1. Fond de rulment net 19. Rezultatul exploatarii=EBE+alte venit.din expl.-alte chelt.din expl-ajustari de val.privind imobil. corp. si necorp.-ajust.privind activ.circul.-ajust.priv.provizi.

FRN=Cper -AI 20. Rezultat.inainte de dobanzi (EBIT)= Rez.din expl.+venit.financ.-chelt.financi

FRN=AC-DTS 21. Rezultatul current(EBT)= EBIT-chelt.cu dobanz.
2. Trezoreria neta 22. Rezultatul (brut)=EBT+venit.extra.-chelt.extra
TN=FRN-NFR 23. Rezultat. Net al exerc.= Rezult.brut-Impozit pe profit
3. Necesar de fond de rulment 24. Metoda de determinare a CAF
NFR=stocuri+creante-datorii de exploatoare CAF=venituri incasabile-cheltueli platibile
4. Rata curenta CAF=profit net-venituri calculate+cheltueli calculate
Rc=active.cure./pasiv.curent=stocuri+creante+act.de trez/DTS 25. Autofinantarea=CAF-dividente-cota managerului-participarea salariatilor la profit
5. Rata rapida 26. Cash-flow din operatiuni de gestiune
Rr=active.cure-stocuri/pasiv.cure.= creant+active.de trez/DTS CFgest =PN+Dob+Amo
6. Rata cash 27. Cash-flow din operatiuni de capital
Rcash=active.detrez/DTS=disponib+val.mobil.de plas/dat curen(dat.banc) CFcap=CFinv+CFfin
7. Rata indatorarii 28. Rata de rentabilitate a capitalului investit de proprietari
R î=tot.dat/tot.activ=DTLM+dat.banc+dat.de expl/tot.act*100% Rf=Prof ce rev. prop/Capit invest de prop
8. Rata de acoperire a dobinnzilor 29. Rata de rentabilitate a capitalului investit de proprietari
Rad=prof.brut+chelt cu dobin/chelt cu dob*100% Rfin=Prof Net/Capitaliz. Bursi
9. Rata de rotatie a stocurilor 30. Rata de rentabilitate a capitalului investit de creditori
Rrs=cif.de af/val.stoc Rrci=chelt cu dob/dat finan
10. Rata de utilize. a activ.fixe 31. Rata de rentabiluatate a tuturor capitalurilor investite
R ua=cif.de af/act.imobil Rre=rez de expl net/act econ=prof net+dobin/capit prop+dat finan
11. Durata medie de incasare a clientilor 32. Rata de rentabilitate economica
Dmi=client(crean.cure)*365/Cif.de af Rec=Rent.finan.*capit prop/active econ+Rata dob*dat finan/act econ
12. Rata profitului
Rp =prof net/cif.de af*100 33. Active.imobil=imobil.necorp+i.corp+i.financ.
13. Rentabilitatea investitiilor 34. Activ.circulan=Stocuri+Creante (creante, chelt. In avans)+Act.de trezor(invest.pe term scurt, lichiditati)
Ri =prof.net/tot act*100 35. Total Activ=Activ.imobil.+Activ. Circul.
14. Rata rentabilitatii financiare 36. Capital.proprii=capital propr+proviz+subven.pt.investi
Rţ =prof.net/capi.prp*100 37. Resurs.temporare=Dat.de exploit.(datorii pe term scurt+venit.inreg.in avans)+Dat.banc.(imprum.din obligat, sume dator instit de credit)
15. Marja comerciala= Venituri din vinzarea marfurilor-chelt.privin. marfuri 38. Total pasiv=capit perman.+Res. Tempor.+Dat.pe tem.lung
16. Productia exercitiului= Productia vinduta+productia stocata(C+/D-)+productia imobilizata
17. Valoarea adaugata=Productia exercitiului+marja comerciala+consumuri de la terti(apa…)
18. Exedentul brut al exploatarii (EBE)=Val.adaugat.+venit.din subven-chelt.cu alte impozite-chelt cu personal