Controle de

Contas a Pagar

Élida Tavare
Controle de contas a pagar 10
AULA

Uma boa gestão financeira deve prever a melhor margem de

lucratividade, equilibrando os gastos e avaliando o saldo
atual de CONTAS a PAGAR e a RECEBER.

Controle Demonstração Recebimentos

O controle de contas a pagar funciona assim 10
AULA

Se houver um controle
financeiro eficaz, você vai poder avaliar
como seu capital rodou no passado e o
que está acontecendo no presente.
Dessa forma, é possível identificar
possíveis falhas e despesas
desnecessárias, além de alternativas de
lucro a partir do remanejamento de
aplicações
• O controle das Contas a Pagar fornece informações
para tomada de decisões sobre todos os
compromissos da empresa que representem o
desembolso de recursos.
As contas a pagar são compromissos assumidos
pela empresa, representadas por compra de
mercadorias, insumos para produção, máquinas,
serviços, salários, impostos, aluguel,
empréstimos, contribuições, entre outros.
Controle 10
AULA
O controle de contas a pagar possibilita a identificação dos
seguintes elementos:
✓Identificar todas as obrigações a pagar;
✓Priorizar os pagamentos, na hipótese de dificuldade
financeira;
✓Verificar as obrigações contratadas e não pagas;
✓Não permitir a perda de prazo, de forma a conseguir
descontos;
✓Não permitir a perda de prazo, de forma que implique no
pagamento de multa e juros;
✓Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;
✓Conciliação com os saldos contábeis.
Demonstração 10
AULA

• 31/08 conta de luz conforme NF008 no valor R$ 800,00;

• Em Compra do Armazém Bicudo Ltda., 01/09 no valor de R$ 1.200,00,
com vencimento em 01/09 da duplicata 008;
• Em Compra do Armazém Bigode Grande Ltda. no dia 01/09 no valor
de R$ 1.500,00, com vencimento da duplicata n.º 003 para o dia
15/09;
• Em Compra do Armazém Bicho do Mato Ltda. no dia 20/09 no valor
de R$ 890,00, com vencimento da duplicata n.º 012 para o dia 20/09;
• Em Compra do Armazém Bicudo Ltda. no dia 03/08 no valor de R$
450,00, com vencimento da duplicata n.º 168 para 05/09;
 CONTROLE DE CONTAS A PAGAR PAGAMENTO
Data Cliente Documento Venc Valor Data Valor Desconto Juros Obs
31/08 Conta de luz NF.008 01/09 800,00 01/09 800,00 - - -
01/09 Armazém Duplicata 003 15/09 1.200,00 15/09 1.200,00 - - -
Bicudo

01/09 Armazém Duplicata 009 18/09 1.500,00 18/09 1.500,00 - - -

Bigode Grande

02/09 Armazém Bicho Duplicata 012 20/09 890,00 20/09 890,00 - - -

do mato

03/09 Armazém Duplicata 026 25/09 1.100,00 27/09 1.220,00 - 110,00 -

Bicudo

04/09 Armazém Boca Duplicata 030 28/09 720,00 28/09 720,00 - - -

Louca

04/09 Folha Folpa 09/2014 05/10 4.800,00 03/10 4.800,00 - - -

TOTAL NO MÊS 11.010,00 6.330,00 - 110,00 -
Pagamentos 10
AULA
Até o dia 03/10 ocorreram os seguintes pagamentos:
Em 01/09 foi pago a conta de luz;
Em 15/09 foi pago a duplicata 003 do Armazém Bicudo;
Em 18/09 foi pago a duplicata n.º 009 do Armazém Bigode Grande;
Em 20/09 foi pago a duplicata n.º 012 do Armazém Bicho do Mato
Em 27/09 foi pago a duplicata n.º 026 do Armazém Bicudo no valor
de R$ 1.220,00, com juros.
Em 20/09 foi pago a duplicata n.º 030 do Armazém Boca Louco
Em 03/10 foi quitada a folha de pagamento.
Atividade 10
AULA

EMPRESA: ANEXO 5
CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
(Controle por data de vencimento) Mês/ano:
VALOR Pagamento
VALOR
DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO (R$) DATA (R$)
Pormis. 0040 400,00 30/10 400,00
Pormis. 0030 340,00 04/11 340,00
promis.02 600,00 07/11 600,00
promis.099 1.200,00 10/11 1.200,00
promis. 027 500,00 10/11 500,00
TOTAL A RECEBER NO DIA 3.040,00