3.4 Jan Wszołek FIR 1 rok gr.

06 stacjonarne

1. Dekretacja

Lp Treść operacji Kwota Nazwa konta strona Nazwa konta strona Ct

. Dt

1 Otrzymano na rachunek bankowy wpłatę od 10 000 Rachunek bieżący Należności od odbiorcy

odbiorcy

2 Spłacono zobowiązania wobec dostawców 5 000 Zobowiązania Rachunek bieżący

przelewem bankowym wobec dostawców

3 Kupiono akcje krótkoterminowe na rynku 15 000 Krótkoterminowe Rachunek bieżący

wtórnym, zapłacono przelewem z rachunku aktywa finansowe
bieżącego

4 Przyjęto do magazynu materiały, które zakupił 200 Materiały Inne zobowiązania

pracownik „A” (zaliczki nie pobrał)

5 Przeznaczono część zysku na zwiększenie kapitału 20 000 Wynik finansowy Kapitał zapasowy
zakładowego

6 Spłacono z rachunku bieżącego ratę kredytu 2 000 Kredyty bankowe Rachunek bieżący

7 Zakupiono meble biurowe. Zapłata nastąpi w 3 000 Środki trwałe Zobowiązania wobec
terminie późniejszym dostawców

8 Przyjęto do spółki nowego wspólnika, który 5 000 Kasa Kapitał zakładowy

wpłacił do kasy wartość udziału

Wartości Kapitał zakładowy

9 Otrzymano licencje na aport 4 000 niematerialne i
prawne

10 Zamieniono należności od odbiorcy „K” na udziały 10 000 Długoterminowe Należności od odbiorcy

w jego firmie (długoterminowe) aktywa finansowe
11 Uregulowano z kasy zobowiązania wobec 200 Inne zobowiązania Kasa
pracownika „A” wobec
pracowników
12 Przekazano środek trwały, jako aport do spółki, 30 000 Długoterminowe Środki trwałe
której właścicielem jest odbiorca „K” aktywa finansowe
2. Zestawienie obrotów i sald

Lp Nazwa konta Obroty Salda końcowe

Dt Ct Dt Ct
1 Wartości niematerialne i
prawne 4 000 - 4 000 -

2 Środki trwałe 243 000 30 000 213 000 -

3 Długoterminowe aktywa
finansowe 40 000 - 40 000 -

4 Materiały 50 200 - 50 200 -

5 Wyroby gotowe 70 000 - 70 000 -

6 Należności od odbiorców 20 000 20 000 - -

7 Krótkoterminowe aktywa 15 000 - 15 000 -

finansowe
8 Rachunek bieżący 46 000 22 000 24 000 -
9 Kasa 9 000 200 8 800 -
10 Kapitał zakładowy - 269 000 - 269 000
11 Kapitał zapasowy - 83 000 - 83 000
12 Wynik finansowy 20 000 40 000 - 20 000

13 Zob. wobec dostawców 5 000 38 000 - 33 000

14 Kredyty bankowe 2 000 10 000 - 8 000

15 Zob. z tytułu wynagrodzeń - 12 000 - 12 000

16 Inne zobowiązania wobec 200 200 - -

pracowników
Razem 524 400 524 400 425 000 425 000
3. Bilans

Bilans przedsiębiorstwa POISON sp. Z o.o. na dzień 31.12.20XX r.

Aktywa Wartość Pasywa Wartość

A. Aktywa trwałe 257 000 A. Kapitał własny 372 000
I. Wartości niematerialne 4 000 I. Kapitał zakładowy 269 000
83 000
i prawne II. Kapitał zapasowy
20 000
II. Rzeczowe aktywa III. Zysk netto
213 000
trwałe B. Zobowiązania i rezerwy 53 000
1. Środki trwałe 213 000 na zobowiązaniu
III. Inwestycje 40 000 I. Zobowiązania 53 000
długoterminowe
krótkoterminowe
1. Długoterminowe aktywa 40 000 1. Kredyty bankowe 8 000
finansowe 33 000
2. Zobowiązania wobec dostawców
B. Aktywa obrotowe 168 000 3. Zobowiązania z tytułu 12 000
I. Zapasy 120 200 wynagrodzeń
1. Materiały 50 200
2. Produkty gotowe 70 000
II. Inwestycje
krótkoterminowe 47 800
1. Krótkoterminowe aktywa
finansowe 15 000
2. Środki pieniężne na
rachunku 24 000
3. Środki pieniężne w kasie
8 000

Razem 425 000 Razem 425 000

Data sporządzenia 05.01.20XX+ 1 r. Podpis …………………