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BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
10 EFECTIVO S/. 407,510.00 40 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 32,096.00
11 INVERSIONES FINANC. S/. 10,000.00 41 REMUN X PAGAR S/. 3,000.00
12 C X C COMERCIALES S/. 12,000.00 42 C X P COMERCIALES S/. 81,714.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 100,000.00 45 OBLIG. FINANCIERAS S/. 114,400.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO S/. 35,250.00 46 C X P DIVERSAS S/. 32,000.00
24 MATERIA PRIMA S/. 0.00 48 PROVISIONES S/. 5,000.00
26 MATERIALES INDIRECTOS S/. 1,150.00 TOTAL PASIVO S/. 268,210.00
29 DESVALOR. DE EXIST. -S/. 16,762.50
33 IME S/. 90,000.00 PATRIMONIO
37 ACTIVOS DIFERIDOS S/. 24,400.00 50 CAPITAL S/. 303,168.75
39 DEPRECIACIÓN ACUM -S/. 19,000.00 59 RESULT. ACUM. S/. 73,168.75
CASO GOODYEAR
FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVAS
ENTRADAS
POR COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR S/. 18,000.00
POR COBRO DE C X C A ACCIONISTAS S/. 10,000.00
POR COBRO DE LAS C X C DIVERSAS S/. 5,000.00
POR VENTA DE MERCADERÍAS + IGV S/. 354,000.00
TOTAL ENTRADAS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS S/. 387,000.00
SALIDAS
POR COMPRA DE MATERIA PRIMA -S/. 59,000.00
POR PAGO DE PLANILLAS -S/. 77,000.00
POR PAGO DE ENERGÍA ELÉCTRICA -S/. 3,540.00
POR PAGO DE ALQUILER DE PLANTA -S/. 4,000.00
POR PAGO DE IMPUESTOS MUNICIPALES -S/. 500.00
POR PAGO DE TRIBUTOS ADEUDADOS -S/. 8,000.00
POR PAGO DE PUBLICIDAD -S/. 11,800.00
POR PAGO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN -S/. 20,650.00
TOTAL SALIDAS DE ACTIVIDADES OPERATIVAS -S/. 184,490.00
SALDO DE CAJA DE ACTIVIDADES OPERATIVAS S/. 202,510.00
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ENTRADAS
VENTAS DE ACCIONES DE BACKUS S/. 10,000.00
TOTAL ENTRADAS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/. 10,000.00
SALIDAS
TOTAL SALIDAS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/. 0.00
SALDO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/. 10,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
POR PRÉSTAMO RECIBIDO DE BANCO SCOTIABANK S/. 90,000.00
TOTAL ENTRADAS POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO S/. 90,000.00
SALIDAS
POR PAGO DE PRÉSTAMO BANCARIO -S/. 25,000.00
TOTAL SALIDAS POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO -S/. 25,000.00
SALDO DE CAJA POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO S/. 65,000.00
PRESUPUESTO DE CAJA
ACTIVIDADES OPERATIVAS
POR COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR S/. 18,000.00
POR COBRO DE C X C A ACCIONISTAS S/. 10,000.00
POR COBRO DE LAS C X C DIVERSAS S/. 5,000.00
POR VENTA DE MERCADERÍAS S/. 300,000.00
TOTAL ENTRADAS POR ACTIVIDADES OPERATIVAS S/. 333,000.00
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
VENTAS DE ACCIONES DE BACKUS S/. 10,000.00
TOTAL ENTRADAS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/. 10,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
POR PRÉSTAMO RECIBIDO DE BANCO SCOTIABANK S/. 90,000.00
TOTAL ENTRADAS POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO S/. 90,000.00
TOTAL INGRESOS S/. 433,000.00 S/. 437,330.00 S/. 441,703.30 S/. 446,120.33 S/. 450,581.54 S/. 455,087.35 S/. 459,638.23
EGRESOS
POR COMPRA DE MATERIA PRIMA S/. 50,000.00
POR PAGO DE PLANILLAS S/. 77,000.00
POR PAGO DE ENERGÍA ELÉCTRICA S/. 3,000.00
POR PAGO DE ALQUILER DE PLANTA S/. 4,000.00
POR PAGO DE IMPUESTOS MUNICIPALES S/. 500.00
POR PAGO DE TRIBUTOS ADEUDADOS S/. 8,000.00
POR PAGO DE PUBLICIDAD S/. 10,000.00
POR PAGO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/. 1,500.00
POR PAGO DE CUENTAS POR PAGAR
TOTAL SALIDAS DE ACTIVIDADES OPERATIVAS S/. 154,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
POR PAGO DE PRÉSTAMO BANCARIO S/. 25,000.00
TOTAL SALIDAS POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO S/. 25,000.00
SALDO DE CAJA POR ACTIVIDADES S/. 179,000.00 S/. 182,580.00 S/. 186,231.60 S/. 189,956.23 S/. 193,755.36 S/. 197,630.46
INVERSIONES ADICIONALES S/. 400,000.00
SALDO DE FLUJO DE EFECTIVO -S/. 400,000.00 S/. 258,330.00 S/. 259,123.30 S/. 259,888.73 S/. 260,625.30 S/. 261,332.00 S/. 262,007.76