Projekt pénzügyi

tervezése, pénzügyi
modell
 A projektterv vázlata
1. cél
2. célcsoport
3. indoklás
4. várható eredmény
5. időterv/feladatok listája
6. pénzügyi terv
7. erőforrások (emberi és tárgyi)
8. tevékenységek
9. módszerek
10. munkamegosztás
11. kommunikáció
12. kockázatok
13. értékelés/ellenőrzés 2
 Pénzügyi tervezés
1. Projekt előkészítés költségei
2. Projekt menedzsment költségei
3. Projekt szakmai megvalósítással összefüggő
költségek
4. Célcsoport számára biztosított egyéb
támogatások költségei
5. Projekt megvalósításhoz igénybevett
szolgáltatások költségei
6. Egyéb szolgáltatások költségei
7. Eszközbeszerzés
8. Egyéb a projekt végrehajtásával összefüggő
(általános) költségek 3
 Elszámolhatóság kérdései - alapelvek

1. Közvetlenül kapcsolódnak a támogatott projekthez,

nélkülözhetetlenek annak elindításához és/vagy
végrehajtásához és a projekt elfogadott
költségvetésében betervezésre kerültek
2. Szerepelnek a pályázati dokumentáció elszámolható
költségek listáján, és nem szerepelnek a nem
elszámolható költségek listáján
3. Támogatási szerződés megkötése után és a támogatási
szerződésben rögzített megvalósítási időszakban
merültek fel.

4
1. Projekt előkészítés költségei

Előkészítő szakasz időtartalma:

- Pályázati felhívás megjelenésétől a projekt
megkezdésének napjáig tart.
Költségek lehetnek:
- Szükségletfelmérés elkészítésének költsége
- Szakértői díjak
- Előkészítésben résztvevők bére, megbízási díja
- Közbeszerzés(ek) előkészítése
Összköltségvetés max. 6% 5
 2. Projekt menedzsment költségei

- Kizárólag a főpályázó költségeként tervezhető

Elszámolható költségek:
- menedzser, pénzügyi és adminisztratív munkatárs költségei
(kiszerződött jogi, pénzügyi-könyvelés)
- személyjellegű költségek (étkezési jegy, munkába járás)
- menedzsment úti-, szállás és ellátás költsége
Formája: FIGYELEM!! – felhívás szabályozza!
- bér és járulékai
- megbízási díj és járulékai
- vállalkozói díj
Összköltségvetés max. 12%
6
 3. Projekt szakmai megvalósítással
összefüggő költségek
A projekt céljainak megvalósításában résztvevők,
közreműködők bér és személyi jellegű
költségei.
Formája:
- bér és járulékai
- megbízási díj és járulékai
- személyjellegű költségek (étkezési jegy, munkába járás,
úti-, szállás és ellátás …) – FIGYELEM! – belső
szabályzatok szerint!!
7
4. Célcsoport számára biztosított egyéb
támogatások költségei
„Csak” a Célcsoport részére nyújtott támogatások!!
- Étkezési költség (4.000 Ft/fő/nap)
- Útiköltség
- Szállásköltség
- Képzésekhez kapcsolódó anyagjellegű költségek (papír, nyomtatvány, toll,
pendrive…)
 5. Projekt megvalósításához igénybevett
szolgáltatások költségei

Külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó

szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el.
- Bérleti díjak (terem, eszköz)
- PR költségek (szórólap, molinó, újságcikk)
- Oktatás, képzés költségei
- Szolgáltatások költségei (szakértői, előadói, szerzői, tanácsadói vállalkozói díjak,
rendezvények szervezési költségei, honlapfejlesztés költsége)
6. Egyéb szolgáltatások költségei

- A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság (fénykép-, video

dokumentálás, könyvvizsgálói díja, kötelező nyilvánosság biztosításához
szükséges csomagok) biztosításának költségei
- A projekthez kapcsolódó közbeszerzés költségei
7. Eszközbeszerzés
A projekthez kapcsolódó, a menedzsment tevékenységhez, ill. a szakmai
megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése.
FIGYELEM! – felhívás szabályozza!

Általában az összköltségvetés 5-7% lehet!

A költség számítás alapjául szolgáló egységárak (árajánlatok alapján) nem haladják

meg a piaci árat és a piaci ár független módon megállapítható és ellenőrizhető!!!
– alapelv!
8. Egyéb, a projekt végrehajtásával
összefüggő (általános) költségek

A projektmenedzsment és a szakmai megvalósítók

tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek.
- irodaszer
- irodai fogyóeszköz
- posta, telefon, internet előfizetés
- biztosítási díjak
- bankszámla nyitás és vezetés költségei!!
Összköltségvetés max. 10%!!
Tartalék tervezése

Tervezhető!!

Vis major esetekben felhasználható!

Mindig szerződésmódosítási kötelezettséggel jár!

Összköltségvetés max. 5%-a!

Nem elszámolható költségek köre

Pályázati felhívásokban külön útmutató szabályozza!

Legfontosabb példák:
- Közüzemi díjak
- Rezsi költségek
- Bírságok, kötbérek és perköltség
- Kamattartozás kiegyenlítése
- Bankköltségek (fentiek kivételével)
- …
 Adminisztráció
Projektdosszié (a megvalósítás
ideje alatt)
1. szerződések
2. aktuális projektterv
3. jegyzőkönyvek, emlékeztetők
4. rész- és végtermékek
5. számlamásolatok, teljesítési igazolások
6. árajánlatok
15
 Sikerkritériumok

Egyszerű megközelítésben sikeresnek

mondható az a projekt, amely elérte céljait és az
eredeti
- ütemterv
- költségvetés alapján
- a követelmények szerint valósul meg.

16
 Kudarcok lehetséges okai

1. a szervezet felső vezetése nem határozza meg

pontosan a PM hatáskörét, felelősségét
2. a végrehajtás különböző szintjei között a
kommunikáció és az információcsere nem megfelelő
3. a felhasználókat nem vonják be a tervezésbe,
végrehajtásba
4. a motivációs rendszer kudarca
5. a rossz szervezeti struktúra miatt kialakuló
érdekellentétek
6. a koncepció módosításából fakadó bizonytalanság
17
A pénzügyi modell felépítése 1.
A pénzügyi modell felépítése 2.
A pénzügyi modell jellemzői

 A projektfinanszírozás egyik lényeges ismérve, hogy az a jövőbeni cash flow-

ra épül, ezért a pénzügyi tervezés (pénzügyi modell) az ügylet egyik
legfontosabb eleme.
 A jó pénzügyi modell áttekinthető, kellőképpen részletes, makrogazdasági és
mikrogazdasági előrejelzéseket tartalmaz, és nem reálforintban (devizában)
kifejezett, forintra mindig átszámolt, ha devizában történik a finanszírozás,
lefedi a hitel teljes futamidejét, a projektszerződésekben rögzített
értékekre, illetve indexálásra épül.
A pénzügyi modell jellemzői

 A pénzügyi modell készítésénél tehát a cash flow tervezése a döntő

szempont, bár a tulajdonosi pénzkivétel osztalékágon történik, és az a mérleg
szerinti eredménytől függ, azaz a mérleg és eredménykimutatás adatai is
fontosak.
 A projekt életképessége az adott ágazati átlagprofit függvénye, a projekt az
adott ágazatban jellemző megtérülést produkálja.
 A modell kiindulópontja hipotézis, amely nem a kormányzati prognózison
alapul.
 A költségek tekintetében nem az átlagos inflációs kulccsal kalkulál.
 Befektetőszempontú prognózist (hitel-ár iránti elképzeléseket, úgymint
tőkemegtérülés, osztalékpolitika) is tartalmaz a modell.
A pénzügyi modell jellemzői

 Pénzügyi modellt a befektetők illetve a nekik dolgozó pénzügyi tanácsadók is

készítenek.
 A hitelező bankok ugyancsak összeállítanak egy konzervatívabb saját modellt –
ügylettől függően modell auditor részvételével –, a saját vagy a meglévő
modellt finomíthatják az érzékenységvizsgálat (lásd később) eredményeivel. A
pénzügyi modellt, amely a hitelszerződés szerves része, a szerződő feleknek
el kell fogadniuk.
A pénzügy modell tartalma

 A modell háttértáblázatokból és alaptáblázatokból tevődik össze. A

háttértáblázatok makrogazdasági előrejelzéseket tartalmaznak az infláció és
a modellben használt devizák árfolyamaira is. Emellett kellően részletezett
bevételi tervet és forgalomtervet, valamint költségnemenkénti bontásban
költségtervet is mellékelni kell. Külön táblázatban szerepel a hitel lehívása, a
kamat fizetése, törlesztése; az amortizáció számítása is külön táblázatban
részletezendő.
A pénzügy modell tartalma

 Az alaptáblázatok öt kimutatást ölelnek fel: a beruházási cash flow-t; az ered

ménykimutatást; a cash flow-tervet; a mérlegtervet és a pénzügyi mutatók
számítását.
 A pénzügyi modellt a beruházás időszakára havi bontásban, az üzemeltetés
periódusára éves (féléves) kimutatással kell általában elkészíteni; ez a
bevételszerzéshez idomul, ami szezonális is lehet.
Köszönöm a figyelmet!