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    ‘0002 EY Buling a better working oid Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. - Editora Perti Estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017, junto con el dictamen de los auditores independientes (0002 Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. - Editora Pert Estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017, junto con el dictamen de los auditores independientes Contenido Dictamen de fos auditores independientes Estados financleros Estado de situacién financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de tlujos de efectivo Notas a los estados financieros EY tind Ce espera Lita ‘0003 Bulging o better working world Dictamen de los auditores independientes los sefiores Accionistas de Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A, - Editora Pert Hemos auditado los estados financleros adjuntos de Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A, ~ Editora Pert, los cuales comprenden el estado de situacién financiera al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de tlujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas; asf como las pollticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de a Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparacién y presentacién razonable de estos estados financieros de conformidad con Normas Internacionales de Informacién Financiera emitidas por el international Accounting Standards Board, y del control interno que fa Gerencia determina que es necesario para permitir fa preparacién de estados financieros que estén libres de errores materiales; ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad det Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinién sobre estos estados financieros basada en nuestras auditorias. Nuestras auditorias fueron realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditorfa aprobadas para su aplicacién en ef Peri por la Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Publicos det Pert. Tales normas requleren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditorfe para tener una seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Una auditorla comprende la aplicacién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la informacién revelada en los estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del julcio det auditor, Incluyendo la evaluactén de fos riesgos de que existan errores materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluacién de riesgos, el auditor toma en consideracién el control interno pertinente de la Compafia para la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros a fin de disefiar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinién sobre la efectividad del control interno de la Compafifa, Una auditorfa también comprende la evaluacién de silos principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, asf como una evaluacién de la presentacién general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditarfa que hemos obtenido es suficiente y aproplada para proporcionarnos una base para nuestra opinién, Marat oc EY 0004 Bulging a better working world Dictamen de los auditores independientes (continuacién) Opinion En nuestra opiniGn, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspects significativos, la situacién financiera de Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. al 31 de diciembre de 2018, asf como su desempefio financiero y sus flujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas, de conformidad con Narmas Internacionales de Informacién Financiera emitidas por el international Accounting Standards Board, Lima, Peru 15 de febrero de 2019 Refrendado por: Rredes, Buee & Asocade eardo del Aguila C.P.C.C. Matricula No, 37948 ‘0005 Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. - Editora Pert: Estado de situacion financiera A\31 de diclembre de 2018 y de 2017 Nota 2018 2017 Nota 2018 2017 si} sf 3/ s/ Activos Pasivos y patrimonto neto Active corriente Pees Obtigaciones financieras 10 128,648 182,280 Efectivo y equivalentes de efectivo 3 60,911,270 65,609,977 Cpe por Coane Go ieiaiee 7 Peer eee Cuentas por cobrar comerciales, neto 4 11,373,955. 8,089,871 tras cuentas por pagar 1 3,445,547 4,832,773 itis lene coats : tea ee Cuentas por pagar a partes relacionadas 6,880 12,085 Beneficios a fos empleados 43 7,492,787 5,480,033 Cuentas por cobrar a partes relacionadas, neto 16,822 26,421 Perseaaaa tt tsi arcee Total pasivo corriente 12,384,408 12,111,500 Inventarias, nto 6 2,360,092 1,487,275 erensazsaaunaaifisl ceeszaseaanl Pasivo no corriente Servicios contratados por antieipado 7 963,191 1,129,198 Obligaciones financieras 10 96,803 aoc ‘tras cuentas por Pagar 2 9,748,099 7,994,209 Total activo corriente 75,978,236 76,799,229 Pasivo por impuesto ala ranta ciferido, neto 14 3,382,264 4,104,318 Eeereeeeeee i Beneficos alos empleados 13 296,933 282,171 Active no corsiente Total pasivos no Corrientes 13,524,039 12,596,292 Total pasivos 25,908,507 24,707,792 Propiedades, planta y eaulpo, neto 8 28,772,238 29,508,266 Pabinerio nats 15 Activos intangibles, neto 9 1,172,616 1,822,156 Capital 21518989 21,518,989 louie cites: a te Acciones de laversién 420,105 420,105 = —— Super Suit de revaluacién 1,805,744 1,805,744 Otras reservas de capital 4,303,798 4,303,798 Resultados acumulados 51,966,001 55,073,277 Total activo no corriente 31,030,476 fetes =—_a Total patrimonio neto 80,014,637 83,121,913 Total activos 105,923,144 Total pasivos y patrimonio neto 105,923,144 107,829,705 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado. Paredes, BUR & Asociados 8. Cli de RL, Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. - Editora Pert Estado de resultados integrales Por los afios terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017 Ventas netas 16 Costo de ventas 7 Utilidad bruta Gastos de ventas y distribucién 18 Gastos de administracién 19 Otros Ingresos operativos, neta Ganancia por actividades de operacién Ingresos Financieros a Gastos Financieros Diferencia en cambio, neto 2500x0 Resultado antes de impuesto a las ganancias Gasto por impuesto a las ganancias 1406) y Utilidad neta del ejercicio Otros resultados integrales Total resultados Integrales Las notas adjuntas son parte integrante de este estado. 2018 si) 76,732,970 (26,332,057) 50,400,913 6232,500) (17,278,855) 500,076 26,389,634 1,824,932 (25,158) 23,566 30,212,974 (9,039,241) 21,173,733 21,173,733, 006 2017 s/ 81,092,028 (24,951,204) 56,540,824 (6,862,790) (17,386,973) 328,860 32,599,921 2,026,760 37,304) 38,918 34,628,295 (10,347,286) 24,281,009, 24,281,009 Paredes, Bulge & Asociados S. Civile RL Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. - Editora Pert Estado de cambios en el patrimonio neto Por los afios terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017 Saldos al 1 de enero de 2017 Uillidad neta del ejercicio Otros resultados integrales Total resultados integrates Dividendos en efectivo declarados, nota 15(e) Reclasificacién del excecente de revaluacién del activo denominado Rotativa, nota 2.20) Reclasificacién de costo alribuido de terrenes por adopci6n de NIIF, note 15 Saldos al 31 de diciembre de 2017 Utilidad neta dat ejercicio Otros resultados integrates Total resultados integrales Dividendos en efectivo declarados, nota 15(e) Saldos al 31 de diciembre de 2018 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado. ‘0007 Capitat Acciones de Superdvit de Oras reservas Resultados Sociat inversién revaluacién de capital acumulados. Total sf s/ s/ 3 sf s 21,518,989 420,105 6,495,939 4,303,798 51,330,693 84,069,524 24,281,009 24,281,009 - F 24,281,009, 24,281,009 - (25,228,620) (25,228,620) : 1,805,744 ; (1,805,744) 7 6,495,939) : 6,495,939 : 21,516,989 420,105 1,805,744 4,303,798 55,073,277 83,121,913 : : 21,173,733 21,173,733 7 - 21,173,733 21,173,733 : : : (24,281,003) (24,281,009) 21,518,989 420,105 1,805,744 4,303,798 51,966,001 30,014,637 Paredes, Burda Asociados §, Civ db RL | | ‘0008 Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. - Editora Perti Estado de flujos de efectivo Por los afios terminados of 34 de diciembre de 2018 y de 2017 2018 2017 / sf Actividades de operacién Venta de bienes y prestacién de servicios 87,340,170 95,395,533, Otros cobras de efectivo relatives a la actividad de operacién. 2,638,917 2,520,409 Proveedores de bienes y servicios (18,268,217) (15,790,344) Pagos a y por cuenta de las empleados (22,699,526) (24,251,392) Pagos del impuesto alas ganancias (10,529,060) (9,629,947) Pago de otros tributos y contribuciones (17,048,317) (47,761,042) Otros pagos de efectivo relatives ala actividad de operacién (766,456) (952,508) Efectivo y equivalente de efectivo provenientes de las actividades de operacién 20,667,511 29,830,709 Actividades de inversién Venta de propiedades, planta y equipo Compra de propiedad, pianta y equipo (1,255,409) Compra de activas intangibles (97,169) (15,464) Efectivo y equivatente de efectivo utilizados en las actividades de inversién (2,352,578) (763,089) Actividades de financlamiento Amortizacién de arrendamientos financieros 497,581) 221,811) Dividendos pagados (23,816,059) (24,745,525) Efectivo y equivatente de efectivo utlizados en las actividades Estimacién de la vida stl de activos, componetizacién, valores residuates y deterioro, nota 2.200- El tratamiento contable de propiedades, planta y equipo e intangibles requiere la realizacién de estimaciones para determinar el periodo de vida util a efectos de su depreciacién y amortizacién, respectivamente. La determinacién de las vidas tiles requiere estimaciones raspacto a la evolucién tecnolsgica esperada y Ios usos alternativos de los activos. Las hipétesis respecto al marco tecnolégico y su desarrallo futuro, imptican un grado significativo de Juicio, en la medida en que el momento y Ia naturaleza de los futuros cambios tecnolégicos son dlificiles de predecir La Gerencia de la Compaiifs evalia de forma periédica el desempetio de las unidades ‘generadoras de efactiva, com la finalidad de Identificar un posible deterioro en el valor de sus activos. Gi) Impuestos corrientes y dferidos, nota 2.2 (r)~ Existen incertidumbres con respecto a la interprataci6n de la complejidad de las normas tributarias, los cambios en las leyes fiscales, y la cantidad y la oportunidad de la renta ravable futura. Las diferencias que surjan entre fos resultados reales y fas hiptesis formuladas, o cambios futuros en tales supuestos, podrfan requerir ajustes futuros 2 los. Ingresos tributarios y el gasto registrado. La Compania establece provisiones, basadas en estimaciones razonables de las posibles consecuencias de auditorias por parte de las Autoridades Fiscales. La cuantia de dichas, provisiones se basa en varios factores, como la experiencia de las auditorias fiscales anteriores y las diferentes interpretaclones de la normativa fiscal y la autoridad fiscal competente. Paredes, Bcf Asociados 8. Cid Rube Notas a los estados financieros continua) 0028 20 2.4 wo Contingencias, nota 2.2 (0) Por su naturaleza, las contingencias sélo se rasalversn cuando uno o més eventos futuros ‘ocurran o dejen de ocurri, La evaluacién de fa existencia, y monto potencial, de contingencias invalucra inherentemente ol elercicio de un juicia significative y el uso de estimados sobre los resultados de eventos futuros. En opinion de la Gerencia, estas estimaciones se efeciuaron sobre la base de su mejor conocimiento de tos hechos relevantes y circunstancias a la fecha de preparacién de los estados financieros; sin embargo, los resultados finales podrén diferir de las estimaciones incluidas en tos ‘estados financieros, Le Gerencia de la Compa no espera que las variaciones, silas hubiera, tengan un efecto importante sobre fos estados financieras. Nuevos pronunciamientos contables ~ MIF 16 "Arrendamientos" LaNIIF 16 fue emitida en enero de 2016 y reemplaza ala NIC 17 Arrendamiento, la CINIIF 4 Determinacién de si un Acuerdo contiene un Acrendamiento, la SIC 15 Arrendamientos Operativos-Incentivos, y la SIC 27 Evaluanddo la Sustancia de las Transacciones que Involucran fa Forma Legal de un Arrendamiento. La NIIF 16 fija los principlos para el reconocimiento, medicién, prasentacién y revelacién de arrendamientos y requiere que los arrendatarios registren todos los arrendamientos bajo un tnico modelo similar al registro de los arrendarnientos financieros bajo la NIC 17. La norma incluye dos ‘excepciones de reconocimiente para arrendatarios - arrendamientos de activos de “bajo costo" (por ejemplo, camputadoras personales) y arrendamientos de corto plazo (por ejemplo, arrendamientos con una vigencia de 12 meses 0 menos). Alinicio dela fecha de arrendamianto, un arrendatario reconocerd un pasivo por los pagos de arrendamiento (pasivo por arrendamiento) y un active representando el derecho de usar el activo subyacente durante el perfodo de arrendamiento (el activo por derecho de uso). Los arrendatarios requerirén reconocer de manera separada el gasto por interés sobre el pasive por arrendamiento y el yasto por depreciacién relacionado con el activo por derecho deuso. Los arrendatarios también deberdn medir nuevamente el pasivo por arrendamiento cuando ocurran ciertos eventos (por ejemplo, un cambio en la vigencia del arrendamiento, un cambio en los pagos fuluros de arrendamiento resultante de un ‘cambio en un indice o tasa usada para determinar esos pagos). El arrendatario generalmente reconocerd el manto de la remedicién del pasivo por arrendamiento como un ajuste al activo por derecho de uso. La contabilidad de! arrendador bajo la NF 16 permanece sin cambios con respecto 2 fo requerido por fa NIC 17. Los arrendadores continuarén clasificando todos fos arrendamientos usando el mismo principio de clasificacion de la NIC 17 y distinguiendo entre dos tipos de arrendamiento: operativos y financieros, Paredes, Bf & Asocados 8. Git & RL. Notas a los estados financieros continuaciény 0029 La NIIF 16 esté vigente para perfodos anuates que empiezan en 0 después dol 1 de enero de 2019, y roquiere que los arrendatarios y arrendadores efectéen revelaciones més detalladas que las requeridas por la NIC 17, Durante el afo 2018, la Compaiia viene efectuado una evaluacién detallada del impacto dela NIF 16. = Interpretacién de fa CINIIF 23 “Incertidumbre sobre el Tratamiento det Impuesto a la Renta’ La interpretaci6n trata sobre el registro del impuesto a la renta cuando los tratamientos tributarios involucran incertidumbres que afectan la aplicacton de la NIC 12 y no aplica a impuestos fuera del alcance de la NIC 12, na incluye especificamante requerimientos relacionados con intereses y penalidades asociados con tratamientos tributarios inciertos. La interpretacién espectficamente trata lo siguiente: ‘Siuna entidad considera tratamiontos tributarios inciertos de manera separada. Los supuestos que una entidad considera para el examen de los tratamientos tributarios por fas autoridades tributarias. = C6mo una entidad determina la utlidad imponible (pérdida tributaria), bases imponibles, pérdidas tributarlas no usadas, y tasas tributarias, Cémo una entidad considera los cambios en hechos y circunstancias. Una entidad tiene que determinar si considera cada tratamiento tributario incierto de manera separada o junto con uno 0 més tratamientos tributarios inciertos, Deber seguirse el enfoque que mejor predice la resolucién de la incertidumbre, La interpretacién es ofectiva para periodos anuales que empiezan en o después del 1 de enero de 2019. La Comparifa aplicaré la interpretacién desde su fecha efectiva. En adicién, la Compaitia podrfa necesitar establecer procesos y procedimientos para obtener informacién que sea necesarla para aplicar la interpretacién de manera oportuna, 3. Efectivo y equivalentes de efectivo (@) A continuacién se presenta ta composicién del rubro: 2oie 2017 sf sf Fondo tjo 66,650 77,234 ‘cuentas carrientes (b) 60,844,620 65,532,743, 65,609,977 (©) Las cuentas corrientes bancarias en moneda nacional y extranjera se encuentran abiertas en bbancos locales y son de libre disponibilidad, que deneran intereses a tasas de mercado. Parades, Burdh & Asociados : ss. Givi! RA Notas a los estados financieros (continuacién) 4 22 Cuentas por cobrar comerciales, neto (2) Accontinuacién se presenta la composicién del rubro: Facturas, boleta y otras por cobrar Cobranza dudosa Estinacién para cuentas de cobranza dudosa Ce) Total, neto 2016 sf 11,373,955, 2,123,525, 13,497,480 (2,123,525) 11,373,955 0030 2017 st 2,089,871 2,173,519 10,263,390 217519) 8,089,871 (b) Las cuentas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente y tienen la siguiente antigiiedad: AL31 de diciembce de 2018 No vencido Verciso: Hasta 30 des Entre 31 y 180 alas Entre 181 y 360 alas Mas de 360 das Total ‘AU31 de diciembre de 2017 No vencido Vencido: Hasta 30 das Entre 31 y 160 dias Entre 181 y 360 dias Mis de 360 dias Total No provisionado s/ 2,142,992 3,569,117 5,656,802 2675 2,368 11,373,955. 6,622,171 4,390,312 eraia 9,749 225, 2,089,871 Provisionado s/ att 2,123,525 27,933 72,091 2,073,495, 173819 Total sf 2,142,993 3,569,117 5,656,802 4146 2,124,422 13,497,480 6,622,171 1,390,312 95,347 81,840 2,073,720 20 AI31 de diciembre de 2018 y de 2017, el principal deudor es el Poder Judicial, quien a esa fecha representa el 51 por ciento de las cuentas por cobrar comerciales y ol 6 por ciento de los ingresos facturados en el afio (29 por clento de las cuentas por cobrar comerciales y 17 por ciento de la facturacién anual al 31 de diciembre de 2017). Asimismo, a la fecha del informe, se ha cobrado el 76 por ciento del saldo por cobrar al 31 de diciembre de 2018 (70 por ciento al 31 de diciembre de 2017). Porodes, 8 4 Asai S.C ORL Notas a los estados financieros continuacisn) 0031 (© Lacestimacién para cuentas de cobranza dudosa ha tenido al siguiente movimiento: 2018 2017 s/ sf Sado inciat 2.173.519 2,136,146 Adiciones, nota 15a) 4.351 94,556 Recupero y austes 20,022) 26,030) castigo 21.465) 1,153) Diferencia en cambio 142 Salo final 2,123,525 2,173,519 (@) _LaGerencia considera que el procedimiento utilizado por la Empresa permite estimar y registrar estimacién para cuentas de la cobranza dudosa necesarla para cubrir adecuadamente el riesgo de crédito por perdidas en las cuentas por cobrar comerciales. 5, Otras cuentas por cobrer, neto (@)_Acentinuactén se presenta la composicién del rubro: 2018 2017 s/ s/ CCuentas por cobrar diversas -cobranza dudosa (b) 1,159,638 172,674 Cuentas por cobraral personal (2) 329,122 325,818 Reclamas a terceros 20,281 87.439 ‘cuentas por cobrar varias 3,84 43,210 Antiipo de proveedores 319 : 15: 544 1,629,161 Estimacién para cuentas de cobranza dudosa(c) (4,159,638) «4,172,674 Total 352,906 456,487 (®) Las cuentas por cobrar diversas que se encuentran totalmente provisionadas incluyen principalmente el saldo de los depésitos a plazo que se mantenian en ef Banco de la Republica {que se encuentra en proceso de liquidacién y que hasta la fecha se viene cobrando segiin el orden de prelacién de las acreencias, segtin lo sefialado en el articulo 117 de la ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Oraénica de la Superintendencia de Banca y Seguros. (©) __Las cuentas por cobrar al personal corresponden principalmente a préstamos personales y por vacaciones que son descontados en todos los meses. “ Paredes, Buh & Asociados 8. Gil de RL. Notas a los estados financieros continuaciény 0032 (@ _Laestimacin para cuentas de cobranza dudosa ha tenido el siguiente movimiento: 2018 2017 s/ 3 ‘Salo inicil 1a72,674 1.172674 Adiciones, nota 19 (a) 137 ecupero yajustes 03,036) castigo 37 Saldo finat 1,189,638 4,172,674 fe) La Gerencia considera que fa estimacién para cuentas de la cobranza dudosa es la necesaria para cubrit adecuadamente al riesgo de crédito por perdidas en las otras cuentas por cobrar. 6. Inventarios, neto (2) Acontinuacién se presenta la composicién del rubro: 2018 2017 si sf Materias primes (0) 13tnata 455,380 Repuestos 411,062 339,106 ‘uministros. 335,932 387,793 Productos terminados 182,286 125,924 Materials auxifores 141,808, 105,234 Embalajes 22,906 26,671 Marcadertas 17,388 2,943 Subpraductos desechos y desperdicios ous Envases 43,306 Estimacién por desvalorizacién de existoncias (c) (63,300 Total 2,360,092 (b) Corresponde principaimente a papel periédico en bobinas, a papel para impresos y attintas. Al 31 de diciembre de 2018, el valor de las materias primas es mayor al registrado af término del afio 2017, debido a que, durante ef afio 2018 se realizaron compras ascendentes aproximadamente a $/3,013,307 (S/1,155,568 durante ol afio 2017) para abastecer la produccién de la tinea de impresién del diarlo oficial “El Peruano". Paredes, Budd\s Asociados 24. 8. Civil dé RAL Notas a los estados financieros continuaciéry 0033 o @ © La provisién para desvalorizacién de existenclas ha tenido el siguiente movimiento: 2018 2017 s/ sf Saldo inicial : 520,938 Adiciones, nota 17 (@) 63,307 : ventas (a) 20938 Sal finat 63,307 : F125 de actubre de 2017 se subasté los bienes desvalorizados en su totalidad por el importe de $16,509, En opinién de la Gerencia, al 31 de diciembre de 2018, la estimacién necesaria para cubrir los, resgos de desvalorizacién de inventarios es la adecuada. 7. Servicios contratados por anticipado @ o © 25 A continuacién se presenta la composicién del rubro: 2018 2017 s/ s/ Seguros pagadas por adelantado ¢b) 280,968 480,857 tras cargas diferidas () 682,223 64a,341 Total 963,191 4,129,198 AI31 de diciembre de 2018 y de 2017, los seguros pagados por adelantado corresponden al importe pendiente de devengar por las primas de seguros pagadas por adelantado las cuales han sido contratadas en su mayor’a por un periodo de 18 meses hasta abril de 2019. Durante el afio, 2017 nose contrataron nuevas pélizas por estar atin vigentes, las cuales fueron renovadas en el transcurso del afio 2018. AI 31 de diciembre de 2018 y de 2017, las otras cargas diferidas corresponden a servicios ppagados por adelantado principalmente para mantenimiento de sistemas y dominio de paginas. web, entre otros servicios. Paredes, Burg&X Asociados 8. Civd d°RL. Notas a los estados financieros ¢continuactén) 8. Propiedades, planta y equipo, neto (@) A continuacién se presenta el movimiento del costo y fa depr costo Saldos al 1 de enero de 2017 Adciones ) Bajas y ventas @) ‘Transferencia Saldos al 31 de diciembre de 2017 Adciones(b) Bajos y ventas (e) Alustes Saldos al 31 de diciembre de 2018 Depreciaci6n acumulada Saldo al 1 de enero de 2017 Adiciones(c) Bajas y ventas (e) Saldos al 31 de diciembre de 2017 Adiciones (€) Balas y ventas ce) Saldos al 21 de diciembre de 2018 Deterioro acumulado Saldo al 1 de enero de 2017 Adiciones Saldos al 31 de diciembre de 2027 Rocupera 1 34 de ciciombre de 2018 Coste neto al 31 de ciclembre de 2018 Coste neto al 31 de diciembre de 2017 26 acién acumulada al 31 de diciembre de 2018 y de 2017. 0034 Edificios, plantas y otras Unidades de Muables y ——_Equipos de Equipos ——Unidades por Trabajos en Terrenos construcciones_—_—Rotativa Maguinaria transporte enseres ‘eémputo diversos recibir curse Total si sf sf sh sh sf sf sh sf sf sy 12,354,743 18,161,679 4,193,228 9,018,076 1,509,196 1,116,781 «8,997,782 2,804,901 20,030 10,168 56,186,585 : 118,644 - 107,702 137,814 62,831 316,778 703,769 : (4,862) 511) (48,602) (1,228,026) (110,455) 2,395,456) Ee : : : : (20,030) 28,500 8470 12,354,743 91120916 1,505,685 1,205,993 7,832,587 3,011,224 38,669 57,543,368 a 407,433 79,926 446,525, 276,724 1,255,409 EF - (238,279) - - (238,279) - (38,668) 28,669) 12,354,743 18,325,124 4,193,226 9,528,349 1,505,685 1,285,919 8,040,833 3,287,948 - 58,521,829 9,743,136 470,787 6,605,073 628,638 872,018 7,027,680 1,656,973 - 27,004,305 352,854 258,099 373,633 93,623 95,873 703.449 259,205, 2,136,936 : (4,862) (2,820) (41,204) 4,159,870) (82,209) : (4,290,965) 10,095,990 726,886 6,974,044 719,441 926,687 «6,571,259 1,833,969 : 27,850,276 335,822 269,030, ALL728, 93,389 92,479 S21,871 310,445, + 2,034,764 a : j (232,439) : c z (232,439) 10,431,812 997,916 7,385,772 812,830 1,019,166 6,860,691 2,144,414 j - 29,652,601 - (194,826) : (184,826) «e4,826) - : . : - : a84.826) 87,836 : Ef : 87,836 2 96,990) 7 E z 96,990) 12,364,743 7,796,322 3,195,312 2,142,577 692,855 266,753 1,180,142 1,143,534 : = 28,772,238 12,354,743 7,999,507 3,464,342 2,146,872 736,244 279,306 1,261,328 38,669 29,508,266 Paredes, Béfaq\s Asociados 8. Cwil 08 RL. Notas a los estados financieros ccontinuacién) 0035 27 «) © @ © Las principales adquisiciones del ejercicio 2018 y 2017 corresponden a equipos de cémputo y equipos diversos destinado a uso de las oficinas administrativas y de la Direccién de Medios Periodisticos. El gasto por depreciacién por los afios terminados et 31 de diciembre de 2018 y de 2017, se ha Uistribuldo on el estado de resultados integrates como sigue: 2018 2017 s/ st Costo de ventas, nate 17 4,470,832 1,094,834 Gastos He ventas y dstibucién, nota 18 87.810 138,415 Gastos de administracién, nota 19 776422 903,687 2,034,764 2,136,936 En el afio 2018, la Compania reconacié un recupero de valor de sus edificaciones de las propiedades Quilca y Arequipa, por $/83,625 y $/4,210, como resultado de la tasacién realizada €1 2 de agosto de 2018 por peritos externas. (Al 31 de diciembre de 2017, la Campana mantenta deterioro en dichas propiedades por S/180,616 y S/4,210, respectivamente). A131 de diciembre de 2018, las bajas corresponden a activos por arrendamiento financiero a consecuencia del fin de uno de los contratos que mantenia la Compaftia. Asimismo, al 31 de diciembre de 2017, las bajas estuvieron relacionadas principalmente a activos obsoletos Identiticados durante el inventario fisico realizado por la Compafia, ya bajas por venta en subasta, principalmente de equipos de cémputo, por un valor neto total en libros de S/104,491. Paredes, Birgh, & Asociados S. Civil de Ru. Notas a los estados financieros ccentinuacsm 0036 © @ 28 A131 de diciembre de 2018 y de 2017, el costo y la correspondiente depreciacién acumulada de los activos adquiridos a través de arrendamientos financieros son los siguientes: Arrendamientos financlero Total s/ st costo Saldos al 1 de enero de 2017 721,505 721,508 Adiclones Balas y ventas 7 ‘Saldos al 31 de Giclembre de 2017 721,808 721,505 Aciclones Baas y ventas (238,379) 238.379) Saldos al 31 de diciembre de 2018, 483,126 483,126 Depreciacién acumulada Saldo a 1 de enero do 2017 153,858 183,858 Agiciones 190,214 10,314 aja y ventas Saldos al 31 de diciembre de 2017 334,172 334,172 Adiclones 175,384 175,354 Baas y ventas (232,439) 232,439) Saldos al 31 de diclombre de 2018 277,087 217,087 Costa neto al 21 de diclemore de 2018 205,039 Costo neto al 34 de diciembre de 2017 367,333 La Compafifa, a través de FONAFE, suscribié contratos de arrendamiento operativo de equipos de ccémputo con IBM Perti en el periode 2015 y con Consorcio SONDA S.A. en el periodo 2016. Al 31 de diciembre de 2018, ya termin6 la vigencia del contrato con IBM, en tanto se realizé la baja en este rubro. La Compafifa mantiene seguros vigentes sobre sus principales activos, de conformidad con las poltticas establecidas por la Gerencia. En opinin de la Gerencia, sus poltticas de sequros son consistentes con la prdctica internactonal de la industria. Parades, Burf2\& Asociados S. Cwil de Ri Notas a los estados financieros ‘continuacién) ‘0037 (i) A131 do diciembre de 2018 y de 2017, la Gerencia efectus una evaluacién sobre el estado de uso de sus propiedades planta y equipo, y no ha identificado indicios de desvatorizacién en dichos activos, por fo que, en su opinién, el valor en libros de los actives fijos son recuperables con las utilidades futuras que genere la Compaiila, excepto por lo mencionado en et literal (A). 9. Activos intangibles, neto (@) _Acontinuactén se presenta el movimiento del rubro por el periodo 2018 y 2017: costo Saldos al 1 de enero de 2017 Adiciones Bajas y ventas Saldos al 21 de alclombre de 2017 Adiciones Bojas y ventas Saldos al 31 de Depreciacién acumulada ‘aldo al 1 de enero de 2017 Adiciones Bajas y ventas Saldos al 24 de diciembre de 2017 Adiclones Bajas y ventas Saldos al 34 de diciembre de 2018 Costo neto al 31 de diciembre de 2018 Costo neto al 31 de diciembre de 2017 29 Software st 7,885,940 15,464 226,740) 7,814,664 610 7,581,474 5,725,939 653,238 (326,669) 5,052,508 446,709 6,499,217 1,082,257 1,522,156 Software por recibie Totat sr 7,685,940 15,464 326,740) 1874,664 97.469 5,128,938 683,238 326,669) 6,052,508, 446,709 6.499.217 172.616 1,522,156 Parades, Buiga S\psociados §, Gil de RL Notas a los estados financieros continuaciény o © o 0038 Los activos intangibles por recibir al 31 de diciembre d2 2018, corresponde a la adauisictén implernentacién det portal de gestién comercial de atencién al cliente de Ecitora Perd, servicio que es prestado por el proveedor Ai Inversiones Palo Alto 11S.A.C. Et. gasto por amortizacién por fos afias terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017, se ha dlistribuido en el estado de resultados integrales como sigue: 2018 2017 Si s! costo de ventas, nota 17 129,838 222.296 ‘astos de ventas y distribucién, nota 18 33,639 40,499 Gastos de administration, ot 19 283,232 390,443 446,708 653,298 Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017. la Gerencla considera que no existe necesidad de cconstituir ninguna provisién por deterioro, 10. Obligaciones financieras @ &) 1 30 ‘A continuaci6n se presenta la composicién de los préstamos bancarios: Moneds de tigen Vencimiento 2018 2017 sf s/ -Actendemientos financieros Cconsorcia Sonda S.A. (0) Déiares —Setiembre 2020 225,451 328,483 TBM dot Pera Douares —Olclembre 2018, : 69,391 397.874 Porclén cortiente 128,648 182,280 Porcién no corriente 96,603 215,504 Total 225,451 397,874 Corresponde a fa deuda adquirida por la compra y arrendamiento financiero de equipos de cémputo. Dichas obligaciones no tienen garantias especificas y estén garantizadas por los activos relacionados can ellas. Dichas obfigaciones no tienen compromises especiales que deban ser cumplidas (covenants), 0 restricciones que afecten las operaciones de Editora Pert. Poredes, Burge Teasociadas S. Cwil de RAL. Notas a los estados financieros continuacién) 10039 (©) Los pagos minimos futuras por fos arrendamientos descritos en el parrafo (a) anterior, netos de los gastos financieros futuros, son los siguientes: 2018, 2017 Valor presente Valor presente de de fas cuatas de las cvotas de Pagos —atrendamiento. —-—Pagos arrendamiento minimos financiero rminimos financiero sf sf st 3/ Hasta 1 ano 142,478 128,548 207,158 182,280 Entre 1 y$ atios 99,983, 196,803 231,930 215,594 Total pagos minimos 242,461 228,451 439,088 397,874 Menos- inportes que representan ‘gastos financieros 47,010) 1210 Valor presente de tos pagos iminimos futuros 225,451 225,451 397,874 a97.874 (@) Las obligaciones financieras son pagadoras como sigue: 2018 2017 sf s 2018 : 182,280 2019 128,648 122,629 2020 en adelante 96,803 92,965 Total 225,454 397,874 11, Cuentas por pagar comerciales (@) _Acontinuacién se presenta la composicién del rubro: 2018 2017 sf s/ Facturas y recibos por recibir 1,293,938 1,893,674 Recibos de honorarios por pagar 16,008 9,855 28 Total () Las cuentas por pagar comerciales estén denominadas principalmente en soles, son de vencimiento corriente, no generan intereses y no tlenen garantias especiticas Parades, Burdalg Asociados a 8. Cl @ RL. Notas a los estados financieros ‘continuacién) 12, 32 10040 Otras cuentas por pagar @) OO) © @ © ‘A continuacién se presenta la composicién del rubro: Corriente No carriente 2ote 2017 2018 2017 s/ si sf s/ Pasivos financieros Dividendos por pagar (o) 7,099,139 6,634,189 Contingencias legals (¢) 2.648.960 1,388,541 Antcipos de clientes (@) 754,956 695,257 - Depésitos en garantia 199,839 442,521 : otros 286,537 284/461 1479 2 342 1,122,239 9,748,099 Total pasives financieros ‘Tributes por pagar (é) Impuesto General alas Ventas 1413977 1,871,966 Impuestoa a renta 3ra, Categoria, 598,965 1,663,307 nota 1446) : : Impuesto ala renta Sta. Categoria 185,540 ar2ai9 : - otros 5,723 3102 Total tributos por pagar 2,204,205 3,710,534 - ‘otal otras cuentas por pagar 3445547 4,832,773 9,748,039 7,994,209 Los dividendos por pagar corresponden a las utilidades pertenecientes a fos tenedores de las acciones de inversién (trabajadores y/o ex trabajadores) que la Comparifa, en cumplimiento de la Ley N°27028, provisiona, Sin embargo, al no contar con fos nombres de los tenedores originales, su pago esté supeditado a la decision que adopte el Poder Judicial respecto de los trabajadores cuyo derecho no hubiese prescrito. En opinién de la Gerencia, con el propésito de reducir el aquerimiento de un pago no provisionado, desde el afio 1995, la Compafia viene registrando el reconocimiento de estos dividendos en funcién a la particlpacién que las acciones de inversién tienen respecto al capital de la Compafifa. Durante el 2018 y 2017, la Compania ha registrado ‘dlvidendos por pagar por S/464,950 y $/483,095; respectivamente, Corresponde a contingencias probables por litigios laborales, civiles y administrativas, ver nota 23. Los impuestos por pagar son de naturaleza corriente y se cancelan a su vencimiento segin los ‘eronogramas indicadas por la Administraci6n tributaria Corresponden a las suscripciones del Diario Oficial El Peruane que los clientes pagan por adelantado, las cuales se van devengando conforme se efectdan las entregas acordadas, Paredes, Burg’ Asociados 8. Gill de RL Notas a los estados financleros ccontinuacién) ‘004i 13. Beneficlos a fos empleados @ Oo) o @ © 33 ‘A continuacién se presenta la composicién del rubro! No corriente 2018 2017 2018 2017 s/ s/ st s/ Parte Corrlente Participaciones por pagar (b) 3,489,524 3,705,571 - Bonificacién especial (0), ver nota 20a) 2,265,857 _ Vacaciones por pagar (d) 1,205,967 1,256,355 Compensacin por tiempo de servicios 228,875 232,022 : : -aministradoras de Fonds de Penslones asa 150,880 : Entidades Prestadoras de Salud -£PS 96,859 92,996 Prestaciones de salud ~ Essalud 27,048 23,010 Oficina ce Normatizacion prevsional 10,825 9.864 SENATICC) 10,289 9,635 Pensiones Calcul actuarial DL. 20530 (e) : 295,933 282,471 FRemuneraclones y aratificacones por pagar 270 : ‘otal 2131 de diciembre 7,492,787 5,480,033 298,933 282,171 AI31 de diciembre de 2018 y de 2017, corresponde a la distribucién de participacién de los trabajadores, fa cual se determina aplicando una tasa de 10 por ciento sobre la utilidad gravable, A131 de diciembre de 2018, la Compafilaha registrado una provisidn ascendente a $/2,265,857, la cual corresponde @ una bonificacién equivatente a 2 sualdos por trabajador, establacide en el Convenio de Gestién firmado entre la Compatiia y FONAFE el dia 26 de abril de 2018, el mismo que fue aprobado por Acuardo de Directorio de FONAFE N°004-2018/003- FONAFE. Las vacaciones corresponden a la provisibn por el periodo de descanso devengado a favor de cada trabajador al cierre del periodo. El célculo actuarial corresponde al importe informado por la Oficina de Normalizacién Previsional del valor actual de fas pensiones fuluras estimadas de dos ex trabajadores de la Empresa del ‘régimen pensionario det D.L. N°20530, Paredes, Burga\} Asociados 8. Civil de RL. Notas a los estados financieros ¢continuacién) 14, 34 Pasivos por impuasto a la renta diferido, neto (@)__Acontinuacién se presenta la composicién del rubro seaiin las partidas que lo originaron: Aetivo itera ~ Provisién de contingencias laboralesy cvs, nota 1202) Provisién por vacaciones, nota 13(@) Desvalerizacion de existencias, nota 6(c) Deteriore de ecificaciones, nota 8) Otras provisiones Pasivo diferkfo ~ ‘Mayor valor entibros de Ios inmuebies, mobilario y equipo (Costoatribuido) Diferencias en tasas de depreciaciin de actives fos biferancias en tasas ge amortizacién de intangitves Total pasivo dilerio, neto Saldo al 1 de enero de 2017 si 320,594 353,220 153,677 54.524 289,383 4,470,478 (4,796,875) 298,81) 299,608) 6,455,297) (4,284,819) cargo/tabono) a! estado de resultados integrates s/ 80.076 45,382) «153,677) 60,398 59,504 93.251 67,605 78,229 239,085 Saldo al 31 ge diciembre de 2017 sf 400,770 307,848, 54524 348,752 4,311,694 (4,663,624) (231,209) 221,379) 6.216212) (4,104,318) 0042 (b) El gasto por impuesto a la renta mostrado en el estado de resultados integrales por los aftos 2018 y 2017 se compone de fa siguiente manera: Impuosto aa renta corriente Mas (menos): Impuesto a ta renta diferido.con efecto en resultados Gasto por Impuestoa las gananclas 2018 sf 9,761,295, (722,084) 19,039,241, 2017 st 10,527,787 (40,501) 10,347,286. (© A131. de diciembre de 2018 y de 2017, la Compaitfa presenta un saldo por pagar del impuesto a las genanclas por $/898,965 y $/1,663,347, respectivamente, que se encuentran neto de fos pagos a cuenta realizados durante estos ejercicios, ver nota 12(a). Cargoftabono) al estado de resultados aldo af 31 de integrales diciembre de 2018 8) st 380,673, 781,443, 14.257 293,591 95212 95.212 25912) 28,612 53,860 402,612 489,576 1,601,470 96,814 (4,565,810) 68,363 152,846) e730 54.078) 232,478 (4,983,734) 722,054 3,382,264) Paredes, Burge W Asoctados 8. Chil dO RL. | ‘0043 Notas a los estados financieros (continuacién) 15, 35 @ Patrim« @ cco} © © A continuacién se presenta la reconciliacin de la tasa efectiva del impuesto a las ganancias con la tasa legal para los afios 2018 y de 2017: 2018 2017 sf ® 3 % Utiliad antes de impuesto a las ‘ganancias, 30,212,974 100.00 34,628,295 100.00 Impuesto a las ganancias sequin tase tributaria 9912.87 2950 10,215,347 29.50 Efecto Sobre las Cingrasos) gastos no dedtucibles Diferencias permanentes 126,414 0.42, 131,939 0.38 ‘Tasa efectiva del impuesto a las ganancias, 9,039,241 2992 10,347,286, 29.88 neto capital Capital social - El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2018 y 2017 est representado por 21,518,989 acciones comunes de 1 sol cada una (S/21,518,989), de propiedad det Fondo Nacional De Financiamiento de fa Actividad Empresarial del Estado ~ FONAFE en representacién del Estado Peruano. Acciones de Inversién A131 de diciembre de 2018 y 2017, se mantiene un saldo por $/420,105 que corresponde al importe de las acciones laborales pendientes de devolucién a favor de tenedores de acciones. Al no contar con los nombres de los tenedores, su devolucién y/o redencién esta supeditada ala decisién que adopte el Poder Judicial respecto de tos trabajadores cuyo derecho no hubiese prescrito. Superdvit de revaluactén - A/31 de diciembre de 2018, el saldo de superavit de revaluaclén por ef Importe de $/1,805,744 corresponde al mayor valor que se asigné ala rotativa en el ejercicio 2015 en aplicacién det método de revaluacién como medicién posterior de activos fijos. Cabe indicar, que a partir del ojercicio 2016 on adelante, la Compafia regresé al método del costo como madicién posterior establecido en la NIC 16, en cumplimiento a lo establecido por FONAFE. En el elercicio 2017, ef superdvit de revaluacién ascendente 2 $/6,495,939 fue reclasiticado al rubro de resultados acumulados, por tratarse de un mayor valor, considerando coma costo atribuido durante la adopcién de NIIF, conforme a fo establecido en la NIIF 1. Otras reserves de capital Comprende la reserva legal al 31 de diciembre de 2018 y 2017 por S/4,303,798, equivalente a la quinta parte de Capital social, conforme establece el Art. 229 la Ley General de Sociedades. Paredes, Burgd& Asociados 8, Civil de Ru. Notas a los estados financiers (continuacion) 0044 16. 36 De acuerdo con lo establacido en la Ley General de Sociedades, las empresas deben detraer un 10% de las Utilidades para constituir una reserva legal hasta alcanzar el 20% dol capital social. Esta reserva solo podrd ser usada para cubrir pérdidas futuras, debiendo ser repuesta y no puede ser distribulda como dividendos, salvo en el caso de su liquidacion, Asimismo, puede ser capitalizada; poro debe ser restituida en ol ejorcicio inmediato posterior en que se obtenga utilidades. Ventas netas (a) Acontinuacién se presenta la composicién del rubro: 2ors 2017 s/ s Ingresos por venta de: Avisaje y Publicidad ¢b) 73,366,849 77,322,108 Periédicos 2,870,656 3,351,428 Obras SEGRAF 329,552 302,318 otros 105,913, 116,174 Total 16,732,970 81,092,028 {b) ALB de diciembre de 2018, los ingresos por avisaje y publicidad han disminuido dabido a la temisién del Decrato Legislative N°1310 que aprueba medidas adicionales de simplificacion ‘administrativa para empresas del Estado Peruano, teniendo como resultado que las entidades estatales que son clientes de la Compafia, como por ejemplo INDECOPI y el Poder Judicial, publiquen en sus propios portales web sus anunclos y normas legales y dejen de hacerlo en ef Diario Oficial El Peruano, Asimismo, se sumaa esto, el Decreto de Urgencia 005-2018 donde se “Establecen medidas de eficiencia del Gasto pablico para el impulso econémico", el cual indica como una de las partidas que incrementa los gastos de blenes y servicios enfocados en publicidad. Durante el 2018 las publicaciones en el Boletin Oficial y normas legales ascendieron a $/32,285,659 y $/36,052,379, respectivamente, (Durante el 2017 las publicaciones en el Boletin Oficial y normas legales ascendieron a S/34,238,278 y S/37,051,270, respectivamente), Parades, Bull & Asociados 8. Gil de RAL. Notas a los estados financieros ¢continuacisn) ‘0045 17. Costo de ventas (2) Acontinuacién se presenta la composicién del rubro: 2o1e 2017 s/ st Inventario nical de Mercaderias y Otros, nota a> 3,861 3774 Inventario nical de Productos Terminados, nota 6(@) 125,024 144,207 Compras 17,590 1941 ‘consumo de Materias Primas @insumes 2,291,226 1,971,054 ‘Mano de Obrs Diracta(*, nota 200) 20,421,769 18,900,677 Gastos de Fabricacién 3,707,292 4,086,477 Depreciacién, nota 8) 1,170,832 1.094834 Amortizacion, nota 9) 129,838 222,296 Provision por desvalorizaci6n de existenclas, nota 6 () 63,308 : (otros mavimientos de almacén que no son ventas ( (2,399,970) area27t) -dlnventario Final de Mercaderias y Otros, nota 6¢@) 17,992) G86 (- invantaro Final de Productos Terminados, nota 68) 42,021) (125,924) Total 57 24,551,208 (©) AISI de dclembce de 2018 y de 2017, incluye participacién de ullidades por $/2,454,411 y '3/2,624,176,respectivamente, (0°) Correspande principalmente 9 costos de praducclén de periédicosimpresos y no vendhidos en dia, dichos gastos son registrados como cargas diversas de gestion en ef rubro de “Gastos de ventas y distriouelén (b) A131 de diciembre de 2018, se ve un incremento de (os costos de ventas, que corresponde principalmente al incremento de la mano de obra, a consecuencla de la creacién de la Gerencia de Publicaciones oficiales desde octubre de 2017 y cuyo centro de costos es el costo de ventas. 37 Paredes, Bufga\p Asoctados . Civil fe RL. Notas a los estados financieros (continuacién) 0046 18, 19. 38 Gastos de ventas y distribucién @ @ © | continuacién se presenta la composicién del rubro: 2018, 2017 s/ sf Gastos Personal (*), nota 20(b) 1,621,887 3aai7ii ‘Servicios prestados por terceros (0) 2,077,633 4,779,557 ccargas diversas de gestién (o 1,376,972 1,747,382, epraciaién, nota 8(0) 87.810 138,415, Amoctizacion, nota 9) 33,639 40,499 ‘Tributes 34,559 35.226 Total 6,882,790 (©) A131 deiclembre de 2018 y de 2017, incuye partieipacién de ulidades por S/194,568 $/219,053, respectivamente. Corresponde princinalmente a gastos de distribucién y transporte, reparto de suscripciones y a comisiones de venta, por los importos de $/663,323, $/308, 100 y $/77,921, respectivamente, (A131 de diciembre de 2017, los gastos de distribucién y transporte, reparto de suscripciones y a comisiones de venta, fueron de $/713,306, $/342,344 y $/109,452, respectivamente). A131 ée diciembre de 2018, corresponde principalmente al consumo interno de existencias y al valor de la producclén de periédicos no vendios, por los importes de $/473,677 y $/554,986, respectivamente, (Al 31 de diciembre de 2017, al consumo interno de existencias y el valor de la produccién de peri6dicos no vendidos fueron de S/508,704 y $/643,239, respectivamente) Gastos de administracién @ ‘A continuacién se presenta la composicién del rubro: 2018 2017 3) Ey GGastos Personal (*), nota 20.6) 10,029,747 10,163,659, Servicins Prestados por Terceros (6) 3,832,594 3,882,909 Provisiones por cantingencas laboraes yciviles 1,709,966 768,402 Cargas Diversas de Gestion ( 46,142 1,110,986 Depreciacion, note 8) 776,122 903,687 Amertizacién, nota 9 (©) 283,232 390,443, Tributes 98,964 102,331 Provisién por cobranza dudosa, nota 4 (©) Sta) 2,088 94,556 Total 17,278,855 37,386,973 ©) AL31 de diclemace de 2018 y de 2017, incioye participacién de ullidades por S/1,018,777 y S/1.115,783, respectivamente. Paredes, Burd, & Asooados 8. Civil & R, Notas a los estados financieros ccontinuacion) 0047 20. 39 OF © La disminucién de fos gastos de administracién y de ventas se debe principalmente a los menores ‘gastos de personal y de servicios prestados por terceros, debido a que ta Compafia ejecuté medidas de austericad frente a la tendencia en la disminucién de ingresos explicada en la nota 16, A131 de diciembre de 2018, corresponde principalmente a gastos de mantenimiento, servicios 4e limpieza y vigilancia, los cuales asclenden a $/770,453, $/466,415 y 5/505, 760, respectivamente (Al 31 de diciembre de 2017, principaimente importes ascendentes a 5/947,073, $/609,434 y 479,400 por los mismos conceptos, respectivamente). Alejerciclo 2018, corresponde principalmente a seguros, consumo interno de dtlles, papelerta y repuestos y suscripciones diversas, por los importes de $/303,141, $/260, 188 y $/27,563, respectivamente. (Al31 de diciembre de 2017, principalmente importes ascendentes 2 5/436,774, S/261,792 y $/31,705 por los mismos conceptos, respectivamente). Gastos de personal @ ) ‘A continuacién se presenta ta composicién del rubro: 2018, 2017 s/ s/ Remunoraciones 14,470,124 15/553,132 Porticipacin de utidades 3,654,755 3,959,012 Impuestos y contribuciones. 2,546,221, 2r1a772 ratificaciones 2,376,467 2,551,269 Vacaciones 2.376.611 2,440,201 Bonificacién especial, nota 13 (©) 2,265,857 Compensacion por tiempo de servicios 1,444,588 1,541,631 Indemnizaciones 173,605 795,887 ‘otros gastos de personal 2,755,175 2,650,143 Total gastos de personal 32,073,403 32,206,047 Los gastos de personal se encuentran distribuidos de la siguiente manera: 201s 2oit st s/ Gastos de personal Costo de ventas, nota 17 20,421,769 18,900,677 GGastos ce venta y dstribucidn, nota 18 1,621,887 3,141,711 Gastos de administracién, nota 19 10,029,747 10,163,659 32,073,408 32,206,047 Paredes, Buffy & Asociados 8, Guile RL Notas a los estados financieros ¢continuacion) 0048 24. 22. 40 Ingresos financieros Este rubro incluye principalmente intereses por depSsitos en entkdades financieras de fos excedentes de liquidez con fos que cuenta la Compaf que ascienden a $/1,822,680 y $/2,000,698 en et ejercicio. 2018 y 2017, respectivamente. Situacién tributaria @ coy o La Compatifa esté sujeta al régimen tributario peruano. La tasa del impuesto ala renta al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 es 29.5% sobre la utilidad gravable. Luego de deducir la participactén de los trabajadores que se calcula con una tasa de 10 por ciento sobre la utilidad imponible. Las personas jurfaicas no domiciliadas en el Pert y tas personas naturales estén sujetas a la retenclén de un impuesta adicional sobre los dividencos recibides. Al respecto, en atencién al decreto legislativo NP 1261, el impuesto adicional a los dividendos por las utilidades generadas a partir del afio 2017 en adelante es de 5 por ciento, Se considerard la tasa aplicable a os dividendos teniende en cuenta et ejercicio en que fos resultados 0 utilidades que formen parte de la distribucién hayan sido obtenidos, de acuerdo con lo siguiente: 4.1 por clento hasta ef 31 de diciembre de 2014; 6.8 por ciento sobre los resultados obtenidos durante fos aflos 2015 y 2016, La Autoridad Trioutaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el lmpuesto a las ‘ganancias calculado por la Compafia en los cuatro afios posteriores ala presentacién de la declaracién de impuestos. Las declaraciones juradas del Impuesto a las ganancias de fos ejercicios 2014 al 2018 y las dectaraciones juradas del Impueste General a las Ventas de los periodes mensuales de diciembre de 2014 a diciembre de 2018, estén abiertas a fiscaiizacién por parte de le Autoridad Tributaria, Debido a las posibles interpretaclones de la autoridad tributarlia pueda dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar, ala fecha, si de fas revisiones que se realicen resultarén 0 no pasivos para la Compafila, por lo que cualquier mayor Impuesto o recargo ave pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales seria aplicado a los resultados del ejercicio en que éste se determine; sin embargo, en opinién de la Gerencia de la Compaiifa, cualquier eventual liquidacién adicional de impuestos no serfa signficativa para los estados financieros a 31 de diciembre de 2018 y de 2017, Las principales normas tributarias emitidas durante cl 2018 son tas siguientes: (Se moditicé, a partir del 1 de enero de 2019, e! tratamiento aplicable a las regalias y retribuciones por servicios prestados por no domietiados, eliminando Ia obligacién de abonar el monto equivalente a la retencién con motivo det reaistro contable del costo 0 gasto, debiendo ahora relenerse el impuesto a la renta con motivo del pago o acreditacion de la retribucién ecreto Legislative N°1369), Paredes, Buy & Asocados S. Givi We RL. Notas a los estados financieros (continuacién) 0049 @ ap at ‘se establecieron las normas que regulan fa obligacién de las personas juridicas y/o entes Jurdicos de informar la identificacién de sus beneficiarios finales (Decreto Legislative N°1372), Estas normas son aplicables a las personas juridicas domiciadas en el pals, de acuerdo a lo establecido en el articulo 7 de la Ley de Impuesto a la Renta, y alos entes Juridicos constituidos en el pats. La abligacién alcanza a las personas ju domiciliadas y a los entes juridicos constituidos en el extranjero en tanto: a) cuenten con una sucursal, agencia v otro establecimiento pormanente en ol pals; b) la persona natural © juridica que gestione el patrimonio auténomo o los fondos de inversién del exterior, ola persona natural o Juridica que tiene calidad de protector o administrador, esté domiciliado ‘en el pais y, ¢) cualquiera de las partes de un consorcio esté damiciliada en el pals, Esta obligacién seré curplida mediante la presentacién ala Autoridad Tributaria de una Declaracién Jurada informativa, que deberé contener la informacién del beneficiaro final ‘ser presentada, de acuerdo con las normas reglamentarias y en los plazos que se ‘estable2can mediante Resoluci6n de Superintendencia de la SUNAT. ‘Se modified el Cécigo Tributario en fa aplicacién de la norma anti elusiva general (Norma XVI del Titulo Preliminar del Cédigo Tributario (Decrato Legislative N°1422), Como parte de esta modificacién se prevé un nuevo supuesto de responsabilidad solidaria, cuando e| deudar tributarlo sea sujeto de Ia aplicacién de las medidas dispuastas por la Norma XVI cuando se detecten supuestos de elusién de normas tributarias; en tal caso, ta responsabilidad solidaria se atribuiré a fos representantes legales siempre que hubieren colaborado con el disefio 0 fa aprobactén o la ejecucién de actos o situaciones o relaciones econémicas previstas como elusivas en la Norma XVI, Tratandose de seciedades que tengan Directorio, corresponde a este érgano societario definir a estrategia tributaria de la entidad, deblendo decidir sobre la aprobacién o no de actos, situaciones o relaciones econdmicas a realizarse en el marco de la planificacién fiscal, slendo esta facultad indelegable. Los actos, situaciones y relaciones econémicas realizados en el marco de planificaciones fiscales e imple mentadas a la fecha de entrada en vigencia del Decreto Legislative N°1422 (14 de septiembre del 2018) y que sigan teniendo efectos, deben ser evaluados por el Directorio de la persona juridica para efecto de su ratiicacién 0 modificacién hasta el 29 de marzo de 2019, sin perjuicio de que la gerencia w otros administradores de la socledad hubieran aprobado en su momento los referidos actos, situaciones y relaciones ecenémicas. Asimismo, se ha establecido que la aplicacién de la Norma XVI, en lo que se refiere ala recaracterizacin de los supuestos de elusién tributarla, se produciré en los procedimientos de fiscalizacién defintiva en los que se revisen actos, hechos o situaciones producidos desde el 19 de julio de 2012, Paredas, Bid & Asociados 8. GiiMe RL. Notas a los estados financieros ccontinuacion) 10059 23. 24, 25. 42. (iv) Seincluyeron mocificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta (Decreto Legislative NeL424), con vigencia a partir del 1 de enero de 2019, para perfeccionar el tratamiento fiscal aplicable a: = Elrégimen de créditos contra el Impuesto a la Renta por impuestos pagados en el ‘exterior, incorporndose al crédito indirecto (impueste corporative pagado por subsidiarias del exterior) como crédito aplicable contra el impuesto a la Renta de personas jurfdicas domiciiadas, a fin de evitar la doble imposicién econémica, La deduccién de gastos por intereses para la determinacién del impuasto 2 la Renta ‘empresarial, incorpordndose limites tanto a préstamos con partes vinculadas, come a préstamos con terceros contraidos a partir del 14 de setiembre de 2018 Sobre la base del patrimonio y EBITDA tributario, (W) Se han establecido normas para el devengo de ingresos y gastos para fines tributarios a partir del 1 de enero de 2019 Decreto Legislative No 1425). Hasta el afio 2018 nose contaba con una definicién normativa de este concepto, por fo que en muchos casos se recurria a las normas contables para su interprotacién. En términos generales, con el ‘nuevo criterio, para fines de fa determinacién del Impuesto a fa Renta ahora se consideraré si se han producide los hechos sustanciales para la generacién det ingreso o 4gasto acordados por las partes, que no estén sujetos a una condicién suspensiva, en cuyo caso el reconocimiento se daré cuando éstas se cumplan y no se tendré en cuenta la oportunidad de cobro 0 pago establecida, Contingencias La Compafifa tiene diversas acciones judiciales en su contra y estan relacionadas con reclamos. laborales, reclamos civiles por indemnizaciones y otros procesos administrativos. En opinién de la Gerencia de la Compaitia y de sus asesores legales, como consecuencia de estas acciones judiciales no resultarén pasivos de importancia para los estados financieras al 31 de diciembre de 2018 y de 2037, ‘en adicion a tos ya provistonados, ver nota 12, por el imparte de S/2,648,960 y S/1,358,541, respectivamente, Asimismo, al 31 de diciembre de 2018, existen 7 demandas laborales posibles, con una estimacién aproximada de $/413,688. ‘adas como contingencias Compromisos AL31. de diciembre de 2018, la Compafia mantiene cartas flanzas con instituciones financleras locales por un importe de $/327,062 y US$188,027, con la finalidad de garantizar sus operaciones comerciales (S/360,582 y US$167,530 al 31 de diciembre de 2017). Objetivos y politicas de gestién det riesgo financiero La Compafifa esté expuesta a fos riesgos de crédito, de tasa de interés, de iquidez y de tipo de cambio; los que se gestlonan a través de un proceso de identificacién, medicién y monitoreo continuo con, sujecién a limites de riesgo y otros controles. Ef Directorio y la Gerencia son consciontes que este proceso de manejo de riesgo es critico para la sostenibilidad de ta Compariia, Parotos, BuiGh & Asociados 8. Cwil de RL. Notas a los estados financieros (continuacién) 43, 0051 Estructura de gestién de riesaos ~ El Directorio es el responsable de fa definicin del nivel aceptable de exposicién y a administracién general de los riesgos tinancleros, para lo cual asignan la funcién de identificar y controlar los riesgos a la Gerencia. Directorio El Directorio es el responsable del enfoque general para la gestién de riesgos y de la aprobacién de las paliticas y estrategias correspondientes; proporciona los principios para la gestién de riesgos, asi como las politicas generales para riesgos especificos, como son el rlesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito y el uso de instrumentos financieros derivados ¢ instrumentos financieres no derivados. El Directorio monitorea la gestién de rlesgos operativos y de negocio, y supervisa fa actuacién de la Gerencia quien es responsable de que los procesos contables y de reporte financiero preduzcan informacién financiera relevante, oportuna ¥y confiable libre de errares de importancia relativa. i) La Gerencia El Gerente General supervisa la gesti6n de los riesgos financieros de la compania, El Gerente Financiero brinda seguridad a su Gerente General de que fos riesgos financieros a los que esté ‘expuesta la Compaiifa se han identiticado, medido y se han establecido las acciones necesarias para reducir el potencial impacto financiero de acuerdo con lo dofinido por el Directorio, (@ —_Categorfas de instrumentos financieros - Los activos y pasivos financieros de la Compariia se componen de: 2018 2017 3) s/ ‘Activos tinancleros+ Préstamos y cuenta per cobra Efectivo y equivalentes de ofectivo 60,911,270 65,609,977 ‘cuentas por cobrar comerciales, neto 14,373,955 8,089,871 tres cuentas por cobrar, neto 352,906 456,487 ‘Cuentas por cobrar 2 partes relacionadas 16,922 26,420 55 Tota! 72,654953 Pasivos financieros Alcosto amortizado: ‘Obligacianes Financieras 225,451 397,874 ‘Cuentas por pagar comerciales 1,310,746 1,603,529 tras cuentas por agar 13,193,646 12,826,982 Beneticios a empleados 7,789,720 5,762,204 ‘Cuentas por pagar a partes relacionadas, 6,680 32,885 Total 22,526,243 20,603,474 Paredes, Barf & Asociados S. Gail de RL. Notas a los estados financiers (continuacién 0052 44 ) Riesgos financieros El programna de administracién de riesgos de la Compania se concentra principalmente en los mercados de tasas y monedas, y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desemperio operative y financiero de la Compafia, La Gerencia de Administracién y Finanzas de la Compania tiene a su cargo la administracién de estos riesgos; los cuales identifica, evalda y mitiga. El Directorio, aprueba los lineamientos bajo los cuales se administran estos riesgos. Asimisimo, la Compaifa se encuentra también expuesta 2 los riesgos de crédito, iquidez y operacional La Gerencia revisa y aprueba las p resumen a continuacién: tices para administrar cada uno de los riesaos, que se © Riesgos de mercado: Riesgo de tipo de cambio~ La Compafia factura la venta de sus productos y servicios en soles, to cual le permite hacer frente a sus obligaciones en su moneda funcional. El riesgo de tipo de cambio surge de fas cuentas por cobrar por ventas al exterior, ta compra de ‘materia prima y de fos préstamos y de otros pasivos que se mantienen en monedas extranjeras, prinelpalmente en délares estadounidenses.. [A131 de diciembre de 2018, los tipos de cambio promedio ponderado del mercado publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros del Pert para las, transacciones en délares estadounidenses fueron de $/3.369 por USS1 para la compra y $/3.379 por USS1 para la venta (S/3.238 por USS1 para la compra y '5/3.245 por USS1 para la venta al 31 de diciembre de 2017). |AI31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compatiia mantenta os siguientes activos y pasivos en moneda extranjera: 2018 2017 uss uss Actives Efectwvo y equivalentes de etactivo 16,775 29,461 CCuentas por cobrar comerciales, noto 154 ‘tres cuentas por cobrar 370 17,299 29,461 Pasivos Otros pasivos financieros (71.473) (135,312) ‘cuentas por pagar comerciales 1.672) (119,749) tras cuentas por pagar 21,804) 24,961) 404,949) (280,022) Posicin activa (pasiva) neta 87,650) (250,561) Paredes, Bur6f & Asociados 8. Gil We Ru. Notas 2 los estados financieros (continuacién) 0053 Durante el afio 2018 y 2017, la Compafilaregistré una ganancia neta por diferencia en cambio aproximadamente de $/23,566 y 38,918, la cual se presenta en el estado de resultados integrates El andlisis determina el efecto de una variacién razonablemente posible del tipo de cambio contra el Sol, en el cual se simula un movimiento de-4/- 1, #/-5y#/-10 por cierto en los tipos de cambio manteniendo todas las demés variables constantes, en el estado de resultados antes del impuesto aa renta. Un monto negative muasira una reduccién potencial neta en el estado de resultados, mientras que un monto positive refleja un incremento polencial neto: Cambios en Sensibilidad dat tipo de cambio tasas de camblo 2o1e 2017 % ssmeoo) ssi(o00) Devatuactén Soles 45 14,808 40,603 Soles +h10 29.61r 81,207 Revaluacién Soles +5 (14.g08) 40,603) Soles +10 ou 61,207) = Rlesgo de interés ~ La compania no tiene activos signficativos que generen intereses; los ingresos y {os flujos de efectivo operativos son independientes de los cambios enlas tasas de interés en ef mercado. - — Riesgo de precio ~ La Compatifa opera en un fibre mercada en el que los precios de compra de las materias primas son fljados por las proveedores. Los servicios de las principales ccompras de blenes y servicios como son, compra de papel de bobina, contratacién de servicios de seguridad y vigilancia, contratacién de servicios de limpieza, n de seguros patrimoniates y otros gastos, con contratados con vigencla de un afo 6 similar, lo cual permite a la empresa asegurar el precio por ese periodo. contrataci Asimismo, los precios de venta de los periédicos, suplementos, avisajes y otros bienes y servicios que comorcializa la Compafia son fijados bajo una estructura de costos y valores de mercado. 45 Paredes, Bit & Asociados S. CiviMe RL. Notas a los estados financieros ccontinuacién) i 0054 = Riesgo de liquide: - La Gerencia supervisa las proyecclones de flujos de efectivo realizadas sobre los requisitos de liquidez de la empresa para asegurar que haya suficiente efectivo para alcanzar las necesidades operacionales. Los excedentes de efectivo y saldos por encima de to requerido para la _administracién dal capital de trabajo son invertidos en depésitos a plazo inversiones derivadas que generen intereses a tasas de mercados, escagiendo instrumentos con vencimientos apropiados o de suficiente liquidez, siempre y ‘cuanda la Gerencia lo considere conveniente y rentable, de lo contraria se ‘mantienen en cuentas corrientes a tasas preferenciales ofrecidias por las entidades finencieras locales. Laadministracién del riesgo de tiquldez implica mantener suficiente efectivo y disponibilidad de financiamiento, a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito comprometidas y la capacidad de liquidar transacciones principalmente de endeudamiento. Al respecto, la Gerencia de la Compafila orienta sus esfuerzos a ‘mantener suficiontes recursos que le permitan afrontar sus desembolsos, 46 Paredes, Buide, & Asociados 8. Gaile RL. Notas a los estados financieros ccontinuacion) 0055 Cambios en fos pasives que provienen de las actividades de financlamiento - A continuacién se presentan los cambios en los pasivos que provienen de las actividades de financiamiento por fos afios terminados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017: Salo al 31 de Saldosalide ——_Divdendos Diforenciaen _sciembre de enerode2018 deciarados-—«“Fijodeefectvo cambio 2018 | 3 3 BI 3 3) i | Pasvos fanciers | Artendamientos financieros 397,874 (197,580) 25,157 225,451 i Dividends por pagar 6,634,108 24281,009 —@3,816,059) = 70989,138 Tota 71,932.06 24,283,009 73245590 Salo al 34 de Saldos alice oiidendos Diferancia on ceiembre de enerode 2017 delarados.-—«“Flujodestectvo cambio 2017 7 3) sv 3! s) Pasvosfinancieros: Arendamientos fnancieros 587,986 @arey 31659 as7.874 Dividends por pasar 6,151,094 25,228,620 @a.745.525) ~ 6634,189 Tota 6,739,080 25,228,620 (24,967,995) 31658 71032,069 = Riesgo de crédito Los activos financieros de ta Compania potencialmente expuestos a riesgo de crédito consisten principaimente en

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