RENCANA PRODUKSI DAN PENJUALAN *) a

TAHUN PRODUKSI JENIS QTY Harga Jumlah Disc. 5% Total

Satuan (Rp) (Rp) (Rp) Penerimaan (Rp)
2003 Diversifikasi Galon 19 lt 10.000 5.500 55.000.000 2.750.000 52.250.000
Botol 1,5 lt 50.000 2.000 100.000.000 5.000.000 95.000.000
Botol 600 ml 100.000 1.000 100.000.000 5.000.000 95.000.000
Gelas 240 ml 500.000 200 100.000.000 5.000.000 95.000.000
660.000 355.000.000 17.750.000 337.250.000

2004 Diversifikasi Galon 19 lt 25.000 5.500 137.500.000 6.875.000 130.625.000

Botol 1,5 lt 75.000 2.000 150.000.000 7.500.000 142.500.000
Botol 600 ml 150.000 1.000 150.000.000 7.500.000 142.500.000
Gelas 240 ml 600.000 200 120.000.000 6.000.000 114.000.000
850.000 557.500.000 27.875.000 529.625.000

2005 Diversifikasi Galon 19 lt 30.000 5.500 165.000.000 8.250.000 156.750.000

Botol 1,5 lt 80.000 2.000 160.000.000 8.000.000 152.000.000
Botol 600 ml 200.000 1.000 200.000.000 10.000.000 190.000.000
Gelas 240 ml 700.000 200 140.000.000 7.000.000 133.000.000
1.010.000 665.000.000 33.250.000 631.750.000
ASPEK KEUANGAN
INVESTASI DAN MODAL KERJA
(dalam Rupiah)

KETERANGAN TOTAL MODAL SENDIRI MODAL PINJAMAN

A. INVESTASI
1. Mesin / Peralatan *) 8 55.300.000 55.300.000 -
2. Inventaris Kantor *) 4 11.000.000 11.000.000 -
3. Bangunan *) 6 100.000.000 100.000.000 -
4. Kendaraan *) 9 20.000.000 20.000.000 -
Total Investasi 186.300.000 186.300.000 -

B. BIAYA POKOK PRODUKSI

1. Bahan Langsung & Pembantu 61.700.000 *) 10
2. Upah Langsung 12.500.000 *) 11
Total BPP 74.200.000

C. BIAYA OPERASI
1. Biaya Penjualan *) 1 5.000.000
2. Biaya Umum *) 5 *) 7 *) 12 10.000.000
3. Biaya Administrasi *) 2 *) 3 34.300.000
Total Biaya Operasi 49.300.000

Total Modal Kerja (B+C) 123.500.000 -

Total Investasi & Modal Kerja 309.800.000 186.300.000 123.500.000 ( perbaikan / ralat )

Keterangan:
1. Biaya Umum Investasi + Modal Kerja Modal Sendiri Total Inv.& MK - MS
- Biaya Umum Usaha
- Supplies
2. Biaya Administrasi
- Biaya Gaji Pimpinan
- Biaya Gaji Staf
- Biaya Administrasi Lain
PROYEKSI NERACA
(dalam Rupiah)

KETERANGAN PERIODA PERIODA OPERASI

PRA-OPERASI 2003 2004 2005

AKTIVA
A. AKTIVA LANCAR
1. Kas 123.500.000 337.250.000 529.625.000 631.750.000
2. Piutang Dagang - - 15.000.000 15.000.000
3. Perlengkapan - 5.000.000 5.000.000 5.000.000
3. Persediaan - - 24.000.000 20.000.000
Jumlah Aktiva Lancar 123.500.000 342.250.000 573.625.000 671.750.000
B. AKTIVA TETAP
1. Bangunan 100.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000
2. Peralatan 55.300.000 55.300.000 55.300.000 55.300.000
3. Inventaris Kantor 11.000.000 11.000.000 11.000.000 11.000.000
4. Kendaraan 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000
Jumlah Aktiva Tetap 186.300.000 186.300.000 159.040.000 131.780.000
5. Akumulasi Penyusutan - 27.260.000 27.260.000 27.260.000
Jumlah Aktiva Tetap Bersih 186.300.000 159.040.000 131.780.000 104.520.000
Total Aktiva (A+B) 309.800.000 501.290.000 705.405.000 776.270.000

KEWAJIBAN & MODAL

A. KEWAJIBAN LANCAR
1. Hutang Dagang - 74.833.333 9.316.000 9.316.000
2. Hutang Gaji - 12.500.000 2.500.000 2.500.000
3. Hutang Pajak - 35.816.000 71.323.000 88.186.400
4. Hutang Bunga - 7.410.000 7.410.000 7.410.000
Jumlah Kewajiban Lancar - 130.559.333 90.549.000 107.412.400
B. KEWAJIBAN JK. PANJANG
1. Pinjaman Modal Usaha 123.500.000 123.500.000 82.333.333 41.166.666
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 123.500.000 41.166.667 41.166.667 41.166.666
Jumlah Kewajiban 123.500.000 171.726.000 131.715.667 148.579.066
C. MODAL
1. Modal Sendiri 186.300.000 186.300.000 186.300.000 186.300.000
2. Laba Ditahan (perioda yang lalu) - - 143.264.000 129.812.000
3. Laba Perioda-berjalan - 143.264.000 285.292.000 352.745.600
Total Modal 186.300.000 329.564.000 614.856.000 668.857.600
Total Kewajiban & Modal 309.800.000 501.290.000 705.405.000 776.270.000

R.O.I = ( Laba Bersih / Total Aktiva ) x 100% 29% 40% 45%

PERHITUNGAN PENYUSUTAN AKTIVA
NO. JENIS AKTIVA NILAI (Rp) UMUR PENYUSUTAN PER-TAHUN KETERANGAN
EKONOMIS % NILAI (Rp)
1. Bangunan 100.000.000 10 Tahun 10% 10.000.000
2. Kendaraan 20.000.000 3 Tahun 20% 4.000.000
3. Mesin / Peralatan 55.300.000 3 Tahun 20% 11.060.000
4. Inventaris Kantor 11.000.000 3 Tahun 20% 2.200.000

Total Penyusutan 27.260.000

PROYEKSI LABA-RUGI
(dalam Rupiah)

KETERANGAN PERIODA KOMERSIL

2002 2003 2004

Rencana Penjualan (dlm unit) 660.000 850.000 1.010.000

A. PENJUALAN 337.250.000 529.625.000 631.750.000

B. BIAYA POKOK PRODUKSI (80% = VC ; 20% = FC)
1. Bahan Langsung & Pembantu 61.700.000 74.040.000 88.848.000
2. Upah Langsung 12.500.000 15.000.000 18.000.000
Jumlah BPP 74.200.000 89.040.000 106.848.000
C. LABA KOTOR (A-B) 263.050.000 440.585.000 524.902.000
D. BIAYA OPERASI (10% = VC ; 90% = FC)
1. Biaya Penjualan 5.000.000 5.000.000 5.000.000
2. Biaya Umum 10.000.000 10.000.000 10.000.000
3. Biaya Administrasi 34.300.000 34.300.000 34.300.000
4. Akumulasi Penyusutan 27.260.000 27.260.000 27.260.000
Jumlah Biaya Operasi 76.560.000 76.560.000 76.560.000
E. LABA OPERASI 186.490.000 364.025.000 448.342.000
F. BIAYA BUNGA (6% per tahun) 7.410.000 7.410.000 7.410.000
G. LABA SEBELUM PAJAK (E-F) 179.080.000 356.615.000 440.932.000
H. PAJAK (20%) 35.816.000 71.323.000 88.186.400
I. LABA BERSIH (G-H) 143.264.000 285.292.000 352.745.600

BEP (Rp) = TFC / 1 - ( VC / Sales ) 83.744.000 86.712.000 90.273.600

BEP (Unit) = TFC / (Sales per unit - AVC) 16.641 20.283 24.929

CASH IN-FLOW (CIF) = I + D.4 + {F x (1 - H)} 175.711.000 317.739.000 385.192.600

NET PROFIT MARGIN = Laba Bersih / Penjualan Bersih 42,48% 53,87% 55,84%