Tabel 1.

1
Capital Investasi

Asset Jumlah
Konstruksi (renovasi) sipil dan ME 30.000.000
Interior dan Exterior 30.000.000
Restoran Furniture 30.000.000
Kitchen & Bar Equipment 46.000.000
Kitchen and Bar Utensil 18.000.000
POS Cashier 5.000.000
Office Equipment 10.000.000
Transportation 5.000.000
Uniform 1.500.000
Sub total 175.500.000

Tabel 1.2
Non - Capital Investasi

Non – Asset Jumlah

Jasa Interior Design 15.000.000
Jasa Konsultan 12.000.000
Perijinan 20.000.000
Gaji Karyawan sebelum opening 15.000.000
Research (studi kelayakan & food test) 3.000.000
Operational Administrasi 3.000.000
Sewa 240.000.000
Asuransi 1.000.000
Marketing dan Opening Ceremony 20.000.000
Utility (Gas, Air dan Listrik) 4.000.000
Sub total 333.000.000
 Tabel 1.3
Biaya Operasional

Inventory
Bahan Baku Makanan 28.026.000
Operating Expenses / month 7.962.000
Payroll 27.174.160
Sub Total 63.162160
 RENCANA KEBUTUHAN BAHAN BAKU 1 BULAN

HARGA
BAHAN BAKU KEBUTUHAN SATUAN SATUAN JUMLAH
Ayam Kampung 300 ekor Rp 50,000.00 Rp 15,000,000.00
Beras 200 ltr Rp 11,000.00 Rp 2,200,000.00
Beras Merah 40 ltr Rp 15,000.00 Rp 600,000.00
Soy Sauce 10 btl Rp 40,000.00 Rp 400,000.00
Aneka Saus 10 btl Rp 150,000.00 Rp 1,500,000.00
Minyak Goreng 30 ltr Rp 15,000.00 Rp 450,000.00
Bumbu / Spices 30 kg Rp 15,000.00 Rp 450,000.00
Chicken Knor 5 bks Rp 120,000.00 Rp 600,000.00
Telur Ayam Kampung 50 butir Rp 3,000.00 Rp 150,000.00
Telur Asin 50 butir Rp 3,000.00 Rp 150,000.00
Telur Pitan 100 butir Rp 8,000.00 Rp 800,000.00
Tahu 50 buah Rp 4,000.00 Rp 200,000.00
Sayuran 40 kg Rp 17,000.00 Rp 680,000.00
Cakwe 15 pax Rp 18,000.00 Rp 270,000.00
Tungcai 15 pax Rp 10,000.00 Rp 150,000.00
Air Mineral 330 ml 20 karton Rp 36,000.00 Rp 720,000.00
Minuman Kemasan 20 karton Rp 34,000.00 Rp 680,000.00
The Tongji Super 15 250 gr Rp 22,000.00 Rp 330,000.00
Buah Jeruk Peras 15 kg Rp 15,000.00 Rp 225,000.00
Gula 25 kg Rp 13,000.00 Rp 325,000.00
Pisang Tanduk 40 buah Rp 5,000.00 Rp 200,000.00
Tepung Terigu 10 kg Rp 11,000.00 Rp 110,000.00
Tepung Beras 15 500 gr Rp 12,000.00 Rp 180,000.00
Santan Kara 5 ltr Rp 38,000.00 Rp 190,000.00
Syrup DHT pisang 5 btl Rp 60,000.00 Rp 300,000.00
Esbatu 15 karung Rp 25,000.00 Rp 375,000.00
Aqua Galon 20 btl Rp 20,000.00 Rp 400,000.00
Garam 10 bks Rp 10,000.00 Rp 100,000.00
Lain Lain Rp 291,000.00
TOTAL Rp 28,026,000.00
 KEBUTUHAN OFFICE EQUIPMENT RG KITCHEN

AMORTISASI UMUR
NAMA UN
HARGA JUMLAH PENYUSUTAN / EKONOMI
BARANG IT
THN S
Laptop 1 Rp 7,500,000.00 Rp 7,500,000.00 Rp 750,000.00 2 tahun
Printer 1 Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 150,000.00 2 tahun
Modem 1 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 50,000.00 2 tahun
Atk Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 2 tahun
TOTAL Rp 10,000,000.00 Rp 950,000.00

KEBUTUHAN EQUIPMENT KITCHEN & BAR

AMORTISASI UMUR
UNI
NAMA BARANG HARGA JUMLAH PENYUSUTAN / EKONOM
T
THN IS
Kompor Gas 2 Rp 700,000.00 Rp 1,400,000.00 Rp 280,000.00 5 tahun
Kompor Kwali Range 1 Rp 5,600,000.00 Rp 5,600,000.00 Rp 1,120,000.00 5 tahun
Working Table 3 Rp 2,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 1,200,000.00 5 tahun
Blender 2 Rp 850,000.00 Rp 1,700,000.00 Rp 170,000.00 5 tahun
Food processor 1 Rp 1,300,000.00 Rp 1,300,000.00 Rp 130,000.00 5 tahun
Chiller/Showcase 2 Rp 4,000,000.00 Rp 8,000,000.00 Rp 800,000.00 5 tahun
Freezer 2 Rp 3,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 600,000.00 5 tahun
Sink 1 Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00 Rp 800,000.00 5 tahun
Panci Presto Besar 1 Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 300,000.00 5 tahun
Stock Pot Besar 2 Rp 500,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 200,000.00 5 tahun
Rice Cooker 1 Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00 Rp 600,000.00 5 tahun
Dispenser 1 Rp 600,000.00 Rp 600,000.00 Rp 60,000.00 5 tahun
Water Boiler 1 Rp 900,000.00 Rp 900,000.00 Rp 180,000.00 5 tahun
drawer cabinet 1 Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00 Rp 600,000.00 5 tahun
Tabung Gas 5 Rp 350,000.00 Rp 1,750,000.00 Rp 350,000.00 5 tahun
Lain-lain Rp 250,000.00 Rp 50,000.00 5 tahun
Rp 46,000,000.00 Rp 7,440,000.00
 KEBUTUHAN UTENSIL KITCHEN & BAR

UMUR
NAMA BARANG UNIT HARGA JUMLAH
EKONOMIS

Wok Pan 2 Rp 500,000.00 Rp 1,000,000.00 3 tahun

chef knife/Cleaver 3 Rp 500,000.00 Rp 1,500,000.00 3 tahun
Talenan Kayu 2 Rp 100,000.00 Rp 200,000.00 3 tahun
Piring 60 Rp 25,000.00 Rp 1,500,000.00 3 tahun
Gelas 60 Rp 15,000.00 Rp 900,000.00 3 tahun
Sendok Garpu 60 Rp 35,000.00 Rp 2,100,000.00 3 tahun
Spatula 4 Rp 25,000.00 Rp 100,000.00 3 tahun
Ballon whisk 2 Rp 40,000.00 Rp 80,000.00 3 tahun
Ladle Stock 3 Rp 100,000.00 Rp 300,000.00 3 tahun
Loyang Stainless 10 Rp 85,000.00 Rp 850,000.00 3 tahun
Mix bowl stainless 10 Rp 80,000.00 Rp 800,000.00 3 tahun
Celemek 3 Rp 50,000.00 Rp 150,000.00 1 tahun
Lap Kain 5 Rp 20,000.00 Rp 100,000.00 1 tahun
Sauce Pot 5 Rp 100,000.00 Rp 500,000.00 3 tahun
Sauce Pan 5 Rp 125,000.00 Rp 625,000.00 3 tahun
Pee'ler 2 Rp 25,000.00 Rp 50,000.00 3 tahun
Saringan stock 5 Rp 40,000.00 Rp 200,000.00 3 tahun
Chop stik 10 Rp 25,000.00 Rp 250,000.00 2 tahun
Nampan 5 Rp 50,000.00 Rp 250,000.00 3 tahun
Shaker 2 Rp 140,000.00 Rp 280,000.00 3 tahun
Gelas takar 2 Rp 60,000.00 Rp 120,000.00 3 tahun
Measure cup 1 Rp 50,000.00 Rp 50,000.00 3 tahun
Perasan jeruk 1 Rp 50,000.00 Rp 50,000.00 3 tahun
Botol gula cair 1 Rp 130,000.00 Rp 130,000.00 3 tahun
Jar / Jak air minum 2 Rp 150,000.00 Rp 300,000.00 3 tahun
Tupperware 2 Rp 1,000,000.00 Rp 2,000,000.00 3 tahun
lain lain Rp 3,615,000.00 3 tahun

TOTAL Rp 18,000,000.00
  PENYUSUTAN
BIAYA PENYUSUTAN CAPITAL INVESTASI
Umur Biaya Penyusutan 1
Aktiva Tetap Harga Perolehan
Ekonomis Tahun
PERALATAN
Renovasi Tempat Rp 60,000,000.00 5 tahun Rp -
Kendaraan (motor bekas) Rp 5,000,000.00 5 tahun Rp 500,000.00
Kitchen & Bar Equipment Rp 46,000,000.00 5 tahun Rp 7,440,000.00
Laptop, Printer, Modem Rp 10,000,000.00 2 tahun Rp 950,000.00
Mesin POS cahier Rp 5,000,000.00 3 tahun Rp 500,000.00
Furniture, Ac, Kipas Rp 30,000,000.00 5 tahun Rp 3,000,000.00

Total Biaya Penyusutan Rp 12,390,000.00

 GAJI

Rencana Gaji Karyawan RG Kitchen

Jabatan Budget Gaji Total Budget THR Gaji 1 Tahun

Manager 1 Rp 4,500,000.00 Rp 4,500,000.00 Rp 4,500,000.00 Rp 58,500,000.00
Chef 2 Rp 3,500,000.00 Rp 7,000,000.00 Rp 3,500,000.00 Rp 91,000,000.00
Cook 1 Rp 2,600,000.00 Rp 2,600,000.00 Rp 2,600,000.00 Rp 33,800,000.00
Waitres / Waiter 3 Rp 2,150,000.00 Rp 6,450,000.00 Rp 2,150,000.00 Rp 83,850,000.00
Kasir 1 Rp 2,400,000.00 Rp 2,400,000.00 Rp 2,400,000.00 Rp 31,200,000.00
Steward / OB 1 Rp 1,700,000.00 Rp 1,700,000.00 Rp 1,700,000.00 Rp 22,100,000.00
TOTAL Rp 320,450,000.00

 Tunjangan
Tunjangan yang diberikan berupa BJS kesehatan dan ketenagakerjaan sebesar 10.24%
yang di tanggung oleh perusahaan. Total Tunjangan seluruh karyawan RG Kitchen
perbulan Rp 2.524.160,- x 12 bulan = Rp 30.289.920,-
a) Penjualan
Proyeksi penjualan RG Kitchen terdiri dari beberapa komponen di antaranya adalah :
- Pendapatan rata-rata makanan : Rp.40.000,-
- Pendapatan rata-rata minuman : Rp.10.000,-
- Rata-rata jumlah tamu perhari : 90 orang

Penjualan makanan perhari = Jumlah tamu perhari x Pendapatan rata-rata makanan

90 x Rp 40.000 = Rp 3.600.000,-
Penjualan makan per Tahun = 30 x 12 x Rp 3.600.000 = Rp 1.296.000.000,-

Penjualan minuman perhari = Jumlah tamu perhari x Pendapatan rata-rata minuman

90 x Rp 10.000 = Rp 900.000,-
Penjualan minuman per Tahun = 30 x 12 x Rp 900.000 = Rp 324.000.000,-

Total Penjualan makanan dan minuman per Tahun

Rp 1.296.000.000 + Rp 324.000.000 = Rp 1.620.000.000,-

b) Biaya Produksi
Di perkirakan biaya produksi akan turun tiap tahunnya jika jumlah pengunjung
bertambah tiap tahunnya, dengan begitu bahan baku sisa produksi semakin sedikit yang
terbuang / wasting. Berikut perkiraan biaya produksi makanan dan minuman :

- Perkiraan biaya produksi makanan tahun ke 1 : 37%

- Perkiraan biaya produksi minuman tahun ke 1 : 25%

Biaya Produksi makanan per tahun = Penjualan makanan pertahun x Prosentase perkiraan
produksi makanan tahun ke 1
1.296.000.000 x 37% = Rp 479.520.000,-
Biaya Produksi minuman per tahun = Penjualan minuman per tahun x Prosentase perkiraan
produksi minuman tahun ke 1
Rp 324.000.000 x 25% = Rp 81,000,000,-

Total biaya produksi makan dan minum = Rp 479.520.000 + Rp 81,000,000 = Rp

560.520.000,-

 Sewa Tempat
Tempat yang di gunakan adalah Ruko 2 lantai berukuran 4 x10 m2
Harga sewa sewa ruko 2 tahun yaitu Rp.240.000.000,-

 Biaya Operasional langsung

Besar biaya operasional langsung adalah 2% dari total pendapatan pertahun :
Rp 1.620.000.000 x 2% = Rp 32.400.000,- / tahun

 Utilities (Listrik, Gas, Air)

Untuk beban utilities di tetapkan 5% dari total penjualan pertahun :
Rp 1.620.000.000 x 5% = Rp 81.000.000,- / tahun

 Marketing dan Promosi

Biaya marketing dan Promosi di tetapkan Rp.10.000.000,- pertahun

 Pengeluaran umum dan administrasi kantor

Kebutuhan kantor RG Kitchen di tetapkan dengan budget Rp 6.000.000,-

 Biaya Perawatan dan Perbaikan

Sedangkan untuk biaya perawatan dan perbaikan selama 1 tahun di anggarkan Rp.
5000.000,- pertahun
 BIAYA PROYEK

Keterangan Total
A. INVESTASI TETAP (FIXED ASSET)
1. Tanah
2. Renovasi tempat Rp 60,000,000.00
3. Peralatan equipment Kitchen & Bar Rp 46,000,000.00
4. Furniture, AC, Kipas dll Rp 30,000,000.00
5. Office equipment Rp 10,000,000.00
6. Perlengkapan Utensil Kitchen & Bar Rp 18,000,000.00
7. Mesin Pos cashier Rp 5,000,000.00
8. Kendaraan (motor) Rp 5,000,000.00
9. Seragam (uniform) Rp 1,500,000.00
TOTAL HARTA TETAP Rp 175,500,000.00
B. INVESTASI PRA-OPERASI (NON-ASSET)
1. Sewa bayar di muka Rp 240,000,000.00
2. Gaji sebelum opening Rp 15,000,000.00
3. Research (studi kelayakan & food test) Rp 3,000,000.00
4. Perijinan Rp 20,000,000.00
5. Jasa Konsultan Rp 12,000,000.00
6. Jasa Interior design Rp 15,000,000.00
7. Biaya operasional & administrasi Rp 3,000,000.00
8. Biaya marketing dan opening ceremony Rp 20,000,000.00
9. Utility (Gas, air dan listrik) sebelum opening Rp 4,000,000.00
10. Asuransi Rp 1,000,000.00
TOTAL PRA-OPERASI Rp 333,000,000.00
C. TOTAL INVESTASI (FIXED ASSET + NON ASSET)(A+B) Rp 508,500,000.00
D. MODAL KERJA
BIAYA POKOK PRODUKSI
1. Bahan baku makanan Rp 28,026,000.00
2. Upah Langsung / Gaji Rp 24,650,000.00
3. Tunjangan Rp 2,524,160.00
TOTAL BIAYA PRODUKSI Rp 55,200,160.00
BIAYA USAHA
1. Biaya operasional Rp 6,720,000.00

Total Biaya Usaha Rp 6,720,000.00

TOTAL BIAYA OPERASI Rp 61,920,160.00
TOTAL MODAL KERJA Rp 61,920,160.00
TOTAL BIAYA PROYEK (C+D) Rp 570,420,160.00

E. MODAL AWAL Rp 600,000,000.00

F. SISA KAS (PETTY CASH) Rp 29,579,840.00
 RG KITCHEN
LAPORAN LABA RUGI
PENDAPATAN USAHA
Penjualan Rp 1,620,000,000.00
Diskon Penjualan
Total Pendapatan Rp 1,620,000,000.00

BIAYA PRODUKSI
Pembelian Bahan Baku Makanan Rp 479,520,000.00
Pembelian Bahan Baku Minuman Rp 81,000,000.00
Total Biaya Produksi Rp 560,520,000.00
Laba/Rugi Kotor Rp 1,059,480,000.00

BEBAN OPERASIONAL
Beban Gaji Rp 320,450,000.00
Tunjangan Gaji Rp 30,289,920.00
Sewa Gedung Rp 120,000,000.00
Biaya operasional langsung Rp 32,400,000.00
Utilities (Listrik, Gas, Air) Rp 81,000,000.00
Marketing dan Promosi Rp 10,000,000.00
Pengeluaran umum dan administrasi kantor Rp 6,000,000.00
Biaya Perawatan dan Perbaikan Rp 5,000,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Rp 12,390,000.00
Jumlah Beban Operasional Rp 617,529,920.00
Net Income / Laba Operasional Rp 441,950,080.00
Total Pajak 10% Rp 44,195,008.00
Laba setelah pajak Rp 397,755,072.00

Komponen Proyeksi: Tahun1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Rata-rata

Tempat duduk 30 30 30 32 32 30.5
Waktu buka 5 5 5 5 5 5
Pendapatan rata-rata makanan 40,000 43,000 47,300 45,000 45,000 47,000
Pendapatan rata-rata minuman 10,000 12,000 13,200 13,500 14,850 25,000
Tingkat hunian (%) 60% 70% 75% 80% 100% 77%
Biaya produksi makanan 37% 35% 33% 30% 28% 33%
Biaya produksi minuman 25% 22% 20% 18% 18% 21%
Jumlah hari operasional per tahun 360 360 360 360 360 360
Rata-rata tamu per hari 90 105 112.5 128 160 119
Rata-rata pendapatan per hari 4,500,000 5,775,000 6,806,250 7,488,000 9,576,000 6,829,050
PROYEKSI
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
TARGET
Penjualan 1,620,000,000 2,079,000,000 2,450,250,000 2,695,680,000 3,447,360,000
Biaya produksi 560,520,000 668,682,000 739,084,500 734,054,400 879,724,800
Biaya operasional 254,400,000 348,900,000 389,722,500 398,332,800 496,065,600
Gaji karyawan +
350,739,920 382,784,920 421,063,412 463,169,753 509,486,729
Tunjangan
Laba setelah
397,755,072 599,618,772 799,190,629 978,959,742 1,394,723,583
pajak
Pengembalian
300,000,000 300,000,000
modal

NET PRESENT VALUE

NPV = Net Present Value (dalam Rupiah)

Ct = Arus Kas per Tahun pada Periode t

C0 = Nilai Investasi awal pada tahun ke 0 (dalam Rupiah)

r = Suku Bunga atau discount Rate (dalam %)

NPV = (Ct x PVIFA(r)(t)) – C0

NPV = (397.755.072 x PVIFA(12%)(3)) – C0

NPV = (397.755.072 x 2,4018) – 600.000.000

NPV = 955.328.131 – 600.000.000

NPV = 355.328.131 > 0

Dari hasil penghitungan di atas, NPV-nya adalah positif dengan nilai sebesar Rp 355
juta lebih. Artinya mesin produksi yang akan dibeli tersebut dapat menghasilkan
sekitar Rp30,24 juta setelah melunasi biaya pembelian mesin dan biaya bunga.

Sesuai dengan penghitungan tersebut, maka dapat diputuskan bahwa rencana

investasi pembelian mesin produksi baru dapat dilanjutkan.

KENAIKAN GAJI KARYAWAN 110 % TAHUN KE DUA

KENAIKAN Biaya operasional langsung 2%