CODIGO; | GFCFO201P-F25 CARTA REMISORIA DE VERSION: | 5.3 INFORME DE AUDITORIA FECHA: Junio 23 de 2017 Barranquilla D.E.I.P., 8 de Septiembre de 2017 100-096.001-0682-2017 Licenciado ANTONIO RAFAEL ANDRADE CONTRERA Rector IED Pestalozzi Ciudad Asunto: Informe de Auditoria Modalidad Especial de la IED PESTALOZzI- Vigencia 2016 Es finalidad de la Contraloria Distrital de Barranquilla, q je sus informes Contribuyan al mejoramiento continuo de ia organizacién y por prsiquente ena @ficiente y efectiva prestacin de los servicios en beneficio de la Atentamente, = + FERNANDO RAFAEL FIORILLO ZAPATA Contralor Distrital de Barranquilla Proyecté : Julio Pehate Dominguez -_Coerdinador de Audtioria I> judadania. Rovisé : Jule Petete Dominguee < Contreor ausitar Sestor Educacion 0 [ELABSORADO POR Convalorias Ausiiares FECHA, Juhio 21 ds 2017 REVISADO POR Equipo Mes-Calided FECHA. thio 22 de 2017 APROBADO POR: Comité Directo y de Gonltol iemo FECHA Jule 23 de 2017 (© Este documento es propiedad oe la Contrabria Dstitl de Bar quia prohibids eu reprocusel¢h por la cualauier medio, ‘in auforizacion esos det cortralor aR JCONTROLADAChaige | GFCFo20P Fis ontraloria Distrital Informe Auditoria Bk a xo Modalidad Especial o Exprés vgrsion | 5.3 Fdcha | Junio 23 de 2017 INSTITUCION EDUCASIVA DISTRITAL PESTALOZZI Vigencia Auditada: 2016 }00-010.004-0064-2017 ELABORADO POR : Contraloriae Auxllores REVISADO POR _: Equipo Meck Calidad ‘APROBADO POR: Comié Directive y ca Contra interno: FECHA Jive 21 ae 2017 FECHA: Jpio 226s 2017 FECHA: Jfio 23 de 2017 ‘© Este documento es propleds de ta Consors Distreal de Berranaula prohibids Pn $n por cus medio, sin Re ee COMA CONTROLADACédigo | GFCFO201P-F15 Informe Auditoria Modalidad Especial o Exprés Vdrsion | 5.3 Facha | Junio 23 de 2017 INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL PESTALOZZI Vigencia Auditada: 2016 Contralor Distrital de Barranquilla : Fernando Rafael Fiorill Zapata Contralor Auxiliar Sector Educacién —_: Julio Moisés Pefiate Ddminguez Coordinador de Auditoria 2 dulio Moisés Pefiate Dqminguez Integrantes del Equipo Auditor : Gabriel Barranco Vargas ELABORADO POR : Gontralorias Auxliores: FECHA: Jfnio 21 de 2017 REVISADO POR Eauipo Meck Calidad FECHA: Jfrio 22 de 2017 APROBADO POR. Comité Directive y ce Contiolintarna FECHA: Jjrio 23 de 2017 © Este documento es propledad de la Contos Disa de Barangullsprofibta sy reproqucchin pov cuslqulr med. ein EEE eA CORIA CONTROLADACedigo | GFCFO201P-F15 Informe Auditoria Modalidad Especial o Exprés Vrsion | 5.3 Fecha | Junio 23 de 2017 TABLA DE CONTENIDO. 1. CARTA DE CONCLUSIONES. 2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA.. 2.1 COMPONENTE DE GESTION. 2.1.1 GESTION CONTRACTUAL... 2.1.2 RENDICION Y REVIS! 2.4.3 GESTION AMBIENTAL ... ION DE LA CUENTA. 2.1.4 SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO Y EFECTIVIDAD DEL HLAN DE MEJORAMIENTO., 2.1.6 EVALUAGION DEL CONTROL FISCAL INTERNO 2.2 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 2.2.2 GESTION PRESUPUESTAL...... 2.2.3 GESTION FINANGIERA... 3. OTRAS ACTUACIONES.... 3.1 ATENGION DE PORS-D. 3.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR. 4. ANEXOS. 4.1. ANEXO GUADRO DE TIPIFICACION DE HALLAZGOS [ ELABORADO POR : Contratorias Auxliares FECHA: Jnio 21 de 2017 [REVISADO FOR: Equipo MeclGaivad FECHA: Jnio 22 de 2017 [APROBADO BOR: Comité Directive y de Control ntemo FECHA: Jfrio 23 de 2017 (© Ese documents es propleda de fa Contraora Dietial de Barranquilla prohibide au n por cuaiquer medio, sn ‘eulorzact eperta del contaior ‘Bheka aAuSGA eveC4digo | GFCFO201P-F15 i Informe Auditoria ontraloria Dstrital Modalidad Especial o Exprés Varsibn | 5.3 Fecha | Junio 23 de 2017 Barranquilla, D.E.I.P. Septiembre 6 de 2017. Licenciado: ANTONIO RAFAEL ANDRADE CONTRERA Rector JED PESTALOZzI Ciudad Asunto: Carta de conclusiones La Contraloria Distrital de Barranquilla, con fundamento en las facultades otorgadas Por los Articulos 267 y 272 de la Constitucién Politica, practicé Aublitoria Especial a la IED PESTALOZZI, que usted representa, a través de la evaluacién de los principios de economia, eficiencia, eficacia, equidad y valoracién de costos ambientales con que administré los recursos puestos a su disposicion y los resultados de su gestion en el drea actividad © proceso examinado. Es responsabilidad de la administracién el contenido de la inforjacién suministrada por la entidad y analizada por la Contraloria Distrital de Barranduilla, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe de Auditoria Especial que contenga ©1 concepto sobre el examen practicado. La evaluacién se llevé a cabo de acuerdo con normas de auditpria qubemamental colombianas (NAGC) compatibles con las normas internaciondles de auditori {NIA‘S) y con pollticas y procedimientos prescritos por la Corfraloria Distrital do Barranquilla. Por tanto, requirié acorde con elias, de planeacibn y ejecucién del trabajo, de manera que el examen proporcione una basp razonable para fundamenter nuestro concepto. La auditoria incluyd el examen, sobre la base de pruebas |selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el area, actividad 0 propeso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y anaillsis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cualds reposan en los archivos de la Contraloria Distrital de Barranquilla. ELABORADO POR “Gontabies Autores FECHA Who 2 de 2017 REVSADOFOR Equipo Neck Caldae FECHA: nie 22 de 2017 TABROBADO POR Comi Directive yao Coma GTS FECHA if 4 017 © Est decors nproiedd Conataa Dota de Boren cha mgraucafn por eaguwr masa on ‘vloiacon esata do conta | eeepc euaniemed, sh.Cddigo | GrorozotP-F15 Informe Auditoria Modalidad Especial o Exprés Version | 5.3 Fecha | Junio23de 2017 CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO ‘Wain BE EVAL URGON OE A GESTION FECAL "E> pesvaLora ‘woenci 078 See Sy ronan | aR ase is i 708 or sor = a0 A 03 (3 Sontrol Financiere Se a 33 029 24 ates ; 00 | 28 Fence i i s ‘oreo ow Satin Fal z eaouate | I TOGO DE CHL FERCDN FARA EL COMET DE TA GESTON FECAL | ‘Rigs Concer (worespres mNOUaLE re ce pr z = escarole La Contraloria Distrital de Barranquilla como resultado de la auditoria adelantada, a la 1E.D, PESTALOZZI , conceptia que la gestion para la vigh ncia 2016, en los aspectos contractual, rendicién de la cuenta, ambiental, segyimiento al plan de mejoramiento, control fiscal interno y en estados Contables, presupuestal, cumplid con los principias de eficiencia, economit ambientales, producto de la evaluacion, obtuvo una calificacion conceptuamos la FAVORABILIDAD de la gestion fiscal durar] resultados se muestran en Ia tabla resumen de la Matriz De| Gestion fiscal. eae “A “VA sills 2 FERNANDO RAFAEL FIORILLO ZAPATA Contralor Distrital de Barranquilla Proyects: Jullo Pefate Dominguer probs Jullo Panate Domingues Revises: Gladys Saavedra De Lean Coordinador do Aucltoria certo hanr Grace Coca Dees’ Onna de Hosea Y Vj jestién financiera y , eficacia y costes le 82.8, por lo cual le la vigencia. Los Evaluacién De La ELABORADO POR : Contalrias Analares FECHA Ifnio 71 ae 2007 | REVISADO POR Equipe MeotCalifad FECHA: rio 22 do 2017 | ‘APROBADO POR” Comte Brivo y de Conta TTS FECA REZ ONRUIT | (© ete docursento es propiedad de ls Coriraora Distal de Berranqulla pron ‘utoizacon eserta del eontaior veefia Distrit Inf Auditoriz Gorse Distal Modalidad Especial Exprée Cath eee Codigo | GFCFO201P-F15, Vgrsién | 5.3 Fcha | Junio 23 de 2017 2, RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.1 COMPONENTE DE GESTION ee [rescore | Se fee a or ro ie | oo] aes) j pe fig eae | (oonae a = = zi ees PESTALOZZI, para la vigencia terminada en diciembre de 2016, fue En nuestra opinion, la gestion fiscal de la INSTITUCION re ic DISTRITAL FAVORABLE, tal como se demuestra en la tabla No. 1 de la jatriz de evaluacion fiscal, la cual arrojé una calificacién de 86.5 puntos de un total dg 100. 2.1.1 GESTION CONTRACTUAL a = En nuestra opinién la Gestién Contractual pera la vigencia diclembre 31 de 2016, se efectué bajo los parametros del articul 2001 y los articulos 4, 6 literal 4, 10, 11, 17, 19 literal 3 del de 18 de la ley 715 de mir terminada en ‘eto 4791 de 2008, compilados en el decreto 1075 de 2015, articulo 2.3.1.6.8.17. Régimen de 6 ELABORADO POR : Contalorias Aunilaros FECHA dinie 21 de 2017 FEVISADO POR! Equipo Meci-Calded FECHA’ no 22 de 2017 ‘APROBADO POR Comité Drectvo y de Cantal tome FECHA: unio 23 do 2037 "DEste documento es prepiacad dela Contalri Distal da Barranquilla prohitida eu reprod ae por euslcuier medio, sin eee eee COPIA CONTROL ANAInforme Auditoria Cheigo | GFCFO201P-F1s Modalidad Especial o Exprés ve irsion | 6.3 Facha | Junio 23 de 2017 contrataci6n. La evaluacién comprendié la revision de aspectos fundamentales de ia contratacién como el cumplimiento de las especificaciones técni de deducciones legales, el cumplimiento del objeto contrata supervision, asi como la publicacién y rendicién de los cor consideramos que la gestién contractual fue EFICIENTE, tal cor {a tabla 1.1 con una calificacién de 83.6 puntos sobre 100. Se revisaron 7 contratos del total de la contrataci6n, por un val los cuales se relacionan a continuacién: jas, 21 cumplimiento fo, las labores de itratos, por lo que 10 Se Gemuestra en lor de $53.345.000 item Contraticta Objeto Contractual Valor Norma Elena Martelo Disejo y digitacion de Manuales, C F9| 10,000,000.00 ‘Orlando Polo Padilla £647319| Programa de computador pare ali ie 8,000,000.00 Leydys Cabeza Tenas | 1129531747] Asesorias Contables 13,200,000.00. [Eduardo Rivera Padilla | 73227481] Pintura intema de la institucion '9,000,000.00 Dairo Mier Osorio '8746602|Soldadura_de Elementos que nece| it §,000,000.00 1 2 3, 4\Ana Cecilia Bernal Padill $5222944| Suministro de 250 Kit plasticos pata 4 4,600,000.00. 5 6 7 \Jose Caballero Silva 72285220| Mantenimiento y Reparacion a todo _3,545,000.00 “Tofal] 53,345,000.00 Los cuales se ajustaron a lo estipulado en el decreto 4074, de 2015, articulo 2.3.1.6,3.17. Regimen de contratacién, en io referente a cuantias| a veinte (20) salarios minimos legales mensuales. 2.1.2 RENDICION Y REVISION DE LA CUENTA iguales 0 inferiores = ae oo ia nas La INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL PESTALOZZI, cump! rendir la cuenta, en los términos de la ley 42 de 1993, articulo 4 z j6 con su deber de de igual manera ELABORADO POR : Contalorias Auxilares FECHA: Jprio 21 de 2017 REVIGADO POR Equipo Meci-Calidad FECHA: Jjnio 22 de 2017 ‘APROBADO POR = Comité Direativo y de Control interne FECHA: Jjnio 23 de 2017 (© Este documento es pronledad \Cortralerie Distr de Serarquila ‘uloizacén ebaria del contaiorChdigo | GFCFO201P-F15, ia Dis Informe Auditorta Qowariaosma Modalidad Especial o Exprés ve rsién | 5.3 Fecha | Junio 23 de 2017 con lo prescrito en la resolucion 0331 de 2009, emanada Contraloria Distrital de Barranquilla y de! decreto 1075 de 2015, Rendicién de cuentas y publicidad. Se evaluaron los principi suficiencia y calidad de la informacién rendida. En relacion a el del analisis de la informacién rendida, podemes concluir que la Para la vigencia 2016 fue EFICIENTE. Con una calificacion de 94| 2.1.3 GESTION AMBIENTAL despacho de la rticulo 2.3.1.6.3.19., s de oportunidad, y como resultado fendicin de cuenta puntos sobre 100. La INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL PESTALOZZI, p% principio de conservacion y cuidado del ambiente, como est Decreto 1075 de 2015, articulo 2.3.3.1.4.1. Contenido del ine en practica el estipulado en el royecto educative institucional y articulo 2.3.3,1.4.4. Reglamento 0 manual de convivencia, lo cual se evidencid con el producto de las acciones de mejora ambiel diferentes actores de la comunidad educativa. EI plantel educativo, presenta un conveniente manejo de los disposicion de las basuras, se desarrollaron actividades conformaciones de grupos ecolégicos, por lo tanto, en nuestr ambiental fue EFICIENTE, con una calificacién de 90.0 puntos d como se demuestra en la tabla 1.4 al realizadas por residuos sdlidos y como charlas y opinién, la gestion un total de 100, tal ELABORADO POR : Contralorias Auxilares FECHA: Jjnio 21 de 2017 ] REVISADO POR. Equipo Mec-Calidag FECHA: Jjrie 22 de 2097 ‘ABROBADO POR: Comité Directive y de Contra temo FECHA: Jjnio 23 de 2017 © Este documents ee propledac da a Contraleria Dstrtal de Berranauila prohibide suioizacion escrta del contaior roInforme Auditoria C4dige GFCF0201P-F15 Modalidad Especial o Exprés v4 sion | 5.3 Fdeha | Junio 23 de 2017 2.1.4 SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO Y EFECTIVIDAD DEU MEJORAMIENTO PLAN DE ase ee | ote | La INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL PESTALOZZI, Fpporté un Plan de Mejoramiento, producto de la auditoria integral realizada a ta incluia acciones relacionadas con: 1- El no uso por parte de formate dnico de hoja de vida de la funcién publica CUMPLIO con Jo propuesto en el respective Plan de Mejo} calificacion de 100.0 puntos sobre 100, tal como se muestra en l igencia 2015 que Jos contratistas del famiento, con una tabla 1.6 Evaluadas las acciones realizadas, en nuestra opinién la enn Educativa 2.1.5 EVALUAGION DEL CONTROL FISCAL INTERNO EE tt a En nuestra opinién la INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL PE un adecuado control de sus actividades contractual, ambi 9 "ALOZZI, present6 tal, presupuestal, ELABORABO POR : Contralories Ausiiares FECHA! Ino 21 de 2017 REVISADO POR _: Equipo Nec Calidad FECHA: J Ino 22 de 2017 APROBADO POR”: Coma Directive y da Control intemo FECHA Ino 23 de 2017 or evaiquier med, sin (© Ese documento es propiedsd de la Centatora Dstital de Barrannulaprohbida su roproducch ‘urizacin eect dl contr [ah conrralGFcro201P-F15 | edaigo Recs Distrital Informe Auditoria ae Modalidad Especial o Exprée 53 _ Febha Junio 23 de 2017 contable y financiera. Cumpliendo con los objetivos que establ icen las diferentes legislaciones vigentes, incluyendo Ley 87 de 1993 en lo relaciorjado con el Sistema de Control Interno de Gestién. Por lo que en nuestra opinién la interno para la _vigencia fiscal 2016 fue EFICIENTE, con una sobre 100 resultados que se muestran en la tabla 1.7. 2.2 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL, jestion en el control alificacion de 84.2 Sree] “ea | z “a0. 37 0 Ss ‘810 as |coreents or setiba Pama PEaT ‘Neeson pn Betcrsia Frans Nabari oaion En nuestra opinién la INSTITUCION EDUCATIVA DISTR gestion6 los aspectos financiero y presupuestal de manera FA\ calificacién de 93.3 puntos sobre 100, 2.2.1 ESTADOS CONTABLES [AL_PESTALOZZI, RABLE, con una Los Estados Financieros de la Institucién Educativa Distrital PE| con Io estipulado en el Decreto 1075 de 2015, articulo 2.3.1.62. fazonablemente en todo aspecto significativo, la situacién fi 10 BTALOZzI, cumple 16., presentando anciera a 31 de ELABORADO POR : Contraiorias Auxlieres FECHA: J fio 21 de 2017 REVISADO POR: Equipo MectColided FECHA: Jprio 22 06 2017 [ APROBADO POR”: Comité Directivo y 6 Control interna FECHA: Jjnio 23 de 2017 (© Este documento es propiedad de la Contraora Distal de Barranquila prohibits eu reprocu fe or euciquar medio, on ‘ulorizacén eoerta del contalor CORALCHRELRDGFCF0201P-F15 Cfatge ia Distr ior its eros ost Modalldad Eapecate Exprée | Vérsion 53 Faeha Junio 23 de 2017 diciembre de 2016, asi como los resultados de las operaciones por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con Ios principios y normas| prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad Ero pave aceptados en Colombia 0 prescritos por el Contador General de la Nacién, por opinion SIN SALVEDADES 0 LIMPIA, con una caiificacién que emitimos una fo 100 puntos. El resultado se muestra en la tabla 3.1 de la Matriz de Evaluacién dq la Gestion fiscal. 2.2.2 GESTION PRESUPUESTAL. —__ — En nuestra opinién la INSTITUCION EDUCATIVA PESTALZZI, gestioné con EFICIENCIA el presupuesto institucional, el analisis realizado inyolucré los aspectos de programacién, elaboracién, presentacién, aprobacién, modifjeacion y ejecucién 2.3.1.6.3.7., al articulo 2.3.1.6.3.13. Podemos concluir que los vz los formatos de ingresos y egresos presentados a la Con} Jores reportados en de| presupuesto, acorde a lo estipulado en el decreto 1075 de 2015, articulo lloria Distrital de Barranquilla, tienen concordancia con la documentacién que reposan en el plantel edueativo, El presupuesto final de la vigencia 2016 ascendié a $ 183.744.9448, recaudando al cierre de la vigencia fiscal la suma de $ 177.912.464, equivalentes al 97% del presupuesto final. El presupuesto de gastos final fue de $183,744.548 de los cuales se ejecut6 un total de $ 172.412.982, lo que corresponde al 94% de lo presupuestado. ELABORADO POR : Contalories Auleres - FECHA Jjnio 21 ae 2017 REVISADO POR Equipo Mest Celided FECHA: Jprio 22 ¢e 2077 ‘APROBADOPOR Conta Directive y de Control interno FEGHA: Jpnio 23 de 2017 (9 Este documento es propiedad de ia Corifalora Distr da Barranquilla prafibia sy reorodu ‘Suloizacén ees del contaior co uslqsior modo, sin |A CONTROLADAC4digo | GFCFO201P-F15 Informe Auditoria Modalidad Especial o Exprés Varsion [5.3 Fecha | Junio 23 do 2017 aa En nuestra opinién la INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL PESTALOZZI, mantuvo durante el 2016 un manejo financiero CON DEFICIENCIAS , como lo demuestran sus indicadores. ANALISIS FINANCIERO. Indice de Razén Corriente= Activo Corriente/Pasivo Corriente, permite determinar que por cada pesos que la entidad debe, sold cuenta con $ 0.83 para cubrir sus deudas a corto plazo, Capital de Trabajo= Activo Corriente - Pasivo Corriente, este indicador nos muestra que Ia entidad termino con un déficit de capital de trabajo de -653,¢23 3. OTRAS ACTUACIONES 3.1 ATENCION DE PORS-D La Institucién Educativa se caracteriza por incluir dentro de|las funciones del Personal docente y directivo docente, la atencién a padres de familia, espacio en el cual se interacciona con ellos de problematicas generales y bspecificas de los estudiantes y en el cual los padres manifiestan sus peticiones, qudjas o reciamos, los cuales son direccionados a quienes tienen la facultad de informar y solucionar. De Igual manera no se enconird evidencia de quejas adelantadag por la Secretaria Distrital de educacién como érgano de vigilancia administrativa nj por cualquier otro 6rganos de control, inclusive la contraloria, Se recomienda lleyar estadisticas de atencion para poder medir y evaluar el servicio 12 [FIABORADO POR : Conttabsrise Aunilares Fecha: Jno 21 de 2017 [ REVISADO POR Equipo Meck Calidad FECHA: Jnio 22 ae 2017 [APROBADO POR = Comité Directivo y da Controlintero FEGHA: Jno 23 de 2017 © Este documento es propiedad ds is Contalola Distal de Barenguia prehibida s aulorizacin eserta dol contalorCédigo | GFCFO201P-F15, Informe Auditoria Modalidad Especial o Exprés Vefsion | 5.3 Feha | Junio 23 de 2017 3.2 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR La funcién principal de las instituciones educativas es llevar |a buen término el Proyecto Educativo institucional y hacer vivencial el curriculo eh cada uno de sus procesos escolares, en lo cual queda demostrada la idoneidad de los responsables de lideraria. En el caso de la Institucién Educative PESTALOZZI| queda demostrada la calidad del trabajo realizado, En procesos diferentes a los académicos como el contractupl, la rendicion de cuentas, tesoreria, contabilidad y financiera se han notado mejoras significativas, en cuanto al cumplimiento de la normatividad aplicable 13 ELASORADO POR :Coraiiea Anis [Fecwa: howe 21 a02017 [REVIGADOPOR Equipo MeciCatdad Fecha fo 22 de 2017 TREROBADG POR Con Dreaney do Comal INOS Tani aaa Esto documento 0s propiedad de la Contraora Distt de Barranquilla prhibiéa su rprod ere COPIACONTROLADA |