‫اطﻼﻋﺎت و ﺻﻮرتھﺎی ﻣﺎﻟﯽ‬

‫ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﺛﺒﺖ ﺷﺪه‪400,000 :‬‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ‪ :‬ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ‬

‫ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﺛﺒﺖ ﻧﺸﺪه‪0 :‬‬ ‫ﻧﻤﺎد‪ :‬وﮐﺎر‪2‬‬

‫اطﻼﻋﺎت و ﺻﻮرتھﺎی ﻣﺎﻟﯽ ‪ 12‬ﻣﺎھﻪ ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ ‪) 1398/12/29‬ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه(‬ ‫ﮐﺪ ﺻﻨﻌﺖ )‪:(ISIC‬‬
‫وﺿﻌﯿﺖ ﻧﺎﺷﺮ‪ :‬ﺛﺒﺖ ﻧﺸﺪه ﻧﺰد ﺳﺎزﻣﺎن‬ ‫ﺳﺎل ﻣﺎﻟﯽ ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ‪1398/12/29 :‬‬

‫ﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮس‬

‫ﮔﺰارش ﺣﺴﺎﺑﺮس ﻣﺴﺘﻘﻞ‬

‫ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ‬ ‫ﺑﻪ ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﯽ ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم‬

‫ﺑﻨﺪ ﻣﻘﺪﻣﻪ‬

‫‪ .1‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﺷﺮﮐﺖ ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ )ﺳﮫﺎﻣﻲ ﺧﺎص( ﺷﺎﻣﻞ ﺻﻮرت وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺎﻟﻲ ﺑﻪ ﺗﺎرﻳﺦ ‪ 29‬اﺳﻔﻨﺪ ﻣﺎه ‪ 1398‬و ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﺳﻮد و‬
‫زﻳﺎن‪ ،‬ﺗﻐﯿﯿﺮات در ﺣﻘﻮق ﻣﺎﻟﮑﺎﻧﻪ و ﺟﺮﻳﺎﻧﮫﺎي ﻧﻘﺪي ﺑــﺮاي ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ﺗﺎرﻳﺦ ﻣـﺰﺑﻮر و ﻳﺎدداﺷﺘـﮫـﺎي ﺗﻮﺿﯿﺤﻲ ‪ 1‬ﺗﺎ ‪ 36‬ﺗﻮﺳﻂ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ‪ ،‬ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ‬
‫ﺷﺪه اﺳﺖ‪.‬‬

‫ﺑﻨﺪ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ھﯿﺌﺖ ﻣﺪﯾﺮه در ﻗﺒﺎل ﺻﻮرﺗﮫﺎی ﻣﺎﻟﯽ‬

‫‪ .2‬ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺗﮫﯿﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻳﺎد ﺷﺪه طﺒﻖ اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري‪ ،‬ﺑﺎ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ‪ .‬اﻳﻦ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺷﺎﻣﻞ طﺮاﺣﻲ‪،‬‬
‫اﻋﻤﺎل و ﺣﻔﻆ ﮐﻨﺘﺮﻟﮫﺎي داﺧﻠﻲ ﻣﺮﺑﻮط ﺑﻪ ﺗﮫﯿﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﺳﺖ ﺑﻪ ﮔﻮﻧﻪاي ﮐﻪ اﻳﻦ ﺻﻮرﺗﮫﺎ‪ ،‬ﻋﺎري از ﺗﺤﺮﻳﻒ ﺑﺎ اھﻤﯿﺖ ﻧﺎﺷﻲ از ﺗﻘﻠﺐ ﻳﺎ اﺷﺘﺒﺎه ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
 ‫ﺑﻨﺪ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺣﺴﺎﺑﺮس‬

‫‪ .3‬ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ‪ ،‬اظﮫﺎرﻧﻈﺮ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻳﺎد ﺷﺪه ﺑﺮ اﺳﺎس ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه طﺒﻖ اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ‬
‫اﺳﺖ‪ .‬اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﻣﺰﺑﻮر اﻳﺠﺎب ﻣﻲﮐﻨﺪ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ اﻟﺰاﻣﺎت آﻳﯿﻦ رﻓﺘﺎر ﺣﺮﻓﻪاي را رﻋﺎﻳﺖ و ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ را ﺑﻪ ﮔﻮﻧﻪاي ﺑﺮﻧﺎﻣﻪرﻳﺰي و اﺟﺮا ﮐﻨﺪ ﮐﻪ از ﻧﺒﻮد ﺗﺤﺮﻳﻒ ﺑﺎ‬
‫اھﻤﯿﺖ در ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬اطﻤﯿﻨﺎن ﻣﻌﻘﻮل ﮐﺴﺐ ﺷﻮد‪.‬‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﺷﺎﻣﻞ اﺟﺮاي روﺷﮫﺎﻳﻲ ﺑﺮاي ﮐﺴﺐ ﺷﻮاھﺪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ درﺑﺎره ﻣﺒﺎﻟﻎ و دﻳﮕﺮ اطﻼﻋﺎت اﻓﺸﺎ ﺷﺪه در ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﺳﺖ‪ .‬اﻧﺘﺨﺎب روﺷﮫﺎي‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ‪ ،‬ﺑﻪ ﻗﻀﺎوت ﺣﺴﺎﺑﺮس‪ ،‬از ﺟﻤﻠﻪ ارزﻳﺎﺑﻲ ﺧﻄﺮھﺎي ﺗﺤﺮﻳﻒ ﺑﺎ اھﻤﯿﺖ ﻧﺎﺷﻲ از ﺗﻘﻠﺐ ﻳﺎ اﺷﺘﺒﺎه در ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﺑﺴﺘﮕﻲ دارد‪ .‬ﺑﺮاي ارزﻳﺎﺑﻲ اﻳﻦ‬
‫ﺧﻄﺮھﺎ‪ ،‬ﮐﻨﺘﺮﻟﮫﺎي داﺧﻠﻲ ﻣﺮﺑﻮط ﺑﻪ ﺗﮫﯿﻪ و اراﻳﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﺑﻪ ﻣﻨﻈﻮر طﺮاﺣﻲ روﺷﮫﺎي ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﺷﺮاﻳﻂ ﻣﻮﺟﻮد‪ ،‬و ﻧﻪ ﺑﻪ ﻗﺼﺪ اظﮫﺎرﻧﻈﺮ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ‬
‫اﺛﺮﺑﺨﺸﻲ ﮐﻨﺘﺮﻟﮫﺎي داﺧﻠﻲ واﺣﺪ ﺗﺠﺎري‪ ،‬ﺑﺮرﺳﻲ ﻣﻲﺷﻮد‪ .‬ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ھﻤﭽﻨﯿﻦ ﺷﺎﻣﻞ ارزﻳﺎﺑﻲ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﺑﻮدن روﻳﻪھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري اﺳﺘﻔﺎده ﺷﺪه و ﻣﻌﻘﻮل ﺑﻮدن‬
‫ﺑﺮآوردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري اﻧﺠﺎم ﺷﺪه ﺗﻮﺳﻂ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه و ﻧﯿﺰ ارزﻳﺎﺑﻲ ﮐﻠﯿﺖ اراﻳﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﺳﺖ‪.‬‬
‫اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ اﻋﺘﻘﺎد دارد ﮐﻪ ﺷﻮاھﺪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﮐﺴﺐ ﺷﺪه‪ ،‬ﺑﺮاي اظﮫﺎرﻧﻈﺮ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﮐﺎﻓﻲ و ﻣﻨﺎﺳﺐ اﺳﺖ‪.‬‬
‫ھﻤﭽﻨﯿﻦ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ دارد‪ ،‬ﺿﻤﻦ اﻳﻔﺎي وظﺎﻳﻒ ﺑﺎزرس ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬ﻣﻮارد ﻻزم و ﻧﯿﺰ ﻣﻮارد ﻋﺪم رﻋﺎﻳﺖ اﻟﺰاﻣﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﻘﺮر در اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت و ﻣﻔﺎد‬
‫اﺳﺎﺳﻨﺎﻣﻪ ﺷﺮﮐﺖ و ﺳﺎﻳﺮ اﻟﺰاﻣﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ را ﺑﻪ ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻋﺎدي ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ﮔﺰارش ﮐﻨﺪ‪.‬‬

‫اظﮫﺎر ﻧﻈﺮ‬

‫‪ .4‬ﺑﻪ ﻧﻈﺮ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ‪ ،‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻳﺎد ﺷﺪه در ﺑﺎﻻ‪ ،‬وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺎﻟﻲ ﺷﺮﮐﺖ ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ )ﺳﮫﺎﻣﻲ ﺧﺎص( در ﺗﺎرﻳﺦ ‪ 29‬اﺳﻔﻨﺪ ﻣﺎه‬
‫‪ 1398‬و ﻋﻤﻠﮑﺮد ﻣﺎﻟﻲ و ﺟﺮﻳﺎﻧﮫﺎي ﻧﻘﺪي آن را ﺑﺮاي ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ﺗﺎرﻳﺦ ﻣﺰﺑﻮر‪ ،‬از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪھﺎي ﺑﺎ اھﻤﯿﺖ‪ ،‬طﺒﻖ اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري‪ ،‬ﺑﻪ ﻧﺤﻮ ﻣﻄﻠﻮب‬
‫ﻧﺸﺎن ﻣﻲدھﺪ‪.‬‬
 ‫ﺗﺎﮐﯿﺪ ﺑﺮ ﻣﻄﺎﻟﺐ ﺧﺎص‬

‫‪ .5‬ﻣﺎﻧﺪه ﺣﺴﺎﺑﮫﺎي درﻳﺎﻓﺘﻨﻲ ﺗﺠﺎري )ﻳﺎدداﺷﺖ ‪ 14-1-1‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ( ﺷﺎﻣﻞ ﻣﺒﻠﻎ ‪ 122‬ﻣﯿﻠﯿﺎرد ﷼ ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﺳﻨﻮاﺗﻲ ﻣﺸﮑﻮک اﻟﻮﺻﻮل‬
‫)ﻋﻤﺪﺗﺎ ﺳﺎﻟﮫﺎي ‪ 1391‬ﻟﻐﺎﻳﺖ ‪ 1393‬ﺑﺎ ﺗﻮﺛﯿﻖ داراﻳﯿﮫﺎي اﺟﺎره ﺳﺮﻣﺎﻳﻪاي( ﺑﻮده ﮐﻪ در ارﺗﺒﺎط ﺑﺎ اﻳﻦ ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﺑﻪ ﺷﺮح ﻳﺎدداﺷﺖ ‪ 16-2‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬اﻗﺪاﻣﺎت‬
‫ﺣﻘﻮﻗﻲ و ﻗﻀﺎﻳﻲ در زﻣﯿﻨﻪ وﺻﻮل اﻗﺴﺎط ﺳﺮرﺳﯿﺪ ﺷﺪه ﺻﻮرت ﮔﺮﻓﺘﻪ‪ ،‬ﻟﯿﮑﻦ ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﻣﻨﺠﺮ ﺑﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ ﻗﻄﻌﻲ ﻧﮕﺮدﻳﺪه اﺳﺖ‪ .‬ھﻤﭽﻨﯿﻦ ﻣﺪﻳﺮﻳﺖ ﺷﺮﮐﺖ‬
‫ﺟﮫﺖ وﺻﻮل ﺑﺨﺸﻲ از ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﻣﺰﺑﻮر اﻗﺪام ﺑﻪ ﺗﻤﻠﯿﮏ وﺛﺎﻳﻖ )از ﺟﻤﻠﻪ اﻣﻼک( در ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻗﺒﻞ ﻧﻤﻮده و ﺗﺤﺖ ﺳﺮﻓﺼﻞ ﺳﺎﻳﺮ داراﻳﯿﮫﺎ )ﻳﺎدداﺷﺖ ‪ 1-15‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي‬
‫ﻣﺎﻟﻲ( اﻧﻌﮑﺎس ﻳﺎﻓﺘﻪ‪ ،‬ﮐﻪ ﭘﯿﮕﯿﺮﻳﮫﺎي ﻣﺪﻳﺮﻳﺖ ﻣﺒﻨﻲ ﺑﺮ واﮔﺬاري اﻳﻦ اﻣﻼک ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﻣﻨﺠﺮ ﺑﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ .6‬وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺎﻟﯿﺎت ﻋﻤﻠﮑﺮد‪ ،‬ﻣﺎﻟﯿﺎت و ﻋﻮارض ﺑﺮ ارزش اﻓﺰوده‪ ،‬ﺣﻖ ﺑﯿﻤﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ و ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻓﺼﻠﻲ ﻣﺎده ‪ 169‬ﻣﮑﺮر ق‪.‬م‪.‬م ﺑﻪ ﺗﻔﺼﯿﻞ در ﻳﺎدداﺷﺘﮫﺎي ‪24،2‬‬
‫‪ 34-‬و ‪ 34-3‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﻧﻌﮑﺎس ﻳﺎﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪ .‬در اﻳﻦ ارﺗﺒﺎط )اﻟﻒ( ﻣﺎﻟﯿﺎت ﻋﻤﻠﮑﺮد‪ ،‬ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻓﺼﻠﻲ ﻣﺎده ‪ 169‬ﻣﮑﺮر و ﻣﺎﻟﯿﺎت و ﻋﻮارض ﺑﺮ ارزش اﻓﺰوده ﺳﺎل ‪1397‬‬
‫در ﺣﺎل رﺳﯿﺪﮔﻲ ﺑﻮده ﮐﻪ ﺑﺮﮔﮫﺎي ﺗﺸﺨﯿﺺ و ﻣﻄﺎﻟﺒﻪ آن ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﺻﺎدر ﻧﺸﺪه )ب( ھﻤﭽﻨﯿﻦ ﺑﺮﮔﮫﺎي ﻣﻄﺎﻟﺒﻪ ﻣﺎﻟﯿﺎت و ﻋﻮارض ﺑﺮ ارزش اﻓﺰوده ﺳﺎﻟﮫﺎي‬
‫‪ 1390‬ﻟﻐﺎﻳﺖ ‪ 1396‬ﺑﻪ ھﻤﺮاه ﺟﺮاﻳﻢ ﻣﺮﺑﻮطﻪ ﺑﺎ اﺣﺘﺴﺎب ﻣﺒﺎﻟﻎ ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺟﻤﻌﺎ ﻣﻌﺎدل ﻣﺒﻠﻎ ‪ 60‬ﻣﯿﻠﯿﺎرد ﷼ ﺻﺎدر ﮔﺮدﻳﺪه ﮐﻪ ﺷﺮﮐﺖ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ آن اﻋﺘﺮاض ﻧﻤﻮده و‬
‫ﭘﺮوﻧﺪه در ھﯿﺎت ﺣﻞ اﺧﺘﻼف ﻣﺎﻟﯿﺎﺗﻲ در ﺟﺮﻳﺎن رﺳﯿﺪﮔﻲ ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ ﮐﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ آن ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﺑﻪ ﺷﺮﮐﺖ اﺑﻼغ ﻧﺸﺪه )ج( ﺣﻖ ﺑﯿﻤﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻧﯿﺰ ﺑﺮاي‬
‫ﺳﺎﻟﮫﺎي ‪ 1397‬و ‪ 1398‬ﻣﻮرد رﺳﯿﺪﮔﻲ ﻗﺮار ﻧﮕﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪ .‬ﺑﻨﺎ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻓﻮق‪ ،‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﯿﺰان ﻗﻄﻌﻲ ﺑﺪھﻲھﺎي ﻓﻮق ﻣﻮﮐﻮل ﺑﻪ اﻋﻼم ﻧﻈﺮ ﻧﮫﺎﻳﻲ و ﺻﺪور ﺑﺮﮔﮫﺎي ﻗﻄﻌﻲ‬
‫ﻣﻘﺎﻣﺎت ذﻳﺮﺑﻂ ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
‫اظﮫﺎرﻧﻈﺮ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ در اﺛﺮ ﻣﻔﺎد ﺑﻨﺪھﺎي )‪ (5‬و )‪ (6‬ﻓﻮق‪ ،‬ﺗﻌﺪﻳﻞ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ‪.‬‬

‫ﺳﺎﯾﺮ ﺑﻨﺪھﺎی ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ‬

‫‪ .7‬درﺧﺼﻮص ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﮔﺰارﺷﺎت ﺗﮫﯿﻪ ﺷﺪه ﺗﻮﺳﻂ ﮐﺎرﺷﻨﺎﺳﺎن رﺳﻤﻲ و ﮐﺎرﺷﻨﺎﺳﺎن ﻣﻨﺘﺨﺐ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﺷﺮﮐﺖ ﻣﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎ ارزﻳﺎﺑﻲ‬
‫وﺛﺎﻳﻖ ﺗﻀﻤﯿﻨﻲ ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ ﻣﺸﺘﺮﻳﺎن‪ ،‬ﮔﺰارﺷﮫﺎي ﮐﺎرﺷﻨﺎﺳﻲ رﺳﻤﻲ دادﮔﺴﺘﺮي در ارﺗﺒﺎط ﺑﺎ اﻣﻮال ﺗﻤﻠﯿﮑﻲ ﻓﺮوﺧﺘﻪ ﺷﺪه و ‪ 5/1‬داﻧﮓ از ﺳﺎﺧﺘﻤﺎن‬
‫ﺧﺮﻳﺪاري ﺷﺪه از ﺷﺮﮐﺖ ھﻤﮕﺮوه ﻋﺼﺮ اﻣﯿﻦ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ و ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاري در ﺳﮫﺎم ﺷﺮﮐﺖ ﻋﺼﺮ اﻣﯿﻦ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ )ﻳﺎدداﺷﺘﮫﺎي ‪ 11-2‬و ‪13-1-1‬‬
‫ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ( ﮐﻪ ﺗﻤﺎﻣﺎ ﺑﻪ ﺗﺎﻳﯿﺪ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه و ﮐﻤﯿﺘﻪ اﻋﺘﺒﺎرات ﺷﺮﮐﺖ رﺳﯿﺪه‪ ،‬ﻣﺴﺘﻨﺪ رﺳﯿﺪﮔﯿﮫﺎي اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ .8‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﺳﺎل ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ‪ 29‬اﺳﻔﻨﺪ ﻣﺎه ‪ 1397‬ﺷﺮﮐﺖ ﺗﻮﺳﻂ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ دﻳﮕﺮي ﻣﻮرد ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ و در ﮔﺰارش ﻣﻮرخ ‪ 7‬اردﻳﺒﮫﺸﺖ‬
‫ﻣﺎه ‪ 1398‬آن ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻣﺰﺑﻮر ﻧﻈﺮ " ﻣﺸﺮوط " اظﮫﺎر ﺷﺪه اﺳﺖ‪.‬‬

‫ﮔﺰارش در ﻣﻮرد ﺳﺎﯾﺮ اﻟﺰاﻣﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﯽ و ﻗﺮاردادی‬

 ‫‪ .9‬ﻣﻮارد ﻋﺪم رﻋﺎﻳﺖ اﻟﺰاﻣﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﻘﺮر در اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت و ﻣﻔﺎد اﺳﺎﺳﻨﺎﻣﻪ ﺷﺮﮐﺖ ﺑﻪ ﺷﺮح زﻳﺮ اﺳﺖ‪:‬‬
‫‪-‬ﺗﻐﯿﯿﺮ ﻧﻤﺎﻳﻨﺪﮔﺎن ﺣﻘﻮﻗﻲ اﻋﻀﺎي ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه در ﺻﻮرﺗﺠﻠﺴﺎت ﻣﻮرخ ‪ 30/05/1398‬و ‪ 15/10/1398‬و ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺳﻤﺖ اﻋﻀﺎ در اﻳﻦ ﺻﻮرﺗﺠﻠﺴﺎت )ﺑﻪ دﻻﻳﻞ ﺗﺸﺮﻳﺢ ﺷﺪه‬
‫در ﺑﻨﺪ ‪ 13‬اﻳﻦ ﮔﺰارش( در اداره ﺛﺒﺖ ﺷﺮﮐﺘﮫﺎ ﺑﻪ ﺛﺒﺖ ﻧﺮﺳﯿﺪه )ﻣﺎده ‪ 106‬اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت(‪.‬‬
‫‪-‬ﺑﻪ ﺷﺮح ﻳﺎدداﺷﺖ ‪ 1-1‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﺗﺴﻠﯿﻢ ﺻﻮرﺗﺠﻠﺴﻪ ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻓﻮق اﻟﻌﺎده ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ﻣﻮرخ ‪ 30/10/1398‬درﺧﺼﻮص ﺗﺒﺪﻳﻞ ﺷﺨﺼﯿﺖ ﺣﻘﻮﻗﻲ‬
‫ﺷﺮﮐﺖ از ﺳﮫﺎﻣﻲ ﺧﺎص ﺑﻪ ﺳﮫﺎﻣﻲ ﻋﺎم ﺑﻪ ﺿﻤﯿﻤﻪ ﻣﺪارک و ﻣﺴﺘﻨﺪاﺗﻲ ظﺮف ﻳﮏ ﻣﺎه از ﺗﺎرﻳﺦ ﻣﺠﻤﻊ ﺑﻪ ﻣﺮﺟﻊ ﺛﺒﺖ ﺷﺮﮐﺘﮫﺎ )ﻣﺎده ‪ 279‬اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت(‪.‬‬
‫ﻻزم ﺑﻪ ﺗﻮﺿﯿﺢ اﺳﺖ اﻗﺪاﻣﺎت و ﭘﯿﮕﯿﺮﻳﮫﺎي ﻣﺪﻳﺮﻳﺖ ﺟﮫﺖ ﻓﺮآﻳﻨﺪ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﺷﺨﺼﯿﺖ ﺣﻘﻮﻗﻲ و ﺑﻮرﺳﻲ ﺷﺪن ﺷﺮﮐﺖ ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش در ﺟﺮﻳﺎن ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
‫‪-‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺳﻤﺖ ﻧﻤﺎﻳﻨﺪﮔﺎن اﻋﻀﺎي ﺣﻘﻮﻗﻲ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه اﻧﺘﺨﺎﺑﻲ در ﺟﻠﺴﻪ ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻋﺎدي ﺑﻪ طﻮر ﻓﻮق اﻟﻌﺎده ﻣﻮرخ ‪ 12/04/1398‬ﺣﺪاﮐﺜﺮ ظﺮف ﻣﺪت ﻳﮏ ھﻔﺘﻪ‬
‫ﺑﻌﺪ از ﺟﻠﺴﻪ ﻣﺠﻤﻊ )ﻣﺎده ‪ 61‬اﺳﺎﺳﻨﺎﻣﻪ ﺷﺮﮐﺖ(‪ .‬ﺻﻮرﺗﺠﻠﺴﻪ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺳﻤﺖ اﻋﻀﺎي ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﻣﻮرخ ‪ 30/05/1398‬ﺑﻮده اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪-‬ﭘﯿﮕﯿﺮﻳﮫﺎي ﺷﺮﮐﺖ ﺟﮫﺖ اﻧﺠﺎم ﺗﮑﺎﻟﯿﻒ ﻣﻘﺮر در ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻋﺎدي ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ﻣﻮرخ ‪ 04/03/1398‬در ﻣﻮرد ﺑﻨﺪ ‪ 6‬اﻳﻦ ﮔﺰارش ﺑﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ ﻗﻄﻌﻲ ﻧﺮﺳﯿﺪه اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ .10‬ﺑﻄﻮرﻳﮑﻪ از ﺻﻮرت ﺳﻮد و زﻳﺎن ﺷﺮﮐﺖ ﻣﻼﺣﻈﻪ ﻣﻲﮔﺮدد‪ ،‬ﺑﺎ در ﻧﻈﺮ ﮔﺮﻓﺘﻦ اﻓﺰاﻳﺶ درآﻣﺪھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻮرد ﮔﺰارش ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻗﺒﻞ‪،‬‬
‫ﻋﻠﯿﺮﻏﻢ ﮐﺎھﺶ ﺑﮫﺎي ﺗﻤﺎم ﺷﺪه درآﻣﺪھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ )ﻧﺎﺷﻲ از ﮐﺎھﺶ ﻗﯿﻤﺖ ﺗﻤﺎم ﺷﺪه ﻓﺮوش ﮐﺎﻻ ﺟﮫﺖ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ(‪ ،‬ﺳﻮد ﻧﺎﺧﺎﻟﺺ ﺷﺮﮐﺖ ﻣﻌﺎدل ‪ 24‬درﺻﺪ‬
‫اﻓﺰاﻳﺶ داﺷﺘﻪ ﮐﻪ ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ اﻓﺰاﻳﺶ ھﺰﻳﻨﻪھﺎي ﻓﺮوش‪ ،‬اداري و ﻋﻤﻮﻣﻲ و ھﺰﻳﻨﻪ ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﻣﺸﮑﻮک اﻟﻮﺻﻮل )ﻧﺎﺷﻲ از ﻋﺪم وﺻﻮل ﺑﺮﺧﻲ از ﺗﺴﮫﯿﻼت ﻣﺸﮑﻮک‬
‫اﻟﻮﺻﻮل اﻋﻄﺎﻳﻲ از ﺳﻨﻮات ﻗﺒﻞ( و اﻓﺰاﻳﺶ ﺳﺎﻳﺮ درآﻣﺪھﺎ و ھﺰﻳﻨﻪھﺎي ﻏﯿﺮ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ )ﻋﻤﺪﺗﺎ درآﻣﺪ ﺣﺎﺻﻞ از ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاري در ﺻﻨﺪوﻗﮫﺎ و ﺳﻮد ﺣﺎﺻﻞ از ﻓﺮوش‬
‫ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاري(‪ ،‬ﻋﻤﻠﯿﺎت ﺷﺮﮐﺖ ھﻤﺎﻧﻨﺪ ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻗﺒﻞ ﻧﮫﺎﻳﺘﺎ ﻣﻨﺠﺮ ﺑﻪ ﺳﻮد ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ و ﺳﻮد ﺧﺎﻟﺺ ﮔﺮدﻳﺪه اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ .11‬ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻨﺪرج در ﻳﺎدداﺷﺘﮫﺎي ﺗﻮﺿﯿﺤﻲ ‪ 32-1‬ﺑﻪ ﻋﻨﻮان ﮐﻠﯿﻪ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺸﻤﻮل ﻣﺎده ‪ 129‬اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت ﮐﻪ طﻲ ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻮرد ﮔﺰارش اﻧﺠﺎم ﺷﺪه و‬
‫ﺗﻮﺳﻂ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﺷﺮﮐﺖ در زﻣﺎن ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﭘﺎﻳﺎن ﺳﺎل ﺑﻪ اطﻼع ﻣﻮﺳﺴﻪ رﺳﯿﺪه‪ ،‬ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﻲ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪ .‬در ﻣﻮرد ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺬﮐﻮر‪ ،‬ﻣﻔﺎد ﻣﺎده ﻓﻮق‬
‫ﻣﺒﻨﻲ ﺑﺮ ﮐﺴﺐ ﻣﺠﻮز از ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه و ﻋﺪم ﺷﺮﮐﺖ ﻣﺪﻳﺮ ذﻳﻨﻔﻊ در راي ﮔﯿﺮي رﻋﺎﻳﺖ ﺷﺪه اﺳﺖ‪ .‬ﻣﻀﺎﻓﺎ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺰﺑﻮر ﻋﻤﺪﺗﺎ در ﭼﺎرﭼﻮب رواﺑﻂ ﺧﺎص ﻓﯿﻤﺎﺑﯿﻦ‬
‫ﺷﺮﮐﺘﮫﺎي ﮔﺮوه اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ .12‬ﮔﺰارش ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه‪ ،‬درﺑﺎره ﻓﻌﺎﻟﯿﺖ و وﺿﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﺷﺮﮐﺖ‪ ،‬ﻣﻮﺿﻮع ﻣﺎده ‪ 232‬اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت‪ ،‬ﮐﻪ ﺑﻪ ﻣﻨﻈﻮر ﺗﻘﺪﻳﻢ ﺑﻪ ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻋﺎدي ﺻﺎﺣﺒﺎن‬
‫ﺳﮫﺎم ﺗﻨﻈﯿﻢ ﮔﺮدﻳﺪه‪ ،‬ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﻲ اﻳﻦ ﻣﺆﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪ .‬ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ رﺳﯿﺪﮔﯿﮫﺎي اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‪ ،‬ﻧﻈﺮ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ ﻣﻮارد ﺑﺎ اھﻤﯿﺘﻲ ﮐﻪ ﺣﺎﮐﻲ از ﻣﻐﺎﻳﺮت‬
‫اطﻼﻋﺎت ﻣﻨﺪرج در ﮔﺰارش ﻣﺬﮐﻮر ﺑﺎ اﺳﻨﺎد و ﻣﺪارک اراﻳﻪ ﺷﺪه از ﺟﺎﻧﺐ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﺑﺎﺷﺪ‪ ،‬ﺟﻠﺐ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ .13‬در ارﺗﺒﺎط ﺑﺎ دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞ اﺟﺮاﻳﻲ ﺗﺎﺳﯿﺲ‪ ،‬ﻓﻌﺎﻟﯿﺖ و ﻧﻈﺎرت ﺑﺮ ﺷﺮﮐﺘﮫﺎي ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ )واﺳﭙﺎري( ﻣﺼﻮب دي ﻣﺎه ‪ 1395‬ﺷﻮراي ﭘﻮل و اﻋﺘﺒﺎر در ﻣﻮاردي ﺑﻪ ﺷﺮح زﻳﺮ‬
‫اﻧﺠﺎم ﻧﯿﺎﻓﺘﻪ ﮐﻪ اداﻣﻪ ﭘﯿﮕﯿﺮﻳﮫﺎي ﻣﺪﻳﺮﻳﺖ ﺷﺮﮐﺖ در ﺟﮫﺖ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﺑﺎ دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞ ﻣﺮﺑﻮطﻪ در ﺟﺮﻳﺎن ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ‪:‬‬
‫‪-‬ﺗﺎﻳﯿﺪ ﺻﻼﺣﯿﺖ ﻓﺮدي و ﺗﺨﺼﺼﻲ اﻋﻀﺎي ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه اﻧﺘﺨﺎﺑﻲ در ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻋﺎدي ﺑﻪ طﻮر ﻓﻮق اﻟﻌﺎده ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ﻣﻮرخ ‪) 12/04/1398‬ﻣﺎده ‪ 8‬دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞ(‬
‫‪-‬ﺗﺨﺼﯿﺺ ھﻤﻮاره ﺣﺪاﻗﻞ ‪ 85‬درﺻﺪ از ﻣﻨﺎﺑﻊ در اﺧﺘﯿﺎر ﺑﻪ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ و ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺖ ﺗﮫﯿﻪ ﮐﺎﻻھﺎي ﻣﻮﺿﻮع ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ )ﻣﺎده ‪ 42‬دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞ(‪ .‬ﻻزم ﺑﻪ ﺗﻮﺿﯿﺢ‬
‫اﺳﺖ ﮐﻪ ﺑﻪ ﺷﺮح ﻳﺎدداﺷﺖ ‪ 16-1‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﺑﺨﺸﻲ از ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺗﮫﯿﻪ ﮐﺎﻻھﺎ در ﭼﺎرﭼﻮب ﻗﺮاردادھﺎ و ﺗﻔﺎھﻢ ﻧﺎﻣﻪھﺎي ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ ﻧﮫﺎﻳﺘﺎ ﻣﻨﺠﺮ ﺑﻪ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪-‬وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺠﻤﻮع ﻣﺎﻧﺪه ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ ھﺮ ﻣﺸﺘﺮي ﻣﻌﺎدل ‪ 5‬درﺻﺪ ﻣﺠﻤﻮع ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم در زﻣﺎﻧﮫﺎي اﻋﻄﺎي ﺗﺴﮫﯿﻼت ﺑﺮاﺳﺎس آﺧﺮﻳﻦ ﺻﻮرﺗﮫﺎي‬
‫ﻣﺎﻟﻲ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ و ﺑﺮرﺳﻲ اﺟﻤﺎﻟﻲ ﺷﺪه ﺑﻪ ﺷﺮح ﻳﺎدداﺷﺖ ‪ 14-4‬ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ )ﻣﺎده ‪ 43‬دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞ(‪.‬‬
‫‪ .14‬در اﺟﺮاي ﻣﺎده ‪ 33‬دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞ اﺟﺮاﻳﻲ ﻣﺒﺎرزه ﺑﺎ ﭘﻮﻟﺸﻮﻳﻲ ﺗﻮﺳﻂ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﺎن‪ ،‬رﻋﺎﻳﺖ ﻣﻔﺎد ﻗﺎﻧﻮن ﻣﺰﺑﻮر و آﻳﯿﻦﻧﺎﻣﻪھﺎ و دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞھﺎي اﺟﺮاﻳﻲ ﻣﺮﺗﺒﻂ‪ ،‬در‬
‫ﭼﮫﺎرﭼﻮب ﭼﮏ ﻟﯿﺴﺖھﺎي اﺑﻼﻏﻲ ﻣﺮﺟﻊ ذﻳﺮﺑﻂ و اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ‪ ،‬ﺗﻮﺳﻂ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻣﻮرد ارزﻳﺎﺑﻲ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪ .‬در اﻳﻦ ﺧﺼﻮص‪ ،‬اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ‬
‫ﻣﻮارد ﺑﺎ اھﻤﯿﺘﻲ ﺣﺎﮐﻲ از ﻋﺪم رﻋﺎﻳﺖ ﻗﻮاﻧﯿﻦ و ﻣﻘﺮرات ﻳﺎد ﺷﺪه و دﺳﺘﻮراﻟﻌﻤﻞھﺎي ﻣﺮﺑﻮطﻪ‪ ،‬ﺑﺮﺧﻮرد ﻧﮑﺮده اﺳﺖ‪.‬‬
 ‫‪13‬ﺧﺮداد‪1399‬‬

‫ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ھﺸﯿﺎر ﺑﮫﻤﻨﺪ‬

‫زﻣﺎن‬ ‫ﺷﻤﺎره ﻋﻀﻮﯾﺖ‬ ‫اﻣﻀﺎء ﻛﻨﻨﺪه‬ ‫ﺳﻤﺖ‬

‫‪1399/03/26‬‬ ‫‪922046‬‬ ‫‪[Javad Baghban [Sign‬‬ ‫ﺷﺮﻳﮏ ﻣﻮﺳﺴﻪ‬
‫‪18:49:03‬‬ ‫ھﺸﯿﺎر ﺑﮫﻤﻨﺪ‬
‫‪1399/03/26‬‬ ‫‪8800899‬‬ ‫‪[Abbas Hoshi [Sign‬‬ ‫ﺷﺮﻳﮏ ﻣﻮﺳﺴﻪ‬
‫‪18:51:30‬‬ ‫ھﺸﯿﺎر ﺑﮫﻤﻨﺪ‬
‫‪1399/03/26‬‬ ‫‪800912‬‬ ‫‪Hamid Yazdan Parasti‬‬ ‫ﻣﺪﻳﺮ ﻣﻮﺳﺴﻪ ھﺸﯿﺎر‬
‫‪18:58:22‬‬ ‫‪[[Sign‬‬ ‫ﺑﮫﻤﻨﺪ‬

‫ﺗﺮازﻧﺎﻣﻪ‬

‫ﭘﺎﯾﺎن ﻋﻤﻠﮑﺮد‬
‫ﭘﺎﯾﺎن ﺳﺎل‬ ‫ﭘﺎﯾﺎن ﻋﻤﻠﮑﺮد ﭘﺎﯾﺎن ﺳﺎل ﻣﺎﻟﯽ‬
‫درﺻﺪ‬ ‫واﻗﻌﯽ‬ ‫درﺻﺪ‬
‫ﻣﺎﻟﯽ ﻗﺒﻞ‬ ‫ﺷﺮح‬ ‫ﻗﺒﻞ‬ ‫واﻗﻌﯽ ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ‬ ‫ﺷﺮح‬
‫ﺗﻐﯿﯿﺮات‬ ‫ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ‬ ‫ﺗﻐﯿﯿﺮات‬
‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫‪١٣٩٨/١٢/٢٩‬‬
‫‪١٣٩٨/١٢/٢٩‬‬
‫ﺑﺪھﯽھﺎ‬ ‫داراﯾﯽھﺎ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ ﺗﺠﺎری‬ ‫)‪(٧٢‬‬ ‫‪١۶۶,١۵٧‬‬ ‫‪۴۶,٣٠۵‬‬ ‫ﻣﻮﺟﻮدی ﻧﻘﺪ‬
‫‪۶۵٧‬‬ ‫‪١١,۶٨۴‬‬ ‫‪٨٨,۴٣٩‬‬ ‫ﺳﺎﯾﺮ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ‬ ‫‪۴٠۶‬‬ ‫‪١٠٩,٨۴٩‬‬ ‫‪۵۵۵,۶٠٠‬‬ ‫ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﮔﺬارﯾﮫﺎی ﮐﻮﺗﺎه ﻣﺪت‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺑﺪھﯽ ﺑﻪ ﺷﺮﮐﺘﮫﺎی ﮔﺮوه و واﺑﺴﺘﻪ‬ ‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫طﻠﺐ از ﺷﺮﮐﺘﮫﺎی ﮔﺮوه و ﺷﺮﮐﺘﮫﺎی واﺑﺴﺘﻪ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٩٢‬‬ ‫ﭘﯿﺶ درﯾﺎﻓﺘﮫﺎ‬ ‫‪١٨‬‬ ‫‪۴٩۵,۶٣٠‬‬ ‫‪۵٨۶,٩۶٢‬‬ ‫ﺣﺼﻪ ﺟﺎری ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺘﻨﯽ ﺗﺠﺎری‬
‫‪١,٠٧٠‬‬ ‫‪١,۶۶١‬‬ ‫‪١٩,۴۴٠‬‬ ‫ذﺧﯿﺮه ﻣﺎﻟﯿﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ‬ ‫‪٧٩‬‬ ‫‪١۵۴,٧١١‬‬ ‫‪٢٧۶,٣۶۶‬‬ ‫ﺳﺎﯾﺮ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺘﻨﯽ‬
‫)‪(٣۴‬‬ ‫‪۵۶۶,٩۵٠‬‬ ‫‪٣٧٣,۴٠٠‬‬ ‫ﺣﺼﻪ ﺟﺎری ﺗﺴﮫﯿﻼت ﻣﺎﻟﯽ درﯾﺎﻓﺘﯽ‬ ‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﻣﻮﺟﻮدی ﻣﻮاد و ﮐﺎﻻ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺳﻮد ﺳﮫﺎم ﭘﯿﺸﻨﮫﺎدی و ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ‬ ‫‪۴۴‬‬ ‫‪٨٨,٠٧٠‬‬ ‫‪١٢۶,٩٧٨‬‬ ‫ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺘﮫﺎ‬
‫)‪(١٧‬‬ ‫‪۵٨٠,٢٩۵‬‬ ‫‪۴٨١,٣٧١‬‬ ‫ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎی ﺟﺎری‬ ‫‪۵٧‬‬ ‫‪١,٠١۴,۴١٧‬‬ ‫‪١,۵٩٢,٢١١‬‬ ‫ﺟﻤﻊ داراﯾﯿﮫﺎی ﺟﺎری‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت‬ ‫)‪(١٠٠‬‬ ‫‪۴,۵٢١‬‬ ‫‪٢٢‬‬ ‫ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﮔﺬارﯾﮫﺎی ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺗﺴﮫﯿﻼت ﻣﺎﻟﯽ درﯾﺎﻓﺘﯽ ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت‬ ‫‪٧٩‬‬ ‫‪٢٣,۴٧٢‬‬ ‫‪۴١,٩٢١‬‬ ‫داراﯾﯿﮫﺎی ﺛﺎﺑﺖ ﭘﺲ از ﮐﺴﺮ اﺳﺘﮫﻼک‬
‫‪٨۴‬‬ ‫‪١,۴٩١‬‬ ‫‪٢,٧۴۶‬‬ ‫ذﺧﯿﺮه ﻣﺰاﯾﺎی ﭘﺎﯾﺎن ﺧﺪﻣﺖ‬ ‫‪۴۴٠‬‬ ‫‪٣٢٨‬‬ ‫‪١,٧٧١‬‬ ‫داراﯾﯿﮫﺎی ﻧﺎﻣﺸﮫﻮد‬
‫‪٨۴‬‬ ‫‪١,۴٩١‬‬ ‫‪٢,٧۴۶‬‬ ‫ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎی ﻏﯿﺮ ﺟﺎری‬ ‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺘﻨﯽ ﺗﺠﺎری)ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت(‬
‫)‪(١٧‬‬ ‫‪۵٨١,٧٨۶‬‬ ‫‪۴٨۴,١١٧‬‬ ‫ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎی ﺟﺎری و ﻏﯿﺮ ﺟﺎری‬ ‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺘﮫﺎی ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ای‬
 ‫ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم‬ ‫)‪(١‬‬ ‫‪٣٠,۴۵٠‬‬ ‫‪٣٠,٠٠٠‬‬ ‫ﺳﺎﯾﺮ داراﯾﯿﮫﺎ‬
‫‪٠‬‬ ‫‪۴٠٠,٠٠٠‬‬ ‫‪۴٠٠,٠٠٠‬‬ ‫ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺻﺮف ﺳﮫﺎم‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪۶٠٠,٠٠٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﯾﺎﻓﺘﯽ ﺑﺎﺑﺖ اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ‬
‫‪۴٩‬‬ ‫‪١۵,٣٠٠‬‬ ‫‪٢٢,٨٢٠‬‬ ‫اﻧﺪوﺧﺘﻪ ﻗﺎﻧﻮﻧﯽ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫اﻧﺪوﺧﺘﻪ طﺮح و ﺗﻮﺳﻌﻪ‬
‫‪١٠٩‬‬ ‫‪٧۶,١٠٢‬‬ ‫‪١۵٨,٩٨٨‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ‬
‫‪١۴٠‬‬ ‫‪۴٩١,۴٠٢‬‬ ‫‪١,١٨١,٨٠٨‬‬ ‫ﺟﻤﻊ ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم‬ ‫‪٢۵‬‬ ‫‪۵٨,٧٧١‬‬ ‫‪٧٣,٧١۴‬‬ ‫ﺟﻤﻊ داراﯾﯿﮫﺎی ﻏﯿﺮ ﺟﺎری‬
‫‪۵۵‬‬ ‫‪١,٠٧٣,١٨٨‬‬ ‫‪١,۶۶۵,٩٢۵‬‬ ‫ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎ و ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم‬ ‫‪۵۵‬‬ ‫‪١,٠٧٣,١٨٨‬‬ ‫‪١,۶۶۵,٩٢۵‬‬ ‫ﺟﻤﻊ داراﯾﯿﮫﺎ‬

‫ﺻﻮرت ﺳﻮد و زﯾﺎن‬

‫واﻗﻌﯽ‬ ‫واﻗﻌﯽ‬
‫درﺻﺪ‬ ‫دوره ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ‬ ‫دوره ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ‬
‫ﺷﺮح‬
‫ﺗﻐﯿﯿﺮات‬ ‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫‪١٣٩٨/١٢/٢٩‬‬
‫)ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه(‬ ‫)ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه(‬
‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫‪١٣٩٨/١٢/٢٩‬‬ ‫دوره ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ‬
‫‪٣١‬‬ ‫‪٢٨۶,۶۵١‬‬ ‫‪٣٧۶,٠٠٨‬‬ ‫درآﻣﺪ ﺣﺎﺻﻞ از ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﯾﻨﮓ‬
‫)‪(٩‬‬ ‫)‪(٢٢٢,٩٨٢‬‬ ‫)‪(٢٠٢,١٨٩‬‬ ‫ھﺰﯾﻨﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ ﻣﻨﺎﺑﻊ ﻣﺎﻟﯽ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﯾﻨﮓ‬
‫‪١٧٣‬‬ ‫‪۶٣,۶۶٩‬‬ ‫‪١٧٣,٨١٩‬‬ ‫ﺳﻮد )زﻳﺎن( ﻧﺎﺧﺎﻟﺺ‬
‫‪١٧٣‬‬ ‫)‪(٢٨,۴۴۵‬‬ ‫)‪(٧٧,۵٢۶‬‬ ‫ھﺰﯾﻨﻪ ھﺎی ﻋﻤﻮﻣﯽ‪ ,‬اداری و ﺗﺸﮑﯿﻼﺗﯽ‬
‫‪١٣‬‬ ‫‪٩١‬‬ ‫‪١٠٣‬‬ ‫ﺧﺎﻟﺺ ﺳﺎﯾﺮ درآﻣﺪھﺎ )ھﺰﯾﻨﻪ ھﺎ( ی ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﯽ‬
‫‪١٧٣‬‬ ‫‪٣۵,٣١۵‬‬ ‫‪٩۶,٣٩۶‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﯽ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ھﺰﯾﻨﻪ ھﺎی ﻣﺎﻟﯽ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫درآﻣﺪ ﺣﺎﺻﻞ از ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﮔﺬارﯾﮫﺎ‬
‫‪۵۵‬‬ ‫‪۴٧,٣٩٧‬‬ ‫‪٧٣,۴۵٠‬‬ ‫ﺧﺎﻟﺺ درآﻣﺪ )ھﺰﯾﻨﻪ( ھﺎی ﻣﺘﻔﺮﻗﻪ‬
‫‪١٠۵‬‬ ‫‪٨٢,٧١٢‬‬ ‫‪١۶٩,٨۴۶‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﻗﺒﻞ از اﻗﻼم ﻏﯿﺮ ﻣﺘﺮﻗﺒﻪ‪ ,‬اﺛﺮات اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ ﺗﻐﯿﯿﺮ در اﺻﻮل و روﺷﮫﺎی ﺣﺴﺎﺑﺪاری‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫اﻗﻼم ﻏﯿﺮ ﻣﺘﺮﻗﺒﻪ‪ ،‬اﺛﺮات اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ ﺗﻐﯿﯿﺮ در اﺻﻮل و روﺷﮫﺎی ﺣﺴﺎﺑﺪاری و ﻣﺎﻟﯿﺎت‬
‫‪١٠۵‬‬ ‫‪٨٢,٧١٢‬‬ ‫‪١۶٩,٨۴۶‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﻗﺒﻞ از ﮐﺴﺮ ﻣﺎﻟﯿﺎت‬
‫‪٧٣٠‬‬ ‫)‪(٢,٣۴٣‬‬ ‫)‪(١٩,۴۴٠‬‬ ‫ﻣﺎﻟﯿﺎت‬
‫‪٨٧‬‬ ‫‪٨٠,٣۶٩‬‬ ‫‪١۵٠,۴٠۶‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﺧﺎﻟﺺ ﭘﺲ از ﮐﺴﺮ ﻣﺎﻟﯿﺎت‬
‫‪٢۴٢‬‬ ‫‪٢٢,٢۶٨‬‬ ‫‪٧۶,١٠٢‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ در اﺑﺘﺪای ﺳﺎل )دوره( ﻣﺎﻟﯽ‬
‫‪--‬‬ ‫)‪(٢,۴٠٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺗﻌﺪﯾﻼت ﺳﻨﻮاﺗﯽ‬
‫‪٢٨٣‬‬ ‫‪١٩,٨۶٨‬‬ ‫‪٧۶,١٠٢‬‬ ‫ﺳﻮد )زﯾﺎن( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ در اﺑﺘﺪای ﺳﺎل ‪ /‬دوره ﻣﺎﻟﯽ ‪ -‬ﺗﻌﺪﯾﻞ ﺷﺪه‬
‫‪١٢۶‬‬ ‫‪١٠٠,٢٣٧‬‬ ‫‪٢٢۶,۵٠٨‬‬ ‫ﺳﻮد ﻗﺎﺑﻞ ﺗﺨﺼﯿﺺ‬
‫‪٨٢‬‬ ‫)‪(۴,١٣۵‬‬ ‫)‪(٧,۵٢٠‬‬ ‫اﻧﺪوﺧﺘﻪ ﻗﺎﻧﻮﻧﯽ‬
 ‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫اﻧﺪوﺧﺘﻪ طﺮح و ﺗﻮﺳﻌﻪ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺳﺎﯾﺮ اﻧﺪوﺧﺘﻪ ھﺎ‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﮐﺎھﺶ )اﻓﺰاﯾﺶ( ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ از ﻣﺤﻞ زﯾﺎن)ﺳﻮد( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ‬
‫‪٢٠٠‬‬ ‫)‪(٢٠,٠٠٠‬‬ ‫)‪(۶٠,٠٠٠‬‬ ‫ﺳﻮد ﺳﮫﺎم ﻣﺼﻮب ﻣﺠﻤﻊ‬
‫‪١٠٩‬‬ ‫‪٧۶,١٠٢‬‬ ‫‪١۵٨,٩٨٨‬‬ ‫ﺳﻮد اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ در ﭘﺎﯾﺎن دوره ﻣﺎﻟﯽ‬
‫‪٨٧‬‬ ‫‪٢٠١‬‬ ‫‪٣٧۶‬‬ ‫ﺳﻮد ھﺮ ﺳﮫﻢ ﭘﺲ از ﮐﺴﺮ ﻣﺎﻟﯿﺎت‬
‫‪٠‬‬ ‫‪۴٠٠,٠٠٠‬‬ ‫‪۴٠٠,٠٠٠‬‬ ‫ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ‬

‫ﺻﻮرت ﺟﺮﯾﺎن وﺟﻮه ﻧﻘﺪ‬

‫ﻣﺒﺎﻟﻎ ﺑﻪ ﻣﯿﻠﯿﻮن رﯾﺎل ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ‬

‫درﺻﺪ‬ ‫واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ‬ ‫واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ‪ ١٣٩٨/١٢/٢٩‬ﺟﮫﺖ‬ ‫ﺷﺮح‬
‫ﺗﻐﯿﯿﺮات‬ ‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫اراﺋﻪ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮس‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه‬
‫ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ‬
‫‪۵,٩٢٣.٨١‬‬ ‫)‪(۴,۴۶١‬‬ ‫)‪(٢۶٨,٧٢٢‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ‪ -‬ﻋﺎدي‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ‪-‬‬
‫اﺳﺘﺜﻨﺎﻳﻲ‬
‫‪۵,٩٢٣.٨١‬‬ ‫)‪(۴,۴۶١‬‬ ‫)‪(٢۶٨,٧٢٢‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ‬
‫ﺑﺎزده ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاريھﺎ و ﺳﻮد ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺳﻮد ﺳﮫﺎم درﻳﺎﻓﺘﻲ‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺳﻮد ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ اﺳﺘﻘﺮاض‬
‫)‪(٨٧.۵٧‬‬ ‫‪٢۵,١١۵‬‬ ‫‪٣,١٢٢‬‬ ‫ﺳﻮد درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺳﺎﻳﺮ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎ‬
‫‪۴۶.٩۵‬‬ ‫)‪(۴٠,٨٣٠‬‬ ‫)‪(۶٠,٠٠٠‬‬ ‫ﺳﻮد ﺳﮫﺎم ﭘﺮداﺧﺘﻲ‬
 ‫درﺻﺪ‬ ‫واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ‬ ‫واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ‪ ١٣٩٨/١٢/٢٩‬ﺟﮫﺖ‬ ‫ﺷﺮح‬
‫ﺗﻐﯿﯿﺮات‬ ‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫اراﺋﻪ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮس‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه‬
‫‪٢۶١.٩٣‬‬ ‫)‪(١۵,٧١۵‬‬ ‫)‪(۵۶,٨٧٨‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﺑﺎزده ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎ و‬
‫ﺳﻮد ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ‬
‫‪١۴٣.١٩‬‬ ‫)‪(۶٨٣‬‬ ‫)‪(١,۶۶١‬‬ ‫ﻣﺎﻟﯿﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ ﭘﺮداﺧﺘﻲ‬
‫ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاري‬
‫‪--‬‬ ‫‪٢,٠٢۶‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش داراﻳﻲھﺎي ﺛﺎﺑﺖ ﻣﺸﮫﻮد‬
‫‪۵٣٨.٩٨‬‬ ‫)‪(٣,١١٢‬‬ ‫)‪(١٩,٨٨۵‬‬ ‫وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ داراﻳﻲھﺎي ﺛﺎﺑﺖ ﻣﺸﮫﻮد‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش داراﻳﻲھﺎي ﻧﺎﻣﺸﮫﻮد‬
‫‪۵٢٧.١١‬‬ ‫)‪(٢٨۴‬‬ ‫)‪(١,٧٨١‬‬ ‫وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ داراﻳﻲھﺎي ﻧﺎﻣﺸﮫﻮد‬
‫)‪(٨۴.٢٧‬‬ ‫‪١٠۵,۴٠۶‬‬ ‫‪١۶,۵٨۵‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﺑﻠﻨﺪﻣﺪت‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ اﺷﺨﺎص‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫اﺳﺘﺮداد ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ اﺷﺨﺎص‬
‫‪--‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫)‪(۴۴۵,٧۵١‬‬ ‫وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﺑﻠﻨﺪﻣﺪت‬
‫‪١٨۶.۵٢‬‬ ‫‪٢٠,٣٢٧‬‬ ‫‪۵٨,٢۴١‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﮐﻮﺗﺎهﻣﺪت‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﮐﻮﺗﺎهﻣﺪت‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاري در اﻣﻼک‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاري در اﻣﻼک‬
‫‪--‬‬ ‫‪١٢۴,٣۶٣‬‬ ‫)‪(٣٩٢,۵٩١‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاري‬
‫‪--‬‬ ‫‪١٠٣,۵٠۴‬‬ ‫)‪(٧١٩,٨۵٢‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻗﺒﻞ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ‬
‫ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ‬
‫‪٠‬‬ ‫‪۶٠٠,٠٠٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺣﺎﺻﻞ از اﻓﺰاﻳﺶ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﮫﺎم ﺧﺰاﻧﻪ‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﮫﺎم ﺧﺰاﻧﻪ‬
 ‫درﺻﺪ‬ ‫واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ‬ ‫واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ‪ ١٣٩٨/١٢/٢٩‬ﺟﮫﺖ‬ ‫ﺷﺮح‬
‫ﺗﻐﯿﯿﺮات‬ ‫‪١٣٩٧/١٢/٢٩‬‬ ‫اراﺋﻪ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮس‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺣﺎﺻﻞ از اﺳﺘﻘﺮاض‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺑﺎزﭘﺮداﺧﺖ اﺻﻞ اﺳﺘﻘﺮاض‬
‫‪٠‬‬ ‫‪۶٠٠,٠٠٠‬‬ ‫ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ‬
‫‪--‬‬ ‫‪١٠٣,۵٠۴‬‬ ‫)‪(١١٩,٨۵٢‬‬ ‫ﺧﺎﻟﺺ اﻓﺰاﻳﺶ )ﮐﺎھﺶ( در ﻣﻮﺟﻮدي ﻧﻘﺪ‬
‫‪١۶۵.٢‬‬ ‫‪۶٢,۶۵٣‬‬ ‫‪١۶۶,١۵٧‬‬ ‫ﻣﻮﺟﻮدي ﻧﻘﺪ در اﺑﺘﺪاي دوره‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﺗﺂﺛﯿﺮ ﺗﻐﯿﯿﺮات ﻧﺮخ ارز‬
‫)‪(٧٢.١٣‬‬ ‫‪١۶۶,١۵٧‬‬ ‫‪۴۶,٣٠۵‬‬ ‫ﻣﻮﺟﻮدي ﻧﻘﺪ در ﭘﺎﻳﺎن دوره‬
‫‪٠‬‬ ‫‪٠‬‬ ‫ﻣﺒﺎدﻻت ﻏﯿﺮﻧﻘﺪي‬
‫در ﺻﻮرت ﺗﻐﯿﯿﺮ اطﻼﻋﺎت واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ‪ ١٣٩٨/١٢/٢٩‬دﻻﻳﻞ ﺗﻐﯿﯿﺮات را در ﺑﺨﺶ زﻳﺮ وارد ﻧﻤﺎﻳﯿﺪ‬

‫در ﺻﻮرت ﺗﻐﯿﯿﺮ اطﻼﻋﺎت واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ‪ ١٣٩٧/١٢/٢٩‬دﻻﻳﻞ ﺗﻐﯿﯿﺮات را در ﺑﺨﺶ زﻳﺮ وارد ﻧﻤﺎﻳﯿﺪ‬