T i CONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL | \ | | | | MAGDALENA Be eae eee Santa Marta D.T.C eH, Julio 21 de 2016 052-002, Doctor KAREN MILENA MOJICA ORTEGA LISBETH SARMIENTO RODRIGUEZ Gerente y Ex Gerente E.S.E Hospital San Pablo Pedraza - Magdalena REF: Comunicacién Informe Definitivo de Auditoria Especial (Contratacion) a la ES.E Hospital San Pablo de Pedraza - Magdalena Vigencia 2015. Anexo al presente envio en Dieciséis (16) folios, el Informe Definitivo de Auditoria Especial (Contratacién), resultante de} proceso auditor llevado en la _E.S.E Hospital San Pablo de Pedraza -Magdalena, Vigencia 2015. A la vez se le previene, para que dentro de los Quince (15) dias siguientes al recibo del mismo, se suscriba un Plan de Mejoramiento con su oficina de Control Intemo; copia del mismo debe ser enviado a la Contraloria General del Departamento del Magdalena. Cordialmente, lake Lahael PE Gorter (emer —— Contralor Auxiliar para el Control fiscal Anexo: Dieciséis (16) folios Astrid 6 4. Ey) Ue 0 Fete yin tan SPO 7 ea) Cua: Cone rpm SP Teléfonos: 4211157 Conmutador 4214717 / Fax 4210744 “Control Fiscal serio y transparente de a mano con la gente”|_COMUNICACION EXTERNA | CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL }___FISCAL __ DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Oficio No 1900400-01 INFOROME DEFINITIVO ESE HOSPITAL LOCAL ‘SAN PABLO DE PEDRAZA MAGDALENA, VIGENCIA 2015 CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL MAGDALENA. Santa Marta, julio de 2016 Cargo: Cargo. Revisadoy seebado por 7 CL a‘CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL FISCAL, CONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Officio No 1000400-01 ESE HOSPITAL LOCAL SAN PABLO DE PEDRAZA MAGDALENA CONTRALORIA GENERAL DEL MAGDALENA Contralor RICARDO SALINA VEGA Contralor Auxiliar ALVARO ORDONEZ PEREZ. Representante Legal ente Auditado © KAREN MILENAMOJICA ORTEGA LISBETH SARMIENTO RODRIGUEZ (Vigencia 2015) Equipo Auditor RAFAEL BALAGUERA TORNE — Coordinador MONICA BORJA GUTIERREZ Revisado y sprobaco por U Orchusp aPARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL ae DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Officio No 1000400-01 TABLA DE CONTENIDO Pag, 1 CARTA DE CONCLUSIONES 2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1. CONTROL DE GESTION 2.4.4. Ejecucién Contractual 24.2 Legalidad 2.1.3 Factor Gesti6n cartera 2. PRESUPUESTO 2.4 Ejecucién de Ingreso 22. Ejecucién de Ingresos 3 HALLAZGO ‘cage Fwvaae yamcbato per) CageCONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Officio No 1000400-01 | CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL Santa Marta, 13 de Julio de 2016 Doutora KAREN MILENA MOJICA ORTEGA Gerente ESE Hospital San Pablo De Pedraza Magdalena Asunto: Carta de conclusiones auditoria especial 2015 La Contraloria General del Magdalena con fundamento en las facultades otorgadas por los Articulos 267 y 272 de la Constitucién Politica, practice Aucitoria Modalidad Especial al ente que usted representa, a través de la evaluacién de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposicin y los resultados de la gestién, e! estudio de la cuenta rendida a 31 de diciembre de 2015, la comprobacién de que las operaciones financieras, administrativas y econémicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Administracién el contenido de la informacion suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloria Departamental, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestién adelantada por la Administracién de la entidad durante la vigencia 2015, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, la Gestién Publica territorial en contratacién y la verificacion de denuncias instauradas ante éste de Control El informe contiene la evaluacién de los aspectos: administrativos, financieros y de gestion, que una vez detectados como deficiencias por la comisién de auditoria, deberan ser corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva produccién y/o prestacién de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadania, fin ultimo del control, La evaluacién se llevé a cabo de acuerdo con normas, politicas y procedimientos de auditoria prescritos por la Contraloria General del Magdalena, compatibles con las de general aceptacién; por tanto, requirié acorde con ellas, de planeacion y ejecucién del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinion expresada en el informe integral. El control incluyo examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestion de la Entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales. Cargo Revisade y aprobado por, A Oreck, argo INICACION EXTERNA |PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL BISCAL, DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Officio No 1000400-01 (.COMUNICACION EXTERNA INTRALORIA AUXILIAR 4. Control de Gestion La Contraloria Departamental del Magdalena como resultado de la auditoria adelantada, conceptia que el concepto del Control de Gestién, es favorable, como consecuencia de la calificacién de 80.3 puntos, resultante de ponderar la Gestién en los componentes de contratacién, estudio de cuentas y evaluacion de plan de mejoramiento. MATRIZ DE EVALUACION DE LA GESTION FISCAL ENTIDAD AUDITADA ESE HOSPITAL SAN PABLO DE PEDRAZA VIGENCIA AUDITADA 2015 Callieacion| Componente | Catticacén Paria Ponderacion | Califieac | Contot de Gestion me ws 7 [mas 2. Control de Resultados 00 ee) 3. Control Financiero 20 o | 00 Catieacion ot 7.00 ene Fenecimionto FENECE Concepto de la Gestion Fiscal Fuente: Matriz de callficacion El concepto de la contratacién incluye un anélisis de la contratacién de vigencias 2015 en el que se detallan observaciones especificas en materia contratacion de prestacion de servicios, suministros de medicamentos e insumos hospitalarios, mantenimiento de equipos de cémputos y equipos médicos, En desarrollo de trabajo de campo se verificaron los procesos de contratacién administrativa y los resultados de la gestion fiscal en los aspectos relativos contratacién de prestacion de servicios, suministros, mantenimiento y obras como resultados se plantearon observaciones, la entidad realizé estas contrataciones a través de la modalidad directa que restan trasparencia a los procesos contractuales y se limita la participacién de oferentes, cuentan con informes de actividades realizados por los contratista y el seguimiento por parte del supervisor, no realizan estudios de mercado. Respecto a la contratacién de servicios personales se observa una importante inversion en actividades administrativas, se realiza bajo la modalidad directa no se registra publicacién de todos los contratos de prestacién de servicios en el en su pagina web ni el secop. Con relacién a los contratos de suministro de dotacién, medicamentos, material médico quirirgico, mini Split 2 aires de ventana y una nevera y compra de una ambulancia para el buen funcionamiento de la entidad, se observa que no se evaltian los costos de precios unitarios previamente a la contratacién puesto que se efecttia en forma directa ‘Ademas, que la entidad cuenta con un manual de contratacién el cual se encuentra desactualizado, adelantar todos los procesos contractuales, En vista que la ESE Hospital San Pablo de Pedraza no se pronuncié con relacion al informe preliminar, se ratifican las tres (3) observaciones administrativas. carga Revisado y aprobado por: ~ Carga: UY Orck. 7 >| COMUNICACION EXTERNA | | CONTRALORIA AUXILIAR | PARAEL CONTROL =| CONTRALORIA GENERAL pe CR | DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA | Oficio No 1000400-01 Por lo anterior se requiere a la administracién de la ESE Hospital San Pablo de Pedraza, suscribir un plan de mejoramiento con la oficina de control interno de su Entidad, quien enviara copia a la contraloria, en un término de 15 dias. Atentamente, ok Mot EE /ARO-ORDONEZ PERI Contralor Auxiliar para el Céntro! Fiscal Cargo: Reviadoy wed por, y Cargo: Orch;COMUNICACION EXTERNA | CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Officio No 1000400-01 2, RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1 CONTROL DE GESTION ‘Como resultado de la auditoria adelantada se obtuvieron 80.3 puntos, El concepto sobre el Control de Gestion es Favorable, como consecuencia de la evaluacién de los siguientes Factores: TABLA CONTROL DE GESTION ENTIDAD AUDITADA ESE HOSPITAL SAN PABLO DE PEORAZA VIGENCIA AUDITADA 2015 Calieacion Factores Caliicacién Parcial Pondoracion | Safe 1. Gestion Contactul we 80 a0 Z Rendiibnv Revisbn doe BS 00 000 oo 3. Lesaidad a6 020 133) 4. Gestion Ambienal 20 000 oo ‘5 Tecnoi Ja comuni - 5 Tasca 00 000 oo 5 Pan ce Wegrarien a0 od 00 Z.Contro| Fiscal Intermo 0.0 0.00 0.0 Calieacion otal 1.00, m3 Concepto de Gestién a emitir : i ee | 2.1.1 Ejecucién Contractual Como resultado de la auditoria adelantada, la opini6n de la gestién en la Ejecucion Contractual, es Eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificacién de 83.8 puntos, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuacién: Cargo: Revesdoyaprobado por, C5, Cargo~ | COMUNICACION EXTERNA | CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Officio No 1000400-01 ‘cesroucourRacrUaL {@UTOAD AUDITADA ESE HOSPITAL SAN PABLO DE PEDRAZA [CALIPCACIONES EXPRESADAS POR LOS ALOTORES. Promedio: band resenen | q | Conae | SESS | a e@ ial sss | | see jeer = =|. lel = bel tele De) = fm pe (CUNPLRIENTO EN GESTION CONTRACTUAL vo | we La contratacién de la ESE Hospital de Pedraza vigencia 2014 se ampara en el numeral sexto del articulo 195 de la Ley 100 de 1993 que establece que las Empresas Sociales de! Estado en materia contractual se regiran por el derecho privado, pero podran discrecionalmente utilizar las cldusulas exorbitantes previstas en el Estatuto General de la Contratacién de la Administracion Publica, Por otra parte en el articulo 13 de la Ley 1150 de 2007, establece los principios generales de la actividad contractual para entidades no sometidas al estatuto general de contratacién de la administracién publica, indica que las entidades estatales que vor disposicién legal cuenten con un régimen contractual excepcional al del Estetuto General de Contratacion de la Administracién Publica, aplicaran en desarrollo de su actividad contractual, acorde con su régimen legal especial, los principios de la funcién administrativa y de la gestion fiscal de que tratan los articulos 209 y 267 de la Constitucién Politica Nacional, respectivamente, segun sea el caso, y estaran sometidas al régimen de inhabilidades e incompatibilidades previsto legalmente para la contratacion estatal. Ademés el Decreto 1510 de 2013 que reglamenta el sistema de compras y contratacién publica, en su articulo 1, establece que las Entidades Estatales deben procurar el logro de los objetivos del sistema de compras y contratacién publica definidos por Colombia Compra Eficiente que es la Agencia Nacional de Contratacién Publica creada por medio del Decreto Ley 4170 de 2011, asi como procurar obtener los objetivos y metas de la Entidad Estatal y de! Plan de Desarrollo de la respectiva Entidad Territorial La Empresa Social del Estado Hospital Local San pablo de Pedraza, es una Institucién Prestadora de Servicios de Salud de Primer Nivel de Atencién que tiene por odjeto la prestacién de servicios de salud, entendide como un servicio piiblico Care evisadoy aprobado por cai oy swotmto rot core lone oCOMUNICACION EXTERNA CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL i CONTRALORIA GENERAL | DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA | | | a a cargo del Estado y como parte integral del Sistema de Seguridad Social en Salud, acorde con lo consagrado en la Ley 100 de 1993 y el Decreto 1876 de 1904, La E.S.E. Hospital San Pablo de Pedraza, de acuerdo a la Resolucién No 1893 de 2015, se encontraba clasificada en riesgo medio fiscal Sin embargo y de conformidad a la evaluacién efectuada y publicada por el MINSALUD. La entidad se encuentra Riesgo bajo, fiscal de conformidad a lo establecido en la resolucion 2184 de 2016. La ESE. Local de San Pablo de Pedraza, cuenta con una herramienta para direccionar la parte contractual, como es el estatuto interno de contratacién, pero este se encuentra desactualizado, de la misma forma no realiza publicacién en el SECOP, de acuerdo a lo establecido articulo 223 del Decreto Ley 019 de 2012 establece que los contratos estatales sélo se publicarin en el SECOP. Como tampoco ha dado cumplimiento a lo establecido en el Decreto Ley 019 de 2012 y Ley 1712 de 2014, Se incorporé la informacién consolidada de contratos exigida por la Resolucion 026 de 2012 de acuerdo con la siguiente tabla, suscrito bajo la modalidad directa derivada de la aplicacién del régimen privado, suscribieron 111 contratos que suman $848.726.309. Clase de contratos No VALOR [OBRAS 3 35,980,542.00 ‘CONSULTORIA Y OTROS aes 16,239.24 SUMINISTROS. 8 253,731,183.00 | PRESTAGION DE SERVICIOS 95 44,775,340.00 LroTaL m4 £848,726 309.00 Suministros De un universo de 6 contratos por valor de $253.731.183, se tomé como muestra 5 contratos por valor de $ 241,731,183 equivalente al 95% del valor total contratado, cuyo objeto son la compra de medicamentos y equipos médicos, Mini Split, Nevera y compra de Una ambulancia de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacién de gestién, en el expediente, se observa CDP, RP, Hoja de vida, acta de inicio, en los pagos se evidencia factura, Consultorias / Otros De 7 Se contratos celebrado por la ESE que suman un valor de $16,239,244.00, se. analizaron 4 contratos que suman $13,049,724.00 equivalente al 80% del valor Cargo Revatoy anoeese ory Coy ¢ @ argo| COMUNICACION EXTERNA | H | CONTRALORIA AUXILIAR PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL FISCAL, | DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA | Oficio No 1000400-01 J contratado por esta clase de contrato, cuyo objeto estan relacionadas actividades de reparacién de las tuberias de aguas negras mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos médicos, y aires acondicionados. de los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacion de gestién. Estos contratos son celebrados bajo la modalidad Directa, En las capetas donde reposa cada contrato se evidencia, CDP, RP, Hoja de vida del Contratista, y en los pagos reposa el informe de actividades, recibido a satisfaccién, no se encontré la propuesta econdmica, asi mismo no son publicado en el Secop ni en la pagina web de la entidad Prestacién de Servicios De 95 contratos celebrado por la ESE que suman un valor de $544.775,340 equivalente al 95% del valor total de la contratacién, de los cuales se analizaron 12 Contratos que asciende a la suma de $96,832,231.00, cuyo objeto estan relacionadas _ con las Asesorias, Juridicas, Financiero, personal operativo de la institucién como médicos, enfermeras, facturacién y otros, los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacion de gestién. Estos contratos son celebrados bajo la modalidad Directa, En las capetas donde reposa los contratos se evidencia, CDP, RP, Hoja de vida del Contratista, y en los pagos reposa el informe de actividades, Recibido a satisfaccién, acta de liquidacion, no se evidencia propuestas econémicas, lo cual le resta transparencia al proceso Obras: De 3 contratos celebrado por a ESE que suman un valor de $ 33,980,542.00 equivalent al 4% del valor total de la contratacién, de los cuales se tomaron como muestra, cuyo objeto estan relacionadas _mantenimiento hospitalario reparacién de cielo Razo de cuarto de residuos y hospitalizacién, mantenimiento de la infraestructura hospitalaria, los cuales de evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificacién de gestion. Estos contratos son celebrados bajo la modalidad Directa, En las capetas donde reposa los contratos se evidencia, CDP, RP, Hoja de vida del Contratista, yen los pagos reposa el informe de actividades, Recibido a satisfaccion, acta de liquidacién, Con relacién a la contraccién tomada en la muestra como son los de suministro, obra, mantenimiento y prestacin de servicio, se evidencia que continuan presentando deficiencias en la planeacién contractual, en los registros de los andlisis de precios del mercado, en el control y seguimiento a los procesos de contratacién, situaciones que pueden ocasionar riesgos en la administracién de los recursos publicos en la eficiente gestién fiscal y en la transparencia en la ejecucién de los recursos. args: Revisado y aprobade por: Cargo: ork nee7 | _COMUNICACION EXTERNA | | CONTRALORIA AUXILIAR | PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA OBSERVACIONES Observacién 1 Condicién: EI Hospital San Pablo de Pedraza, realiza contratacién de suministros de medicamentos y equipos médicos, Mini Split, Nevera y compra de Una ambulancia, actividades de reparacién de las tuberias de aguas negras mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos médicos, y aires acondicionados. mantenimiento hospitalario reparacion de cielo Razo de cuarto de residuos y hospitalizacién, mantenimiento de la infraestructura hospitalaria, y no se efectiia el analisis de precios del mercado en la evaluacién de propuestas para la adquisicién de bienes, limitando la participacion de oferentes CAUSA: Falencias en la planeacién contractual, falta de control y verificacion de procesos y procedimientos internos EFECTO; Hallazgo Administrativo. Observacién 2 Condicién: La ESE Hospital Local de San Pablo de Pedraza, cuenta con manual de contratacién desactualizado, para direccionar el proceso contractual Causa: Falencias en la planeacién contractual, falta de control y verificacion de procesos y procedimientos internos. Efecto Hallazgo administrativo Criterio: articulo 76 de la Ley 1438 de 2011, Resolucién N° 5185 del 04 de diciembre del 2013 Observacién 3. Condicién La ESE Hospital San Pablo de Pedraza Magdalena, no realiza el proceso de publicacién en la pagina web de la entidad, ni en el secop Causa: Falencias en la planeacién contractual, falta de control y verificacién de procesos y procedimientos internos. Efecto Hallazgo administrativo Criterio: Articulo 10 de la Ley 1712 de 2014 2.1.2 Legalidad Se emite una opinion sobre la Legalidad “con deficiencias” de los procesos financieros y gestién administrativa, con base en el siguiente resultado: scene cargo RRevisade y aprobado por Carga SY Orckiagl : ‘COMUNICACION EXTERNA Col \UXILIAR | PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA LEGALIDAD vant ‘attention eracion | anal ABLES A EVALUAR 10 Pariah Ponaeracion | ai, aia oo 00 00 [ De Gesien 68 1.00 355 ‘CUNPLIMIENTO LEGALIDAS 00 os [eee | PI con Con datiencias + Cefciencios Estas observaciones son derivadas puesto que la matriz mediante el cual se evaltia la contraccién esta direccionada para evaluar la contraccién celebrada bajo la modalidad de seleccién abreviada igual forma ademas hay una deficiente organizacion en materia administrativa dado que, no se implementa adecuadamente las tablas de retencién documental y implementacion de las actividades de seguimiento de los contratos, no se cuenta en la entidad con la documentacién necesaria para cada actividad, al respecto a las hojas de vida de contratistas no se tiene en cuenta una adecuada justificacién de necesidad y conveniencia en cumplimiento del decreto 2209 de 1998, 2.1.3. Factor Gestion de Cartera A 31 de diciembre de 2015, la ESE Hospital Local de San Pablo de Pedraza presenta una cartera por del orden de los $446.219.749, por concepto de Prestacién de Servicios de Salud, tal como se detalla a continuacién, observandose que la Secretaria Departamental del Magdalena, dentro de la Atencién a la Poblacion Pobre no cubierta con subsidios a la Demanda y Participacién para Salud, nuestro mayor deudor, con el 27% de la cartera, seguido de Coosalud con el 14%. a= = | PUGASFAMILAS CAIR DECOMPENSAGION | : : =| 2n974a01 | oterees | a. | T FAMILIAR : [7 eer05e-calacorT ‘Atlantica CCF 5,9855¢4 | 3.006.717 | 721252 7.460.854 | 19.762,810 | 97.764,147 | _ 9% PLig-EPS CAPRECOM- (Caja de Previsién Social | sal 4 sa doe vertein Boe 2788990 | 2401728 | 04262 | 24.t24 | soroare | 21,978,960 5% CCFO1S-COMFACOR EPS-CCF ce Cordoba | 3.977.498 | 1,513,259, -| : 5.490671 [ESS1S3-Cooperatva ce |" Salud Comunttaria md Conan =| 281,088 = | 30,218,923 | 6,369,086 | 36,869,065 1% 8% cargo: Revendoy aorebas0 PO YF a chaneG> Carga:CONTRALORIA GENERAL FISCAL ‘COMUNICACION EXTERNA | Fou || CONTRALORIA AUXILIAR DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA | att pce Oficio Ne 1000400-01 IL Esso2s-coosslis ESS | | Cooperative ce Seludy | |) Desarole Integral de fa jorarolo isola 16,900,104 | 21,412,429 | 23,928,696 | 62,141,459 |“ cetagena LTDA, L i: 14% Magdalena _POBL, T POBRE (SECR A al | eee 3.874.909 + | 115.206.405 | 119,170404 | 9, (tras Dptales cite ] Pobiacin pobreisF0"| isaenoas.| : . 943,209 | 20900,192 | 5, ‘SGP. Paricpacon pare : | Sala 120,000,000 | __- “i 2 i 120,000,000 | 27%. | mara 160,373,904 | 7,931,766 | 25,325,708 | 59,594,330 | 203,654,041 | 446,219,749 | 100% % 3% 2% 6% 13% 45% 100% En cuanto a la cartera por antigtiedad, es preciso sefialar, que si bien es cierto la ESE Hospital Local de San Pablo de Pedraza presenta una cartera total inferior a 360 dias (46), también es cierto que ese comportamiento no es conveniente para la entidad, en consideracién de que se trata de una entidad prestadora de servicios de salud de primer nivel de complejidad, que depende en gran medida de los recaudes de contratos de Régimen Subsidiado y que a la luz de los dispuesto por el Decreto 1122 de 2007, la cartera por estos conceptos no debe superar los 60 dias. Del andlisis se desprende, que, de acuerdo a lo dispuesto por el Literal d, articulo 13 de La Ley 1122 de 2007, se viene incumpliendo con dicha norma, toda vez que la cartera corresponde a Entidades Promotoras de Salud EPS del Régimen Subsidiado cuyas obligaciones por la prestacién de servicios a cargo del hospital, deben ser canceladas, como minimo, dentro de los 60 dias posteriores a la presentacién de la factura. 2 Ejecucién Presupuestal Mediante Acuerdo del 17 de diciembre de 2014, la Junta Directiva de la ESE Hospital Local San Pablo de Pedraza aprobé el presupuesto de Ingresos, Gastos ¢ inversiones para la Vigencia Fiscal 2014, el cual fue estimado inicialmente en la suma de $ 1.416.000.000. Durante la vigencia se realizaron adiciones por '$748.340.849 para un Presupuesto Definitivo de $2.164.340.849.00. 2.7 Ejecucién de Ingresos En cuanto a la ejecucién del presupuesto de ingresos se observa que del total definitive hub Reconocimientos del orden de los $2.016.040.074, equivalente al 93%, de! cual se recaudé la suma $1.821.800.829 que corresponden al 90% de dicho reconocimiento, de los cuales, los recursos por prestacién de Servicios del Régimen Subsidiado es el de mayor representatividad, con una participacion del 96%. cargo Revisaco yaprobado por iy 7. Lg P Cargo’] | COMONICACTON EETERNA | | eee ! PARA EL CONTROL | CONTRALORIA GENERAL FISCAL | | DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Artem Officio No 1000400-01 2.2. Ejecucién de Gastos Al igual que en la ejecucién de ingresos, la ejecucién de gastos presenta un presupuesto definitivo de $2.016.0470.074. En el transcurso de la vigencia fiscal se realizaron traslados presupuestales por valor de $725.357.671, equivalentes al 34% del presupuesto definitivo de la ESE. En el cuadro siguiente se registra la ejecucién presupuestal de gastos, donde se evidencia que se comprometieron recursos del orden de los $1.937.994.377, corresponcientes al 91%. ee | soe | oto! [eommeenme | cearne [caren | pm Pees |e rem cars |e | wonenan | eevee | vasrim | eomnsa | renswz | voorarn | remreaan I fica | ace caer | Uprtan = aptacer | aatae it mao | veers | axa | uae | mane | sawn | eracun ues resin | sesnaer | mupmne | remem | rama l [Ee alas |e | ara | at La E.S.E. Hospital Local San Pablo de Pedraza presenta al cierre de la vigencia 2015, un pasivo por la suma de $ 333.480 millones de pesos, ‘SERVICIOS PERSONALES. '53,140,952.00 | 68,719,256.00 Numina 1,854,643.00 | 26,421,871.00 | _26.286,614.00 | Prestaciones sociales 48,776,708.00 = | 48:775,708.00 | Senos personales indirectos 7,500000.00 | 42,281,38400 | _ 49,791,38400, | CUENTAS POR PAGAR, I 7251447500 | se,te6478.00 | 198702;98800, |" Aoodes pavonales y paraiecales [ 48,692,384.00 | _4,810,221.00 | _65,611,606.00 Servicios piblicos 61,672,821.00 = | e1672.821.00 |[Orras cuentas or pager 2,14827000 | 11,36925700 | _73.518527.00 [ Pasivos EsTimabos =| ma975.497.00 | 22973.497.00 Provsion para contngencias = | 20,562,448.00 | 20,662,448.00 Provision para prestaciones socisles =| 2.361,05200 | 2361,082.00 zz “ 2.2.1 Ingresos Vs Gastos Al hacer un andlisis comparativo entre la ejecucién presupuestal de ingresos y la de gastos, se pudo establecer, que durante la vigencia fiscal 2015 los Compromisos fueron inferiores a los Reconocimientos en la suma de $78,046,097 Cargo: Resdoyenebaso Dory Nc hone Cargo:T ‘COMUNICACION EXTERNA | CONTRALORIA AUXILIAR | PARA EL CONTROL CONTRALORIA GENERAL FISCAL z. DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA | eseeieeniataememmnibaaned Oficio No 1000400-01 es decir, que se comprometieron menos recurses a los que efectivamente le fueron reconocidos a le ESE. 3. HALLAZGOS anexo. pepe RAFAEL BALAGUERA TORNE NICA BORJA GUTIERREZ Profesional Universitario Profesional Universitario Cargo! Revisado y aprabado por: cargo! OY Orleny™J OAS aa eT CS a «| Se ‘0290004 ap uoeauan ioe ep ‘dooes you eps a ap gem eu 8 ua UREN . ’ Aerie eet (ar SD aces ooeaatp eee RE OTE al Samael ‘ugvaeaueld ej Ue seIoUg(e4 ee ONUEINI A sosezeid ep upcesyen ‘enaeuuas o839000 x sono, ‘ive 3p ye riseeo ewapseup eid apezjenne urosimnice ap enuew uod ewana pecgu ey | soe se ear oes Seb ay | se pet iniaceere a Zs Sarees ermenrerm enorme rg legend nla Yv Onkus?