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  • Nforme de Auditoría de Cumplimiento #013-2019-2-5355 Caso Panetones PDF

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    GORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 013-2019-_ 25355, AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO CALLAO-PROV. CONST. DEL CALLAO-P. C, DEL CALLAO "DISTRIBUCION DE 110,000 UNIDADES DE PANETONES EN LOS DISTRITOS DE LA PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO A CARGO DE LA GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO SOCIAL PARA EL ANO 2017" PERIODO:2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 TOMO IDE! LIMA - PERU 2019 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES” "ARO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD™ (M0 M0 LOC NO s201g25 35 500 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 013-2019-2-5355 “DISTRIBUCION DE 110 000 UNIDADES DE PANETONES EN LOS DISTRITOS DE LA PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO A CARGO DE LA GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO SOCIAL PARA EL ANDO 2017", PERIODO DE 2 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO INDICE DENOMINACION NP Pag. L_ANTECEDENTES 41. Origen 1 2. Objetives 1 3. Materia examinada y alcance 2 4, Dela entidad 2 5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento 5 6. Aspectos relevantes 6 IL _DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 7 II OBSERVACION 1. Gorencia Regional de Deserrolo Social solcité la adquisicion de 8 140 000 panetones para ser repartidos entre la poblacién del Callao sin contar con un sustento técnico de la nécesidad y sin contar con un ‘expediente de actividad. Asimismo, no se establecieron coniroies en ‘su distrbucién, hecho que ocesion6 peruicio econémico al Gobiemo Regional del Callao por S/549 450,99 WV, CONCLUSION 2 V. _ RECOMENDACIONES Px} Vi APENDICES or ‘Redon de calito Gobir Regoa del Caan. Parga de2 de eneoal td ionte fe 017 233 '] GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 013-2019-2-5355, “AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO - “DISTRIBUGION DE 110 000 UNIDADES DE PANETONES EN LOS DISTRITOS DE LA PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO A CARGO DE LA GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO SOCIAL PARA EL ANO 2017” PERIODO DE 2 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ‘GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO 1 ANTECEDENTES 1. ORIGEN La auditoria de cumplimiento al Gobiemo Regional del Callao, en adelante la Entidad, ‘cormesponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2019 del Organo de Control institucional de la Entidad, aprobado mediante Resolucion de Contratoria n.* 088-2019-CG del 8 de marzo de 2019, registrado en el Sistema de Control Gubemamental SCG, con el obdigo n. ° 2-5355-2019-002. La comision de auditoria fue acreditada ante el Gobemador Regional con oficio 1n.° 141-2019-GRCIOCI de 28 de mayo de 2019. OBJETIVOS 24. Objetivo General Determinar sila adquisicion de 110 000 panetones se encuentra debidamente justifcada ‘en concordancia con la normatividad aplicabe, disposiciones intemas y si su dstibucion cautelb Ia entrega de los bienes a la poblacién objetivo de la jurisdiccién del Gobierno Regional del Caleo. 22 Objetivos Especiicos 4. Determinar si el requerimiento del rea usuaria para la adquisicion de 110 000 ppenetones cuenta con el debido sustento técnica y si esta en concordancia con la nomatividad aplicable, @ 2 2. _Establecer si la certificacion presupuestal para la adquisicion de 110 000 panetones z se sujet a los lineamientos establecidos en la normativa aplicable y directivas ke internas vigentes. An 3. Determinar sia distribucion de los bisnes adquiridos cumplié con su objetivo de legar ala poblacién vulnerable del Callao y de acuerdo a la finalidad piblica establecida. ‘tora de eurpimient al Gobierno Regional del Callao Period de 2 de enero al 31 de ciciombre de 2077 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO |ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL {NFORME DE AUDITORIA N° O13-2019.25385 gina 2 de 25, 3, MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE La materia examinada en la presente auditoria corresponde a la distribucién de 110 000 panetones en los distritos de la Provincia Constitucional del Callao a cargo de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del Gobierno Regional del Callao para el afio 2017, por el Periodo de 2 de enero al 3t de diciembre de 2017. La auditoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo con lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubemamental, aprobadas mediante Resolucién de Contraloria n° 273-2014-CG, Directiva n° 007-2014-CG/GCSII_denominada “Auditoria de Cumplimiento y el ‘Manual de Auditoria de Cumplimiento’, aprobados mediante Resolucion de Contraloria n.° 473-2014-CG 6 y su modificatoria, Comprendié la revision y anaiisis de la documentacién que sustentan la recepcién de 110 (000 panetones en el Almacén por parte del jefe de la Oficina de Desarollo Socil, Poblacion e igualdad, Oportunidades, Vivienda y Saneamionto y su distibucién a los responsables de hacer llegar dichos bienes a la poblacién objetivo del Calfao, durante el periodo del 2 de enero al 31 de diciembre de 2017, que obra en los archivos de la Oficina {de Desarrollo Social, Poblacion ¢ igualdad de Oportunidades, Vivienda y Seneamiento de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del Gobierno Regional del Callao, Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, Oficina de Logistica, Oficina de Tesoretia y Oficina de Tramite Documentaro y Archivo del Gobiemo sh Regional de! Callao, ubicadas en la Av. Elmer Faucet n.° 3970, dstrto, provincia y region Callao. 4. DELA ENTIDAD 44. Naturaleza legal y nivel de gobierno al que pertenece la Entidad Con Ley n.° 27783 publcada el 20 de julio de 2002 se promulgé la Ley de Bases de la Descentralizacién, que tiene como finalidad el desarrolo integral, arménico y sostenible del pais, mediante la separacion de competencias y funciones, y ef equibrado ejerccio del poder por los tres niveles de gobierno en beneficio de la poblacién; precisando en su articulo 31° que “EI gabiemo regional es ejercido por ef Grgano ejecutivo de la regién, de acuerdo a las competencias, atribuciones y funciones que le asigna la Consttucién Politica, la presente Ley y la Ley Orgénica de Gobiemas Regionaies” ‘Asimismo, el 16 de noviembre de 2002 se aprobe la Ley n.° 27867 ‘Ley Orgéniva de Gobiemos Regionales’ que establece y norma la estuctura, oganizacion, competencias funciones de los gobiemos regionales; igualmente, define la ‘rganizacién democraica, descentralizada y desconcentrada del Gobiemo Regional del Callao conforme con la Constiucin y a la Ley de Bases de la Descentraizacion. 42. Funcién que por norma expresa tiene asignada La Entidad es un érgano de gobiemo regional con personeria juridica de derecho Pidblico y goza de autonomia politica, econémica y administrativa en los asuntos de su ‘compatencia; su organizacion y financiamiento se encuentran normados por la Ley 27867 - Ley Organica de Gobiemos Regionales. ‘Redkora de cumpliien Perodo de2 de enero a I Geblere Regional dl Caso, de dlembre de 2017 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ~ |ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUOTTORIA N013-2019-25355, Pégina 3 de 25 Tiene por finaliiad esencial fomentar el desarrollo regional integral sostenible, promoviendo la inversion pblic, privada y el empleo y garantizar el ejercico pleno de los derechos y la igualdad de oportunidades de sus habitentes, de acuerdo con los planes y programas nacionales, regioneles y locales de desarolly asi como, la conservacién de ls recursos naturales y el medio ambiente en el tertorio regional El atticulo 12° del Texto Unico Ordenado -TUO del Reglamenio de Organizacion y Funciones del Gobiemo Regional del Callao, aprobado mediante Ordenanza Regional rn? 00001 de 26 de enero de 2018 y sus modifcatoras, establece las funciones ‘siguientes: 2) Funcién Normativa y Reguladora. - Elaborar y aprobar normas de alcance regional, requlando los servicios de su competencia. ') Funcion de Paneamiento, - Disefar politica, priordades,estratogles, programas y Proyectos que promuevan el desarrollo regional de manera conceriada y Pattcipatva, conforme a la Ley de Bases de la Descentrakzacin, la Ley Organica de Gobiemos Regionales y sus modificatrias. ©) Funcién Administraiva y Ejecutora- Orgenizar, dig y ejecutar los recursos financiers, tienes, actvos y capacidades humanas, neceserios para la gestion regional, con arrego alos sistemas administrativos nacionales, 4) Funciin de Promocién de las Inversiones.- Incentvar y epoyer las actividades del sector privado nacional y extranjeo, oriantada a impulsar al desarllo de los recursos regionals y creando bs instrumentos necesatos para tal fi ) Funcién de Supervision, Evaluacién y Control Fiscalzer la gestion edministativa regional, el cumpimiento de las normas, los planes regionals y la calidad de los servicios, fomentando la patcipacin de la sociedad civil ‘Radtorla de cumplinerto a Gobiemo Regional de alae Periado de 2 de enero al 3 de dciombre de 2017 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, INFORME DE AUDITORIAN* 013201925955 Piigina 4 de 25 43 Estructura Orgénica de la Entidad Lacstuctura orgnica del Gobierno Regional del Callao es a siguiente: (ADEA Fe Fuente: Organigrama vert donde 26 de enero del 2018 -Ordenaas RelanlN” 001 de2 de enero do 208. ‘Audtora ce completo al Gobiemo Regional del Calc Pride de2 de enero a3 de diciembre do 217 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL [NFORME DE AUDITORIAW* 013.2019-2.5355, 44 Pagina 5 de 25 Base Legal La normatva principal que la Entidad debe cumplir en el desarolo de sus actividades y operaciones, asi como, las relacionadas con el objetivo de la auditoria son las siguientes: Normas Generales ‘© Consttucin Politica del Peni, publicada el 30 de diciembre de 1993. + Ley del Procedimiento Admiistratvo General, Ley n.° 27444, publicada el 11 de abni de 2001, y modifcatorias, © Ley de Bases de la Descentralizacitn, Ley n.° 27783, publicada el 20 de julio de 2002, y modificatorias. © Ley del Cédigo de Etica de la Funcién Piblica, Ley n.* 27815, publcada el 13 de ‘agosto de 2002 y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo n.° 033-2005- PCM, publicado el 19 de abri de 2005. Normas de Funcionamiento ‘* Ley Orgénica de Gobieros Regionales, Ley n.* 27867, publicada el 18 de noviembre de 2002. ‘* Texto Unico Ordenado del Reglamento de Organizacién y Funciones del Gobierno Regional del Callao, aprobedo mediante Ordenanza Regional n.° 000001 de 26 de ‘enero de 2018 y sus modifcatoras. ‘* Manual de Organizacién y Funciones del Gobiemo Regional del Callao, aprobado or Resolucién Ejecutiva Regional n.° 181-2005-Regién Callao ~ PR de 15 de julio de 2006; y sus modiicatorias. Normas de Contrataciones ‘© Ley de Contrataciones del Estado, Ley n.° 30225, publicada el 11 de juio de 2014, vigente desde el 9 de enero de 2016. Deen Legato n* 1341 que medica Ley.” 3025 pubiodo 4 de enero © Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, vigente desde el 9 de enero de 2016. ‘© Decreto Supremo n° 056-2017-EF Decreto Supremo que modifica el Reglamento de la Ley N.° 30225, vigente desde e! 19 de marzo de 2017. Normas de Control ‘+ Ley de Control Intemo de las Entidades del Estado, Ley n.* 28716, vigente desde el 19 de abril de 2006, * Normas de Control Intemo, aprobado con Resolucién de Contraloria General 1n.* 320-2006-CG vigente desde el 3 de noviembre de 2006. COMUNICACION DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. En aplicacion del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubemamental, aprobadas con Resolucion de Contraloria n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; ‘numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII “Auditoria de Cumplimiento” y numeral 151, (1,5) del “Manual de Auditoria de Cumplimiento’ aprobados mediante Resolucion de Contraloria n° 473-2014-CG modificada por RC. n° 136-2018-CG de ‘Aadoria de cumplinianto al Gotiern Regional del alao, 7 Period de2 deena a3 de ccimbre do 2017 gi"). GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORNE DE AUDITORIA N'013.201925955 Pigjna 6 do 25 2 de mayo de 2018, se cumplié con el procedimiento de comunicacion de desviaciones e cumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertdes, a fin de que formulen sus comentarios. La relacién de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en e! Apéndice n. 4 Las cédulas de comunicacion de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados se incluyen en el Apéndice n.° 2, asimismo, la evaluacion de los citados ‘comentarios se encuentra en el Apéndice 6. ASPECTOS RELEVANTES “Referencia y efectos de la Sentencia det Tribunal Constituctonal en el Proceso de Inconstitucionalidad del Expediente N° 0020-2015-PITC Mediante Sentencia del Tribunal Consttucional de fecha 25 de abril de 2018, emitida en el Proceso de Inconstitucionaidad del Expediente N° 00020-2015-PU/TC, publicada el 26 de abril de 2019, si bien reconoce que no es inconstitucional que se atribuyan facultades instructoras y sancionadoras a la Contraloria General de la Repibica en el ‘marco de un procedimiento administrativo sancionador, dectara inconsttucional el articulo 48° de la Ley N° 27785, Ley Orgéinica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, incorporado por el articulo 46° de la Ley N° 29622, que determinaba las conductas infractoras en materia de responsabilidad administrativa funcional, Con fecha 26 de abril de 2019, a través del apoderado especial del Congreso de la Republica se presenté un pedido de aclaracion ante el Tribunal Constitucional, al amparo de lo establecido en el articulo 121* del Codigo Procesal Constitucional, respecto de los alcances y efectos de la Sentencia emitida por dicho organismo en el Expediente N° 00020-2016-PI/TC, entre otros, con relacién a las auditorias de ccumplimiento en tramite antes de la emision de la Sentencia en cuestién. En ese sentido, con el propésito de asegurar la oportunidad en la emisiGn de los resultados del ejercicio del control gubemamental en el marco de la Constitucion Politica del Peri y la Ley n° 27785, atendiendo a su vez a lo dispuesto por la Sentencia emitida por el Tribunal Constitucional en el Expediente N* 00020-2015-PVTC, y en tanto se emita la disposicion legel que establezca las infracciones por responsabiidad ‘administatva funcional en el ambito de competencia de la Contraloria General de la Repiblica, 0 de ser el caso lo que se resuelva respecto al pedido de aclaracién formulado’ ante el Tribunal Consitucionel, es nevesario establecer medidas que permitan dar continuidad a la emisién de los informes resultantes de las auditorias de Ccumplimiento, ast como evitar posibles situaciones de impunidad frente a las responsabilidades que deben esumir los funcionarios y servdores pblicos por sus ‘actos en le funcién que desemperian, para lo cual la enidad aucitada debera disponer en el ambito de su competencia, el desiinde de ia referida responsabilidad y la Inposn do las scores que coresponen, cofome al mare nomatvo apli ”. [Rudhora ce cumplinorio al Goblemo Regloral dl Callao Pride de2 do enero al 31 de diciembre de 2017 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 013.010.2535. Péigina 7 de 25: DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO- Teniendo en cuenta la naturaleza de la materia examinada, la comisién auditora no ha realizado la evaluacion del disefio, implementacion y efectividad del control intemo a la misma ‘Rudra de cunplinano a Gobierno Regional dal alao erodo de 2 deena al 31 de diciembre co 2017 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUGIONAL INFORME DE AUDITORIAN* 013201925255 Pina 8 do 25 OBSERVACION UNICA GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO SOCIAL SOLICITO LA ADQUISICION DE 440 000 PANETONES PARA SER REPARTIDOS ENTRE LA POBLACION DEL CALLAO SIN CONTAR CON SUSTENTO TECNICO DE LA NECESIDAD NI CON EL EXPEDIENTE DE ACTIVIDAD. ASIMISMO, NO SE ESTABLECIERON CONTROLES EN SU DISTRIBUCION, HECHO QUE OCASIONO PERJUICIO ECONOMICO AL GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO POR S/ 549 450,99. De la revision los documentos que sustentan la ‘Adquisicién de 110 000 panetones solicitado or la Oficina de Desarrollo Social, Poblacién e Igualdad de Oportunidades, Vivienda y Saneamiento de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del Gobiemo Regional del Callao Deriodo 2017" para ser distibuido entre la pobiacibn del Calao, se evidencié que la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Terrtoral, a solcitud de la Gerencia Regional de Desarrollo Social, otorgé una cettificacién presupuestal por SI 1 560 900,00 para la adquisicion de 110 000 panetones, sin exigir el expediente de la actividad conforme a los lineamientos establecios en la “Directiva para la aprobacién, ejecucién, evaluacién y liquidacion de actividades en el Gobierno Regional del Callao y sin realizar una evaluacion de la pertinencia técnica de la citada actividad. En ese sentido, no obstante que la adqusicién de aimentos no se encuentra dentro de las funciones y competencias establecidas en los documentos de gestion de la Entidad para la Oficina de Desarrollo Social, Poblacion e Igualdad de Oportunidades, Vivienda y Saneamiento de la Gerencia Regional de Desarrollo Social, la jefatura de esta ofcina ergumenté la necesidad de adauirr 110 000 panetones para ser distbuido entre los pobladores del Callao, considerando una actividad que no figura como tal en el PO! y sefalando un objetivo especifico del Plan de Desarrollo Concertado de la Regién Callao 2011- 2021 que no se encuentra estableido en dicho documento. Asimismo, durant el proceso de su distibucion no se establecieron controles que permitan garantzar la entrega del producto a la pobiacién objetivo, determinandose un faltante de 38 721 panetones que no cuentan con documentacion que sustente su destino final, hecho que ocasion6 perjucio econémico al Gobiemo Regional EI duplicado de dichas actas habria sido utilizado para sustentar la entrega de los panetones, ¥ >| Inerementéndose el ndmero real entregado para su distribucion; consecuentemente, so eo ) —— incumpli la finalided piblica de la contratacién y los objetivos establecides en la actividad al 4 no estar acrecitada la entrega del otal de panetones a los responsables de su reparto entre la < poblacién objetivo. Alos hechos expuestos aplcala siguiente normatividad: > Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto — Ley n.° 28411, publicado el 8 de diciembre de 2004 “Artcuio X.- Efciencia en la ejecucién de los fondos pabicos Las poiticas de gasto pilblico vinculadas los fines del Estado deben establecerse feniendo en cuenta la situacién econémica financiera y el cumplimiento de fos objetivos de estabilidad macro fiscal, siondo ojacutedes mediante una gestion de los fondos pibicos orianteda a resultados can efciencia, eficacia, economia y calidad’. > Decreto Legislative N. ° 1341, que modifica la Ley N. ° 30225 - Ley de contrataciones del Estado, vigente desde el 03 de abril de 2017, “Artculo 2.-Prncipios que rigen las contrataciones 1) Eficacia y Efciencia El proceso de contratacién y las decisiones que se adopien en su ejecucién deben orientarse al cumplimiento de lo fines, metas y objetivos de la Entidad, priorizendo estos sobre le realizacién de formalidades no esenciales, garantizando la cfectiva y oportuna satistaccién de los fnes pablicos para que tengan una repercusion psiva en las condiciones de vida de las personas, asi como del interés piblico, bajo condiciones do calidad y con ef major uso de ios recursos pibicos’ 1) Integrided. La conducta de los pattcipes en cualquier etapa de! proceso de contratacién esté guiada por la honestided y verecidad, evitendo cualquier préctica ‘Autor de cunpliono al Gobire Regional dal Callao, erie de2 de enero a3 de ccleibe de 2017 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGAN DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA W013-20792-5955 gina 16.de 25, indebide, fa misma que, en caso de producirse, debe ser comunicada a las sutoridades competentes de manera directa y oportuna’. “Articulo 9,- Responsabilidades esenciales 9.1 Los funcionarios y servidores que intervienen en los procesos de contratacién por 0 a ‘nombre de la Entidad, con independencia del régimen juridico que los vincule a esta, son responsables, en ol émbito de fas actuaciones que realicen, de organizer, elaborar la documentacién y conducir ef proceso de contratacién, asi como la ejacucién del contrato y Su conclusion, de manera eficiente, bajo el enfoque de gastién por resultados, a través del cumplimiento de las nomas aplicables y de fos fines publicos de cada contrato, ‘conforme @ los principios establecidos en el articulo 2 de la presente Ley (...). Directiva General n.° 001-2011-GRCIGGRIGRPPAT, aprobada con RGG n.° 259 2011-GRC-GGR de 17 de febrero de 2011 - “Directiva para la aprobacién, ejecucion y liquidacién de Actividades en el Gobiemo Regional del Callao”. *5.3 Ejecucién de actividad. - La unidad orgénica que formula la actividad, es 1a responsable de su ejecucién, de ‘acuerdo a las nommas de ejecucién presupuestaria, de control gubemamental; de fos Jineamientos de politica contemplada en los planes de desarrollo y estratégicos institucionales. Vela por la correcta aplicacién de Jos recursos otorgados, asi como of ‘cumplimianto de los objetivos y metas propuestas; asimismo, en el seguimiento y control de los procesos de fa actividad. 5.5 Liquidacin dela actividad. - Con ef informe técnico final del profesional responsable de la actividad, fa unidad ‘rgénica responsable do fa actividad ondena su liquidacion técnica fnanciere, designando al iquidador (profesional responsable de la actividad), quien debe presentar el informe de liquidacién en un plazo maximo de cuarenta y cinco (45) dias ities, a cuyo efecto se toma en cuenta los procedinientos establecitos en el numeral 6.4 de la presente directive. La liquidacién concluye con la emisién de la Resolucin de Gerencia Regional que tione a ‘su cargo la actividad, adjuntando los documentos sustentatorios para su remisién 2 la Oficina de Tramite Documentaro y Archivo. “6.1.1.1 La unidad orgénica responsable deta actividad elabora el expediente respoctivo die ecverdo de lo establecido en la Mefodologia para la Formulacién, Seguimionto, Evaluacién y refomulacién del Plan Operativo institucional del Gobiemo Regional del Calo; dicho expediente contiene los fonmatas correspondientes y e! presupuesto ‘analtico, asi como los téminos de referencia y/o especiicaciones técnicas con los precios de ls bienes y servicios, en coordinacién con la ofcna de logistica ..) 6.1.1.2 La unided orgénica responsable de la actividad remite el expedionte a la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Tertforial, quien evaa la ;pertinencia técnica de fa actividad, si es compatiblo con los objetvos y pollticas del Plan de desarrollo Concertado de la Regién Callao 2011-2021 y/o del Plan Operetivo del afto corespondisnte (...)* 6.1.1.4 La Gorencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, verifica y emite Ja certiicacién de! crédito presupuestario de acuerdo al presupuesto analitico de la activided y al informe de valor referencial emitido por la Otc de Leitz, yet fone al United Orgénica respensabe da Aided Bis) GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N* 013201025355 Pagina 17 de 25 6.1.1.8 Con la aprobacion del acto resolutve, 6! area usuaria, realiza su incorporacién en 1 plan anual de adquisiciones de los bienes y servicios materia de la actividad (...). > Metodologta para la Formulaci6n, Seguimiento, Evaluaci6n y Reformulacién del Plan Operativo institucional del Gobiemo Regional del Callao, aprobada con RGG ‘n° 189-2008-GRC-GGR de 23 de abril de 2008 “Médulo I: Formulacisn y Aprobacién de Expediente de actividad ‘Segin ta ceracterizacion y defniciin de las formas de intervencién (numeral 1.4, CCaracterizaciin de las Actividades) para ol logo de sus abjetivos y en concordancia con ‘sus competancias y funciones, las Unidades Orgénicas que formulan las Actividades Operativas (AO) y las Actividades do Gastiin con Expediente de Actividad (AGEA) deben sustentar estas con un expediente de Actividad para establecer su viabidad presupuesteria y técnica.” Los hechos expuestos ocasionaron incumplimiento de la finalidad piblica de la contratacion y los objetivos establecidos en la actividad al no estar acreditada su enirega a los responsables de su reparto entre la poblacién objetivo, desconociéndose el destino de 38 721 panetones destinados a la poblacién objetivo, generando perjuicio econdmico ai Gobierno Regional del Callao por S/ 549 450,99. La situacion comentada se ha suscitado por la omision de funciones de los funcionarios de la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Teritorial en el otorgamiento de ‘a certficacién presupuestal y la falta de dligencia de los funcionarios de la Gerencia de Desarrolio Social quienes no implementaron controles intemos en el proceso de distribucion de los panetones a fin de cumplir con los objetivos de la actividad. Comentarios de las personas comprendidas en los hechos Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios debidamente documentados, conforme se detalla en el Apéndice n.° 2. Evaluacién de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos Efectuada la eveluacion de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.° 3) se ‘concluye que no desvirtian los hechos observados, considerando la partcipacion de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuacion: José Arturo Raa Tresierra, identiicado con D.N.I n.* 25707544, en su condicin de Gerente Regional de Desarrolo Social, del periodo 16 de agosto de 2017 al 28 de noviembre de 2017, designado mediante Resolucién Ejecutiva Regional n.° 000362 de 10 de agosto de 2017 y cconcluyé su designacion con Resolucion Ejecutiva Regional n.° 000456 de 20 de diciembre 2018, quien en el ejercicio de sus funciones no objeto la solicitud de la actividad de reparto de panetones sin que la gerencia 2 su cargo tenga la competencia para ello, al no estar ccontemplada en el Reglamento de Organizacién y Funciones — ROF del Gobierno Regional del Callao, y al tomar conocimiento del informe n, °182-2017/GRDS-ODSPIOVS de 16 de agosto de 2017 emtido por el sefior Carlos Quispe Coronado en calidad de jefe de la Oficina de Desarrollo Social, Poblacion e Igualdad de Oportunidades, Vivienda y Saneamiento, no exigit ‘exoediente de actividad de acuerdo a lo establecido en los lineamientos de la‘Directiva para la aprobacion, ejecucion, evaluacién y liquidacion de actividades en el Gobiemo Regional del Callao", asi como no dispuso la implementacion de controles intemos a fin de cautelar la ‘custodia y destino de los panetones. aa GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIAN*0132610-2.595 gine 18 de 25 Tales hechos configuran el incumplimiento det articulo 2° del Decreto Legislativo n.* 1341 que ‘modifica la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, vigente desde e! 03 de abril de 2017, asi como, el articulo §°, numeral 9.1 (.). Iuualmente incumplen la Directiva General n.° (001-2011-GRC/GGRIGRPPAT, aprobada con RGG n.* 259-2011-GRC-GGR de 17 de febrero de 2011 ~ “Directiva para la aprobacion, ejecucién y liquidacion de actividades en el Goblemo Regional del Callao’, numerales 5.3, 5.5, 6.1.1.1, 6.1.1.2, 6.1.1.4 y 6.1.1.8 y la Metodologia para a formulacién, seguimiento, evaluacién y reformulacion del Plan Operativo Insttucional del Gobierno Regional del Callao, aprobada con RGG n.° 189-2008-GRC-GGR de 23 de abril de 2008, Médulo II: Formulacién y aprobacién de expediente de actividad. Habiendo incumplido sus funciones previstas en el Reglamento de Organizacién y Funciones para la Gerencia Regional de Desarrollo Social, que en el articulo 95° numeral 3 sefala: “Coordinar, drigir y superisar las actividades on fas materias de su competoncia (.)" e| Manual de Orgenizacién y Funciones para el Gerente Regional de Desarrollo Social, funciones espectfcas, inc. 1) “Supevvsar y evaluar al cumplimiento de la ejecucién de las poltcas ‘sctoriaos ye! uncionamianto de los programas de iuche contra la pobreza y desarrolo social €n Ia regién, con énfasis en la calidad de los servicios, fa iqualdad de oportunidades con equidad de género y e! fortalecimionto de la economia regional: y la Ley del Cédigo de Etica de la Funcién Pablca, Ley n.* 27815, attculo 7*- Deberes de la Funcién Pblica “E] servidor ppibico tiene los siquiontes deberes: 6°. Responsabilded. Todo servidor piiblico debe desarollar sus funciones a cabalided y en forma infogral, asumiondo con plono respeto su funcién pica” Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa derivada del deber incumplido, previsto en la normativa anteriormente sefialada, dando mérito al inicio del procedimiento administrativo a cargo de la Entidad. Carlos Vicente Quispe Coronado, identificado con DNI n.° 25485152, quien, en el ercicio de sus funciones en su condicién de Gerente Regional de Desarrolo Social (e), designado por Resolucién Ejecutiva Regional n.° 000493 de 28 de noviembre 2017 por el periodo del 29 de noviembre al 28 de diciembre del 2017, solicit la adquisicion de 10 000 panetones adicionales, sin contar con el sustento técnico pertinente e informar un nimero de eventos supuestamente ejecutados por la gerencia que no se condien con el PO! reformulado al ‘segundo semestre de 2017. Asimismo, como jefe de fa Oficina de Desarrollo Social, Poblacion € Igualdad de Oportunidades, Vivienda y Saneamienio de la Gerencia Regional de Desarrollo Social, periodo del 16 de agosto de 2017 al 31 de diciembre de 2017, designado mediante Resolucion Ejecutiva Regional n,* 000285 de 5 de junio de 2015 y concluida su designacion con Resolucién Ejecutva Regional n.* 000474, por solicitar la adquisicion y reparto de 110 000 panetones sin sustentar su pedido con estudios tales como; densidad poblacional, estructura de némero de familias, agrupaciones sociales, comunidades y/o sectores sociales para la adquisioign de panetones para personas en situacion de riesgos y vulnerabiided de la Provincia Consfitucional del Callao. ‘Asi como también, porque durante el proceso de distibucién de panetones, no obstante, estar encargado de la Gerencia Regional de Desarrollo Social, no implementé controles a fin de cautelar el destino de los bienes adquirdos, habiéndose determinado que pese a haber recibido fos 110 000 panetones, no se conté con documentacién que sustente el destino final de 38 721 panetones, hecho que ha generado peruicio econémico al Gobiemo Regional del Callao por S/ 549 450,99, ‘Tales hechos configuran el incumpliminto el articulo 2° del Decreto Legislativo n.° 1341 que modifica la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, vigente desde el 03 de abril de ‘Kadtoda de curplimerios! Gobierno Regional dal Callao Periodo de 2 de enero al 31 e delembre de 2017, (ge) GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N*013-20192.5355 gina 19 de 25, 2017, asi como, el articulo 9°, numeral 9.1 (...). Iqualmente incumple la Directiva General n.° 001-2011-GRCIGGRIGRPPAT, aprobada con RGG n.° 259-2011-GRC-GGR de 17 de febrero de 2011 — "Directiva para la aprobacién, ejecucién y liquidacién de actividades en el Gobierno Regional de! Callao’, numerales 5.3, 5.5, 6.1.1.1, 6.1.1.2, 6.1.1.4 y 6.1.1.8 y la Metodologia para la formulacién, seguimiento, evaluacion y reformulacién del Plan Operativo Insttucional del Gobierno Regional del Callao, aprobada con RGG n.” 189-2008-GRC-GGR de 23 de abril de 2008, Médulo Il: Formulacién y aprobacion de expediente de actividad. Habiendo incumplido sus funciones previstas en el Reglamento de Orgenizacién y Funciones para la Gerencia Regional de Desarrllo Social que en el aticulo 95° numeral 3 Coordinar, dirgiry supervisar las actividades en las meterias de su competancia (...", yen el Manual de Organizacion y Funciones, funciones especificas, inc. f)“Supervisr y evaluar el cumplimionio de la ejecucién de Jas politcas soctoriales y el funcionamiento de los programas de lucha contra ia pobreza y desarrollo social en la egién, con énfasis on la calidad de fs servicios, la ‘gualded de oportunidades con equidad de género y el fortlecimiento de la economia regional’. Asimismo, incumphé las funciones previstas en el citado documento de gestion para el jefe de la Oficina de Desarrollo Social, Poblacién e Igualdad de Oportunidades, Vivienda y ‘Saneamiento de la Gerencia Regional de Desarollo Social, funciones especificas que en el ‘numeral 3 sefila: “Controler, Superviser y evaluar el cumplimianto de la ejocucién do las politicas sectoraies y el funcionamiento de los programas de lucha contra la pobreza y desarrollo social del Estado, en los Gobiemos locales con énfasis en fa calidad de los servicios, a igualdad de oportunidedes con equidad de género y ol fortalecimiento de la economia regional’. Igualmente, !a Ley del Cédigo de Etica de la Funci6n Pablica, aprobada por Ley n.* 27818, “Aticulo 7.- Deberes de la Funcién Publica. El servidor public tiene los siguientes deberes: 6. Responsabilded. Todo servidor piblico debe desarrollar sus funciones ‘8 cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcién pablica’. Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

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