D.GASPC. GIURGIU COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN Report anual de activitate aferent anului 2017 ne CIE. tH 02. 208. Raport privind activitatea de audit public intern aferenta anului 2017 desfasuraté la nivelul Directiei Generale de Asistenta Social gi Protectia Copilului Giurgiu precum sia entitatilor publicesubordonate, affate in coordonarea ‘sau sub autoritatea acesteia Partea | — Informatii generale |.1, Identificarea institutiei publice Raportul de activitate prezinté modul de organizare si desfasurare a activtatii de audit public intem la nivelul Directiei Generale de Asistenta Socialé si Protectia Copilului Giurgiu (0.G.A.S.PC). Directia Generala de Asistenta Socialé gi Protectia Copilului Giurgiu, C./,F 99023250, cu sediul in ‘mun. Giurgiu, sos. Alexandrei nr. 7-8, jud. Giurgiu, este institutie publicé cu personaitate juidica Inflinata prin Hotérarea Consiiului Judetean Giurgiu nr. 8/ 07.01.2005, in subordinea acestuia, D.GASPC Giurgiu realizeazd ta nivelul judelului Giurgiu masurile de asistenta social’ i domeniul protectiei copilului, familiei, persoanelor singure, persoanelor varsinice, precum si a oriedror persoane aflate in nevoi. CConducerea structuri de audit public intern este asigurata de cate doamna Neacsu Sorina Mirela cu ummatoarele date de contact ~ Telefon: 0246/ 212164 ~ Email: dgaspogr1@gmail.ro In subordinea, sub autortatea sau in coordonarea D.G.A.S.PC. Giurgiu nu se regasesc entitat pubic. 1.2. Scopul raportului ‘Scopul raportului este de a prezenta activitatea de audit intem desfagurata la nivelul structuril de audit public intern din cadrul D.G.A.S.P.C Giurgiu, Raportul este destinat atat conduceri D.G.A.S.PC Giurgiu, care poate aprecia rezultatul ‘muncii auditorlor pubiici interni, c&t si UCAAPI si Curtii de Conturi a Romani, find unul dintre principalele instrumente de monitorizare a activitati de audit public intern, 1.3. Perioada de raportare Prezentul raport anual de actvitate prezinta stadiul organiza si functionarii structurii de audit intern la data de 31 decembrie 2017 din cadrul D.G.A.S. PC Giurgiu, De asemenea este prezentata activitatea de audit intern desfasurata de structura de audit din cadrul D.G.A.SPC Giurgiu. tn cursul anului 2017, cu respectarea cerintelor minime de raportare solicitate de UCAAPI in cadrul formatului standard al raportului anual aferent anului 2017. Auditor superior, Paraschivescu vi Pagina 1D.GASPC. GIURGIU COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN Raport anual de activitate aferent anului 2017 1.4, Persoanele care au intocmit raportul gi calitatea acestora Prezentul raport anual de actvitate a fost elaborat in cadrul structurii de audit intern din D.G.A.S.PC Giurgiu. Persoanele implicate in acest proces, precum si datele de contact aferente acestora sunt prezentate in tabelul de mat jos: Ne ert Nume Prenume Functia Telefon E-mail R t BUBTOR | ores 771951 | mana preyanoocon 1. _| PARASCHIVESCU MARIUS 1.5. Documentele analizate + Numarul rapoartelor anuale de activitate primite de la entitatile aflate in subordonine, in coordonare sau autortate: = nu este cazul, DGASPC Giurgiu nu are entitati aflate In subordonine, in coordonare sau ‘autoritate + Documente referitoare la organizarea functiei de audit = Normele metodologice nr. 6525/ 04.06.2016 privind exercitarea activitati de audit public intern la nivelul Consiliului Judetean Giurgiu $i institutilor subordonate; = Regulamentul de organizare si functionare al D.G.AS.PC. Giurgiu, + Statul de functi la nivelul D.G.A SPC, Giurgiu; - Regulamentul de ordine interioara al 0.G.A.S.P.C. Giurgiu; - Figa de post a aucitorului public inter: - Programul de asigurare si imbunatatte a calitati activi de audit intern; ~ Carta auditului public inten la nivelul D.G.AS.PC. Giurgiu; - Proceduri operationale de la nivelul structurii de audit public intern; Codul etic al auditorulul intern, ‘+ Documente referitoare la planificarea activitati de audit intern: - Planul multianual de audit nr. 63895/ 29.11.2016, pentru perioada 2017-2019, = Referatul de justficare nr. 63919) 29.11.2016, privind Planul multianual de audit (2017-2019), - Planul anual de audit nr. 63920/ 29.11.2016, pentru anul 2017; ~ Referatul de justficare nr. 63921/ 29.11.2016, privind Planul anual de audit (2017); + Referatul de justificare nr. 25876 26.04.2017, privind modificarea Planul anual de audit nr. 63920/ 29.11.2016 , pentru anul 2017; ~ Planul anual de audit nr. 25877/ 25.04.2017, pentru anul 2017; ~ Referat de justificare nr. 73258/ 29.11.2017, privind actualizarea Planului muitianual de audit rr. 63895) 29.11.2016, pentru perioada 2017-2019: - Planul de audit muttianual actualizat nr, 73257/ 29.11.2017, pentru perioada 2017-2019; + Planul de audit anual ne. 73259/ 29.11.2017, pentru anul 2018; - Referatul de justficare nr. 73260/ 29.11.2016, privind Planul anual de audit (2018); + Documente referitoare la evaluarea actvittii de aucitintem: = Compartimentul de audit public intern de Ia nivelul D.G.A.S.P.C Giurgiu igi desfagoara activtatea cu 4 auditor (functie de executie). Evaluarea interna a activitati structuri de audit public intern nu se realizeaza de caire seful structuri de audit, intrucat aceasta functie nu este prevazuta in statul de functi). Evaluarea activitti aucitorului public intern se realizeaza de cétre Directorul general al D.G.A.S.PC Giurgiu pand la data de 31 anuarie @ anului in curs, pentru anul precedent. Auditorului public intern (-a fost acordat caificativul foarte bine = Nu _au fost realizate evaluarii exteme ale activitatii Compartimentului de audit public intern al DGASPC Giurgiu, n ‘Auditor superior, Paraschivescu Marius PageD.G.ASPC. GIURGIU ‘COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN ‘Raport anual de activitate aferent anuiui 2017 + Documente referitoare la realizarea misiunilor de asigurare: - Raportul de audit public intern nr. 20075! 31.03.2017, referitor la misiunea de audit desfasurata in cadrul Compartimentului evaluare complexé a persoanelor adulte cu handicap: - Raportul de audit public inter nr. 46784/ 25.07.2017, refertor la misiunea de audit desfagurata in ‘cadrul Compartimentului adopt postadopti Raportul de audit public intern nr. 36761/ 08.06.2017, referitor 1a misiunea de audit desfagurata in ‘cadrul Compartimentului de evidenté persoane adute cu handicap, pléti prestati sociale si ‘monitorizarea serviilor: ~ Raportul de audit public intern nr. 62237/ 10.10.2017, referitor 1a misiunea de audit desfagurata in ‘cadrul Serviciului managementul caltiti’ servicilor sociale, programe, proiecte, licentiere $i como! inter» managerial — componenta strategi, programe, proiecte, relatii cu organisme neguvermamentale: Partea a Il-a — Situatia actual a auditului public intern 1. infiintarea gi functionarea auditului intern. 1. Infiintarea auditului intern La nivelul D.G.A.S PC Giurgiu functia de audit intern este infingata la nivel de compartiment. La nivelul D.G.ASPC Giurgiu nu exista entitati subordonate, 1141.2. Functionarea auditulul intern La nivelu! D.G.A.S.P.C Giurgiu structura de audit intern inflintata este si functionala. Structura ‘este organizatd ca gi compartiment functional in care isi desfagoara activitatea 1 auditor (functie de executie) 11.2. Raportarea activitatii de audit public intern ‘Auditul public intem la nivelul D.G.A.S.P.C Giurgiu functioneaza prin structura proprie gi nu are entittiaflate In subordonine, in coordonare sau autoritate, care s& aiba obligatia efectuari raportului de acivtate Compartimentul de audit public intern al D.G.AS.PC Giurgiu emite anual raportul de activitate Privind functia de auct public intern. Pentru anul precedent (2016) a fost emis Raportul privind activitatea de aucit public iter aferent anului 2016, care a fost inregistrat la Curtea de Conturi a Romanie’ cu nr. 358/ 16.03.2017, 11,3. Independenta structurii de audit public intern si obiectivitatea auditorilor 3.1. Independenta structurii de audit public intern = Pentru pastrarea independents structuri de audit public inter. -Activitatea de audit de la nivelul D.G.A.S.P.C Giurgiu este independenta si se realizeaza de catre ‘uditorul inter Paraschivescu Marius, numit prin Dispozitia nr. 844/ 12.08.2016; Th organigrama D.G.AS.PC Giurgiu Compartimentul audit public intern ocupa pozitia a Ila, in subordinea directa a Directorului general, Auditorul public intem raporteaza direct Directorului general al D.GA.S.PC Giurgiu, cu care Intretine o comunicare formala, permanenta, optima gi asigura sprijinul necesar derularitactivitati pie pe wt nnnD.GASPC. GIURGIU COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN Raport anual de activitate aferent anului 2017 [in bune conditi; nu existé o delegare de atributi, in sensul 08 auditorul raporteaza unui alt nivel \decat conduc&torului institute; |: ln cursul anului 2017 nu au fost inregistrate situatii de aplicare a procedurii de numire sau. destituire a conducditorului compartimentului de audit public intern, deoarece in organigrama |institutiei nu sunt prevazute functii de conducere; de asemenea nu au fost situati de numire sau. | destituire a auditorului public intern: 113.2. Obiectivitatea auditorilor interni * Pentru pastrarea obiectivitatii auditorilor interni- < In cursut antiui 2017 conducerea intel nua implicat auctor inter in exercitarea unor activa pe care le pot audta ~ Cu ocazia fiecdrei misiu audit, auditorul completeaza declaratia de independenta. ‘In anul 2017 nu au fost constatate probleme in urma completarii deciaratiilor de independenta. 14, Asigurarea cadrului metodologic si procedural 14.4. Emiterea normelor proprii Cadrul metodologi $1 procedural aferent activa de audit public intem de la nivelul DGA.S.P.C Giurgiu este specificaté in Normele metodologice nr. 6525/ 04.06.2016, privind exerctarea activité de audit public intern la nivelul Consiilui Judelean Giurgiu si institutilor subordonate. \Normele metodologice sunt avizate de cétre Ministerul Finantelor Publce prin Directia Generala Regionala a Finantetor Publice Ploiesti cu nr. 46574) 23.07.2014 i sunt transmise cate D.GASPC Giurgiu In data de 06.08.2014. 14.2, Emiterea procedurilor scrise specifice activitatil de audit public intern ‘Auditorul a identificat un numar de 8 actvitati derulate in cadrul Compartimentului de audit public intern, din care un numar de 6 activitéti sunt procedurabile, dup cum urmeaz’: elaborarea Planuiui de audit; elaborarea programului de asigurare si imbunatatire a calitati’ activitatii de audit, intern; deruiarea’misiunii de audit public intern; gestionarea riscurilor pentru activitatea de audit Taportarea faptelor neconforme codului etic al auditorulul intern; urmarirea recomandaiilor facut {de cétre auditorul public inter, Ponderea activitatlor procedurabile in totalul actvitatlor este de 75%. Sunt scrise un numar de 5 proceduri operationale, avand un grad de emitere a procedurilor de 83,33%, 1.5. Asigurarea i imbunatatirea calitatii activitatii de audit intern 118.1. Elabor area 3i actualizarea Programulul de Asigurare I Imbundtatire a Calltii (PAIC) La nivelul Compartimentului de audit public intem al D.GAS.PC Giurgiu au fost elaborate -Programul de Asigurare si Imbundtatire a Calitatii nr. 2851/18.01.2017 privind monitorizarea activitatilor de audit public intern desfagurate in anul 2017. “Programul de Asigurare si imbunatatre a Cait nr. 78899/28.12.2017 pivind monitorzarea ‘Auditor superior, Paraschivescu Marius Pagina 4D.GASPRC. GIURGIU COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN Raport anual de activitate aferent anului 2017 activitatilor de audit public intern desfagurate in anul 2018. 1.5.2, Realizarea evaluarii externe ‘Auditul intern din cadru’D.G.A.S.PC Giurgiu nu a fost evaluat in anul 2017 de catre Curtea de Conturi a Romaniei, de catre UCAAPI sau de catre alte enti Resursele umane alocate structurii de audit intern 1.6.1. Ocuparea posturilor la data de 31 decembrie a anului de raportare In perioada 01.01.2017 — 31.12.2017 resursa_umana existenta si disponibilé la_nivelul Compartimentului de audit public inter a fost asiguraté de un singur auditor, care a ocupat o functie de executie. Structura de audit este prevazuta cu 1 post de aucitor (functie de execute) si nicio functi de conducere. Astel, exista un singur post de executie alocat, cu norma intreaga, care este ocupat Fluctuatia personalului in cursul anului de raportare In anul 2017 Compartimentul audit public intern a functionat cu un singur auditor (functie de fexecutie). Structura de audit este prevazuta cu 1 post de auditor (functie de executie) si nicio functii de conducere In anul 2017 nu au existat plecari sau veniri ale auditorlor. Rata fluctuate! este de 0%. 16.3, Structura personalului si pregatirea profesionald la data de 31 decembrie ‘Auditul item al D.GASP.C Giurgiu este organizat cu o functie de execute grad profesional superior, gradatia 6. ‘Auditorul intern a urmat studii de specialitate economice, absolvent al Universiti: Tehnologice UNITEH Bucuresti ~ Facuitatea Managementul afaceror, cu promovarea examenului de licenta la ‘Academia de Studii Economice Bucurest Experienta aucitorului in domeniul auditulul este de 1 an gi 4 lun ‘Auditorul cunoaste o mba straind vorbité :imba engleza, 4. Asigurarea perfectionarii profesionale continue La nivelul D.GAS.P Giurgiu gradul de participare la pregatire profesionalé este de 100%, Numarul mediu de zile de pregattre profesionala pentru fiecare persoand este de 15, find realizate astfel = Ozile prin cursuri de pregatire; + 15zile prin studiu individual; + _Ozile prin alte forme de pregatire. Nu au fost intémpinate problemele in cursul anului de raportare cu privire la realizarea numarului minim de zile de pregatire prevazute de cadrul de reglementare. ‘Auditorul a intocmit tematica studilor individuale ale auditorului public intem pentru anul 2017" rr. (65415) 24.10.2017, care a fost adusa la cunostinta Directorului general al D.G.A.S.PC Giurgiu. 16.5. Analiza caracterului adecvat al dimensiunil compartimentului de audit intern Gradul de acoperire al sferei auditabile de la nivelulinsttutiel in 3 ani, cu o singurd persoana este ‘Auditor superior, Paraschivescu Marius Pagina 5D.G.AS.PC. GIURGIU COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN Report anual de activitate aferent anului 2017 ‘de 78,95%. Numarul de ani necesari pentru acoperirea completa a sferei auditabile cu 1 auditor ‘este de 4 ani, Numérul optim de auditor calculat pentru a acoperi sfera auditabila in 3 ani, conform prevederiiorlegale ar fide 3 auditor. Partea a Ill-a. Activitatea de audit public intern derulata in anul de portare UL. Planificarea activitatii de audit intern L4.4. Planificarea anuala gi multianuala Nu au fost elaborate proprile criterit de analiza a risculu, utlizandu-se cadrul legal + Lanivelul anului 2017 auditorul a elaborat urmatoarea planificare: - Planul mutianual de audit nr. 63895/ 29.11.2016, pentru perioada 2017-2019; = Planul anual de audit nr. 63920/ 29.11.2016, pentru anul 2017; ~Planul anual de audit nr. 25877/ 25.04.2017, pentru anul 2017; = Planul de audit muttianual actualizat nr. 73257/ 29.11.2017, pentru perioada 2017-2019; - Planul de audit anual nr. 73259) 29.11.2017, pentru anul 2018; 11.2. Realizarea misiunilor de audit intern + In.anul 2017 Compartimentul de audit public inter al D.G.AS.P.C Giurgiu a realizat 4 : misiuni de audit, dupa cum urmeaza: 1, Domeniulistructura/actvitatea auditaté: Evaluarea complexa a perscanelor aduite cu handicap; Denumirea misiuni: “Modul de desfasurare a activi de evaluare complex a perscanelor adutte cu handicap” 2. Domeniulstructuralactvitatea auditaté: Adopti si postadopti; Denumirea misiuni: ‘Modul de desfésurare a activi de adopt’ si postadopti"; 3, Domeniulstructuralactivitatea audit: Proiecte, strategi, programe. Denumirea misiuni: “Modalizarea de implementare a proiectelor, sia strategillor nationale’ 4, Domeniui/strictura/activtatea aucitata: —Compartimentul de evident persoane adulte cu handicap, pti prestafi sociale si monitorizarea servcilor Denumirea misiunic"Modul de desfasurare a activitai de asigurare a transportului in comun al persoanelor cu handicap” |__+-Sinteza principaletor constatari si ecomandari sunt prezentate in anexa 17. 1112.1. Realizarea misiunilor de asigurare 0.2.1.1. La nivelul D.G.A.S.P.C Giurgiu - La nivelul D.G.AS.PC Giurgiu In anul 2017 au fost realizate un numar de 4 misiuni de asigurare. ‘in cadrul misiunilor de asigurare desfagurate a fost abordat domeniul functilor specifice ale D.GASPC Giurgiu. Principalele constatiri si recomandari rezultate In urma realizrii avestor misiuni se regasesc in anexa nr. 17 la prezentul raport. ‘Auditor superior, Paraschivescu Marius meet