UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

PROYECTO: ‘’CHACARERITO SNACK’’

ESTUDIANTES:
ARISTA CONCHA, Lisbeth
DELGADO CHINGUEL, Nathaly
DÍAZ HUAMANTA, Zulmi
GARCIA TANANTA, Araceli
ORBE PEZO, Cindy
PIZARRO RAMÍREZ, Gabriel
RUÍZ CÁRDENAS, María
VELA ROJAS, Andrea

CICLO:
X

DOCENTE:
Lic. Adm. César Alejandría Castro

MORALES - PERÚ
2019-I
 DEDICATORIA

EL siguiente trabajo va dedicado a Dios, por darnos la salud y la

fuerza para seguir adelante cada día.
A nuestra profesora, quien representa para nosotros guía y
ejemplo en el largo camino del aprendizaje y la formación
académica, con el único objetivo de convertirnos en
profesionales.
A nuestros padres por el sacrificio realizado, para ayudarnos a
culminar esta etapa de nuestra vida, por ser nuestra fuente de
inspiración, y porque siempre nos apoyan moral y
económicamente.
 AGRADECIMIENTO

Agradecemos a nuestros padres que nos apoyan en todo

momento, a nuestro profesor que día a día nos imparte sus
conocimientos y sobre todo a Dios por darnos la vida y por
habernos dado la oportunidad de convivir con tan magnífica
gente como lo son nuestros compañeros, padres y docente.
Gracias también a ti profesora por la orientación en la realización
de este trabajo.
 ÍNDICE

DEDICATORIA ............................................................................................................... 2

AGRADECIMIENTO ...................................................................................................... 3

CAPÍTULO I .................................................................................................................... 6

RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................ 6

CAPÍTULO II ................................................................................................................... 7

DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA DE INVERSIÓN .............................................. 7

2.1. Definir la idea y propuesta de inversion ............................................................ 7

2.2. Descripción de product o servicio a desarrollar ................................................. 9

2.3. Objetivos ............................................................................................................ 9

2.4. Indicadores ......................................................................................................... 9

2.5. Definir la necesidad que atiende el proyecto ..................................................... 9

2.6. Ventajas competitivas y de diferenciación ...................................................... 10

CAPÍTULO III ............................................................................................................... 11

VIABILIDAD................................................................................................................. 11

3.1. Análisis del entorno ......................................................................................... 11

3.2. Mercado ........................................................................................................... 13

3.3. Estrategias de la inversion ............................................................................... 14

3.4. Tecnología ....................................................................................................... 16

3.5. Alcance del proyecto ........................................ Error! Bookmark not defined.

3.6. Cronograma de actividades .............................................................................. 11

CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 18

ASPECTOS OPERACIONALES DE LA INVERSIÓN ............................................... 18

4.1. Localización de la inversion ............................................................................ 18

4.2. Dimensionamiento del proyecto ...................................................................... 18

4.3. Diseño y distribución de las instalaciones ....................................................... 19

 4.4. Proceso de producción del bien o servicio ....................................................... 20

4.5. Personal necesario ............................................................................................ 21

4.6. Sostenibilidad................................................................................................... 21

CAPÍTULO V ................................................................................................................ 18

CÁLCULO DE COSTOS Y PROYECCIÓN DE INGRESOS ..................................... 22

5.1. Ingresos ............................................................................................................ 22

5.2. Costos............................................................................................................... 22

5.3. Inversiones o Fuentes de financiamiento ......................................................... 23

5.4. Estado de resultados ......................................................................................... 25

5.5. Flujo de fondos proyectado.............................................................................. 25

5.6. Punto de equilibrio ........................................................................................... 26

5.7. Evaluación ....................................................................................................... 26

CAPÍTULO VI ............................................................................................................... 28

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................. 28

CAPÍTULO VII .............................................................................................................. 29

REFERENCIAS ............................................................................................................. 29

7.1. Referencias bibliográficas................................................................................ 29

7.2. Referencias electrónicas................................................................................... 29

 CAPÍTULO I

RESUMEN EJECUTIVO

El siguiente trabajo presenta un plan de inversión para la ejecución de un snack, para lo

cual en el desarrollo del proyecto se ha realizado un análisis general del producto y su
industria a regional, así como el estudio general de los mercados potenciales. Como
alternativa atractiva e innovadora de proyecto de negocio surge la empresa “PIQUEOS
SELVA S.A.C”, la puesta en marcha del negocio tiene como finalidad la producción y
comercialización de snacks a base de plátano verde, plátano maduro y cecina, esta idea
nace de que los snacks están llegando a considerarse como sustitutos de algunas
comidas ya que son fuente de nutriente y pueden consumirse en cualquier lugar y en
todo momento.

Es por ello que se realiza este plan de negocio en el cual consta de VII capítulos, los
cuales están comprendidos de la siguiente manera:

CAPÍTULO I: En el cual se sitúa el resumen ejecutivo del proyecto.

CAPÍTULO II: Describimos la propuesta de inversion, definiendo la idea del proyecto,

descripción del producto, delimitando los objetivos y las ventajas competitivas que
diferencia a nuestro producto de la competencia.

CAPÍTULO III: Se toma en cuenta la viabilidad del proyecto, hacienda un análisis del
mercado, planteando estrategias y definiendo la tecnología a emplear.

CAPÍTULO IV: Se da a conocer aspectos operacionales del proyecto, el tamaño de la

planta y su dimensionamiento, el proceso para la elaboración del product, el personal
que se empleará para su ejecución y el cronograma de actividades para el proyecto.

CAPÍTULO V: Se hace el calculo de los costos para el ejecución del proyecto y la

proyección de ingresos.

CAPÍTULO VI: se da a conocer las conclusiones del proyecto de inversión. En

consecuencia, se llega a la conclusión que el proyecto es viable y rentable.

CAPÍTULO VII y VIII: Aquí se encuentran las referencias bibliográficas utilizadas para
la realización de este trabajo y los enexos.
 CAPÍTULO II

DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA DE INVERSIÓN

2.1. Definir la idea y propuesta de inversión

Detalle de la idea de negocio:

La propuesta de PIQUEOS SELVA es brindar un combinado de cecina,

plátano verde y plátano maduro; mismos que por sí solos ya son un éxito,
creemos que un combinado sería una propuesta de éxito.

- Razón Social: PIQUEOS SELVA S.A.C.

- Nombre del producto: “CHACARERITO SNACK”
 PROGRAMA BUENAS PRACTICAS DE
FICHA TECNICA MANUFACTURA
“CHACARERITO SNACK”

Aprobado: Preparado: Mes: Julio Año: 2019

NOMBRE DEL PRODUCTO CHACARERITO SNACK

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
LUGAR DE ELABORACION
CARACTERISTICAS
DE CALIDAD
PRESENTACION DE
ENVASADO
COLORACION
CARACTERISTICAS ORGANOLEPTICAS:
REQUISITOS MINIMOS Y
NORMATIVIDAD
Mix de plátano verde y maduro cortados en finas rodajas con trozos de cecina regional ahumada
Jr. Miguel Grau N°685 – Tarapoto – San Martín
Fisico-Quimicos
Característic Resultado
a
Aspecto Plátano frito en hojuela, libre de materias
extrañas.
Color Amarillo
Olor Característico del Producto
Sabor Característico al producto y con sal.
Textura Crujiente
Humedad (g7100g) 2.48
Rancides (-) Negativo
Microbiologicos
Caracteris Resultado Metodo de Ensayo
tica
Aerobicos mesofilos numeracion (recuento <10 ICMSF. Pag 117-123
estandar en
2da edicion, edit.
placa) ufc/g.
Acribia. Recuento en
placa
Bacilus Cereus (numeracion) ufc/g <100 ICMSF. Pag 285-286 2da
Coliformes bacteris numeracion (NMP/g) <3 ICMSF. Pag 132-134 2da
E.coli numeracion (NMP/g) <3 ICMSF. Pag 139-142 2da
edicion, edit. Acribia
Hongos: Levaduras Numeracion (ufc/g) <10 est NOM-111-SSA1-1994,
Hongos: Mohos Numeracion (ufc/g) <10 est NOM-111-SSA1-1994,
Salmonela deteccion (25g) ausencia ICMSF. Pag 172-177 2da
edicion,
edit. Acribia.
Stafilococus Aureus Numeracion (ufc/g) <10 est ICMSF microorganis
1978
Bolsa de papel craft de 2" de espesor. Etiqueta impresa con diseño y logo del
70 gr Producto, registro sanitario, fecha de producción y vencimiento.
Embalaje: UNICO
Coloración amarilla característico del plátano verde o semi maduro con cecina ahumada, sometido a proceso
de fritura con aceite de palma orgánico.
Color, olor, sabor y textura caracteristicos del chifle de paltano verde o
semi maduro.
Norma Tecnica Peruana en uso de aceites vegetales para consumo humano en productos fritos NTP
209:206

VIDA UTIL ESPERADA Y TIPO DE

Durante la distribucion y comercializacion la carga debe mantenerse protegida del polvo, humedad y
CONSERVACION exposicion al sol.
Durante el almacenamiento, conservese en lugar fresco, seco y limpio.
Una vez abierto se recomeinda el Consumo total del producto.
CONSIDERACIONES PARA EL Durante la distribucion y comercializacion la carga debe mantenerseprotegida del sol y golpes externos. El
ALMACENAMIENTO
producto sellado se conserva hasta tres meses, una vez habierto el envase se recomienda el
consumo total.
FORMULACION 100% Banano verde o semi maduro, sumergido en aceite de palma, mesclado con trozos de cecina ahumada
regional.
a) Nombre del producto: chacarerito snack
b) Forma de presentacion: Hojuelas fritas y trozos.
c) Peso neto en kilogramos del producto envasado: 70gr
d) Nombre del país productor: Perú.
e) Lista de ingredientes: 100% banano seleccionado, aceite de palma.
f) Número del registro sanitario:
ROTULADO
g) Fecha de vencimiento (día/mes/año) con caracteres indelebles e instrucciones para la conservacion.
2.2. Descripción de producto o servicio a desarrollar

El chacarerito es un snack hecho a base de plátano maduro y verde, además

se le adicionara cecina, típica de la region.

2.3. Objetivos
Objetivo General

Evaluar la factibilidad económica y tecnica para la creación de una empresa

de producción de piqueos a base de plátano verde, plátano maduro y cecina.

Objetivos Específicos

Establecer el capital requerido para la producción del producto.

Establecer las fuentes de inversion para el proceso de ejecución del plan de
inversion. (tasas de interés)
Conocer o identificar el público objetivo del producto a brindar.

2.4. Indicadores
Fuentes de inversión
Capital requerido
Mercado objetivo

2.5. Definir la necesidad que atiende el proyecto

Las necesidades a las que éste proyecto pretende dar solución son:

- EL LUCRO: Para los inversionistas que serán los que aportaran el capital
de trabajo.
- LA ALIMENTACION: Del mercado meta ya que los snacks ayudan en
casos de refrigerios y ser bocaditos antes de comidas, o en casos cuando
no se puede alimentar a horas puntuales por trabajo, estudio, etc.
- NECESIDAD DE TRABAJO: el presente proyecto brindara empleo
directo como indirecto a un determinado número de personas.
2.6. Ventajas competitivas y de diferenciación
Nuestro producto cuenta con ventajas que permitirán un posicionamiento en
el mercado con éxito.

- Combinación única: No existe en el mercado un snack que brinde este

tipo de insumos en un solo producto.
- Materia prima conocida: El plátano y la cecina son alimentos muy
conocidos y queridos por el mercado interno y externo.
- Presentación atractiva: Se contará con presentaciones atractivas del
producto en cuanto a volumen y diseño del producto.
 CAPÍTULO III

VIABILIDAD
3.1. Análisis del entorno
Marco Económico

Tarapoto, es una de las ciudades de la selva peruana con mayor desarrollo

económico. En estos últimos años la región San Martin ha crecido de una
manera impactante en el sector económico, por ende la población a la que va
dirigido nuestro producto es del sector media-alta y tienen un nivel de
ingresos adecuados, esto refleja que tienen la capacidad de adquisición, de
tal manera que si pueden pagar el precio de nuestro futuro producto.

Marco Sociocultural

Hoy en día en San Martin bastante de las culturas se han ido modernizando,
pero los que se conservan y se aman tal cual saben que uno de nuestros
ingredientes estrellas y que nunca falta en casa es el plátano y lo puedes
degustar de mil maneras a igual que la cecina en algunas ocasiones.

Para lograr posicionarnos en el mercado nuestra empresa deberá adaptarse a

la cultura de nuestra ciudad que poco a poco iremos ganando, ya que uno de
nuestros beneficios es que es netamente de la región.

El ciudadano San Martinense pertenece a la clase socioeconómico media-

alta, se sabe que está acostumbrado a consumir productos de su región, el
PLATANO VERDE, PLATANO MADURO y la CECINA nos aportan
beneficios nutricionales, como la vitamina B12, en fibra proteínas y más.

Los pobladores buscan sabor y calidad antes que cantidad, así que vamos a
elaborar un producto con un rico sabor y una excelente calidad.

Además, se dedica a las actividades culturales y lleva un estilo de vida

costumbrista desarrollando la habilidad de innovar para enfrentarse a las
nuevas tendencias del mundo globalizado, sin olvidarnos que para conseguir
las cosas debemos adaptarnos a los cambios del mercado.
Marco Tecnológico

El desarrollo tecnológico en Tarapoto se caracteriza por sectores

económicos, existiendo así innovación científica y avances tecnológicos en
toda la ciudad, lo que conlleva a un crecimiento.

Una de las políticas empresariales con la que cuenta nuestra organización es

poseer materiales, herramientas y equipos de total garantía, de esta manera
podamos desarrollar las actividades de una forma segura, facilitando así el
logro de los objetivos más importantes

Gracias a los avances tecnológicos podemos hacer más conocido a nuestro

producto por los diferentes medios de comunicación (paneles, spot
publicitario, páginas web, publicidad televisiva, y redes sociales) al
ciudadano Tarapotino le encanta lo novedoso y trataremos de llegar de
manera innovadora por todos los medios de comunicación.

Marco Institucional y Político

La acción de los diferentes gobiernos y administraciones públicas afecta a

las condiciones competitivas de la empresa por medio de la regulación de los
sectores, medidas de fomento de determinadas condiciones relacionadas con
la innovación, internacionalización, numerosas facetas de la práctica
empresarial.

La regulación del mercado laboral, la legislación mercantil, administrativa,

política fiscal y tributaria (impuestos).

Se debe observar la estabilidad jurídica e institucional, las políticas

gubernamentales, acción de los grupos políticos, entre otros; que pueden ser
factores determinantes en el nivel de riesgo de la inversión y la
sostenibilidad de relaciones comerciales en el largo plazo. Las leyes vigentes
en el Perú son cada vez más complicadas y complejas lo que perjudica la
creación de empresas que engrandezcan al Perú.

El gobierno regional apoya a las pequeñas empresas, en la instrumentación

de lineamientos, reglas, normas y políticas así mismo la regulación del
mercado laboral. De esta manera nos beneficiara a ser una empresa formal y
correcta y estar a regla en todo lo que corresponda por ley.
3.2. Mercado
 .. CUÁL ES EL MERCADO PARA EL PRODUCTO O SERVICIO

SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA
Género Femenino y Masculino
Edad 15 años a 50 años
Estado Civil Todos
Ciclo de vida Jóvenes y adultos
Ocupación Públicos, Privados, Independientes,
Estudiantes y Casa.
Ciclo de vida Jóvenes y adultos
Clase social Media y Alta

 .. DEFINIR CON CLARIDAD Y PRECISIÓN QUIENES

COMPRARAN SU PRODUCTO O SERVICIO

A Nuestro segmento de mercado está dirigido a la clase media alta;

motivo por el cual nuestros clientes tienen que tener un ingreso no
menor a S/. 930.00 y como ya se observo en el punto anterior tenemos
un parámetro de edad que va entre 15 y 50 años.

También deben tener hábitos de comprar de productos regionales y

consumo de piqueos, ya que ese factor depende para que las personas
tengan una influencia fuerte para comprar nuestro producto.

 .. DEFINIR UNIDADES DE CLIENTES, VALOR DE MERCADO

DEMANDA DEMANDA
AÑO
ANUAL DIARIA
2018 1323360 3676
2019 1342440 3729
2020 1360800 3780
2021 1378800 3830
2022 1396800 3880
  .. CUALES SON SUS COMPETIDORES ACTUALES

Las principales competencias que tiene nuestra empresa “PIQUEO SELVA S.A.C” son
marcas internacionales, nacionales y locales, con años en el mercado considerando a
nuestro primer competidor PIQUEO SNACK una empresa nacional, por la trayectoria
que tiene en el mercado y se requiere de esfuerzos razonables acompañado de una
ventaja competitiva ideal para hacer frente a estas marcas

Nuestro competidor directo está ubicado en la ciudad de Tarapoto que se especializa en

la elaboración de snack regionales tales como (chifles de plátano, maduro y picantes)
llegando a tener una gran demanda, debido a que nuestro competidor directo tiene
bastante acogida en nuestra ciudad de Tarapoto ocupan una gran parte del mercado.

3.3. Estrategias de la inversión

Puntos de venta.

Los consumidores normalmente compran sus productos acudiendo a

mercados, bodegas, entre otros, por ese motivo nosotros como empresa
evaluaremos esos puntos de adquisición a nuestro sistema de ventas.
Para lo cual aparte de brindar el producto en nuestro local también
ofreceremos en estos puntos de compra antes mencionados.

Motivación

En el acto de compra influye una pluralidad de factores. El consumidor

se enfrenta a múltiples motivaciones a la hora de decantarse por la
compra de uno u otro producto. Puesto que el deber de las marcas es
conocer a sus clientes, es también su deber estar al tanto de las
diferentes motivaciones de compra del consumidor.

Por esta razón nuestro producto ofrece una gama de beneficios, para
que el consumidor tenga motivos de querer comprar nuestro producto
basándonos en que nuestro producto será propio de nuestra región con
insumos apetitosos a nuestro paladar.
  Presentación e imagen del producto.
 Calidad de nuestro producto.
 Precio accesible.

Fuentes de inversión
Se obtuvo diferentes proformas de financiamiento de diferentes bancos y
cajas para hacer una previa evaluación:

Edyficar SCOTIABANK INTERBANK

Para la Caja Piura nos pidieron En el scotiabank solo nos No pudimos obtener ninguna
una serie de requisitos para pedían realizar una hipoteca información ni apoyo de parte
poder acceder al para así nos puedan facilitar el de esta entidad bancaria ya que
financiamiento, uno de esos financiamiento con la gran en la ciudad de Tarapoto no
requisitos son: copia literal, diferencia de que aquí nos realizan préstamos o financian
vigencia de poder de la dejarían con una tasa de interés a Pymes, solo en la ciudad de
empresa, 5 facturas de compras del 32% y no nos parecía Chiclayo realizan dicho
y ventas, tres últimos rentable realizar la hipoteca por financiamiento.
programas de declaración la cual habría retraso en cuanto
telemática (PDT) y declaración a tiempo y dinero por parte de
jurada 2017. Una vez teniendo la empresa y no optamos por
estos requisitos previos para esta opción.
dicho financiamiento se realiza
el contrato a sola firma, nos
ofrecían a una tasa de interés
del 28.4% a un monto de S/. 40
000 nuevos soles en un tiempo
estimado de 18 meses.
 3.4. Tecnología

Cortadora:

Después del pelado de los plátanos por medio de la maquina cortadora se comenzará
con el proceso, de igual modo la cecina será contada con esta máquina, ya que tiene la
característica de modificarla al tipo de corte que se requiera. Por el momento se contará
con una cortadora, esta máquina corta un plátano en 3 seg. y la carne en 10 seg. por
kilogramo aproximadamente

Freidora:

Primero se procederá a freír la cecina y luego en el mismo aceite con que fue frita, se
freirán los plátanos para darle un sabor característico a nuestro producto. También
contaremos con solo una freidora de acero inoxidable industrial, el cual nos da una
producción de 100 kg por hora

Balanza Electrónica:

Después de que se haya frito nuestros insumos se pesará el plátano verde de acuerdo a la
presentación requerida, del mismo modo para plátano maduro y la cecina por medio de
2 balanzas electrónicas pequeñas, estas balanzas soportar un peso máximo de 5 kg y es
exclusivamente para productos de poco peso y volúmenes pequeños.

Empaquetado:

Después de ser pesados los insumos se efectuará el empaquetado de estos, para ello
utilizaremos 2 selladoras eléctricas pequeñas

Codificadora:

Cada empaque será codificado para poder llevar un mayor control de nuestros
inventarios. Para ello utilizaremos solo una maquina manual de tamaño pequeña.

Furgoneta trimovil:

Luego de haber terminado con los anteriores procesos en nuestra planta industrial, serán
trasladados nuestro local comercial para ser distribuidos y vendidos a nuestros clientes,
para ello utilizaremos una furgoneta trimovil, el cual repartirá a los puntos de ventas.
Lapto:

Se utilizará dos laptos para la administración, facturación, creación de documentos,

registros, inventario, entre otros.

3.5. ALCANCE DEL PROYECTO

El alcance del Proyecto es darle a nuestros productos regionales un valor
diferente en un snack ; es decir, si a nuestros clientes de por sí ya les gusta
cada uno de los insumos por separado la combinación de ellos hará que se
sientan más atraídos ya que está dirigido a personas determinando un
promedio en la edad de 15 a 50 ya que de alguna manera generan algún
ingreso para poder adquirir de nuestro producto

3.6. Cronograma de actividades

MESES
TIEMPO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
ACTIVIDADES
3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2
Elección de la idea de negocio a realizar
Elaboración de la descripción de la propuesta de
inversión.
Análisis y elaboración de la viabilidad del
negocio
Elaboración de los aspectos operacionales de la
inversión
Calculo de costos y proyección de ingresos
Elaboración de las conclusiones y
recomendaciones
Revision del esquema del Proyecto final
Exposicion y presentacion del Proyecto de
inversion
 CAPÍTULO IV

ASPECTOS OPERACIONALES DE LA INVERSIÓN

4.1. Localización de la inversion
LOCALIZACIÓN

Nuestra planta industrial y comercial estará ubicada en el distrito de

Tarapoto barrio Partido alto, desde donde podemos distribuir nuestros
productos. Jr. Miguel Grau 685.
-

Grafico N° 01: mapa de la planta industrial

4.2. Dimensionamiento del proyecto

Nuestra planta industrial de elaboración de snack regionales estará ubicada

en el distrito de Tarapoto barrio Partido alto, desde donde podemos distribuir

nuestros productos en el Jr. Miguel Grau 685. El terreno cuenta con un área

de 150 m2, las cuales consiste en 7 áreas definidas: local comercial de

5x3mts, almacenamiento del producto terminado de 3x3mts, empaquetado y

codificación de 5x5mts, cocina de 5x5mts, almacén de materia prima de 3x4,

aseo y vestimenta de 3x2 y por último el garaje de 3x2 metros.

 4.3. Diseño y distribución de las instalaciones

Jr Miguel Grau n°685

Fuente: elaboración propia

 4.4. Proceso de producción del bien o servicio
Descripción del proceso

El proyecto consiste en elaborar snacks de cecina, plátano verde y maduro,

con los materiales y tecnologías e insumos necesarios y óptimos, con el fin
de satisfacer las necesidades de nuestros clientes brindando un producto de
calidad y tendrá las siguientes materias primas: plátano verde, cecina y
plátano maduro. A continuación, se detallará el proceso de producción:

Fuente: elaboración propia

4.5. Personal necesario
MANO DE OBRA DIRECTA
Jefe de Producción
Personal de Producción

ADMINISTRATIVO
Administrador
Contador

VENTAS
Chofer
Promotor de ventas
Vendedores

4.6. Sostenibilidad:
Económica:
Como se muestra en el análisis de costos e ingresos, la empresa es
económicamente rentable ya que muestran cifras cómodas en el
mercado y además tendrá buena sostenibilidad a través del tiempo.
Ambiental:
La empresa tiene cultura ambientalista, y por ende contaremos con
bolsas biodegradables (Craaf), de esta manera queremos cuidar el
medio ambiente
 CAPÍTULO V

CÁLCULO DE COSTOS Y PROYECCIÓN DE INGRESOS

5.1. Ingresos
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
INGRESOS
POR 1,350,000.00 1620000 1710000 1755000 1800000 8235000
VENTAS
TOTAL 1,350,000.00 1,620,000.00 1,710,000.00 1,755,000.00 1,800,000.00 8,235,000.00

5.2. Costos
5.2.1. COSTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL TOTAL

COSTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL

MATERIA PRIMA E INSUMOS 68,418.00
MANO DE OBRA DIRECTA 1,860.00
COSTOS INDIRECTOS 6,270.00
DEPRECIACIÓN 208.90
TOTAL DE PRODUCCIÓN MENSUAL 76,756.90

5.2.2. COSTO FIJO MENSUAL TOTAL

COSTO FIJO MENSUAL

MANO DE OBRA DIRECTA 1,860.00
COSTOS INDIRECTOS 6,270.00
DEPRECIACIÓN 208.90
TOTAL COSTO FIJO MENSUAL 8,338.90

5.2.3. COSTO VARIABLE MENSUAL TOTAL

COSTO VARIABLE MENSUAL

MATERIA PRIMA E INSUMOS 68,418.00
TOTAL COSTO VARIABLE MENSUAL 68,418.00

5.2.4. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Para calcular el costo unitario de fabricación se debe dividir el costo

total por el número de productos fabricados.

Costo total de produccion ×12

COSTO UNITARIO PROYECTADO=
Cantidad de produccion proyectada
  Costo unitario de producción del Chacarerito Snack.

𝟕𝟔𝟕𝟓𝟔. 𝟗𝟎 × 𝟏𝟐
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝑼𝒏𝒊𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐 = = 𝟏. 𝟕𝟏
𝟓𝟒𝟎𝟎𝟎𝟎

El costo unitario es de S/. 1.71 por cada Chacarerito Snack.

 Precio de venta del Chacarerito Snack

Precio de venta = Costo Unitario + MG

𝑑𝑜𝑛𝑑𝑒: 𝑀𝐶 = 𝑀𝑒𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎
𝑃𝑉 = 1.71 + 80%
𝑃𝑉 = 1.71 + 0.80
𝑃𝑉 = 2.51

𝑃𝑉 = 2.50

El costo unitario es de S/. 1.71 por cada paquete de Chacarerito

Snack, al cual se le aplicará un margen de ganancia del 80% para

que podamos venderlo, eso quiere decir que nuestro producto

costará S/. 2.50.

5.3. Inversiones o Fuentes de financiamiento

ITEMS SOLES

Capital Propio. 36,108.36

Prestamo 12,036.12
TOTAL 48,144.48
INFORMACIÓN GENERAL DEL PRÉSTAMO
Monto del Préstamo. 12,036.12
Plazo ( en meses). 36
Tasa de Interés Anual. 15%
Período de Gracia. 3 meses
DATOS DE AMORTIZACIÓN
D= 12,036.12
i = 1.25%
n = 36
Cuota = ? 417.24
El pago del préstamo en la financiera EDIFICAR será en 36 meses en cuotas de
S/. 417.24

Para sacar la cuota, utilizamos la siguiente fórmula:

A continuación, tendremos la amortización de la deuda:

Amortización de la deuda
Meses Amortización Intereses Cuota Saldo
0 12,036.12
1 266.78 150.45 417.24 11,769.34
2 270.12 147.12 417.24 11,499.22
3 273.50 143.74 417.24 11,225.72
4 276.91 140.32 417.24 10,948.81
5 280.38 136.86 417.24 10,668.43
6 283.88 133.36 417.24 10,384.55
7 287.43 129.81 417.24 10,097.12
8 291.02 126.21 417.24 9,806.10
9 294.66 122.58 417.24 9,511.44
10 298.34 118.89 417.24 9,213.09
11 302.07 115.16 417.24 8,911.02
12 305.85 111.39 417.24 8,605.17
13 309.67 107.56 417.24 8,295.50
14 313.54 103.69 417.24 7,981.96
15 317.46 99.77 417.24 7,664.50
16 321.43 95.81 417.24 7,343.07
17 325.45 91.79 417.24 7,017.62
18 329.52 87.72 417.24 6,688.11
19 333.63 83.60 417.24 6,354.47
20 337.81 79.43 417.24 6,016.67
21 342.03 75.21 417.24 5,674.64
22 346.30 70.93 417.24 5,328.34
23 350.63 66.60 417.24 4,977.70
24 355.01 62.22 417.24 4,622.69
25 359.45 57.78 417.24 4,263.24
26 363.95 53.29 417.24 3,899.29
27 368.49 48.74 417.24 3,530.80
28 373.10 44.13 417.24 3,157.69
29 377.76 39.47 417.24 2,779.93
30 382.49 34.75 417.24 2,397.44
31 387.27 29.97 417.24 2,010.17
32 392.11 25.13 417.24 1,618.07
33 397.01 20.23 417.24 1,221.06
34 401.97 15.26 417.24 819.08
35 407.00 10.24 417.24 412.08
36 412.08 5.15 417.24 0.00
Total 12,036.12 2,984.38 15,020.50 -
5.4. Estado de resultados
AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 1,350,000.00 1,620,000.00 1,710,000.00 1,755,000.00 1,800,000.00
(COSTO DE VENTA) 853,716.00 1,023,499.20 1,080,093.60 1,108,390.80 1,136,688.00
UTILIDAD BRUTA 496,284.00 596,500.80 629,906.40 646,609.20 663,312.00

GASTOS DE OPERACIÓN 79,981.18 78,021.15 77,380.94 76,996.80 76,996.80

GASTOS DE ADMINISTRACION 29,010.00 29,010.00 29,010.00 29,010.00 29,010.00
GASTOS DE VENTAS 45,480.00 45,480.00 45,480.00 45,480.00 45,480.00
DEPRECIACIÓN 2,506.80 2,506.80 2,506.80 2,506.80 2,506.80
GASTOS FINANCIEROS 2,984.38 1,024.35 384.14 0.00 0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 416,302.82 518,479.65 552,525.46 569,612.40 586,315.20

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 124,890.85 155,543.90 165,757.64 170,883.72 175,894.56
UTILIDAD NETA 291,411.98 362,935.76 386,767.82 398,728.68 410,420.64

5.5. Flujo de fondos proyectado

El flujo de caja proyectado es desde el 2018 hasta el 2022

FLUJO DE CAJA
INVERSION AÑOS DE OPERACIÓN TOTAL
RECUPERACI
ON DE LA
DETALLE AÑO "0" AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION
EN EL AÑO 5
INGRESOS
Caja Inicial 1,000.00
Aporte de los socios 36,108.36
Ingresos Ventas 1,350,000.00 1,620,000.00 1,710,000.00 1,755,000.00 1,800,000.00
Total Ingresos 1,351,000.00 1,620,000.00 1,710,000.00 1,755,000.00 1,800,000.00 8,236,000.00
EGRESOS
COMPRAS MATERIA PRIMA 821,016.00 985,219.20 1,039,953.60 1,067,320.80 1,094,688.00
MANO DE OBRA DIRECTA 27,900.00 33,480.00 35,340.00 36,270.00 37,200.00
COSTOS INDIRECTOS DE
276,456.00 331,747.20 350,177.60 359,392.80 368,608.00
FABRICACION
GASTOS DE FABRICACION 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 29,010.00 29,010.00 29,010.00 29,010.00 29,010.00
GASTOS DE VENTAS 45,480.00 45,480.00 45,480.00 45,480.00 45,480.00
IMPUESTO A LA RENTA 124,890.85 155,543.90 165,757.64 170,883.72 175,894.56
INVERSION
Acondicionamiento 700.00 700.00
Otros Costos 100.00
Motofurgon 5,000.00 5,000.00
maquinaria y equipos 19,718.00 19,718.00
Muebles 4,660.00 4,660.00
Costos de investigacion 70.00 70.00
Nombres comerciales 500.00
Derechos por licencias de 1,500.00 1,500.00
 funcionamiento

estudio de Prefactibilidad 80.00 80.00

Materia Prima e insumo 16,420.32 16,420.32
Mano de Obra Directa 279.00 279.00
Caja 1,000.00 1,000.00
Otros Costos 500.00 500.00
TOTAL EGRESOS 50,527.32 1,329,552.85 1,585,280.30 1,670,518.84 1,713,157.32 1,755,680.56 8,054,189.86
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS 12,036.12
INTERESES 2,984.38 1,024.35 384.14 0.00 0.00 4,392.87
AMORTIZACION 2,894.04 3,982.49 4,622.69 0.00 0.00 11,499.22
SALDO FINAL 0.00 15,568.73 29,712.87 34,474.33 41,842.68 44,319.44

5.6. Punto de equilibrio

CF = Costo Fijo
P = Precio unitario
CV = Costo variable unitario

8338.90
) =
2.50 - 68418÷30=2280.60
1500
)
8338.90
= 8509.08
2.50-1.52

La empresa debe vender más de 8509.08 soles para poder mantenerse en el mercado.

5.7. Evaluación

Valor Actual Neto (VAN):

Valor de
Flujo de Valor
Año Ingresos Egresos Descuento
Efectivo Presente
FVP 1/(1+i)ⁿ

0 Inversión -48,144.48 1.0000 -48,144.48

1 1,351,000.00 1,335,431.27 15,568.73 0.8696 13,538.03
2 1,620,000.00 1,590,287.13 29,712.87 0.7561 22,467.20
3 1,710,000.00 1,675,525.67 34,474.33 0.6575 22,667.43
4 1,755,000.00 1,713,157.32 41,842.68 0.5718 23,923.69
5 1,800,000.00 1,755,680.56 44,319.44 0.4972 22,034.59
(VAN) 56,486.46
Tasa Interna de Retorno (TIR): 49.7%

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO CAJA -48,144.48 15,568.73 29,712.87 34,474.33 41,842.68 44,319.44
FLUJOS
ACUMULADOS -48,144.48 -32,575.75 -2,862.88 31,611.46 73,454.14 117,773.58
 CAPÍTULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1.Conclusiones

- Al terminar el proyecto de inversión podemos concluir que es un plan de

negocio con mucho futuro por tratarse de un producto muy querido en la
región y con el valor agregado que se agregará permitirá posicionarse con
mucha más seguridad y confianza, el flujo de caja trabajado nos da una base
sólida para poder guiarnos.

- El monto a invertir por los accionistas no es mucho puesto que tenemos S/.
48144.48 de inversión final donde entre los 8 accionistas que somos nos da un
monto aceptable, considerando además que se realizara un préstamo.

- Si bien es cierto se tiene una proyección de ventas bajas, estimamos que se

venderá mucho más en el segundo año de funcionamiento. Los accionistas de
la empresa son los mismos trabajadores lo que facilita los costos y el control
de calidad.

6.2.Recomendaciones

- Para poder trabajar un proyecto de inversión siempre se debe trabajar con

valores lo más exacto posible y siempre considerar el margen de error, así
como considerar un monto para imprevistos.
- En el momento de presentar el proyecto se debe considerar a quien va dirigido
y su relevancia según sujeto.
 CAPÍTULO VII

REFERENCIAS
7.1. Referencias bibliográficas
Estrategia, D. (14 de enero de 2013). Chilealimentos. Obtenido de
http://www.chilealimentos.com/2013/index.php/es/noticias/alimentosprocesados
/caramelos,-chocolates-y-otros-alimentos/14740-consumidorchileno-es-el-que-
m%C3%A1s-gasta-en-snacks-en-am%C3%A9ricalatina.html Frutícola, P. (12
de 2013 ).

Portalfruticola.com. Obtenido de
http://www.portalfruticola.com/noticias/2013/01/22/chile-consumidorchileno-es-
el-que-mas-gasta-en-snacks-en-america-latina/

7.2. Referencias electrónicas

http://repositorio.utmachala.edu.ec/bitstream/48000/4824/1/TTUACE-2015-CI-
CD00039.pdf
http://dspace.udla.edu.ec/bitstream/33000/1655/1/UDLA-EC-TINI-2012-08.pdf
http://repositorio.ute.edu.ec/bitstream/123456789/8163/1/48031_1.pdf
http://repositorio.ug.edu.ec/bitstream/redug/19118/1/Nueva%20version%20tesis
%20exportaci%C3%B3n%20snacks%20saludables%20FINAL.pdf
https://es.scribd.com/document/335321805/Plan-Gestion-Chifles
https://www.academia.edu/13446314/PLAN_DE_EXPORTACI%C3%93N_DE
_SNACKS_DE_PL%C3%81TANOS_CHIFLES_FACULTAD_DE_CIENCIA
S_ADMINISTRATIVAS_Y_CONTABLES_UNIVERSIDAD_PERUANA_LO
S_ANDES
 CAPÍTULO VIII

ANEXOS
Proyecciones de la población

BANDA DE
TARAPOTO MORALES
SHILCAYO
AÑO POBLACIÒN TC POBLACIÒN TC POBLACIÒN TC TOTAL
(T+B+M)
2012 72.325 36601 27371 136297
2013 72615 0,4 38088 3.9 28025 2,33 138728
2014 72846 0,32 39595 3.8 28669 2,25 141110
2015 73015 0,23 41114 3.7 29302 2,16 143431
2016 73147 0,18 42595 3,6 29912 2,08 145654
2017 73243 0,13 44085 3,5 30511 2,0 147839
2018 73302 0,08 45584 3,4 31097 1,92 149983
2019 73324 0,03 47134 3,3 31676 1,86 152134
2020 73332 0,0098 48653 3,2 32240 1,78 154215
2021 73339 0,0093 50150 3,1 32789 1,70 156278
2022 73344 0,0088 51655 3,0 33321 1,62 158320
Fuente: Elaboración propia

- Cuantificación de la demanda

CUADRO Nº 04: DEMANDA FUTURA 2018-2022

DEMANDA DEMANDA
AÑO
ANUAL DIARIA
2018 1323360 3676
2019 1342440 3729
2020 1360800 3780
2021 1378800 3830
2022 1396800 3880
Fuente: Elaboración propia

Para determinar la demanda anual de los Piqueos Regionales del año tanto
presente como pasada descrito en los cuadros, partimos en primer lugar de la
población total del distrito de Tarapoto, Morales y la Banda de Shilcayo.
Seguidamente aplicamos una tasa 95% del consumo de snacks por la frecuencia
con la que compran (3 veces por semana, 0.43), el porcentaje que se desea cubrir
 de la población 10% y por último por el porcentaje de los que aceptarían
comprar nuestro producto 60%

ANÁLISIS DE LA OFERTA

Balance Oferta-Demanda

Se calculara la oferta tomando en cuenta la demanda calculada anteriormente en

relación con la capacidad de planta que deriva de la disposición de inversión.

DEMANDA DEMANDA
DEMANDA OFERTA DEMANDA OFERTA
AÑO INSATISFECHA INSATISFECHA
DIARIA DIARIA ANUAL ANUAL
ANUAL DIARIA

2018 1500 540000 783360 2176

3676 1323360
2019 1800 648000 694440 1929
3729 1342440
2020 1900 684000 676800 1880
3780 1360800
2021 1950 702000 676800 1880
3830 1378800
2022 2000 720000 676800 1880
3880 1396800
- Por decisión de inversión y capacidad de planta se ofertará el 50 % de la
demanda.