Élida Tavares

Se um dono de negócio olhar apenas para o dinheiro que

entra das vendas ou contratos, pode ser levado a uma visão
errada sobre a situação da empresa. Um pico nas vendas ou
a data de vencimento dos contratos cria uma impressão de
que tem dinheiro sobrando, mas sem olhar os gastos que
vêm pela frente, essa informação sobre a realidade
financeira da empresa fica escondida. É preciso entender o
que é fluxo de caixa e como ele pode ajudar no controle e na
organização de seus negócios
O que é fluxo de caixa 6
AULA

Para uma empresa, Fluxo

de Caixa é o movimento
de entradas e saídas de
dinheiro do caixa da
empresa, ou seja, o que
você recebe e o que paga
em seu negócio
 Fluxo de Caixa 6
AULA

Para um bom controle de fluxo de

caixa, é necessário garantir registros
detalhados de ganhos e gastos, com
disciplina e sem erros. Em uma visão
diária, semanal ou mensal, ele já
oferece instrumentos de verificação e
análise para seus negócios
 Exemplo 6
AULA

• A boa notícia: Em uma estratégia para atrair clientes, você decidiu

realizar uma semana de descontos especiais. Como retorno, ao fim do
Por esse
período, exemplo,
vendeu 25% a mais fica
do claro que o atingindo
que o previsto, fluxo deumcaixa
faturamento de R$ 72 mil.
pode, muitas vezes, abrir os olhos do dono do
• A má notícia: Ao registrar as receitas e as despesas do período,
negócioque
identificou e trazer notícias
a promoção fez seusruins. Mas nãoe,ésomando
gastos crescerem ele o
todos
vilãoosdavalores envolvidos,
história. encontrou um custo
O instrumento total de
apenas R$ 70 mil.
reflete os
• Conclusão: O fluxo de caixa jogou um balde de água fria na sua
resultados Odequesuas
comemoração. ações
parecia de importante
um lucro gestão financeira.
escondia falhas na
estratégia, que, por pouco, não deixaram o saldo negativo.
Vantagens do Fluxo de Caixa 6
AULA

• Prever, planejar e controlar entradas e saídas em um período

determinado;
• Avaliar se o recebimento por vendas será suficiente para cobrir gastos
assumidos e previstos;
• Antecipar decisões quanto à falta ou à sobra de dinheiro;
• Descobrir se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira;
• Ter subsídios para ajustar o preço de venda para cima ou para baixo;
• Verificar a possibilidade de realizar promoções e liquidações;
• Confirmar se os recursos financeiros próprios serão suficientes para tocar
o negócio ou se há necessidade de buscar dinheiro extra.
 Modelos de Fluxo de Caixa 6
AULA
• Fluxo de caixa projetado
• Como o nome indica, trata-se de uma projeção. Isso quer dizer que
a partir dos lançamentos realizados, o gestor pode não apenas
conhecer suas entradas e saídas, mas planejar as ações futuras do
negócio com base nos resultados.
 Modelos de Fluxo de Caixa 6
AULA

É possível mencionar três funções do

fluxo de caixa projetado:
• Organização: projetar a realização de
pagamentos e recebimentos.
• Correção: projetar ajustes para
estancar perdas e sair do vermelho.
• Afirmação: projetar investimentos no
crescimento e na expansão do
negócio.
 Modelos de Fluxo de Caixa 6
AULA

• 2 Fluxo de caixa livre

• O fluxo de caixa livre ou final mede a
capacidade de geração de capital em
curto, médio e longo prazos,
indicando o saldo existente na
comparação com o chamado fluxo
de caixa operacional, ou seja, após
descontado o pagamento do serviço
da dívida ou o recebimento de novos
empréstimos
 Controle Diário De Caixa 6
AULA
Registra todas as entradas e EMPRESA: MALHARIA ALFA LTDA. ANEXO 1
saídas de dinheiro, além de CONTROLE DÍARIO DE CAIXA Mês/ano: Maio/2019

apurar o saldo existente no DIA HISTÓRICO

ENTRADAS
SAÍDAS SALDO

caixa. A principal finalidade 2

2
Saldo anterior
Vendas à vista - Notas: 352/353/355/359 650,00
890,00
1.540,00
do controle de caixa é Recebimentos de vendas a prazo em
cheques
2 1.250,00 2.790,00
verificar se não existem erros 2 Pagamento Papelaria Delta - NF. 1356 45,00 2.745,00

de registros ou desvios de 2
Pagamento serviços de manutenção
elétrica - recibo
70,00 2.675,00
recursos. O caixa é conferido Pagamento serviços de contabilidade -
NF. 764
2 400,00 2.275,00
diariamente, e as diferenças 2 Pagamento Fiação Estrela - dpl. 232/2 600,00 1.675,00
Pagamento Indúst. Embalagens Beta -
porventura existentes têm 2
dpl. 1280
380,00 1.295,00
que ser apuradas no mesmo 2 Depósito em cheques no Banco XYZ
SALDO ATRANSPORTAR
1.250,00 45,00
45,00
dia.
 Atualização e rigor no controle do fluxo de caixa 6
AULA

O fluxo de caixa cumpre um importante

papel na saúde financeira do negócio.
Mas precisamos destacar também que
ele só terá sua função plenamente
executada se você tomar alguns
cuidados. E um deles é o controle
rigoroso sobre entradas e saídas. Não
ignore o que os relatórios indicam.
Confie nos números e use essas
informações com inteligência.
 ATIVIDADE 6
AULA

1. Elaborar um Controle Diário de Caixa abaixo.

EMPRESA: Amor de Chocolate ANEXO 1
CONTROLE DÍARIO DE CAIXA Mês/ano:10/2019
DIA HISTÓRICO ENTRADAS SAÍDAS SALDO
01/10/2019 Receita de Venda R$ 400,00 R$ 500,00
01/10/2019 Receita de Venda R$ 100,00 R$ 600,00
01/10/2019 Compra com fornecedor R$ 400,00 R$ 200,00
01/10/2019 Receita de Venda R$ 300,00 R$ 500,00
01/10/2019 Compra material de escritório R$ 200,00 R$ 300,00
01/10/2019 Reembolso de vale transporte R$ 100,00 R$ 200,00
01/10/2019 Impresão R$ 100,00 R$ 100,00
01/10/2019 Receita com Venda R$300,00 RS 300,00
SALDO A TRANSPORTAR R$ 200,00