EXAMEN FINAL DE CATEDRA AD - 544 La CGR, en atencién al Oficio N° 033-2014-MDZ/A, del 03.03.14 otorgé la Buena Pro del Concurso Publico de Méritos N° 06-2014-CG, ala SOA. "ZVR AUDITORES SC.”, de fecha 07.07.14, a fin que efectué una Auditoria Administrativa a la Municipalidad Distrital de Zorritos — Piura, abarcando desde el 02.01.14 a 69 dias antes alafechay con 2, 222 h/auditor. En la sala de sesiones del Consejo Municipal, se levanté el Acta de Instalacién de la Accién de Control, apreciandose la inasistencia de 03 Regidores, 02 Asesores, 01 Consultor y 02 Gerentes de Linea, el cual imposibilito contar con la Carta de Representaci6n. Concluido el trabajo de campo, la Comisién reunié los *hechos” siguientes: Esta demostrado que un porcentaje considerable de Funcionarios y algunos ‘egidores no practican el Control previo ni simulténeox—> MCT cn alo largo del Trabajo de Campo los Funcionarios: SS.PP., PVL y Desarrollo rbano — Rural y dos Concejales del oficialismo mostraron ser muy amigos de Igunos integrantes de la Comisi6n auditora. x. En la verificacién In-Situ al Parque Zoolégico Municipal “Los Dientes Alegres*, tres Regidores patentizaron que el Cajero no registraba en los Recibos de Captaciones la real captacién econémica por diversos servicios que ofrece el Parque, rehusando s/. 777,777.77. 4 ) En la distribucién y adjudicacién de puestos o stand para ventas de productos de primera necesidad en el Mercado Modelo "Ojos de Cemicalo”, ubicado en la octava cuadra de la Calle Ocho Los Petardistas, tres miembros del Consejo Municipal participaron activamente efectuando dicha adjudicacién con wy 'q_transparencia e imparcialidad, siendo elogiado por la prensa local; sin embargo, / ” tres meses después el Gremio de Comerciantes del citado mercado observaron que tres puestos han sido adjudicados a familiares directos de los Funcionarios: Gerente Municipal, Sub Gerente de Mercados y Asesor | de Alcaldia de la MDZ. x 58) EISCIG es débil y desactualizado y se cursé dos Memorando de Control Interno 7 "que se encuentran en bandeja del titular por encontrase su Asesor con Licencia y no hay quien lo sustituya en sus labores. X => MCT ® Es politica de la MDZ proteger sus activos, sin embargo, la Péliza de Seguros @ se encuentra con fecha vencida en la Sub Gerencia de Abastecimiento, En enero del presente afio la MDZ recibié por donacién dos toneladas de abonos € insumos para vegetales de parte de la ONG Grezt ~ Suiza, que a la fecha del examen y desde su recepcién se encuentran depositados en los diferentes pasadizos de la Municipalidad y sin haberse saneado. 5 1. CT h) Se comunicé los Hallazgos de Auditoria a 16 personas, dando respuesta a ello diez presuntos involucrados, dos respondieron extemporéneamente, dos. no cursaron descargo, uno no recabo la Comunicacién de Hallazgos y otro de igual forma por haber fallecido antes de que se cursara la Cedula de Comunicacién y habiéndose agotado el procedimiento para ello. SE SOLICITA: Redactar el Informe de Auditoria en los rubros siguientes: a) Materia Examinada y Alcance, “~~ b) Comunicacién de Hallazgos de Auditoria,“ ¢) Aspectos Relevantes de la Auditoria y “ @) Observaciones. ~ 11 FELIZ NAVIDAD Y VENTUROSO ANO 20161!La auditoria de curpfimiento se efectud en las oficinas de la Municipalidad Distrital de Zorritos, de act a lo dispuesto en las Normas Internacionales de Auditoria, Las Normas Gepefales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolucin Contraloria” n.° 273-2014-CG, la Directiva n.° 007-2014: jenominada “Auditgr’@ de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento” aprobados megidnte Resolucion de Contraloria n.° 473-2014-CG. Comprende la revision y analisis fectivo de la documentacion relativa a los procesos administrativos de los érganos y reas de la Municipalidad Distrital de Zorritos, asi como al Parque Zoologico Municipal “Los Dientes Alegres”, abarcando e! periodo de 02 de enero de 2014 al'Q& de setiembre de 2015. ee 2, COMUNICACION DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO ae En aplicacién del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas con-Resolucion de Contraloria n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral 7.12.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII “Auditoria de Cumplimiento” y numeral A51, (1,5) del "Manual de Auditoria de Cumplimiento” aprobados mediante Resolycion de Contraloria n.° 473-2014-CG, se cumplid con el procedimiento de inicacion de desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los hos advertidos a fin que formulen sus comentarios debidamente documentados; los mismos que fueron evaluados y considerados al emitir el presente informe. Cabe mencionar, que los sefiores FERMIN PRADO QUISPE y LUIS PARIONA SULCA; Administrador y Cajero del Parque Zool6gico Municipal “Los Dientes Alegres", respectivamente, respondieron extemporaneamente a las observaciones contenidas en el presente informe; sin embargo, por criterio de esta comision dichos descargos fueron evaluados al considerarse importantes para el esclarecimiento de los hechos. Asimismo, los sefiores LUIS QUISPE CANCHARI y JUAN DOMINGUEZ ALVARADO; Administrador y Jefe de la Sub Gerencia de Abastecimientos de la Municipalidad Distrital de Zorritos, respectivamente, no han presentado sus comentarios sobre las observaciones contenidas en el presente informe, no obstante de habérseles comunicado a través de los Oficios n. ° 002 y 025-2015-SOAZVR, recepcionados el 19 y 20 de noviembre de 2015, respectivamente; en consecuencia todos los cargos que se les fueron imputados se les atribuy6 en su totalidad.Asi también, la sefiora MARIA QUISPE FLORES; Secretaria de la Sub ee Abastecimientos de la Municipalidad Distrital de Zorritos, no se apersond a = a comunicacién de desviaciones de cumplimiento, no obstante que se le oon ee Cédula n.° 005-2015-SOAZVR; asimismo, también se le notificd via edicto en . ea . “La Calle’ el dia 23 de noviembre de 2045, y via radio difusion por la emisora ; Wari’ el dia 25 de noviembre de 2048, agotando el procedimiento establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento/ 3. OTROS ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA ae Durante el desarrollo de la gdditoria de cumplimiento practicado a la Municipalidad Distital de Zoritos, se idenfficaron hechos que en opinién de la comisién auditora, se consideran sr alone por tener implicancia directa en los objetivos de la presente auditoria, los miémos que se mencionan a continuacion: - La Comision Audiféra del SOA "ZVR AUDITORES SC." tuvo ones ‘pl levantar 6! Acta He Insilacién de la Accién de Contol, toda vez qie\no se coht6 con la peri to Regidores, 02 Asesores, 01 Fe 02 Gerentes de Linea, funcionésios’ que tenian relacién directa con elkdgearrollo del presente examen, imposibilitando la obtencién del compromiso del para brindar infor faciidades a la Comision Auditora, Asimismorpor tal hecho la comisid pudo obtener la Carta de Representacién, a/mismo off Sc trabajo de campo y la devoluciol de log'docurpéyids faciliteod a la comigi calidad de préstamo. A os Ke ll, OBSERVACIONES Como resultado de la Auditotia de Cumplimiento practicada en la Municipalidad Distital de Zorritos, se formula las siguientes observaciones 1. IRREGULAR REGISTRO DE LOS INGRESOS EN LOS RECIBOS DE CAPTACIONES DEL PARQUE ZOOLOGICO MUNICIPAL “LOS DIENTES ALEGRES” GENERO UN PERJUICIO“ECONOMICO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZORRITOS POR Si ‘T77,77.77 SOLES “ Como resultado de la yefiicacién In Stu efectuada por la Comision Aueltora al Parque Zool6gico Municipal Ys Dientes Alegres’, se'evidencio que el Cajero no registé en los Recibos de Captacjhnes la real captacion-éconémica por diversos servicios que oftece el Parque, generando un perjuicio econégco a la Entidad de SI. 777,777.77 Soles, Con fecha 09 de noviembre 2016, el Sr. ALDO PACOTAYPE SOSA, remit a la Comision Audiora el Infyre n* 01-2015-MDZIR-APS, producto de su labor de fscalzacién, en el ueyse’evidencia el incumplimiento del Cajero del Parque Zool6gico Municipal "Los Dientes Alegres" de registrar en los Recbos de Captacién la real captacién Por lversos servicios, consignando en cichos Recibos, montos infeiores a losestablecidos en el Texto Unico de Procedi rocedimiéntos Administrativos - TUPA de la Municipalidad Distrital de Zorrtos. Hecho la revision de los Recibos de: Céptacion del n.° 001-1 al 580-10 se constat que el monto consignado era SJ. 20, sMenos al monto establecido en el Texto Unico de Procedimientos Administratiyos - TUPA de la Municipalidad Distrital de Zorritos, generando asi un déficit de’S/. 777,777.77 Soles. Hecha la evaluacién a los descargos de los sefiores FERMIN-PRADO QUISPE y LUIS PARIONA SULCA; Administrador y Cajero del Parque Z6ol6gico Municipal ‘Los Dientes Alegres’, respectivamente, se comprobé la incgpsiStencia de sus aclaraciones, toda vez que ellos sefialan haber trabajado en base atés tarifas establecidas en el Texto Unico de Procedimientos Administrativos 2010 47UPA anterior al vigente) por no haber tenido Conocimiento de las mogificacionesfechas, alegando no haber recibido la copia del nuevo TUPA, Sin embargo, tgles respCestas fueron desvirtuadas por el descargo del Sr. MARCO. PRADO PRADO, Jefe dé la Oficina de Planificacién y Presupuesto de la Municipalidad Distital de Zorritos, quien presentd la copia fedatada de! cargo de recepcién del Texto Unico de Procedimientos Administrativos 2015 con la firma de! Administrador del Pargde Zoclégico Municipal ‘Los Dientes Alegres" EI hecho expuesto i incumple to sefalads en el Reglamento de Orgen| et de la Municipal Distrtal de Zorrtés, aprobado por Resolucigh julio de 20144 asi como el Maral ‘de Organizacion y Funci Unico de Provedimientos Administrativos de 7) Alcaldia de 02 de enero de 2018. Funciones. Idigrde 15 | Yexte Sis sy Los hechos anteriormenteExpuestos configuran la presunta, Vo — administrativa funcional, derivada del deber incumplido previs en la normativa anteriormente fh a ~asimismo, la presunta responsabilidad“ civil ar el perjuicio ‘ecofomico causado entidad que no puede ser recuferado por la via administrative y la pre responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la anaes de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionadory las acciones legales a of 0 r instancias competentes, respectivamente er Notas adicionales al examen: Vv Por criterio del estudiante, los, hechos sefplad gs, ey Ahan sido comunicados al Alcalde de la Nnicipalidadis Frid medi orando de Control nterno.