‘AQUA\ TERRA —— e.5,p. Guarne Lo esencial se hace visible AQUATERRA EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS Estados Financieros a Junio 30 de 2019 » AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo Carrera $0 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PBX 5515184 ~ 5515642 Visitanos en nuestro sitio web www.aquaterraesp.com.co y en nuestras redes socialeszes0r %0 oO z96's02"1 sopuoyp sojsond sod one ZO %E —_Zag0el oD ¥el 421900 104 eewtono 9p openunoe axou2ieq ooszarL OO vos-z0r't ore obie| cure) owemuepueNs —szO'> we zasock LosveL ‘Opn KOMP 9p 2exq09 1d seWEAD, ° wo 0 ° ) seiqo sod sejueng zorvere oor 0 zorvere BLNaIEUOD ON lecocyz mz pa SOOUL SUZ'6OrZL BUNSRIOD ON vere m9 soy cake ‘opuoypoysanduu sod somoy ‘over ee anv ess cove Sopusyp sonsed sono SeS696 HONI- SERENE 0 oensiuuipe ua sopeBoque sosinsozs vie oss — seve eovEST Las HET yetuwpe va sopra: sosinaex Ges Zz %lz PLEO ene az ‘oo 0 sojsendu od ney © PIES 0 nL tysesrL GB cosEOe §—oFs'8OrZ (oH) sonised sono sckg@ rol GEL ve GONZAL sopetajue sociue & ssoueny aco wal z09Se HB ‘opodiaque iod sopeted sopinios & SOURIS om Ore = MLE pOK'OOF ePoIsE GH) ‘sonnze 200 ose er ozevze ouea © sopeardwa so © somoyourg ose wet weetzZ §—(6)——(sopealduosojesoisyeueg sioz we eu paLes ‘sarymew A BUDS Ue sejoUeDI0H, swoz we Gus pekes Ie) ‘so\eyuaAu beg ys s63 cove 08 eet eerie ws sex's59 var ter sootrnd so.W98 9p upped wz ‘week ee eerie %s oneess | vortce Ua) seigoo 10d senuong ‘000'¢1 60 00°84 oz Sod opv'se esvess oor oo sores ‘onjo0} fe sowstennbs 905 x8 ‘sag.0z eywoU ap scwenasec ECOSSEE KOOL 0 eoosere ‘opiGuns2/ 051 9p onDOF 005 woe eeeee so1sotay spsone; esosinaet; 196 6° us zeLUOL saris6 ‘serejoueuy seuojorysu uo s0y89d8q wor wz ho e02, sojonias Kseuag ap uerienbpy 2b 1 wes esol ace. sou efeo e 0 warie (a) hed ied smuon e688" © FAZEE«SON'SIO'L Fs0LOSy (A) ‘onnoeye fe sequojeainbo A onnsa43 owes oH sete ‘ALNaRRIOD SOLOS — POL PIL96Z OB PHOS UNaTEUOD injosqe _jemueniod onisva ynjosqe —yenuaotod omioy UpIOEHEA UpIIeUEA BbOR OIUN BLOZ OIUN ELON, WoDEVEA —UPIPEUER aLOZoIUNT GLOZ ORME ION (sourlquiojog sosod ap sojw us sepesaudxe se1:0) ‘8t02 30 0¢ oMninr ¥ onuwavaWoD ‘vualoNyNld Notovntis 30 Oavisa sooriana soloinwas 30 vsawawa VewaivabyProplodad planta y equipo ottos actives Intangibles TOTAL ACTIVO ‘Cuentas de orden deudoras, ‘Active contngentes| Deudoras de contol Deudoras por contra (CR) GERENTE = wn foam ” 12.495250 218.023, 625.619 28.469 90.036 s0.064096 218.023 ° 191.659 oare7 = 13.098.578 20041 20.081 2490422 TOTAL PASIVO “14713 TOTAL PATRIMONI 881.458 Patrimonio de las empresas 10.244 Capital fecal 25.902 Resull. elec. anteriores 19.760 Resultado del eercicio 01889 237.770 270% e245 3 at 5.507857 TOTAL PASIVOY PATRIMONIO 18544435 13030578 42% 0 Cuentas do orden acroedoras ° 0 o% 0 Pasivos contingentes 328.840 328.840 0% 0 Acreedoras de contol 18725 18725 Ow 0 Acreederas por contra (08) 318565 348565 0% ANGELA MARIA CARMONA YEPES. CONTADORA PUBLICA Tp 2071447 sonore nieiee ts a aan aap en ‘708.905 78.985 0 724858 664,128 5.507.857AQUATERRA EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL, ‘COMPARATIVO A JUNIO 30 DE 2019 pesos Colomblanos) (Cifras expresadas on miles Concept Nota Junio 2019 INORESOS DE ACTIMDADES ORDINARAS 2aasas7 Verta de Servicios (yaaa Seni de Acseaito es7337 Serco de Aantarado sso6t7 Serio de Arco 1307-582 Devolucons on venta desevos 11680 Costos de ventas 9 s9rase1 Serie de Aeueducto staan Servo de Acantnrlad 357.780 Seri de seo 1282878 Ustdad bra corey Gastos de administracn szas24 Sano, pretacnes soley gastos de personal diversos. 248.540 Conctnes focties 27508 Gosts Generales ntoz35 Impuesios, tsa y conibucones 4603 Uikidad on actividades de operaciin 26062 otros agro 0 es. Donadenee Q Ingress Fanieroe 4438 Ingecos Dhereos cise Otros gatos an) saz38 Detror,deprectacones yamorizacenes 16906 Gastas tenceros ‘sae asta ders, zou Utlidad antes de impuestos (7) sn.08 le / warn EL wanes. GERENTE cea SE Junio 2018 2.603.304 2.603.204 761.728 480.985, 1361.713, “1083 1987795 370.208 400.518 1.477.979 2. faa > Variacién Variacién porcentual absoluta 9% mas. 9% aes 13% 95.608 23% 112631, 2% 25.639 1020% 10.636, 1% 5% 13% 7% 32% ANGELA MARIA CARMONA YEPES CONTADORA PUBLICA TP 207144-T fi fare Anions Pa SBA at Bese stones en muesli web wren oteracie oaAY U AN Loesenciel se hace visible TERRA EMPRES VICIOS PUBLI » AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo Carrera 50 No, 42-100 lacal 209 (Guarne ~ Antinninin! ORY 5515104 — 8E4EA7AQUATERRA EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. AL 30 DE JUNIO DE 2019 NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO 1. ACTIVOS En los actives se incluyen los grupos que representan los recursos controlados por la empresa como producto de sucesos pasados y de los cuales se espera obtener beneficios econémicos futuros. Comparado con el periodo anterior, los actives de la empresa incrementaron es un 42%. 20,000.00 10.000.000 o — 2019 2018 = TOTAL ACTIVO Gratfico 1: Comparativo evolucién actives Wi. AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo Se Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PAX 5515184 — 5515642| Activo Corriente 7196 194 52.179 699736 | Nota 1: Efectivo y equivalentes al efectivo Forman parte del efectivo y equivalentes al efectivo las cuentas que representan los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro y fondos que estén disponibles para el desarrollo de las actividades de la empresa Actualmente se tienen establecidos convenios de recaudo por concepto de servicios publicos en entidades financieras, por lo tanto, el efectivo ingresa directamente a las cuentas bancarias registradas a nombre de AQUATERRA E S.P Guarne. Respecto al periodo anterior, el rubro de efectivo y equivalentes al efectivo presenta una variacion significativa debido a la transferencia de recursos por parte del Municipio de ‘Guame, los cuales seran administrados por AQUATERRA E.S.P Guarne para la ejecucion de los siguientes convenios interadministrativos: | Valor pendiente Convenik de gjecutar Objeto Desarrollo del sistema de almacenamiento de agua potable, 036 de 2018 | mediante la construccion del tanque en concreto, sulineade | $ 1.996.192.320 | alimentacién y obras complementarias, Expansién de redes de acueducto y alcantarilado en el sector 058 422018 | Ge Santa Catalina y aledafios $ 178.928.652 Los recursos entregados en administracién a la empresa para la ejecucién de convenios, se clasificaron como efectivo de uso resiringido, debido a que Unicamente se autoriza su disposicién para la realizacién de pagos asociados a los convenios. “wt AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillade y Aseo « Covrera 50No, 42-100 loco! 209 /Guarne~Antinauin! PRX $5151Ra-— 5815627Por otro lado, se presenta una variacién en la cuenta de equivalentes al efectivo, ya que Se reclasificaron los recursos que se encontraban contabilizados como recursos entregades en administracién, debido a que estos son recursos propios de la empresa que se encuentran depositados en fondos abiertos de inversion, que son inversiones a corto plazo, de alta liquidez, facilmente convertibles en efectivo y que estan sujetas a un riesgo poco significative por cambios en su valor. Asi las cosas, los componentes del efectivo y equivalentes al efectivo se desagregan de la siguiente manera: Depésitos en instituciones financieras: Cuentas corrientes bancarias 571,599,863, Cuentas de ahorro 380.165.5567 Total depésitos en instituciones financieras (951.765.420 Equivalentes al efectivo Fondo abierto de inversion - 193.277. 698 Fondo abierto de inversion 306.180.544 Total otros equivalentes al efectivo '559.458.242 [[Etectivo de uso restringido 2019 2018 Fondo abierto de inversion 3.207.501 0 Fondo abierto de inversion 3.290 .042.989 0 Fondo abierto de inversion CM 832.785) 0) Depésios en insttuciones financieras 7 40.919.825 0 [Total efectivo de uso restringido 3.395.003.080 0 Base de medicién utilizada: Valor nominal Nota 2: Cuentas por cobrar El rubro de cuentas por cobrar de AQUATERRA E.S.P Guarne representa el valor de los. derechos a favor de la empresa que se originan en la facturacién por la prestacién de los servicios puiblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo. Para el servicio de acueducto, con corte al 30 de junio de 2019 se registran por concepto de cuentas por cobrar $ 202.115.926, valor que corresponde en su gran mayoria al saldo de cartera corriente, En AQUATERRA E.S.P Guarne se factura el servicio del mes corriente al finalizar el periodo, es decir, no se factura mes vencido, por lo tanto en los AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillade y Aseo Carrera $0 No. 42-100 local 209 (Guarne — Antioquia) PAX 5515184 - 5515642valores por cobrar se tiene registrado el mes de junio, que se recaudard en julio de 2019. Esta situacion aplica también para la facturacion de los servicio de alcantarillado y aseo. A su vez, para el servicio de alcantarillado se registran por concepto de cuentas por cobrar $ 123.480.316, valor que corresponde al saldo de cartera corriente, el cual se encuentra medianamente conciliado con el sistema de informacién de facturacién y recaudo de la empresa. Finalmente, para el servicio de aseo, en la actualidad se registran por concepto de cuentas por cobrar $ 301.454.522. Para el proceso de facturacién de este servicio, la empresa cuenta con un convenio con EPM, entidad que incluye en la facturacién del servicio de energia, el servicio de aseo que presta AQUATERRA E.S.P Guame. Este convenio posibilita una forma efectiva de recaudar los valores facturados No obstante, AQUATERRA E.S.P Guame tiene una fraccién de suscriptores a los cuales les factura directamente el servicio de aseo. Estos suscriptores son poco representativos, ya que cubren Unicamente el 1.2% del universo de suscriptores del servicio de aseo, los cuales obedecen en su gran mayoria a cobros realizados a empresas del sector, a los cuales se les factura este servicio por pesaje y no por cargo fjo. Adicionalmente, se presentan cuentas por cobrar por concepto de deficit generado en los ‘servicios puiblicos (subsidios vs contribuciones), asi: Servicio Déficit junio 2018 ‘Acueducto 16.496.921 Alcantariliado, 14.390,565 ‘Aseo 73.516.236 Finalmente, el valor del deterioro acumulado de las cuentas por cobrar por concepto de servicios publicos es el siguiente: Deterioro acumulado de cuentas por cobrar ‘Servicio piblico de acueducto 44434412 ‘Servicio publico de elcantarilado 13.548.051 Servicio publico de aseo 76.624.172, Total deterioro acumulado 1134.606.635 Base de medicién utilizada: Costo & Carrera 50 No. 42-100 local 209 /Guarne ~ Antinavin) PAX 3515124 ~ 5515547 \W~ — , AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillodo y AseoNota 3: Inventarios En este rubro, se incluyen las cuentas que representan los activos adquiridos que se tienen ccn la intencién de comercializarse en el curso normal de operacién o de transformarse o consumirse por actividades de prestacién de servicios. La cuenta de inventarios corresponde a las existencias en bodega de suministros necesarios para el funcionamiento normal de la empresa, como lo son: medidores de agua y elementos de acueducto y alcantarillado, El método de valuacién de los inventarios de la empresa es el promedio ponderado. Base de medicién utilizada: Costo Estandar Nota 4: Otros Activos Forman parte del rubro de otros activos, los gastos pagados por anticipado, los cuales Tepresentan en su totalidad el valor de los seguros con que cuenta actualmente la empresa, los cuales son amortizados mensualmente (periodo en que se causan los costos 0 castos). Adicionalmente, componen también el rubro de otros activos, las siguientes cuentas. - Anticipos 0 saldos a favor por impuestos: representan el valor anticipado para el impuesto de renta del afio 2019, el cual sera pagado en abril y junio de 2020 y asciende a $71,653,000 Se regist'an también en este rubro las autorretenciones de renta, por valor de $47.053.090; autorretencion de servicios publicos a titulo de Industria y Comercio, por valor de $ 1.305.756; y el valor de la retencién en la fuente aplicada sobre los rendimientos financieros, por $1.165.574. Asi mismo, forma parte de este rubro el saldo 2 favor existente en el impuesto de industria y comercio del afio gravable 2018, por valor de $7,725.93). Base de medicién utiizada: Costo Nei Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PAX 5515184 — 5515642 ww AQUATERRA Empresa de Servicios Puiblcos de Guorne /Acueducto, Alcantaritiado y Ase0. 1.2. Activo No Corriente 14,000,000 - 12.000.000 |” 10.000.000 } 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 Grafico 3: Comparativo evolucién del activo no coriente Nota 5: Cuentas por cobrar Representa el valor de la cartera de dificil recaudo de la empresa. En el valor presentado se refleja una cartera cuyo saldo constituye en su mayoria la migracién de datos en el aio. 2012 al nuevo sistema de informacién de la empresa. Esta cartera es susceptible a dar de baja previa aplicacién del manual de recaudo interno de cartera, el cual fue aprobado por la junta directiva a finales de la vigencia 2016. Las deudas de dificil recaudo ascienden a $134,606.635, valor que se encuentra totalmente deteriorado, Nota 6: Propiedad, planta y equipo Dentro del rubro se encuentran representados los bienes tangibles de propiedad de la empresa, los cuales estan con la intencién de emplearlos en forma permanente en las actividades operativas para la prestacién de los servicios pblicos, 0 para usarios como apoyo administrative de la entidad, que no estén destinados a la venta en el curso normal de los negocios y cuya vida util excede un afio. WW. AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Atcontarillade y Aseo Correra 50 No. 42-100 local 209 (Guarne—Antinnnin| PRY 5515184 — S575KA?Comparado con el periodo anterior, las propiedades, planta y equipo de la empresa incrementaron en un 24%, debido al registro de comodatos, traslado de activos y al registro de las construcciones en curso. Las vidas utiles de la propiedad, planta y equipo, definidas por AQUATERRA E.S.P Guarme son las siguientes: Activos depreciables ‘Afios de vida util Edificaciones 25-50 Redes, lineas y cables 20-30 Plantas, ductos y tineles 15-30 Maquinaria y equipo 40-20 Muebles, enseres y equipo de oficina 5-20 Equipos de transporte, tracci6n y 3-10 elevacion Equipos de comunicacion =6 ~~ Equipos de computacion “L_2-5 Entre las clasificaciones de las propiedades planta y equipo, se encuentran: - Terrenos: Representa el valor de los predios en los cuales estén construidas las diferentes edificaciones y los destinados a futuras ampliaciones 0 construcciones, ‘También incluye los terrenos de propiedad de terceros que cumplan con la definicién de activo. Dentro de este rubro se encuentra incluido el terreno para la proteccién de fuentes hidricas, adquirido en ta vereda la Charanga. El valor en libros del terreno es de $218.023.900. Por otro lado, al finalizar la vigencia 2018, el Municipio de Guarne realizé la transferencia de los comodatos suscritos con AQUATERRA E.S.P Guarne, para que estos sean Feconocides en la informacién financiera de la empresa. Asi entonces, como terrenos entregados en comodatos, reconocides como terrenos de propiedad de terceros se tienen los siguientes: comodato 13 de 2017 y 01 de 2017, por valor de $626.618.628. ~ Construcciones en curso: en la actualidad se encuentra en construccién las obras corresponientes al tanque de almacenamiento de 200 M3 en fibra de vidrio por valor de $438.403.136; sistema de colectores vasto norte y vasto sur por valor de $91.254.211; y sistema de almacenamiento de agua potable por valor de $298 811.517. AQUATERRA Empreso de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo Carrera 50 No, 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PBX 5515184 5515642~ Edificaciones: Representa el valor de las construcciones, tales como edificios, bodegas, locales, oficinas, entre otros, que se emplean para propésitos administrativos o para la prestacion de servicios. ~ Plantas, ductos y tineles: Representa el valor de las plantas, ductos y tiineles ‘empleados para la prestacién de servicios, También incluye las plantas, ductos y tuneles de propiedad de terceros que cumplan la definicion de activo. Algunos de los activos que conforman este rubro corresponden a obras y mejoras en Propiedades ajenas, como lo son: convenio realizado en la planta de tratamiento de aguas Tesiduales (PTAR); colectores de la Quebrada la Mosca y el convenio en la PTAR San Ignacio, Por otro lado, al finalizar la vigencia 2018, el Municipio de Guarne realizé la transferencia de los comodatos suscritos con AQUATERRA E.S.P Guarne, para que estos sean Feconocides en la informacion financiera de la empresa. Asi entonces, como terrenos entregados en comodatos, reconocides como terrenos de propiedad de terceros se tienen los siguientes: comodato 13 de 2017 y 01 de 2017, por valor de $197 484.645. ~ Redes, lineas y cables: Representa el valor de las redes de distribucién, racoleccién y alimentacién, que se emplean para la prestacién de servicios, Es el activo mas representativo dentro de los bienes de la empresa, el cual constituye el 71% de la propiedad, planta y equipo. En el afio 2017 AQUATERRA E.S.P Guame realizé contrato de consultoria para la valoracién de actives concemientes a la infraestructura de los elementos componentes de los sistemas de redes de acueducto y alcantarillado, con el fin de conocer el valor presente a la fecha 31 de Diciembre de 2017, del costo total de estos sistemas para la empresa Para determinar el costo actual, en lo que se encuentran valoradas las redes de acueducto como de alcantarillado, la empresa contratista encargada procedié a realizar un inventario fisico, e inspeccién del catastro de redes de cada sistema. A partir de esta informacién base se dividié en cuatro fases de estudio el resultado de la valoracién: En la primera Fase se realizé un plano para cada sistema de redes, en el cual se ‘dentificaron parémetros cualitativos como antigliedad de la red y el estado operativo de la misma, En otro plano se identificaron los parametros cuantitativos donde se distinguen como elementos principales de evaluacién, el diametro, el material y la longitud. Carrera 50 No. 42-100 local 208 (Guarne~Antinmiial pax 5515124 — 5515597 AQUATERRA Empresa de Servicios Puiblicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y AseoEn la segunda Fase se establecié una base de anélisis de precios unitarios de cada una de las actividades de construccién requeridas para instalar un metro lineal de tuberia tanto de acuecucto como de alcantarillado, para cada uno de los diferentes didmetros comerciales, como para cada uno de sus componentes principales como los son las valvulas, los hidrantes, las camaras de inspeccién y los sumideros, al costo del presente aito 2017, afio de referencia de la valoracion. Para la Tercera Fase, se realiza una valoracidn base, al cien por ciento del costo de la construccién e instalacién, que consiste en multiplicar los atributos cuantitativos por el costo unitario establecido para cada elemento componente de cada sistema. Asi, se realiza la cuarta fase donde se construye la tabla de calificacion, con los valores de depreciacién y los valores residuales de las redes de cada sistema, que salen de la evaluacidn realizade en la primera fase, con Ia cual ce determinara ol costo de cada tramo de red instalada en el municipio, andlisis tanto para la red de acueducto como para la red de alcanterillado. Las conclusiones de la valoracién y estudio realizado fueron las siguientes: - Sistema de Acueducto: _TOTAL VALORAGION TUBERIAS ACUEDUCTO Casto sin panes | Cantidad Estado Costo actual Depreciaion ee, OT | 6380 REPONER 151,402,487 605.609.949 757.012.436 | (total | 35.353 1.854.805.958 1.612.649.7241 3.267 456.877 TOTAL VALORAGION HIDRANTES - Estado Costo actual Depreciacion _| Costo sin depreciacion ENGARANTIA| 1.393.216 | _ 1.398.216 8 7.802.012 1.950.503 | _9.752.515 A 12.538 948 359208 | _20.898.246 REPONER 3.343.719 5.018.579 8.358298 REPONER | 4.909.082 19.636.327 24,545,408, 29,986,977 34,961,707 84,948,684 | AQUATERRA Empresa de Servicios Publics de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo Carrera $0 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PAX 5515184 — 5515642TOTAL VALORACION VALVULAS| EDADES Cantidad Estado Costo actual Depreciacién o 38 REPONER | _ 6.336.356 25.346.423 3.681.779 TOTAL 268 | 85,916.054 74.180.263 160.099.237 Valoracién actual redes de acueducto, hidrantes y valvulas: $ 1.770.712.887 (incluida la depreciacién acumulada). - Sistema de Alcantarillado: TOTAL VALORAGION TUBERIAS EDADES | Cantidad | Estado Costo actual Depreciacion | Costo sin depreciacion soo_| caanmia | _96:299.750 2 26329.750 B 2.104.276.054 | _—526.068.013 2.690.945.067 | v1 Valor pendiente de Convenio _| Objeto ejecutar Desarrollo del sistema de almacenamriento | de agua potable, mediante la construccion 096:de2018 del tanque en concreto, su linea de S18 ASH alimentacién y obras complementarias Expansion de redes de acueducto y 085 de 2018 | alcantarillado en el sector de Santa Catalina $ 178.928.8652 y aledafios. Elaboracion del plan maestro de acueducto y alcantariiado en la zona urbana del 344.de 2016 | Municipio de Guarne, mediante la 5 14.670.000 actualizacién de estudios y disefios con proyecciones a corto, mediano y largo plazo Asi mismo, dentro del rubro de otros pasivos, se encuentran los saldos de otros pasivos iferidos por valor de $64.863.384, cuenta que refleja el saldo del Costo Medio de Inversion que se encuentra pendiente de ejecutar en inversiones que garanticen la Continuidad, calidad y confiabilidad en el suministro de los servicios piblicos, para el disefio de cualquier sistema en el sector de agua potable y saneamiento basico. El efecto del tratamiento del Costo Medio de Inversién es debitar la cuenta de ingresos, en {0 respectivo a los valores correspondientes de este concepto en lo facturado por cargo Por consumo, tanto de los servicio de acueducto como de alcantarillado. Este tratamiento contable es realizado debido a que el Costo Medio de Inversion (CMI) representa el valor que la empresa estima necesario invertir para atender al crecimiento de la demanda de los servicios de acueducto y alcantarillado, teniendo en cuenta las Proyecciones de consumo a futuro, basadas en las tasas de crecimiento poblacional, por tanto, este valor representa un componente del ingreso facturado por los servicios que se esta percibiendo de forma anticipada, ya que el costo medio de inversion facturado debera ser invertido en el corto y largo plazo por la empresa, lo que significa que estos ingresos no estén asociados, en su mayoria, a un costo 0 gasto en especifico del periodo No obstante, estas inversiones relacionadas con los recursos facturados por CMI, no se ejecutan en la misma medida en que se factura y recauda el componente de costo medio de inversion, ya que, este valor debe ser invertido en el corto y largo plazo y la empresa debe garantizar que estos recursos que no fueron invertidos durante el ejercicio actual, se inviertan en los ejercicios posteriores, WY ~ , AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantoritfado y Aseo & Cortera 50 No, 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioavial PBX 5515184 ~ 55156422.2. Pasivo No Corriente diferidos, = Préstamos por pagar Grético 6: Comparative evolucién del pasivo no cortiente Nota 11: Pasivo no corriente En este rubro se incluyen las cuentas que representan los recursos financieros recibidos por la empresa para su uso y de los cuales se espera a futuro la salida de un flujo financiero fijo © determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Para el caso de AQUATERRA E.S.P Guare este concepto representa por un lado, el valor de les obligaciones de la empresa que se originan en la contratacion de empréstitos considerados de origen intemo y que tienen pactado un plazo superior a un afio. En el mes de mayo de 2019 se realizé desembolso de crédito solicitado para el financiamiento del convenio 036 de 2018, cuyo objeto es el desarrollo del sistema de almacenamiento de agua potable, mediante Ia construccién del tanque en concreto, su linea de alimentacion y obras complementarias. El valor del crédito desembolsado fue de $1.500.009.000, con un plazo de 10 afios, el cual fue solicitado al Banco de Bogota con una tasa ce redescuento FINDETER, Base de medicién utilizada: Costo amortizado. » AQUATERRA Empresa de Servicios Pliblicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillada y Aseo Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guarne — Antioquia) PAX 515184 ~ 5515642Por otro lado, a diciembre 31 de 2018 se reconocié pasivo por impuesto diferido correspondiente a la valoracién realizada a las redes de acueducto y alcantarillado, debido a que fiscalmente esta valoracién se considera cambio en el valor razonable del activo, no reconocible para efectos tributarios, Asi las cosas, esta diferencia temporaria imponible da lugar a un impuesto diferido pasivo por valor de $1.706.962.263, el cual afecta directamente los resultados del periodo. 3. PATRIMONIO En esta denominacién, se incluyen los grupos de cuentas que representan los bienes y derechos, deducidas las obligaciones, de AQUATERRA E.S,P Guare’ Grafico 7: Comparativo evolucién del patrimonio Nota 12: Patrimonio de la Empresa En el patrimonio de AQUATERRA E.S.P Guame, se incluyen el valor del capital fiscal que Corresponde a los recursos otorgados por el Municipio de Guame para la creacién de la ‘empresa, cuyo valor en libros es de $ 7.281.200.040; como utilidades acumuladas se registra él valor de $4,324.087.234 En el rubro de utilidades acumuladas se encuentran inmersos los impactos por la transicién al nuevo marco de regulacién, que forma parte también del patrimonio de la empresa y representan el valor neto de los cambios por la implementacion de la nueva Rormativa en materia contable, la cual obedece al efecto, entre otras, de las siguientes operaciones: ~ Reclasificacién de la partida patrimonial cuenta de efectos del saneamiento contable en ‘cuentas de inventarios y cuentas por cobrar. - Retiro de bienes: valor del terreno disminuido, “WW = =. AQUATERRA Empreso de Servicios Piiblicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y ASeo ve Carrera $0 No, 42-100 local 209 (Guarne — Antioauio) PAX 5515184 ~ 5515647- Reclasificacién de la partida patrimonial recursos de cofinanciacién. 4. INGRESOS Nota 13: Venta de Servicios 2.900.000 2.800.000, 2.700.000 2.600.000 2.500.000 2.400.000, = 2019 2018 ss Ingresos operacionales | Grafico 8: Comparative evolucién de los ingresos operacionales La ingresos facturados por la empresa corresponden es su totalidad a la prestacién de los servicios piblicos domiciliarios, de los cuales, el 30% coresponde al servicio de acueducto, el 21% al servicio de alcantarillado y el 49% al servicio de aseo, Los ingresos presentados por la empresa con corte a junio 30 de 2019 fueron reconocidos. debido a que el resultado de las operaciones de venta de servicios fue estimado con fiabilidad, esto quiere decir que, el valor de los ingresos se miden con veracidad puesto que se tienen correctamente parametrizados los sistemas para procesar la informacion de los cargos fjos y variables en la facturacién de los servicios piiblicos de acueducto y alcantarillado tras la lectura de los medidores de consumo de cada suscriptor, la cual es realizada de forma mensual; y en la facturacién de aseo, con el convenio suscrito con EPM, se facturan los ingresos de acuerdo a las toneladas de los residuos sdlidos recolectados, lo que garantiza también que al final de! periodo contable, el grado de prestacion de los servicios puedan medirse con fiabilidad, De las transacciones de facturacién procesadas, la empresa percibe los beneficios econémicos asociados con la transaccién tras el recaudo efectivo de los ingresos facturados, Asimismo. los costos incurridos durante la prestacién de los servicios pueden medirse también con fiabilidad. Ww AQUATERRA Empresa de Servicios Puiblicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo ea, Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PBX 5515184 ~ 5515642Nota 15: Otros Ingresos —— | | = Otros ingresos Grafico &: Comparativo evolucién de las otros ingreses. En este rubro se encuentran incluidos: ~ Ingresos financieros: corresponde a los intereses sobre los depésitos y fondos que se encuentran en las diferentes entidades financieras, tanto para las cuentas de ahorros como para los fondos abiertos de inversién. ~ Ingresos diversos: en este concepto se reportan los ingresos por recuperacién de deducciones de periodos anteriores, como los son las incapacidades de los empleados, entre otros. En esta vigencia se presenta un incremento de los ingresos diversos por el reconocimiento de recursos derivados de procesos de responsabilidad fiscal, los cuales fueron transferidos por diferentes aseguradoras a la entidad, asi: OY ~ — . AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantarillado y Ase wi, Carrera 50 No, 42-100 local 209 (Guarne — Antioquia) PBX 5515184 ~ 5515642Fecha de — transterencia| _TERCERO Descripcion valor 28/03/2018 | LAPREVISORA | Consignacion racibida el 27/02/2019 de Lal 47.790.782 Previsora_ S.A: obligacién contenida en proceso coactivo N° F049-18; PRF030-2013, Por fallo N°058 de sept 7 de 2017, proferido| en contra de los sefiores: camilo castano sanchez, kelly ariannie diaz, jairo alberto herrera y como teroeros _civilmente RESPONSABLES LA PREVISORA S.A COMPANIA DE SEGUROS Y COMPANIA ASEGURADORA DE FIANZAS SA~ CONFIANZA- y a favor de la empresa. 18/03/2019 | LAPREVISORA |Consignacién recibida el __ 19/02/0018; 8 1.335.000 proveniente de LA PREVISORA S.A por ago realizado por valor de §1.335.990 Corresponde a fallo de responsabilidad fiscal en favor del asegurado. PRF-9401 RAD'578-2013 CONTRALORIA GENERAL DE ANTIOQUIA, implicado Camilo Castano Sanchez, fallo 27/3/2017. Total $49,066.72 Adicionalmente, para este periodo se presenta un incremento significative de los ingresos diversos, representado en el ajuste realizado de la recuperacién del gasto por impuesto de renta Al finalizar la vigencia 2018 se realiz6 una estimacién del gasto por concepto de impuesto de renta, sin embargo, al calcular definitivamente los datos para la deciaracion de este impuesto se presentan unas diferencias por los ajustes fiscales que deben realizarse, lo que conllevé al registro del ajuste correspondiente segin los datos presentados en la declaracién, realizados en el mes de abril de 2019, asi Total impuesto de renta 280.988 000 Sobretasa renta 2.059.000 Subtotal 283.047.000 () anticipo afio anterior 33.71.00 ()saldo a favor : 18.880.000 () autorretenciones 95.131.000) (4) retenciones - 2.727.000 (+) anticipo afio siguiente 77,653,000 Total a pagar 204.191.000 7 AQUATERRA Empresa de Servicios Puiblicos de Guarne /Acueducto, Alcontarillado y Aseo ee Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia) PBX 515184 — 5515542En ese sentido, el ajuste realizado por concepto de otfos ingresos diversos fue el siguiente: Impuesto por pagar estimado en la vigencia 2018 531.274 627 Impuesto por pagar real 283.047.000 Diferencia - ingreso recuperacién impuesto de renta 248,227,627 \Ingreso recuperacién Impuesto reconocido por concepto de CMI 177.275.4714 Total ajuste ingreso por recuperacion impuesto de renta 425.502.798 5. DEDUCCIONES Nota 14: Costo de Ventas 1.978.000 , | 1.970.000 | | 1.965.000 1,960,000 - 1,985,000 1.950.000 2019 2018 = Costos de ventas Grafica 10: Comparative evolucion del costo de ventas. El costo de ventas representa las erogaciones asociadas directamente con la prestacion de los servicios puiblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo. En el costo de ventas para cada servicio se encuentran registras las deducciones cargadas a cada centro de costos (acueducto, alcantarillado, ase) por concepto de: materiales, estudios y proyectos, impuestos, honorarios y servicios, mantenimiento, impresos y publicaciones, servicios puiblicos, seguros, costos por beneficios a los empleados, contribuciones efectivas, depreciaciones y amortizaciones, entre otros particulares. - AQUATERRA Empresa de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcantariliado y Aseo Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guarne ~ Antioquia! PRX 5515124 — 551564Gastos de Administracion: | 800.000 500,000 400,000 300.000 200.000 400.000, 2019 2018 Gastos de administacion Grafico 11: Comparativo evolucién gastos operacionales. En este rubro se incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de organizacién, planeacién, direccién, control y apoyo logistico, junto con los gastos originados en el desarrollo de la operacién principal de la empresa, como lo es la prestacion de servicios puiblicos, siempre que no deban ser registrados como costos, Forman parte de estas deducciones, las correspondientes al centro de costos de Administracién: gastos por beneficios a los empleados, gastos generales, impuestos, tasas y contribuciones. Nota 16: Otros gastos En el rubro de otros gastos se incluyen las cuentas que representan los gastos estimados para refiejar el valor del desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su consumo o deterioro, asi como los montos para cubrir posibles pérdidas que estan sujetas a condiciones de incertidumbre en su relacion con cuantia 0 vencimiento. Se incluyen también los inlereses pagados que se generan de los préstamos por pagar internos de largo plazo, y los gastos financieros. w AQUATERRA Empreso de Servicios Publicos de Guarne /Acueducto, Alcontorillado y Aseo Carrera 50 No. 42-100 local 209 (Guorne - Antioquia) PBX 5515184 — 5515642Nota 17: Resultado del ejercicio 1.000.000 800.000 600.000 400.000 - 200.000,” | 2019 2018 ' Resultado del ejercicio Gratico 12: Comparative evolucion ullidad antes de impuestos La utiidad del ejercicio antes de impuestos, la cual corresponde al total de los ingresos menos los gastos y costos, presenta un incremento del 279% comparado con el periodo anterior. Este aumento se encuentra justificado por el ajuste de otros ingresos diversos correspondiente al ingreso por recuperacién del gasto de impuesto de renta explicado en la Nota 15, Asi las cosas, omitiendo el ajuste derivado de esta recuperacién, se tendrian los siguientes resultados operativos en el periodo, obteniendo una utilidad antes de impuesto por valor de $476.165.000, presentando un incremento del 100% comparado con el periodo anterior: Junio 2019 Junio 2018 iacié Concepto Variacién —Variacién porcentual absolut Utilidad en actividades de operscion 325.062 253.021 28% 72.041 Otros ingresos 207.838 39.994 420% 167.844 Donaciones ° 10.000 100% -10.000 Ingresos Financieros 14.438 12533 18% 1.903 (> —. AQUATERRA Empresa de Servicios Publicas de Guarne /Acueducto, Alcantariliado y Aseo ee Carrera $0 No, 42-100 loca! 209 (Guarne ~ Antioquia) PBX 5515184 ~ 5515642Ingresos Diversos Otros gastos Deterioro, depreciaciones y amortizacones Gastos financieros Gastos diversos Utilidad antes de impuestos 193.402 56.735 16.936 15.858 23.941 476.165 17.481 55.245 14.364 3.702 37.179 237.770 108% 3% 18% 328% 36% 100% 175.941 1.490 2.572 12.196 “13.238 238.395 AQUATERRA Empreso de Servicios Puiblicos de Guorne /Acueducto, Alcantarillado y Aseo Carrera $0 No. 42-100 local 209 (Guarne — Antioquia) PBX 5515184 ~ 5515642