PRESUPUESTOS DE VENTAS

METODOS ESTADISTICOS
LA VILLA S.A.

METODO ARITMETICO SIMPLE

AÑO 2011

AÑO VENTAS DIFERENCIA

2006 Q 45,000.00 AÑO 2010 Q 30,000.00
2007 Q 25,000.00 AÑO 2006 Q 45,000.00
2008 Q 28,000.00 DIFERENCIA -Q 15,000.00
2009 Q 32,000.00
2010 Q 30,000.00

NO. DE AÑO AÑO VENTAS

No se 2006 Q 45,000.00
considera (Q15,000)/4 Q (3,750.00)
1 2007 Q 25,000.00
2 2008 Q 28,000.00
3 2009 Q 32,000.00
4 2010 Q 30,000.00

COMPROBACION

ULTIMO AÑO 2010 Q 30,000.00

FACTOR DE ACUMULACION Q (3,750.00)
TOTAL AÑO 2011 Q 26,250.00

NO. DE AÑO FACTOR VENTAS

1 0 Q 45,000.00
2 Q (3,750.00) Q 41,250.00
3 Q (3,750.00) Q 37,500.00
4 Q (3,750.00) Q 33,750.00
5 Q (3,750.00) Q 30,000.00
6 Q (3,750.00) Q 26,250.00
 AÑO 2012

AÑO VENTAS DIFERENCIA

2006 Q 45,000.00 AÑO 2011 Q 26,250.00
2007 Q 25,000.00 AÑO 2006 Q 45,000.00
2008 Q 28,000.00 DIFERENCIA -Q 18,750.00
2009 Q 32,000.00
2010 Q 30,000.00
2011 Q 26,250.00

NO. DE AÑO AÑO VENTAS

No se 2006 Q 45,000.00
considera (Q18,750)/5 Q (3,750.00)
1 2007 Q 25,000.00
2 2008 Q 28,000.00
3 2009 Q 32,000.00
4 2010 Q 30,000.00
5 2011 Q 26,250.00

COMPROBACION

ULTIMO AÑO 2011 Q 26,250.00

FACTOR DE ACUMULACION Q (3,750.00)
TOTAL AÑO 2012 Q 22,500.00

NO. DE AÑO FACTOR VENTAS

1 0 Q 45,000.00
2 Q (3,750.00) Q 41,250.00
3 Q (3,750.00) Q 37,500.00
4 Q (3,750.00) Q 33,750.00
5 Q (3,750.00) Q 30,000.00
6 Q (3,750.00) Q 26,250.00
7 Q (3,750.00) Q 22,500.00
 METODO DE LA "Y" CALCULADA

AÑO VENTA
2005 28,000 DIFERENCIA
2006 25,000 AÑO 2011 Q 28,000.00
2007 30,000 AÑO 2005 Q 28,000.00
2008 32,000 DIFERENCIA Q -
2009 29,000
2010 26,000
2011 28,000

yc Las Ventas presupuestadas que se buscan

a Ventas del año base
b Factor de Acumulacion
x El numero de año en que desea calcular

X AÑO VENTA
No se considera 2005 28,000 a
1 2006 25,000
valor 2 20007 30,000
X 3 2008 32,000
4 2009 29,000
5 2010 26,000
6 2011 28,000
7 año que se busca

Resultado del paso No. 1

0/6 0 b

Aplicación de la formula base Yc= a+b (x)

a 28,000 Yc= 28,000+0 (7)
b 0 Yc= 28,000+0
x 7 Yc= 28,000

COMPROBACION
N0. Año Formula Ventas
0 2005 Yc= 28,000+0(0) Q 28,000.00
1 2006 Yc= 28,000+0(1) Q 28,000.00
2 20007 Yc= 28,000+0(2) Q 28,000.00
3 2008 Yc= 28,000+0(3) Q 28,000.00
4 2009 Yc= 28,000+0(4) Q 28,000.00
5 2010 Yc= 28,000+0(5) Q 28,000.00
6 2011 Yc= 28,000+0(6) Q 28,000.00
7 2012 Yc= 28,000+0(7) Q 28,000.00
 SEMI-PROMEDIOS

AÑO VENTA
2006 25,000
2007 30,000
2008 32,000
2009 29,000
2010 26,000
2011 28,000

CUADROS CON DATOS PAR

AÑO VENTA
2006 25,000 27666.6667 -29000 -1333.3333
2007 30,000
2008 32,000
2009 29,000 -1333.3333 /3 -444.44444
2010 26,000
2011 28,000

CUADROS CON DATOS PAR

AÑO VENTA PROMEDIO X1 X2

2006 25,000
2007 30,000 29000 1
2008 32,000 2
2009 29,000 3
2010 26,000 27666.6667 4 1
2011 28,000 5 2
6 3

a 29000
b -444.44444
x 6

Yc = 29,000+(-444.44) (6) Yc= 27666.6667+(-444.44)(3)

Yc= 29,000 +(-2666.667) Yc= 27666.6667+(-1333.32)
Yc=26,333.33 Yc=26,333.33
 METODO DE MINIMOS CUADRADOS

AÑO VENTA
2004 30,000
2005 25,000
2006 27,000
20007 28,000
2008 30,000
2009 22,000
2010 25,000
2011 24,000

Y
AÑO VENTA N X XY X2
2004 30,000 1 -7 -Q 210,000.00 49
2005 25,000 2 -5 -Q 125,000.00 25
2006 27,000 3 -3 -Q 81,000.00 9
20007 28,000 4 -1 -Q 28,000.00 1
0
2008 30,000 5 1 Q 30,000.00 1
2009 22,000 6 3 Q 66,000.00 9
2010 25,000 7 5 Q 125,000.00 25
2011 24,000 8 7 Q 168,000.00 49
211,000 9 0 -Q 55,000.00 168

Determinar el valor de a
Datos
åY= 211,000 211,000= 8(a)+b(0)
N= 8 211,000= 8(a)+0
B= ? 211,000/8= a+0
Sx= 0 26,375 Determinacion de la a
a= ?

Determinar el valor de b
Datos
S= Q (55,000.00) 55,000 (26375) (0)+ b(168)
a= 26,375 55,000 = 0+ b(168)
Sx= 0 55,000 = 0 + b(168)
b ? 55,000/168= 0+b -327.38095238
Sx2= 57 -327.380952381 Determinacion de la b
Despejar la formula

Yc= a+bx Yc= a+bx

a= 26,375 Yc= 26375+(-327.3809524)(9)
b= -327.3809524 Yc= 26375+(-2946.428571)
x= 9 YC= 23,428.57
 INDICE DE VARIACION ESTACIONAL IVE-

VENTAS REALES EN UNIDADES

AÑOS
TRIMESTRE
2010 2011 2012
ENERO-MARZO Q 46,000.00 Q 44,000.00 Q 48,500.00
ABRIL-JUNIO Q 37,000.00 Q 22,000.00 Q 39,000.00
JULIO-SEPTIEMBRE Q 23,000.00 Q 34,000.00 Q 24,500.00
OCTUBRE-DICIEMBRE Q 47,500.00 Q 43,500.00 Q 45,000.00
TOTALES Q 153,500.00 Q 143,500.00 Q 157,000.00

VENTAS REALES EN PORCENTAJE

AÑOS
PRODUCTO
2010 2011 2012
EXTRA-GRANDE 31% 30% 31%
GRANDE 15% 24% 15%
MEDIANO 24% 15% 24%
PEQUEÑO 30% 31% 30%
TOTALES 100% 100% 100%

TRIMESTRE 2010 2011 2012 SUMA DE

AÑOS
ENERO-MARZO Q 46,000.00 Q 44,000.00 Q 48,500.00 Q 138,500.00
ABRIL-JUNIO Q 37,000.00 Q 22,000.00 Q 39,000.00 Q 98,000.00
JULIO-SEPTIEMBRE Q 23,000.00 Q 34,000.00 Q 24,500.00 Q 81,500.00
OCTUBRE-DICIEMBRE Q 47,500.00 Q 43,500.00 Q 45,000.00 Q 136,000.00
TOTALES Q 153,500.00 Q 143,500.00 Q 157,000.00 Q 454,000.00

PROMEDIO DE PROMEDIO
Q 151,333.33 /4 Q 37,833.33

TRIMESTRE FORMULA IVE

ENERO-MARZO 46,166.67/39,250 1.2202643172
ABRIL-JUNIO 32,666.67/39,250 0.8634361233
JULIO-SEPTIEMBRE 27,166.67/39,250 0.718061674
OCTUBRE-DICIEMBRE 45,333.33/39,250 1.1982378855

TRIMESTRE 2010 2011 2012 SUMA DE

AÑOS
 TRIMESTRE 2010 2011 2012 SUMA DE
AÑOS
ENERO-MARZO Q 46,000.00 Q 44,000.00 Q 48,500.00 Q 138,500.00
ABRIL-JUNIO Q 37,000.00 Q 22,000.00 Q 39,000.00 Q 98,000.00
JULIO-SEPTIEMBRE Q 23,000.00 Q 34,000.00 Q 24,500.00 Q 81,500.00
OCTUBRE-DICIEMBRE Q 47,500.00 Q 43,500.00 Q 45,000.00 Q 136,000.00
TOTALES Q 153,500.00 Q 143,500.00 Q 157,000.00 Q 454,000.00

DETERMINAR EL PROMEDIO DE LAS VENTAS ESTIMADAS

PROMEDIO DE VENTAS AÑO 2013 Q 160,000.00

PROMEDIO TRIMESTRAL Q160,000/4 Q 40,000.00

TRIMESTRE 2010 2011 2012 SUMA DE

AÑOS
ENERO-MARZO Q 46,000.00 Q 44,000.00 Q 48,500.00 Q 138,500.00
ABRIL-JUNIO Q 37,000.00 Q 22,000.00 Q 39,000.00 Q 98,000.00
JULIO-SEPTIEMBRE Q 23,000.00 Q 34,000.00 Q 24,500.00 Q 81,500.00
OCTUBRE-DICIEMBRE Q 47,500.00 Q 43,500.00 Q 45,000.00 Q 136,000.00
TOTALES Q 153,500.00 Q 143,500.00 Q 157,000.00 Q 454,000.00

APLICACIÓN DEL IVE SOBRE LOS PROMEDIOS DE LA VENTAS ESTIMADAS

TRIMESTRE 2010 2011 2012

SUMA DE
AÑOS
ENERO-MARZO Q 46,000.00 Q 44,000.00 Q 48,500.00 Q 138,500.00
ABRIL-JUNIO Q 37,000.00 Q 22,000.00 Q 39,000.00 Q 98,000.00
JULIO-SEPTIEMBRE Q 23,000.00 Q 34,000.00 Q 24,500.00 Q 81,500.00
OCTUBRE-DICIEMBRE Q 47,500.00 Q 43,500.00 Q 45,000.00 Q 136,000.00
TOTALES Q 153,500.00 Q 143,500.00 Q 157,000.00 Q 454,000.00

APLICACIÓN DE REGIONALIZACION

PRODUCTO 2011 2012 SUMATORIA

2010
EXTRA-GRANDE 31% 30% 31% 92%
GRANDE 15% 24% 15% 54%
MEDIANO 24% 15% 24% 63%
PEQUEÑO 30% 31% 30% 91%
IACION ESTACIONAL IVE-

PROMEDIO DE
VENTAS
Q 46,166.67
Q 32,666.67
Q 27,166.67
Q 45,333.33
Q 151,333.33

PROMEDIO DE IVE
VENTAS
PROMEDIO DE IVE
VENTAS
Q 46,166.67 1.2202643172
Q 32,666.67 0.8634361233
Q 27,166.67 0.718061674
Q 45,333.33 1.1982378855
Q 151,333.33 4

PROMEDIO DE IVE PROMEDIO DE

VENTAS VENTAS ESTIMADA
Q 46,166.67 1.2202643172 Q 40,000.00
Q 32,666.67 0.8634361233 Q 40,000.00
Q 27,166.67 0.718061674 Q 40,000.00
Q 45,333.33 1.1982378855 Q 40,000.00
Q 151,333.33 4 Q 160,000.00

IVE PROMEDIO DE
PROMEDIO DE PROMEDIO DE VENTAS % DE
VENTAS VENTAS ESTIMADA ESTIMADAS DE IVE VENTAS
Q 46,166.67 1.2202643172 Q 40,000.00 Q 48,810.57 30.51%
Q 32,666.67 0.8634361233 Q 40,000.00 Q 34,537.44 21.59%
Q 27,166.67 0.718061674 Q 40,000.00 Q 28,722.47 17.95%
Q 45,333.33 1.1982378855 Q 40,000.00 Q 47,929.52 29.96%
Q 151,333.33 4 Q 160,000.00 Q 160,000.00 100.00%

PROMEDIO VENTAS VENTAS

PRONOSTICADAS REGIONALIZADAS
0.3066666667 Q 40,000.00 Q 12,266.67
0.18 Q 40,000.00 Q 7,200.00
0.21 Q 40,000.00 Q 8,400.00
0.3033333333 Q 40,000.00 Q 12,133.33
Q 40,000.00