Professional Documents
Culture Documents
R1zl6MZVaOLm oxUmmtGA PDF
R1zl6MZVaOLm oxUmmtGA PDF
R1zl6MZVaOLm oxUmmtGA PDF
اطﻼﻋﺎت و ﺻﻮرتھﺎی ﻣﺎﻟﯽ 12ﻣﺎھﻪ ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ ) 1398/12/29ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه( ﮐﺪ ﺻﻨﻌﺖ ):(ISIC
وﺿﻌﯿﺖ ﻧﺎﺷﺮ :ﺛﺒﺖ ﻧﺸﺪه ﻧﺰد ﺳﺎزﻣﺎن ﺳﺎل ﻣﺎﻟﯽ ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ1398/12/29 :
ﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮس
ﺑﻨﺪ ﻣﻘﺪﻣﻪ
.1ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﺷﺮﮐﺖ ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ )ﺳﮫﺎﻣﻲ ﺧﺎص( ﺷﺎﻣﻞ ﺻﻮرت وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺎﻟﻲ ﺑﻪ ﺗﺎرﻳﺦ 29اﺳﻔﻨﺪ ﻣﺎه 1398و ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﺳﻮد و
زﻳﺎن ،ﺗﻐﯿﯿﺮات در ﺣﻘﻮق ﻣﺎﻟﮑﺎﻧﻪ و ﺟﺮﻳﺎﻧﮫﺎي ﻧﻘﺪي ﺑــﺮاي ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ﺗﺎرﻳﺦ ﻣـﺰﺑﻮر و ﻳﺎدداﺷﺘـﮫـﺎي ﺗﻮﺿﯿﺤﻲ 1ﺗﺎ 36ﺗﻮﺳﻂ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ،ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ
ﺷﺪه اﺳﺖ.
.2ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺗﮫﯿﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻳﺎد ﺷﺪه طﺒﻖ اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري ،ﺑﺎ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ .اﻳﻦ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺷﺎﻣﻞ طﺮاﺣﻲ،
اﻋﻤﺎل و ﺣﻔﻆ ﮐﻨﺘﺮﻟﮫﺎي داﺧﻠﻲ ﻣﺮﺑﻮط ﺑﻪ ﺗﮫﯿﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﺳﺖ ﺑﻪ ﮔﻮﻧﻪاي ﮐﻪ اﻳﻦ ﺻﻮرﺗﮫﺎ ،ﻋﺎري از ﺗﺤﺮﻳﻒ ﺑﺎ اھﻤﯿﺖ ﻧﺎﺷﻲ از ﺗﻘﻠﺐ ﻳﺎ اﺷﺘﺒﺎه ﺑﺎﺷﺪ.
ﺑﻨﺪ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺣﺴﺎﺑﺮس
.3ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ،اظﮫﺎرﻧﻈﺮ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻳﺎد ﺷﺪه ﺑﺮ اﺳﺎس ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه طﺒﻖ اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ
اﺳﺖ .اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﻣﺰﺑﻮر اﻳﺠﺎب ﻣﻲﮐﻨﺪ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ اﻟﺰاﻣﺎت آﻳﯿﻦ رﻓﺘﺎر ﺣﺮﻓﻪاي را رﻋﺎﻳﺖ و ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ را ﺑﻪ ﮔﻮﻧﻪاي ﺑﺮﻧﺎﻣﻪرﻳﺰي و اﺟﺮا ﮐﻨﺪ ﮐﻪ از ﻧﺒﻮد ﺗﺤﺮﻳﻒ ﺑﺎ
اھﻤﯿﺖ در ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ،اطﻤﯿﻨﺎن ﻣﻌﻘﻮل ﮐﺴﺐ ﺷﻮد.
ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﺷﺎﻣﻞ اﺟﺮاي روﺷﮫﺎﻳﻲ ﺑﺮاي ﮐﺴﺐ ﺷﻮاھﺪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ درﺑﺎره ﻣﺒﺎﻟﻎ و دﻳﮕﺮ اطﻼﻋﺎت اﻓﺸﺎ ﺷﺪه در ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﺳﺖ .اﻧﺘﺨﺎب روﺷﮫﺎي
ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ،ﺑﻪ ﻗﻀﺎوت ﺣﺴﺎﺑﺮس ،از ﺟﻤﻠﻪ ارزﻳﺎﺑﻲ ﺧﻄﺮھﺎي ﺗﺤﺮﻳﻒ ﺑﺎ اھﻤﯿﺖ ﻧﺎﺷﻲ از ﺗﻘﻠﺐ ﻳﺎ اﺷﺘﺒﺎه در ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ،ﺑﺴﺘﮕﻲ دارد .ﺑﺮاي ارزﻳﺎﺑﻲ اﻳﻦ
ﺧﻄﺮھﺎ ،ﮐﻨﺘﺮﻟﮫﺎي داﺧﻠﻲ ﻣﺮﺑﻮط ﺑﻪ ﺗﮫﯿﻪ و اراﻳﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﺑﻪ ﻣﻨﻈﻮر طﺮاﺣﻲ روﺷﮫﺎي ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﺷﺮاﻳﻂ ﻣﻮﺟﻮد ،و ﻧﻪ ﺑﻪ ﻗﺼﺪ اظﮫﺎرﻧﻈﺮ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ
اﺛﺮﺑﺨﺸﻲ ﮐﻨﺘﺮﻟﮫﺎي داﺧﻠﻲ واﺣﺪ ﺗﺠﺎري ،ﺑﺮرﺳﻲ ﻣﻲﺷﻮد .ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ھﻤﭽﻨﯿﻦ ﺷﺎﻣﻞ ارزﻳﺎﺑﻲ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﺑﻮدن روﻳﻪھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري اﺳﺘﻔﺎده ﺷﺪه و ﻣﻌﻘﻮل ﺑﻮدن
ﺑﺮآوردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري اﻧﺠﺎم ﺷﺪه ﺗﻮﺳﻂ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه و ﻧﯿﺰ ارزﻳﺎﺑﻲ ﮐﻠﯿﺖ اراﻳﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﺳﺖ.
اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ اﻋﺘﻘﺎد دارد ﮐﻪ ﺷﻮاھﺪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﮐﺴﺐ ﺷﺪه ،ﺑﺮاي اظﮫﺎرﻧﻈﺮ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ،ﮐﺎﻓﻲ و ﻣﻨﺎﺳﺐ اﺳﺖ.
ھﻤﭽﻨﯿﻦ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ دارد ،ﺿﻤﻦ اﻳﻔﺎي وظﺎﻳﻒ ﺑﺎزرس ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ،ﻣﻮارد ﻻزم و ﻧﯿﺰ ﻣﻮارد ﻋﺪم رﻋﺎﻳﺖ اﻟﺰاﻣﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﻘﺮر در اﺻﻼﺣﯿﻪ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت و ﻣﻔﺎد
اﺳﺎﺳﻨﺎﻣﻪ ﺷﺮﮐﺖ و ﺳﺎﻳﺮ اﻟﺰاﻣﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ را ﺑﻪ ﻣﺠﻤﻊ ﻋﻤﻮﻣﻲ ﻋﺎدي ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ﮔﺰارش ﮐﻨﺪ.
اظﮫﺎر ﻧﻈﺮ
.4ﺑﻪ ﻧﻈﺮ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ،ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻳﺎد ﺷﺪه در ﺑﺎﻻ ،وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺎﻟﻲ ﺷﺮﮐﺖ ﻟﯿﺰﻳﻨﮓ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ )ﺳﮫﺎﻣﻲ ﺧﺎص( در ﺗﺎرﻳﺦ 29اﺳﻔﻨﺪ ﻣﺎه
1398و ﻋﻤﻠﮑﺮد ﻣﺎﻟﻲ و ﺟﺮﻳﺎﻧﮫﺎي ﻧﻘﺪي آن را ﺑﺮاي ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ﺗﺎرﻳﺦ ﻣﺰﺑﻮر ،از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪھﺎي ﺑﺎ اھﻤﯿﺖ ،طﺒﻖ اﺳﺘﺎﻧﺪاردھﺎي ﺣﺴﺎﺑﺪاري ،ﺑﻪ ﻧﺤﻮ ﻣﻄﻠﻮب
ﻧﺸﺎن ﻣﻲدھﺪ.
ﺗﺎﮐﯿﺪ ﺑﺮ ﻣﻄﺎﻟﺐ ﺧﺎص
.5ﻣﺎﻧﺪه ﺣﺴﺎﺑﮫﺎي درﻳﺎﻓﺘﻨﻲ ﺗﺠﺎري )ﻳﺎدداﺷﺖ 14-1-1ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ( ﺷﺎﻣﻞ ﻣﺒﻠﻎ 122ﻣﯿﻠﯿﺎرد ﷼ ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﺳﻨﻮاﺗﻲ ﻣﺸﮑﻮک اﻟﻮﺻﻮل
)ﻋﻤﺪﺗﺎ ﺳﺎﻟﮫﺎي 1391ﻟﻐﺎﻳﺖ 1393ﺑﺎ ﺗﻮﺛﯿﻖ داراﻳﯿﮫﺎي اﺟﺎره ﺳﺮﻣﺎﻳﻪاي( ﺑﻮده ﮐﻪ در ارﺗﺒﺎط ﺑﺎ اﻳﻦ ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﺑﻪ ﺷﺮح ﻳﺎدداﺷﺖ 16-2ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ،اﻗﺪاﻣﺎت
ﺣﻘﻮﻗﻲ و ﻗﻀﺎﻳﻲ در زﻣﯿﻨﻪ وﺻﻮل اﻗﺴﺎط ﺳﺮرﺳﯿﺪ ﺷﺪه ﺻﻮرت ﮔﺮﻓﺘﻪ ،ﻟﯿﮑﻦ ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﻣﻨﺠﺮ ﺑﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ ﻗﻄﻌﻲ ﻧﮕﺮدﻳﺪه اﺳﺖ .ھﻤﭽﻨﯿﻦ ﻣﺪﻳﺮﻳﺖ ﺷﺮﮐﺖ
ﺟﮫﺖ وﺻﻮل ﺑﺨﺸﻲ از ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ﻣﺰﺑﻮر اﻗﺪام ﺑﻪ ﺗﻤﻠﯿﮏ وﺛﺎﻳﻖ )از ﺟﻤﻠﻪ اﻣﻼک( در ﺳﺎل ﻣﺎﻟﻲ ﻗﺒﻞ ﻧﻤﻮده و ﺗﺤﺖ ﺳﺮﻓﺼﻞ ﺳﺎﻳﺮ داراﻳﯿﮫﺎ )ﻳﺎدداﺷﺖ 1-15ﺻﻮرﺗﮫﺎي
ﻣﺎﻟﻲ( اﻧﻌﮑﺎس ﻳﺎﻓﺘﻪ ،ﮐﻪ ﭘﯿﮕﯿﺮﻳﮫﺎي ﻣﺪﻳﺮﻳﺖ ﻣﺒﻨﻲ ﺑﺮ واﮔﺬاري اﻳﻦ اﻣﻼک ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﻣﻨﺠﺮ ﺑﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ.
.6وﺿﻌﯿﺖ ﻣﺎﻟﯿﺎت ﻋﻤﻠﮑﺮد ،ﻣﺎﻟﯿﺎت و ﻋﻮارض ﺑﺮ ارزش اﻓﺰوده ،ﺣﻖ ﺑﯿﻤﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ و ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻓﺼﻠﻲ ﻣﺎده 169ﻣﮑﺮر ق.م.م ﺑﻪ ﺗﻔﺼﯿﻞ در ﻳﺎدداﺷﺘﮫﺎي 24،2
34-و 34-3ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ اﻧﻌﮑﺎس ﻳﺎﻓﺘﻪ اﺳﺖ .در اﻳﻦ ارﺗﺒﺎط )اﻟﻒ( ﻣﺎﻟﯿﺎت ﻋﻤﻠﮑﺮد ،ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻓﺼﻠﻲ ﻣﺎده 169ﻣﮑﺮر و ﻣﺎﻟﯿﺎت و ﻋﻮارض ﺑﺮ ارزش اﻓﺰوده ﺳﺎل 1397
در ﺣﺎل رﺳﯿﺪﮔﻲ ﺑﻮده ﮐﻪ ﺑﺮﮔﮫﺎي ﺗﺸﺨﯿﺺ و ﻣﻄﺎﻟﺒﻪ آن ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﺻﺎدر ﻧﺸﺪه )ب( ھﻤﭽﻨﯿﻦ ﺑﺮﮔﮫﺎي ﻣﻄﺎﻟﺒﻪ ﻣﺎﻟﯿﺎت و ﻋﻮارض ﺑﺮ ارزش اﻓﺰوده ﺳﺎﻟﮫﺎي
1390ﻟﻐﺎﻳﺖ 1396ﺑﻪ ھﻤﺮاه ﺟﺮاﻳﻢ ﻣﺮﺑﻮطﻪ ﺑﺎ اﺣﺘﺴﺎب ﻣﺒﺎﻟﻎ ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺟﻤﻌﺎ ﻣﻌﺎدل ﻣﺒﻠﻎ 60ﻣﯿﻠﯿﺎرد ﷼ ﺻﺎدر ﮔﺮدﻳﺪه ﮐﻪ ﺷﺮﮐﺖ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ آن اﻋﺘﺮاض ﻧﻤﻮده و
ﭘﺮوﻧﺪه در ھﯿﺎت ﺣﻞ اﺧﺘﻼف ﻣﺎﻟﯿﺎﺗﻲ در ﺟﺮﻳﺎن رﺳﯿﺪﮔﻲ ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ ﮐﻪ ﻧﺘﯿﺠﻪ آن ﺗﺎ ﺗﺎرﻳﺦ اﻳﻦ ﮔﺰارش ﺑﻪ ﺷﺮﮐﺖ اﺑﻼغ ﻧﺸﺪه )ج( ﺣﻖ ﺑﯿﻤﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻧﯿﺰ ﺑﺮاي
ﺳﺎﻟﮫﺎي 1397و 1398ﻣﻮرد رﺳﯿﺪﮔﻲ ﻗﺮار ﻧﮕﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ .ﺑﻨﺎ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻓﻮق ،ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﯿﺰان ﻗﻄﻌﻲ ﺑﺪھﻲھﺎي ﻓﻮق ﻣﻮﮐﻮل ﺑﻪ اﻋﻼم ﻧﻈﺮ ﻧﮫﺎﻳﻲ و ﺻﺪور ﺑﺮﮔﮫﺎي ﻗﻄﻌﻲ
ﻣﻘﺎﻣﺎت ذﻳﺮﺑﻂ ﻣﻲﺑﺎﺷﺪ.
اظﮫﺎرﻧﻈﺮ اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ در اﺛﺮ ﻣﻔﺎد ﺑﻨﺪھﺎي ) (5و ) (6ﻓﻮق ،ﺗﻌﺪﻳﻞ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ.
.7درﺧﺼﻮص ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﮔﺰارﺷﺎت ﺗﮫﯿﻪ ﺷﺪه ﺗﻮﺳﻂ ﮐﺎرﺷﻨﺎﺳﺎن رﺳﻤﻲ و ﮐﺎرﺷﻨﺎﺳﺎن ﻣﻨﺘﺨﺐ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه ﺷﺮﮐﺖ ﻣﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎ ارزﻳﺎﺑﻲ
وﺛﺎﻳﻖ ﺗﻀﻤﯿﻨﻲ ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ ﻣﺸﺘﺮﻳﺎن ،ﮔﺰارﺷﮫﺎي ﮐﺎرﺷﻨﺎﺳﻲ رﺳﻤﻲ دادﮔﺴﺘﺮي در ارﺗﺒﺎط ﺑﺎ اﻣﻮال ﺗﻤﻠﯿﮑﻲ ﻓﺮوﺧﺘﻪ ﺷﺪه و 5/1داﻧﮓ از ﺳﺎﺧﺘﻤﺎن
ﺧﺮﻳﺪاري ﺷﺪه از ﺷﺮﮐﺖ ھﻤﮕﺮوه ﻋﺼﺮ اﻣﯿﻦ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ و ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاري در ﺳﮫﺎم ﺷﺮﮐﺖ ﻋﺼﺮ اﻣﯿﻦ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﮐﺎرآﻓﺮﻳﻦ )ﻳﺎدداﺷﺘﮫﺎي 11-2و 13-1-1
ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ( ﮐﻪ ﺗﻤﺎﻣﺎ ﺑﻪ ﺗﺎﻳﯿﺪ ھﯿﺎت ﻣﺪﻳﺮه و ﮐﻤﯿﺘﻪ اﻋﺘﺒﺎرات ﺷﺮﮐﺖ رﺳﯿﺪه ،ﻣﺴﺘﻨﺪ رﺳﯿﺪﮔﯿﮫﺎي اﻳﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ.
.8ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﺳﺎل ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ 29اﺳﻔﻨﺪ ﻣﺎه 1397ﺷﺮﮐﺖ ﺗﻮﺳﻂ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ دﻳﮕﺮي ﻣﻮرد ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﻲ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ و در ﮔﺰارش ﻣﻮرخ 7اردﻳﺒﮫﺸﺖ
ﻣﺎه 1398آن ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﺻﻮرﺗﮫﺎي ﻣﺎﻟﻲ ﻣﺰﺑﻮر ﻧﻈﺮ " ﻣﺸﺮوط " اظﮫﺎر ﺷﺪه اﺳﺖ.
ﺗﺮازﻧﺎﻣﻪ
ﭘﺎﯾﺎن ﻋﻤﻠﮑﺮد
ﭘﺎﯾﺎن ﺳﺎل ﭘﺎﯾﺎن ﻋﻤﻠﮑﺮد ﭘﺎﯾﺎن ﺳﺎل ﻣﺎﻟﯽ
درﺻﺪ واﻗﻌﯽ درﺻﺪ
ﻣﺎﻟﯽ ﻗﺒﻞ ﺷﺮح ﻗﺒﻞ واﻗﻌﯽ ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ ﺷﺮح
ﺗﻐﯿﯿﺮات ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ ﺗﻐﯿﯿﺮات
١٣٩٧/١٢/٢٩ ١٣٩٧/١٢/٢٩ ١٣٩٨/١٢/٢٩
١٣٩٨/١٢/٢٩
ﺑﺪھﯽھﺎ داراﯾﯽھﺎ
-- ٠ ٠ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ ﺗﺠﺎری )(٧٢ ١۶۶,١۵٧ ۴۶,٣٠۵ ﻣﻮﺟﻮدی ﻧﻘﺪ
۶۵٧ ١١,۶٨۴ ٨٨,۴٣٩ ﺳﺎﯾﺮ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ ۴٠۶ ١٠٩,٨۴٩ ۵۵۵,۶٠٠ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﮔﺬارﯾﮫﺎی ﮐﻮﺗﺎه ﻣﺪت
-- ٠ ٠ ﺑﺪھﯽ ﺑﻪ ﺷﺮﮐﺘﮫﺎی ﮔﺮوه و واﺑﺴﺘﻪ -- ٠ ٠ طﻠﺐ از ﺷﺮﮐﺘﮫﺎی ﮔﺮوه و ﺷﺮﮐﺘﮫﺎی واﺑﺴﺘﻪ
-- ٠ ٩٢ ﭘﯿﺶ درﯾﺎﻓﺘﮫﺎ ١٨ ۴٩۵,۶٣٠ ۵٨۶,٩۶٢ ﺣﺼﻪ ﺟﺎری ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺘﻨﯽ ﺗﺠﺎری
١,٠٧٠ ١,۶۶١ ١٩,۴۴٠ ذﺧﯿﺮه ﻣﺎﻟﯿﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ ٧٩ ١۵۴,٧١١ ٢٧۶,٣۶۶ ﺳﺎﯾﺮ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺘﻨﯽ
)(٣۴ ۵۶۶,٩۵٠ ٣٧٣,۴٠٠ ﺣﺼﻪ ﺟﺎری ﺗﺴﮫﯿﻼت ﻣﺎﻟﯽ درﯾﺎﻓﺘﯽ -- ٠ ٠ ﻣﻮﺟﻮدی ﻣﻮاد و ﮐﺎﻻ
-- ٠ ٠ ﺳﻮد ﺳﮫﺎم ﭘﯿﺸﻨﮫﺎدی و ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ ۴۴ ٨٨,٠٧٠ ١٢۶,٩٧٨ ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺘﮫﺎ
)(١٧ ۵٨٠,٢٩۵ ۴٨١,٣٧١ ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎی ﺟﺎری ۵٧ ١,٠١۴,۴١٧ ١,۵٩٢,٢١١ ﺟﻤﻊ داراﯾﯿﮫﺎی ﺟﺎری
-- ٠ ٠ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد ﭘﺮداﺧﺘﻨﯽ ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت )(١٠٠ ۴,۵٢١ ٢٢ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﮔﺬارﯾﮫﺎی ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت
-- ٠ ٠ ﺗﺴﮫﯿﻼت ﻣﺎﻟﯽ درﯾﺎﻓﺘﯽ ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت ٧٩ ٢٣,۴٧٢ ۴١,٩٢١ داراﯾﯿﮫﺎی ﺛﺎﺑﺖ ﭘﺲ از ﮐﺴﺮ اﺳﺘﮫﻼک
٨۴ ١,۴٩١ ٢,٧۴۶ ذﺧﯿﺮه ﻣﺰاﯾﺎی ﭘﺎﯾﺎن ﺧﺪﻣﺖ ۴۴٠ ٣٢٨ ١,٧٧١ داراﯾﯿﮫﺎی ﻧﺎﻣﺸﮫﻮد
٨۴ ١,۴٩١ ٢,٧۴۶ ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎی ﻏﯿﺮ ﺟﺎری -- ٠ ٠ ﺣﺴﺎﺑﮫﺎ و اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺘﻨﯽ ﺗﺠﺎری)ﺑﻠﻨﺪ ﻣﺪت(
)(١٧ ۵٨١,٧٨۶ ۴٨۴,١١٧ ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎی ﺟﺎری و ﻏﯿﺮ ﺟﺎری -- ٠ ٠ ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺘﮫﺎی ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ای
ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم )(١ ٣٠,۴۵٠ ٣٠,٠٠٠ ﺳﺎﯾﺮ داراﯾﯿﮫﺎ
٠ ۴٠٠,٠٠٠ ۴٠٠,٠٠٠ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ
-- ٠ ٠ ﺻﺮف ﺳﮫﺎم
-- ٠ ۶٠٠,٠٠٠ وﺟﻮه درﯾﺎﻓﺘﯽ ﺑﺎﺑﺖ اﻓﺰاﯾﺶ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ
۴٩ ١۵,٣٠٠ ٢٢,٨٢٠ اﻧﺪوﺧﺘﻪ ﻗﺎﻧﻮﻧﯽ
-- ٠ ٠ اﻧﺪوﺧﺘﻪ طﺮح و ﺗﻮﺳﻌﻪ
١٠٩ ٧۶,١٠٢ ١۵٨,٩٨٨ ﺳﻮد )زﯾﺎن( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ
١۴٠ ۴٩١,۴٠٢ ١,١٨١,٨٠٨ ﺟﻤﻊ ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ٢۵ ۵٨,٧٧١ ٧٣,٧١۴ ﺟﻤﻊ داراﯾﯿﮫﺎی ﻏﯿﺮ ﺟﺎری
۵۵ ١,٠٧٣,١٨٨ ١,۶۶۵,٩٢۵ ﺟﻤﻊ ﺑﺪھﯿﮫﺎ و ﺣﻘﻮق ﺻﺎﺣﺒﺎن ﺳﮫﺎم ۵۵ ١,٠٧٣,١٨٨ ١,۶۶۵,٩٢۵ ﺟﻤﻊ داراﯾﯿﮫﺎ
واﻗﻌﯽ واﻗﻌﯽ
درﺻﺪ دوره ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ دوره ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ
ﺷﺮح
ﺗﻐﯿﯿﺮات ١٣٩٧/١٢/٢٩ ١٣٩٨/١٢/٢٩
)ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه( )ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه(
١٣٩٧/١٢/٢٩ ١٣٩٨/١٢/٢٩ دوره ﻣﻨﺘﮫﯽ ﺑﻪ
٣١ ٢٨۶,۶۵١ ٣٧۶,٠٠٨ درآﻣﺪ ﺣﺎﺻﻞ از ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﯾﻨﮓ
)(٩ )(٢٢٢,٩٨٢ )(٢٠٢,١٨٩ ھﺰﯾﻨﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ ﻣﻨﺎﺑﻊ ﻣﺎﻟﯽ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻟﯿﺰﯾﻨﮓ
١٧٣ ۶٣,۶۶٩ ١٧٣,٨١٩ ﺳﻮد )زﻳﺎن( ﻧﺎﺧﺎﻟﺺ
١٧٣ )(٢٨,۴۴۵ )(٧٧,۵٢۶ ھﺰﯾﻨﻪ ھﺎی ﻋﻤﻮﻣﯽ ,اداری و ﺗﺸﮑﯿﻼﺗﯽ
١٣ ٩١ ١٠٣ ﺧﺎﻟﺺ ﺳﺎﯾﺮ درآﻣﺪھﺎ )ھﺰﯾﻨﻪ ھﺎ( ی ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﯽ
١٧٣ ٣۵,٣١۵ ٩۶,٣٩۶ ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﯽ
-- ٠ ٠ ھﺰﯾﻨﻪ ھﺎی ﻣﺎﻟﯽ
-- ٠ ٠ درآﻣﺪ ﺣﺎﺻﻞ از ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ ﮔﺬارﯾﮫﺎ
۵۵ ۴٧,٣٩٧ ٧٣,۴۵٠ ﺧﺎﻟﺺ درآﻣﺪ )ھﺰﯾﻨﻪ( ھﺎی ﻣﺘﻔﺮﻗﻪ
١٠۵ ٨٢,٧١٢ ١۶٩,٨۴۶ ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﻗﺒﻞ از اﻗﻼم ﻏﯿﺮ ﻣﺘﺮﻗﺒﻪ ,اﺛﺮات اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ ﺗﻐﯿﯿﺮ در اﺻﻮل و روﺷﮫﺎی ﺣﺴﺎﺑﺪاری
-- ٠ ٠ اﻗﻼم ﻏﯿﺮ ﻣﺘﺮﻗﺒﻪ ،اﺛﺮات اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ ﺗﻐﯿﯿﺮ در اﺻﻮل و روﺷﮫﺎی ﺣﺴﺎﺑﺪاری و ﻣﺎﻟﯿﺎت
١٠۵ ٨٢,٧١٢ ١۶٩,٨۴۶ ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﻗﺒﻞ از ﮐﺴﺮ ﻣﺎﻟﯿﺎت
٧٣٠ )(٢,٣۴٣ )(١٩,۴۴٠ ﻣﺎﻟﯿﺎت
٨٧ ٨٠,٣۶٩ ١۵٠,۴٠۶ ﺳﻮد )زﯾﺎن( ﺧﺎﻟﺺ ﭘﺲ از ﮐﺴﺮ ﻣﺎﻟﯿﺎت
٢۴٢ ٢٢,٢۶٨ ٧۶,١٠٢ ﺳﻮد )زﯾﺎن( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ در اﺑﺘﺪای ﺳﺎل )دوره( ﻣﺎﻟﯽ
-- )(٢,۴٠٠ ٠ ﺗﻌﺪﯾﻼت ﺳﻨﻮاﺗﯽ
٢٨٣ ١٩,٨۶٨ ٧۶,١٠٢ ﺳﻮد )زﯾﺎن( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ در اﺑﺘﺪای ﺳﺎل /دوره ﻣﺎﻟﯽ -ﺗﻌﺪﯾﻞ ﺷﺪه
١٢۶ ١٠٠,٢٣٧ ٢٢۶,۵٠٨ ﺳﻮد ﻗﺎﺑﻞ ﺗﺨﺼﯿﺺ
٨٢ )(۴,١٣۵ )(٧,۵٢٠ اﻧﺪوﺧﺘﻪ ﻗﺎﻧﻮﻧﯽ
-- ٠ ٠ اﻧﺪوﺧﺘﻪ طﺮح و ﺗﻮﺳﻌﻪ
-- ٠ ٠ ﺳﺎﯾﺮ اﻧﺪوﺧﺘﻪ ھﺎ
-- ٠ ٠ ﮐﺎھﺶ )اﻓﺰاﯾﺶ( ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ از ﻣﺤﻞ زﯾﺎن)ﺳﻮد( اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ
٢٠٠ )(٢٠,٠٠٠ )(۶٠,٠٠٠ ﺳﻮد ﺳﮫﺎم ﻣﺼﻮب ﻣﺠﻤﻊ
١٠٩ ٧۶,١٠٢ ١۵٨,٩٨٨ ﺳﻮد اﻧﺒﺎﺷﺘﻪ در ﭘﺎﯾﺎن دوره ﻣﺎﻟﯽ
٨٧ ٢٠١ ٣٧۶ ﺳﻮد ھﺮ ﺳﮫﻢ ﭘﺲ از ﮐﺴﺮ ﻣﺎﻟﯿﺎت
٠ ۴٠٠,٠٠٠ ۴٠٠,٠٠٠ ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ
درﺻﺪ واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ١٣٩٨/١٢/٢٩ﺟﮫﺖ ﺷﺮح
ﺗﻐﯿﯿﺮات ١٣٩٧/١٢/٢٩ اراﺋﻪ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮس
ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه
ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ
۵,٩٢٣.٨١ )(۴,۴۶١ )(٢۶٨,٧٢٢ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ -ﻋﺎدي
٠ ٠ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ-
اﺳﺘﺜﻨﺎﻳﻲ
۵,٩٢٣.٨١ )(۴,۴۶١ )(٢۶٨,٧٢٢ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ
ﺑﺎزده ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاريھﺎ و ﺳﻮد ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ
٠ ٠ ﺳﻮد ﺳﮫﺎم درﻳﺎﻓﺘﻲ
٠ ٠ ﺳﻮد ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ اﺳﺘﻘﺮاض
)(٨٧.۵٧ ٢۵,١١۵ ٣,١٢٢ ﺳﻮد درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺳﺎﻳﺮ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎ
۴۶.٩۵ )(۴٠,٨٣٠ )(۶٠,٠٠٠ ﺳﻮد ﺳﮫﺎم ﭘﺮداﺧﺘﻲ
درﺻﺪ واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ١٣٩٨/١٢/٢٩ﺟﮫﺖ ﺷﺮح
ﺗﻐﯿﯿﺮات ١٣٩٧/١٢/٢٩ اراﺋﻪ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮس
ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه
٢۶١.٩٣ )(١۵,٧١۵ )(۵۶,٨٧٨ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﺑﺎزده ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎ و
ﺳﻮد ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ
ﻣﺎﻟﯿﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ
١۴٣.١٩ )(۶٨٣ )(١,۶۶١ ﻣﺎﻟﯿﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ ﭘﺮداﺧﺘﻲ
ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ ﮔﺬاري
-- ٢,٠٢۶ ٠ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش داراﻳﻲھﺎي ﺛﺎﺑﺖ ﻣﺸﮫﻮد
۵٣٨.٩٨ )(٣,١١٢ )(١٩,٨٨۵ وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ داراﻳﻲھﺎي ﺛﺎﺑﺖ ﻣﺸﮫﻮد
٠ ٠ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش داراﻳﻲھﺎي ﻧﺎﻣﺸﮫﻮد
۵٢٧.١١ )(٢٨۴ )(١,٧٨١ وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ داراﻳﻲھﺎي ﻧﺎﻣﺸﮫﻮد
)(٨۴.٢٧ ١٠۵,۴٠۶ ١۶,۵٨۵ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﺑﻠﻨﺪﻣﺪت
٠ ٠ ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ اﺷﺨﺎص
٠ ٠ اﺳﺘﺮداد ﺗﺴﮫﯿﻼت اﻋﻄﺎﻳﻲ ﺑﻪ اﺷﺨﺎص
-- ٠ )(۴۴۵,٧۵١ وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﺑﻠﻨﺪﻣﺪت
١٨۶.۵٢ ٢٠,٣٢٧ ۵٨,٢۴١ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﮐﻮﺗﺎهﻣﺪت
٠ ٠ وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاريھﺎي ﮐﻮﺗﺎهﻣﺪت
٠ ٠ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاري در اﻣﻼک
٠ ٠ وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاري در اﻣﻼک
-- ١٢۴,٣۶٣ )(٣٩٢,۵٩١ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺳﺮﻣﺎﻳﻪﮔﺬاري
-- ١٠٣,۵٠۴ )(٧١٩,٨۵٢ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻗﺒﻞ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ
ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ
٠ ۶٠٠,٠٠٠ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺣﺎﺻﻞ از اﻓﺰاﻳﺶ ﺳﺮﻣﺎﻳﻪ
٠ ٠ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﻓﺮوش ﺳﮫﺎم ﺧﺰاﻧﻪ
٠ ٠ وﺟﻮه ﭘﺮداﺧﺘﻲ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﻳﺪ ﺳﮫﺎم ﺧﺰاﻧﻪ
درﺻﺪ واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ١٣٩٨/١٢/٢٩ﺟﮫﺖ ﺷﺮح
ﺗﻐﯿﯿﺮات ١٣٩٧/١٢/٢٩ اراﺋﻪ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺑﺮس
ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ ﺷﺪه
٠ ٠ وﺟﻮه درﻳﺎﻓﺘﻲ ﺣﺎﺻﻞ از اﺳﺘﻘﺮاض
٠ ٠ ﺑﺎزﭘﺮداﺧﺖ اﺻﻞ اﺳﺘﻘﺮاض
٠ ۶٠٠,٠٠٠ ﺟﺮﻳﺎن ﺧﺎﻟﺺ ورود )ﺧﺮوج( وﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﻧﺎﺷﻲ از ﻓﻌﺎﻟﯿﺖھﺎي ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻣﺎﻟﻲ
-- ١٠٣,۵٠۴ )(١١٩,٨۵٢ ﺧﺎﻟﺺ اﻓﺰاﻳﺶ )ﮐﺎھﺶ( در ﻣﻮﺟﻮدي ﻧﻘﺪ
١۶۵.٢ ۶٢,۶۵٣ ١۶۶,١۵٧ ﻣﻮﺟﻮدي ﻧﻘﺪ در اﺑﺘﺪاي دوره
٠ ٠ ﺗﺂﺛﯿﺮ ﺗﻐﯿﯿﺮات ﻧﺮخ ارز
)(٧٢.١٣ ١۶۶,١۵٧ ۴۶,٣٠۵ ﻣﻮﺟﻮدي ﻧﻘﺪ در ﭘﺎﻳﺎن دوره
٠ ٠ ﻣﺒﺎدﻻت ﻏﯿﺮﻧﻘﺪي
در ﺻﻮرت ﺗﻐﯿﯿﺮ اطﻼﻋﺎت واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ١٣٩٨/١٢/٢٩دﻻﻳﻞ ﺗﻐﯿﯿﺮات را در ﺑﺨﺶ زﻳﺮ وارد ﻧﻤﺎﻳﯿﺪ
در ﺻﻮرت ﺗﻐﯿﯿﺮ اطﻼﻋﺎت واﻗﻌﻲ دوره ﻣﻨﺘﮫﻲ ﺑﻪ ١٣٩٧/١٢/٢٩دﻻﻳﻞ ﺗﻐﯿﯿﺮات را در ﺑﺨﺶ زﻳﺮ وارد ﻧﻤﺎﻳﯿﺪ