necesidades Empresa: Ejemplo SA

operativas de fondos
[datos] Introducir datos de los últimos doce meses en las filas siguientes:
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Caja necesaria 50.00 30.00 24.00 20.00 54.00 23.00 23.00 54.00 23.00 32.00 60.00 50.00
ACTIVO
Clientes 500.00 600.00 690.00 610.00 450.00 440.00 550.00 600.00 610.00 650.00 600.00 550.00
CIRCULANTE
Existencias 300.00 321.00 300.00 240.00 220.00 200.00 225.00 250.00 260.00 250.00 260.00 228.00
RECURSOS Proveedores 120.00 150.00 260.00 240.00 220.00 210.00 220.00 260.00 270.00 275.00 280.00 210.00
ESPONTÁNEOS Otros recursos 50.00

RECURSOS A Recursos propios 110.00 110.00 120.00 110.00 110.00 115.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00
LARGO Deudas largo plazo 100.00 100.00 120.00 110.00 101.00 101.00 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00
ACTIVO FIJO Activos fijos 120.00 110.00 105.00 110.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00

Ventas 1,000.00 1,200.00 1,350.00 1,200.00 1,100.00 1,000.00 1,120.00 1,200.00 1,210.00 1,230.00 1,200.00 1,145.00
Aprovisionamiento 600.00 720.00 800.00 700.00 650.00 610.00 650.00 705.00 710.00 720.00 710.00 680.00
 necesidades Empresa: Ejemplo SA
operativas de fondos
[cálculo de NOF]
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
+ Caja necesaria 50.00 30.00 24.00 20.00 54.00 23.00 23.00 54.00 23.00 32.00 60.00 50.00
CALCULO NOF

ACTIVO
+ Clientes 500.00 600.00 690.00 610.00 450.00 440.00 550.00 600.00 610.00 650.00 600.00 550.00
CIRCULANTE
+ Existencias 300.00 321.00 300.00 240.00 220.00 200.00 225.00 250.00 260.00 250.00 260.00 228.00
RECURSOS - Proveedores 120.00 150.00 260.00 240.00 220.00 210.00 220.00 260.00 270.00 275.00 280.00 210.00
ESPONTÁNEOS - Otros recursos 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= NOF 680.00 801.00 754.00 630.00 504.00 453.00 578.00 644.00 623.00 657.00 640.00 618.00

+ Recursos propios 110.00 110.00 120.00 110.00 110.00 115.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00
FINANCIACIÓN

CON FONDO DE + Deudas largo plazo 100.00 100.00 120.00 110.00 101.00 101.00 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00 102.00
MANIOBRA - Activos fijos 120.00 110.00 105.00 110.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00
= FM 90.00 100.00 135.00 110.00 96.00 101.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00

CON RECURSOS
NOF - FM
NEGOCIADOS
590.00 701.00 619.00 520.00 408.00 352.00 481.00 547.00 526.00 560.00 543.00 521.00

Ventas 1,000.00 1,200.00 1,350.00 1,200.00 1,100.00 1,000.00 1,120.00 1,200.00 1,210.00 1,230.00 1,200.00 1,145.00
Aprovisionamiento 600.00 720.00 800.00 700.00 650.00 610.00 650.00 705.00 710.00 720.00 710.00 680.00

Dias de cobro a clientes 15 15 16 15 12 13 15 15 15 16 15 15

Dias de pago a proveedores 6 6 10 10 10 10 10 11 12 12 12 9

[ver comentarios para ampliar información] 800

700
NOF

600
500
400
300
200
100
0
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
 ANALISIS DE LAS NOF EN FUNCION DE LAS VENTAS

900

800
700 f(x) = 0.591750680265451 x − 56.3233952586979
NOF

R² = 0.379476586569581
600
500
400
300
200
100
0
950 1,000 1,050 1,100 1,150 1,200 1,250 1,300 1,350 1,400
VENTAS
Datos Tendencia

Estimación:
Debe ser positiva, dado que a más ventas más
Pendiente 0.59 necesidad de fondos. Coeficiente de variación de las
necesidades de fondos en función de las ventas.
Multiplicado por 100, indica el % de variacion de la
Coeficiente determinación= 0.38 necesidad de fondos explicado por la variación en las
ventas

Nota: modificar los valores de la escala en los formatos de ejes para optimizar el gráfico
S

00 1,350 1,400

más ventas más

ente de variación de las
nción de las ventas.
% de variacion de la
o por la variación en las
 ANALISIS DE LAS NOF EN FUNCION DE LAS EXISTENCIAS

900
800
f(x) = 2.39378380228658 x + 22.6153556513998
700
R² = 0.852320969998599
NOF

600
500
400
300
200
100
0
180 200 220 240 260 280 300 320 340
EXISTENCIAS
Datos Tendencia

Estimación:
Debe ser positiva, dado que a más stocks más
Pendiente 2.39 necesidad de fondos. Coeficiente de variación de las
necesidades de fondos en función de las existencias
Multiplicado por 100, indica el % de variacion de la
Coeficiente determinación= 0.85 necesidad de fondos explicado por la variación en los
stocks

Nota: modificar los valores de la escala en los formatos de ejes para optimizar el gráfico
CIAS

98

320 340

más stocks más

ente de variación de las
nción de las existencias
% de variacion de la
o por la variación en los
 ANALISIS DE LAS NOF EN FUNCION DE DIAS DE PAGO A PROVEEDORES

900
800
700 f(x) = − 22.2316205967106 x + 853.382070255645
NOF

600 R² = 0.202525854049957

500
400
300
200
100
0
5 6 7 8 9 10 11 12 13
DIAS DE PAGO A PROVEEDORES
Datos Tendencia

Estimación:
Debe ser negativa, dado que a más días menos
Pendiente -22.23 necesidad de fondos. Coeficiente de variación de las
necesidades de fondos en función de los días
concedidos por proveedores

Multiplicado por 100, indica el % de variacion de la

Coeficiente determinación= 0.20 necesidad de fondos explicado por la variación en los
días de pago a proveedores

Nota: modificar los valores de la escala en los formatos de ejes para optimizar el gráfico
VEEDORES

12 13

a más días menos

ente de variación de las
nción de los días

% de variacion de la
o por la variación en los
 ANALISIS DE LAS NOF EN FUNCION DE DIAS DE COBRO A CLIENTES

900
800
700
f(x) = 68.8583782058053 x − 393.142002701378
NOF

600 R² = 0.535864047489273

500
400
300
200
100
0
12 13 13 14 14 15 15 16 16 17
DIAS DE COBRO A CLIENTES
Datos Tendencia

Estimación:

Pendiente 68.86 Debe ser positiva, dado que a más días más necesidad
de fondos. Coeficiente de variación de los fondos en
función de los días concedidos a clientes

Coeficiente determinación= 0.54 Multiplicado por 100, indica el % de variacion de la

necesidad de fondos explicado por la variación en los
días de pago a clientes

Nota: modificar los valores de la escala en los formatos de ejes para optimizar el gráfico
CLIENTES

16 16 17

más días más necesidad

ación de los fondos en
s a clientes

% de variacion de la
o por la variación en los