLAH KEWASIBAN 109.109.678.853 106.400.894.140 EKUTTAS Ekuitas Anal 2m, 13 601.901.345.933 601.613.465.548 Fkuitas Donast 2m, 14.4 '53.166.629.615 531.437.944.115 Ekuitas Donasi Tidak Terkat 2m, 14.2 1.125,335.818 1.125.335.818 Surplus (defst) Tahun Lalu 2m, 15 486.910.374.922 324.458.163.591 Surplus (defist) Tahun Berfaan 2m, 15 97.253.233.154 162.323.846.822 JUMLAH EKUTTAS 5240 3356.919.442_ —1.140.958.755.894_ JUMLAH KEWASIBAN DAN EKUITAS 1.349.466.598.295 1.247.359.650.034COCHOHHCHSOOHOOOOHOHOHCECHECHHLOHOCLCOOOCLCES UNIVERSITAS NEGERI MALANG LAPORAN AKTIVITAS Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah) ‘Catatan PENDAPATAN PENDAPATAN USAHA DARI JASA LAYANAN PENDAPATAN DARI APBN Operasional Investast JUMLAH PENDAPATAN APBN PENDAPATAN USAHA LAINNYA Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain Sena Jase Lembaga Keuangan Lain-ain UMLAH PENDAPATAN USAHA LAINNYA SUMLAH PENDAPATAN BEBAN BEBAN LAYANAN AKADEMIK Beban Pegawal Beban Bahan ‘Beban Jasa Layanan Beban Pemeliharaan ‘Beban Penyusutan Aset Tetap JUMLAH BEBAN LAYANAN AKADEMIK Beban Umum dan Administrasi Beban Pegawal ‘Beban Administras! Perkantoran Beban Pemeliharaan ‘Beban Langganan Daya dan Jasa Beban Penyusutan Aset Tetap Beban Lain-iain JUMLAH BEBAN UMUM DAN ADMINISTRAST Beban Lainnya JUMLAH BEBAN ‘SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN BERSIH ‘31 Desember 2016 (Diauait) 293.693.655.860 218.307.088.908 8.428.795.400 226.735.884.308 19.057,629.936 1.213.085.868 11.374.155.798 6.485,889.135, 38,130.760.737 221.615.681.792 27.244,989.193, 23.624,787.795 3.080,629.859 23,988.427.091, 299.554.515.730 81.440.357.442 18.249.156.337 10,004.586.037 9.889.965.654 38.199.346.814 1,124.421.610 158.897.833.894 2.854.718.127 ‘461.307.067.751 197.253.233.154 ‘dar laporan keuangan secara keseluruhan -2- 31 Desember 2015, (Diaudit) 241.330.181.040 242.136.728.376 195.161.871.170 337.298.599.546 29,157.948.981 '558,666,000 5.319.870.529 9.016.971.6658 444.053.457.178 197.573.752.215 21.542.030.895 61.241.867.079 90,604.172.377 18.258.256.673 8.108,709.345 7.830.082.363 43.617.074.506 158.418.295.264 49.528.081 ‘460.358.390.942 162.323.846.822eecoeec5uasncqeeeoco@eoeonceeeacoeecoeenseacoeooaeuaacaooaeeaeed UNIVERSITAS NEGERI MALANG LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah) [ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERAST Pendapatan Surplus Tahun Berjalan Koreksi Surplus (Defisit) Tahun Lalu Penyesuaian : Akumulasi Penyusutan Aset Tetap CCadangan/Penyisinan Kerugian Plutang Perubahan Modal Kerja: enurunan (Kenaikan) Piutang Biaya Pendidikan Plutang Lain-tain Penurunan (Kenaikan) Persediaan Alattulis antor enurunan (Kenaikan) Persediaan Suplai penunjang pendidikan, Penurunan (Kenaikan) Persediaan Suplai Laboratorium Penurunan (Kenaikan) Persediaan Suplai Poikiik Kenaikan (penurunan) Pendapatan diterima di muka Kenaikan (penurunan) Biaya ymh dibayar Kenaikan (penurunan) Kewajiban jangka pendek lainnya kas yang cihasikan dari (digunakan untuk) aktivtas operas! ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 'ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTAST Bangunan Kendaraan Periaten Kantor Peralatan Laboratorium ‘Aset Tetap Lainnya ‘Implasement Bangunan dalam Penyelesaian ‘set Tidak Berwujud set Lain-lain Investasijangka Pendek ‘ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS DART AKTIVITAS PENDANAAN, Ekultas Awal Ekuitas Donasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Jumlah Kenaikan Kas as dan Setara Kas Awal Kas dan Setara Kas Akhir TTerdin dari: Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Jumlah Kas dan Setara Kas 31 Desember 2016 +31 Desember 2015 (Diauaity aust) 97.253.233.154 162.323.846.822 128,364,509 198.313.069.974 61.587.367.515 64.650351.057 2.828.744.127 21,368,233, (7.695.025.000) (21,044.922.860) 259.740.000 ~ (238.864.923) (645.797.389) 1661.752.053 s £86.051.595 17.368.724 7.789,676:427 9.769.936.696 524.536 (4.419.440.894) (5,081.416.250) 167.512.960 157.597.526.467 326.335.924.599 157,597,526.467_ — 326.335.924.599 (43.583.097.800) - (2.340.980.5484) (623.780.200) (29.761.295.090) (20.040.051.589) (.071.407.139) (2.789.554.304) (2.513.482.350) (1.669.232.190) (5.512.258,000) - 239.465.389.400 (417.127.009.600) (328.437.500) (896.032.000) - (28:467.501) - 100.000.000.000) Tees 565.073) 243.264.187.384) 287.880.385 4.183.890.689 1.728.685.500 (016.565.5885. 102.968.523.329 190.428.957.819 389.100.903.575, 782.069.426.904 298.671.945.756 392.069.426.904 100.000.000.000, 492.069.426.904 289.100.903.575 4100,000,000.000 '389,100,903.575. ‘Catatan atas laporan kevangan merupakan bagian yang tidek terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhaneeceeesen5ucVaeneceuecueec@aeueuececoecoenvaececacooaoaouaeoaooeoe eed UNIVERSITAS NEGERI MALANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ‘Untuk Tahun Yang Berakhir 3} Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah) 3. GAMBARAN UMUM. Gambaran Umum Universitas Negeri Malang (UM) berasal dari Perguruan Tinggi Pendidikan Guru (PTPG) diresmikan oleh Mentert Pendicikan, Pengajaran dan Kebudayaan, Prof. Mr. Muhammad Yamin pada tanggal 18 Oktober 1954 berdasarkan SK No. '38742/Kab tanggal 1 September 1954. Perkuliahan diselenggarakan di gedung SMA Alun-alun Bunder. Sejak tanggal 20 Juni 1955, PTPG memiiki gedung sendiri yang semula adalah "Hotel Splendid” di 1, Tumapel No.1 Malang. Pada periode 1960-1963, di Indonesia terdapat dua jenis lembaga pendidikan tinggi pencetak guru sekolah lanjutan, yaitu FKIP (yang ‘merupakan bagian dari suatu universitas) dan 1PG (Institut Pendidikan Guru) yang merupakan lembaga mandir. Guna menyatukan dua jenis lembaga pendidikan tinggi tersebut, pada 3 Januari 1963 terbit Surat Keputusan Presiden Nomor 1 ‘Tahun 1963 yang Isinya menyatukan dua jenis lembaga tersebut menjadi sebuah lembaga baru yang bernama IKIP Institut Keguruan dan Tima Pendidikan). Melalui Keputusan Bersama Menteri PTIP (Perguruan Tinggi dan timu Pengetahuan) dan Menteri PDK (Pendidikan dan Kebudayaan) Nomor 32 dan 34 Tahun 1963, FKIP Unair dan JPG Madiun dipertangunglawabkan dengan diteroitxan SP20. . _Penapatan hibah berupa barang dlakul pada saat kepemilkan berpindah. 4d. Pendapatan hibah berupa wang dlakul pada saat kas dlterima oleh badan layanan uum, 1. Beban Beban dikesifiasikan ke dalam beban layanan akademik, beban adminisras! dan umum, dan beboa nen operasional Pengakuan beban terjadi pada saat penurunan manfaat ekonomi masa depan yang berkaltan dengan penurunan aset ‘lau peningkatan kewajiban dan dapat diukur dengan andal. Pengukuran biaya dan kerugian dicatat sebesar jumiah kas ‘yong dibayarkan jka seluruh pengeluaran tersebut dbayar pada perioae berjalan. im, Ekuitas tidak Tevikat 1. Ekuitas awal ‘Merugakan hak residual awa! BLU yang merupakan selisih aset dan kewajiban pada saat pertama BLU dltetapkan, kecuall suber éaya ekonoml yang dlperoleh untuk tuiuan tertentu, 2. Surplus dan Defist Tabun Lalo ‘Surplus dan defist tahun lalu merupakan akumulas! surplus dan defist pada periode-periode sebelumnya. 3. Surplus dan Defist Tahun Beran Surplus dan defisit tahun berfalan berasal dari seluruh pendsoatan setelah dikurangi seluruh biaya pada tahun 4. Ekuitas Donast Ekuitas Donasi merupakan sumber daya yang diperoleh det pihak toin berupa sumbangen atau hibah yang sYfaunye Udsk menaikar. rn. Ekuitas Terikat Permanen Ekuitas Terikat Permanen adolah ekultas beruna sumber daya penggunaannys dibatasi secare permanen untuk tujuan tertentu oleh pemerintah / donator teri dai: 1, Tanah atau gedung/bangunan yang disumbangkan untuk tujuan tertentu dan vdsk untuk dual; bb. Aset yang digunakan untuk investas! yang mendatangkan pendapatan secara permanen; ‘c.Donasi pemerintah atau pihak lai yang mengikat secara permanen.eeonv5unv5u4n5Nqn4Qq54Qn4Qngdc5un5uq4un4aucaUaxnnennnneaoecna|neaanenee LUNIVERSITAS NEGERI MALANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Beraknir 31 Desember 2016 (Cinyatakan.Galem Rupiah) 3. Kas don Setare Kas ‘Saldo Kas aan Setare Kas per 31 Desember 2016 dan 2015 meruoakan soldo giro Dank sesual dengan hast rekonsilasi Bank ‘sebagal beriket: UDesember 2016 ___ 31 Desember 2015 Bank BTN- REK. 004 13-01-30-000056-3 396.059.868.251 28.144.616.869 Bonk BRI + REK. 00344-01-000135-3-8 185.598.612.471 112.276.483.833, Sank BNl - REX. 0055308621 100.116.932.319 131.518.584.581 Bank aN - REK 031,0085308534 : Bank JATIM ~ REK. 0401003347 4.402.882.210 768.332.646 Bank BRI - REK. 01229-01-000014-30-1 - . Bank MANDIRL - REK. 144-0014020¢88 0.010.609.0869 19,944, 380.026 ‘Bank BTN - REX, 0113.01 30,000113.7 951.598.787 164.303.715 Bans BRI - REK. 00344.01.000706.30.3 : 286.201.705 Sonk 81 - REK. 0085308483 LP 26 1.408.715 - Bank Niaga - REX. 860004476000 15.027.513.062 : Suma 392.069.426.504 285.500 503.575 “© Investasi Jangha Pendek Saldo_ per 31 Desember 2016 dan 2015 merupakan penempatan dans dalam bentuk deposito yang berjangka waktu 12 dulan (eurang dent satu tahun} ada bart dengan snclan sebagai beri B1Desember 206 __34 Desember 2015 Bank ai - 419749580 225.000.000.000 228.000.000.000 Bank 82 -0344-01-005454-40-6 '38.000.000.000 335.000.000.000, Bank STN - 01 13-01-40-000563-3 '40.000.000.000 440.000.000.000 Jumiah 100.000.000.000 100.000.060.000 5. Putang Usaha Sado Plutang Usaho per 3) Oesemnber 2046 dan 2015 sebagai bereut: 31 Desember 2016 _ 31 Desember 205 4 Piutang Biays Pension Pengelolaan Pendicikan (SPP) 7.474.219.500 5.082.659.500 Pengembangea Pendidtan (SPSA) 16.149,652.500 10.847,188.500 2 Piutang Lain-ain Sewa Lahan / Piutang bukan pojak - 259,740,900. BERR OO T6.188.588.000 3 Penvisihan plutang tak tertagin (3.706.184.675) (877 440.568) 4 Piuteng dar Kesiaten Operesi 439.917.688.315, TS S1L147.452 Penyisinan Ptutang Tak Tertagin tahun 2016 sebagal Berkut etompok piurang usaha ital 2% erosinan Penyisinan, Piutang blaya pendiakan = Kualitas lancar 414.206.885.000 050% 71.938.425,09 ualas turang lancer 4.225,270,000 (0% 422.537.000,60 Kualitas diraguian 3.988.003.500 50% 1,979,004.750,00, Kualitas Macet 1.233.608.5090 00% 3.233.608,500,00 ‘Sud Jumiah Piutang isin-fin : 0.50% JUMLAH 73,623.672,000eeeeeacnuacaenwneoueueveeceneececeaeeoeoeecaeeeeeeee UNIVERSITAS NEGERI MALANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unik Tahun Yang Berakhir + vesssmber 2026 (Dinyatakan dalam Rupiah} 6. Persedizan ‘Saldo Persedhaan per 31 Desember 2016 don 2055, dengan sinclan sebagal berkut: 31 Desember 2016 _ __31 Oesemiber 2035 Persediaan Alot Tulis Kantor 1.186.476.068 927.612.145 Suplai Penunjang Pendidikan 4.953.490.707 2.625.252,760 Supial Laboratorium 49,960,397 136.013.982 Suplal Pabktini« 49,624.69. Jumlah Persediaan 2i9.551.841 2uimian persediaan tersebut telah sesua dengan hasil stock gpname per tanggal 31 Oesember 2016 den 2015, T Ret Tea ai Perolehan, Akumulasi Penyusulan, Nifsi Buku, dan peruéshannyo selamo petlode 2016 dan 2015 dlanci sevayal berkut “Tahun 206 — Harga perolehan Tanah 332.727.245.000 - - 332.727.245.000 Bangunan 299,43.003.976 —$7.029.885.208 13.496.787.448, 343.426.905.775 Kendaraan 11,922,905.786 _2.34b.980.544 - 14,263.806.330 eralatan Kantor 178.301.997.056 29.782.68.940 22399.850 208.062.782.146 Peralaton Laboratorium 52.936.7%6.995 —-3.073.407.189 - '36.508.153.634 ‘set Tetap Lainnya 19.703.781.725 1.513.482.350 - 24.217-264.075, Implasement 25.324.737.463, 5.512.258.000 : 50.836,995,463, Jumlah ‘9AL.260,747.501 99.253.708.221 __15.469.187.208 _1.007.043.238.426 ‘Axumulasl penyusutan: Bangunan 92.000.596.103 27,852,198. 249 590.406.380 119.062.248.062 Kendaraan .701.374.852 1.372.971.2861 3.074.346.1327 Peralotan Kentor 192516975553 20.635.036.226, 163.152.008.779 Peralatan Laboratorium 136.261.585.006 6.590,965.595 42.852.551.338 Aset Tetep Lainnya 15.467.941,.606 2.128,557.259 17.596, 498.955 Implasement 8.337.599.127 _3.385.333.129, 411.702.922.256 Jumlah 301.266.022.044 58.379.726.650 16.390 Tahun 2015 Side ava Tensor Penguangen Sian Harga parolehan “Tanah 292.727.245.000 : = BR 7E7205.900 Bangunen 299,943,503.976 259,943,803 976 endarean 11-298.125.586 623.780.200 11 922.905.7865 Perataten Kantor 15826).445.467 _20.080.051.589 178.301.497.056 Peloton Laboratorium 50.647.192191 2.788.558.304 533.436.746.495 Aset Terp L2innya 1.035953 1.669232.190 19.703 781.725 Imolasement SMTA 25.324.737.463 jumias~ “96.138.099.218 FSIS IE TRI. 260,717.501- Akymulasi penvusutan: eangunan $9,402.087.517 32.647.296.406 43.827.900 92.000,586.103 Kendaraan 6.975.605.718 546.515.245, 620.746.112 6.701 274854 Peraoren Kantor 120886723338 21.660925571 574.356 Lan s16a74583 Peralatan Laboratorium: 29.470,293.623 6.791,292.181 36,261.585,804 ‘set TetapLalnnya 13455430170 2.012511 436 15,467.241 606 Implement 4374199553 ___5.943.380.574 8.317.589.127 Jumlan ——3a534.330.979 3.930 493 30H, 266.022.048 lai Baus —661.603.759.250_eeeecoevc5uacun5uacoacnoeeeeacua@coecnoecauaoac@aeneeaeaceaccacaeeoe® UNIVERSITAS NEGERI MALANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yanq Berakhir 31 Desember 2016 (Dinyutakan dalam: Zopish) 8. Aset Dalam Penyelesaian (KDP) Saldo Aset Dalam Penyelesaian (KOP) per 31 Oesemiber 2016 dan 2015 merupakan aset yang belum dapat digunakan dalam ‘coerasional oarusahaon karena belum s#lesal cenceriaan fisiknva denaon rinclan sedaaal Derik “31 Oesember 2016 __ 31 Desember 2015, ‘get Dalam Proses 188.898.078.622 218.363.468.022 3umiah iw g08, 078.622 718.363.468.029 *) Bangunan Penambanan bangunan Derasal dari penyelesalan dan pengemmangan melalui KDP gedung FIS, SMP lab Bitar, Stadion UM, 19 E7 FS, dan penyelesaian bangunan lainnya. Penambansn kendaraan berupe pembelian bederopa sepeda engin Polygon ai BUK, mabil CRV 2.0 MT, dan mobilrrabl hibah bberupa At New Pajero Dakkar 2016, Toyota Miace commuter MT dan mobil ambulance *) Peralatan Kantor Penambahan peratatan kantor diperoleh deri pembelian peralatan berupa komputer untuk tes penerinaan mahasiswa baru Derbasis komputer (CBT), irewol secunty server, genset, Network Srorege Area (NAS), peralatan penunyang pendicikan di fkultas-akultas, dan peralatan kantor lain-lain, transfer masuk dant UNS Surakarre *) Peralatan Laboratorum Penambahan peralatan laboratorium berupa pembelian alar pembuat sera fiber, motion capture system, high pressun homogenizer, system tenaga surya 3KWP, ala-alat utur dan alat praktek untuk laborstorluinlalnaya +) Aset Tetap Lainnya Penambahan aset tetap Iainnya berupa pembelian butu-buku pembelajaran ) Implasemant Penambahan Implasement beraszl dani pengembangen dan penyelesaian melalui KDP berupa saluran droinase kampus | selatan poske serpam, pavieg {alan peghubung PG, jalan lingkar utare riagroad FIK, yaringan fer optik FIP, dan what rehab [alan lalnnya, ‘3. Reet Lalnnya Saldo sset lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan nncian sebagai berikul: Tahun 2016 Sedo ower Penarnbanan Pengurangan $a1d0-aKhie Aset Tidak Benwuiud Harga Perolehan 2.008.706.950 328,437,500 : 2.333.144.450 Akumulasi penyusuian 1.197.101.175 397 435.830 1,398,538 003 738,606,445 Mprga Perolehan 745.014.880 2.459.892.880 2.459,842.880 745.014.880 Akumulasi penyusutan 703.054.417 605.683.686 $90.406,390 724331.703 ‘Sub Jum 720.683.167 Nilai Buku 759.289.512 jahun 2015 ‘Saldo awal han Pengurangan Seldo ak Asot Tidak Berwulud Hargp Perolenan 1.018.614.950 1986 082.000 2,008.706.950 Akumulast penyusutan 1.197.101.175 1:197.101.175, SubJumiah 7.05775 ‘Asettain-ain Harge Perolehan 716.547.37 28517.501 50.000 748.014.880 Akumulass penyusulan 703,054.41? 709.054.417 ‘Sub Jumlah 35.960.462 Nilai Bulew 843.556.2368, =) Aset Tidak Berwojud Benambahsn aset tidak berwujud berupe jaringan sofware sistem informas! penjadwoian gecung dh BUK, software ‘administras! KPLIPPL UM, software layanan administras| persuratan, software adminstres) layanan konseling, software siakad PPG Online, apkkasi penyusunan (RBA) dan pengembangan rilai apikasitainnya,SOHOSCHKSCHSCHNHHNHSCHOHOHOHOSCCHHOSOESHSOHOECHCE UNIVERSITAS NEGERY MALANG CATATAN ATAS LAPORAM KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah) 10, Pendapatan Diterima Dimuka 31 Desember 2016 Pendapatan SPP Mahasiswa, 106.978.085.000 99. 5.910.360 Seva Lanan 469,004 763 241 512.375 Dumlah Dipindahkan TO7-A47 098.763 FSS? 423.335, 7) Pendapatan Diterima Dimuka berupa dana SPP dan sewa tehan yang jase pelayanannya baru selesai perwh diberkan pads tahun beskutay. TT Blaya yong Main Hanus Dibayar — 2 Desemper 2045 2] Desemper 201 Terd dor Beban Liste 252,604,306 268.308.125, Beben Ar 139.235 300 125896,300 Beban Telepon ase e82 7.055.785 aeban Pegaus 195 548.782 179,461,494 Jumtan 305.247.240 5a4,723.704 '*) Blaya yang belum terbayar pada perioge pelagoran tahun TD Kewajiban Jangha Pendek Lainnya i Desemer 2016 21 Desember 2015 Tessin doa ana Titipan 1.077.333. 950 6.158.748.100 Jumlah 3.07.331.850 &.158.748.100 7) Kewatlban jangie pendek lamnya berupe dana titpan dari pihak ke 0ga yang beim disalurkan al tahun beralan, Ta Beats Awal ~ 21 besernber 2016 34 Desember2915 Saldo Awal Tahun, 601 513.465 $48 597.429.574.859 Bangunan 45.000 090) Peralatan Kantor 212.165.3858 2.996.079.86 Peralatan Lab, - 991.075.304 Kesdaraan’ . 928.000 Aset Tetap Lalanya 9.290.000 ‘set Tidak Berwijud 30.715 000 $68.000.000 ‘set Laiesain 28.517.501 Jumiah korekst LYASE 300.609, Saldo Akhie GOI 901,345,533 601.613.065.548 +») Koveksi ehuitas awal merupakan penambehan saido aval asel yang belum tercatat atau perubanan saldo aval aset 14. ekuitas Donast Terdin dari 31 Desemder 2016 _31 Desember 2035 1 Ekuttas Donasi ‘Saldo Awal Tahun endarazn $1.437.944.115 48.264.614,200 Peralatan Kanto= 1.728.685. 500, 2.920.304.415 Perelatan Lab. 253.225.500 Jumiah SO166620.615 — 51.437.984.115 2. Ekuitas Donasi Tidak Terikat ‘aldo Awal Tahun 1.125.238.818 1.128.335.818 Penambahan - Jumiah Tass 335.818 T1Is 33S 818 ++) Penambahan ekuitas dona tahun 2016 berasal dart: Hibah Kendarsan Cperasional dari Bank BTN berdasarkan SAST 23)MLH. VOMFL/DU2016 tanggel 02-09-2015 antars lain berupa : All New Pajero Dakkar 2016 2016 sential Rp $17,712,500 dan Toyota Mace Commuter MT Siver seniat Rp 475,012.000, Toyota Mice Commuter MT Buu serviai Rp $24,361,000, Gan Hibah Kendaraan operasionat dar BRI berupa mobil ambulence serilai Ro 218.400 000. 2eeceoaconeoonaoeceoceenveeceaeeecocaoeeoceaeec 15. Surplus (defiait) Tahun Late UNIVERSITAS NEGERI MALANG \(CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Unewat Tahun Tang Serakhir 31 Desemnber 2016 \{Denyatnikan datam Passi) ‘Saldo Surplix (defo) Tahu ity per 34 Oesember 2018 dan 2015 menursken btpen vebrbust yong belum deetortan sehen bert: Salta Ave si6.2702.010-09 238 HE SLI ‘akurengan paar tunjangas Winer 2028 etatthan pengahaan pand.beg; Penihan 3034 ‘akurangen pangaivan pereapaan tungangan kines 2018 engernoaa cana prograyn PPLPGSD Kat Avy 2013, akurangan pembetuanan CHP 2014 Fenarunan sade CRP Buaaing eenchdhan 30 Juni 15 Permarren COD cna Ctaegar 31 xs 2018 ‘Felecinan emsbepenien aim cermustcan tn i ‘Xekuraogan penghapuiaa aaet (ast tind 2014) {50.000} ones xa ite AS) : (6.722.095.5323) Fenreiaion penec.san cerggsouin Kementian 107390.509 : areas OP pebaryaran Nanak ces loan n a ‘Seki Surptan foot tater aha wait i a ‘Soles Sur (ARO) aden bere 7, " 162.37.m5 82 Fania eae 16. Pandapatan Usaha Pendapatan Usano dari dasa Layenan 2 Sit, 200 200) 2 Tes.600.000 Pendattorn Mula 2924.30 600 ‘OS7E 9.000 (ara Pengtentangan Paresesin (SPSA) NDZ 80360 SORTER Fane Rengatoiann Rendition (SPF) 490.555.000, ‘846960000, Program Gurruegier Rance up 900.200 30am tran ra $47 $40 560 8.167 70 Frasthumn 200.000 24901000 Seartek Pengaleman Lapengan 24 100.000 ‘562.500.0008 ‘Weeude 415,590.000 $3-904.700 Cana Pergembangan Len dens 29.840.000 eh 755.000 Cana Kegiatan Penerumaan Mabe “oe ese Rint Loma Pendapatar APRN (tags Opernnnnas 218-307 088 MEIN TIESTS Aeterna \owestast 6.428.295 400 96 GL. B7LI7O ‘Sit hartaty 726.735.884.908 337.298.599.546 ‘Pendapatan Vanha Lainnya Mout Kepssame Cenger Pimak Lain Keqasana Pundoasn OST 625 938 TA1ST 8 Sonn Feraiatan aon Rerancasn ‘6.080.009 13.000.000 Sew hon (97 os ass 35.009 Jaa Lemtaga Newsngan 1133085 388 s2e570 3 aver Bas S38 908 105.518 590 oti 525 000 55505 ‘Unve Biers (484 005 485 CaO rasan tangs 000 900 587.000 Dence Prrpustaicaan SOS 7333400 aw Operassral Larva — ae som sie ‘om ani Taio 70.raF—-WRaSS ASP a Sumit sya 5o0.39a905, __ <22.602237.766 Sido Peedaoatan Usaha pir 3) Desember 2026 dae 2015 menucuhan eevdanetan wists yang Soeruleh dalam percde t Jonuae samp tegen 31 Uesersper, cima season beri: Hl osSOSCHOHOHOHCSOHHTECHHOHSOHOCHOCHOSLHSSCHOHLGECHEOCEOS 47. Beban Layanan Akademi UNIVERSTTAS NEGERI MALANG CATATAN AYAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir 31 December 2016 (Dinyatatan dalam Ruplen) ‘Saldo Benan Layanan Akaderik per 31 Oesember 2016 dan 2015 merupakan Deban yang terjad dalam perioae I Januar sompac dengan 31 Desember, yang dine! sebagai Derikut: 1 BEBAN PEGAWAT afi Pokok Tenaga Akademik Tunjangan abatan/Fungsions! Tunjangan Keluaroa Tunjangen Beres Tuniangan Pajak Tunjangan sosia! Honorarium Dosen Tidak Tetap 3.548.582.333, Perjalanan Dinos: 13,265,238 482 Tunjangan protesi Dosen 36.443.548.109 Tunjangan Kehormacan Profesor 9.818.821.200 Honorarium xepanitiaan Ahademik 1.617.952.967 Honorariuin Sekretanatan Program - Honorarum dan cunjangon lain = lain 2.$47.750,500 Honorarlom Mengofar, membimbing dan menguil 8.208.067.838 Honorarium dosen yang diber! tugas tamtanan 21,964,000 Beban Remunerasi Tenaga Pendidik 660.040.793.787, Jumlah 2 BEBAN BAHAN ‘lat tulg Kantor ‘Supai Kebershan Suplai Penuajang Pencicikan Supfal Lanaratartum Suplai Wisuda Supfei Poldirik Rearisvasi Maba Surah 2 BEGAN JASA LAVANAN Layanan Kulah Ker Wyata 227.770.000 Layanan Prottek Pengaleman Lapangen 1.789.720.000 Layanen Peneftian 3.612.787.)19 (ayanan $1 dan S2 7.377.832.745 Layanan Serninar 462,589.427 Peagembangan Tenaga PerdiaiKepencidicen 9.658.088.5053, dumtah 4 BEBAN PEMELIHARAAN 1 Desember 2016 65.165.972.550 10.89).789.220 5.942.643.279 2.902.021.020 1303.440.536 T2L.615,681.792 1.046.646.436 9.523.000, 20.134.013.255 2.856.947.4539 2'960.926.900 750,926.143 77a 989.193 Pemelinaraan Gedung Kullan 2.554.193.6083 Pemelnaraan Peralatan Kulish 343.369.550 Penellharaan Peralatan Laboatorium \45.086.700 3umtah "5080.629.959 5 BEBAN PENVUSUTAN Penyusvtn Gedung Kulloh 15.268. 908.297 Perwusutan Peralatan Laboratorium 6.590.965.535 Penyusutan Aset tecao Lalnnya 2.1285$7.259. Jumiah DUMLAH —33908.427.081 299.554.515.730 31 Desember 2015, 50.713,.535.819 11,000,005.760, 5.738.201.0% 2.993.944 $80 1 860.515.982 79.848.000 3.153.130.000, 8.761 542.997 34.400, 763.200, -8.924.$46.200 2.441.756.300 '56.700,000 1.8)3.636.000 8.331.991.000 '477.210.000 49.116.424.372, T57.573.752.215 2.064.836.760 $4.74 500 14.999.168.160 2.032.278.818 1.92).636.650 19Z411.211 7-000 1.373.836 .470 521.338.000 «.805.286.390 134.224.578.847 '467.448,520 52 148.875.800 53.130.259 ¥506.054.488 10.243.253.959 6.280.454.693 1.503.154.368 138.326.862.920 201,090.567.597 6eeaeoaenoacuaeacCqacneoacu@anoaccaceaneecaeaeeacaceanooaeoaee ©eoeeo UNIVERSITAS NEGERI MALANG CATATAN ATAS LAPORAN KEWIANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 201 (Dinyaiakan dalam Rupiah) 18. Beban Usium dan Administrasi Seldo Beban Umum den Administ per 31 Oesember 2015 dan 2005 mecupakan beban yang teradt sampai dengan 31 Desember, yeng dining sebagai Bert dalam petiode 1 Janyari 34 Desember 2036 __31 Cesember 2015 2 BEBAN PEGAWAL {Ge Potck Tenaga Adminisiasi 17.339.080.60 17.044.920.190 Tunjangan Jabstan 1.567 330.600 4.553.480.000 Tunjongen Xeluzrga 1.768.758.871 1792.827.709 Tunjangen Seras 1121.134.020 1.161.838.440 Tunjangan Peja 133378611 315.125.272 Tuniangan Sosit 37.945. 500 onarartum Keryawan Tidak Tetap 14.554.883.250 13.678 234.900 Honoratum Kegantiaan '506.$40.000 279.035 000 #onorarium Lain - lain 100.714647 “54.100.000 Pesalanan Dinas 4823.723.308 2.198.313.649| Pambulatan Gai 069.374 357.489 Lembur Pegaval 262.057.300 251.696.100 Honorartum Pengelotan Keuangan 1.468.890.000 1.330.30.000 ang Mekan 10.321.650.000 11 742.397.000 Tenaga Politinik 24,000.000 24.000.000 ‘Seban RemunorasiTenags Kepencidikan 27550651324 ___23.177.888.258 Bumiah Bi.d40,357.042 ——_80.608,172.377 2. Beban Administrasi Perkantoran apat dan Petenuan 3.528.601.971 1.122.263.296 Hurmas dan Pubicasi 710.777. 465, 470.179.380 ‘lat Tuls Kantor 4.961:599.304 3523.635.591 Fote Copy dan Penggandaan 1.296.859.314 1.356.228,766 ‘ajlah dan Koran 149.608.400 299,213,505 Ekgpadel 121.675.0%8 124193 072 PB dan Pak Lain 7.273.644 7.998.364 Konsutten Notas 117-302.000 312,625 200 Seva 810.928.625 759.618.288 Botan Bakar Minyok 744, 589.606 1.072.857 576 Suplei Asrome Nahasiswa 320:562.000 96.774.000 Operas Lain = Lain 5.468.180.884 6.294.311.820 ASurans| Kendaroan 40,588.00, 58.386 625 dumiah 29.156.337 3. GEDAN PEMELINARAAN Pemelihorsen Gedung Kantor 5.$10.495.700 $.438.695.400 Pameiiharaan Implasemen (Prasarene) 23.288.875, 189.107-900 Perelinargan Kendarsan ‘817.347.202 702, 300.754 Pemelinaraen Pertatan Kantor 7-48 783,605.29) Jumtah 70.004.596.037 ¥.108,709.345, 4 BEBAN LANGGANAN DAYA DAN 3858 see 3.453.585.901 2474.209.796 aie 3.62.241.900 1.339.010.400 Teekorunikas 399.291.353 183-196.677 teternet 4.774:908.500 3.133,575.550 Dumizn 3889.965.654 7'830.082.363 ws:eeeeeoaeeeeocnecneeceeceecoeceecaeoceoeaeoaeacaece UNIVERSITAS NEGERI MALANG CATATAR ATAS LAPORS MN KENANGAN Untuk Tahun Y509 Berakhir J Camber 2016 {Denyarhan aularn Rupiah 1B Bebsn Umum dan Administrast 5S BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASE Penfusutan Gedung Kantor 12M Bees? Penyusutsn Gedung Kutish - Penyrusuton Imatesemer, 33¢san.129 Pevucutan Kangereaa Larger Fenyusutn Perolaton Keotor 20.6s3.06276 Penusutay Permit Lab Renjusutan Ast Tetap Lainey Ammortisas! Aset Thlak Berwrojud 397.4%6.00 iano Penyusustan aset Lain > Lain 15.177 796 porite Darah WEISS. 386.815 350817.075 06 6 BEBAN LAIN -LAIN engheousen Asct Tetoo — S dumlah Tiassa > UHRA j38.so7s93.954 _ 53418.295.262 ‘aldo Bebon Lonmye per 11 Desernber 2616 dan 2015 mérupatn beban yong triad dalam Herbie | Januar seme denass 31 Dasember, yang gtrina sebegal beret: Desens aU Bese 0 paministrasé Bank jk Gant - KRerugian Prati ase rig? dura PY Cres eta SJUMLAM BEBAN 462.307.067.751 __ a0. Penyelesaian Laporan Keusngan Mangjemen Universias Megell Malang Sevtanggungiomab ata peeyajun lgaran tmunagan nek CahLN yerg boise pads taragal 31 Gesernber 2016 yang ciselesaitan pada tangoal |¢ Met 2017, eS9SSCCeSeeeeeeeeeseeeeeeeeeeeeeeeeeeee a) Moores Rowland Loporan No. A171905A3UNM REKTOR UNIVERSITAS NEGERI MALANG Ji. Semarang No 5 Malang LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Kami telah mengaudit laporan kevangan UNIVERSITAS NEGERI MALANG terlampir, yang terdiri dori neraca tanggal 31 Desember 2016, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntans! signifikan dan informasi penjelasan loinnya. Tanggung jJawab manajemen atas laporan keuangan ‘Manojemen UNIVERSITAS NEGERI MALANG bertanggung jawab atas penyusunan dan penyojian wajar laporan kevangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Kevangan Entitas Tanpa Akuntabiltas Publik, dan atos pengendalian internal yang dionggap perlu oleh manajemen UNIVERSITAS NEGERI MALANG untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas ‘dari kesalahan penyajian material, balk yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung Jawab auditor Tonggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atos laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kari. Kami meloksanakan audit kami berdasorkan Standar Audit yong diletopkan oleh institut Akuntan Publik Indonesia. Standar fersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan kevangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksancan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka don pengungkapan dalam laporan kevangan. Prosedur yang diplin bergantung pada perlimbangan auditor, termasuk penilaian atas resiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, boik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian resiko tersebut, aucitor mempertimbangkan pengendalian intemal yang relevan dengan Penyusunan dan penyajjan wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang, tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tuiuan menyatakan opini atas keefektivitasan Pengendalian intemal entitas. Suatu audit juga _mencakup pengevalvasian atas ketepatan kebijakan okuntansi_ yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntans! yang dibuat oleh ‘manajemen. serta pengevalvasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan, Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. AcHsin HANDOKO Tomo ‘urine oee e e e © e e e e e e e e e e e © e e e e e e e e e e e \e le e e e © D Moores Rowland Opin ‘Menurut opini kami, laporan kevangan terlampir menyajikan secara waar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan UNIVERSITAS NEGERI MALANG tanggal 31 Desember 2016, serta kinetja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengon Standor ‘Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilttas Publik. Dr. M. ACHSIN, SE.,SH..MM.,M.Kn..M.Ec.Dev.,M.SI.,Ak.,CA.,CPA.,CTA.,CLA.,CRA, ‘Nomor ljin Akuntan Publik (NIAP) + AP.0064 'Nomor Ind. Certified Public Accountant c-000116 ‘Nomor STTD OJK M7 Mei 19, 2017 AcHsin HANDOKO TOMO hin Put Canfed ae Sou ‘Sree te a84.2007