Hoja de trabajo del Almacen Las Palmas Propiedad del Señor Carlos Salguero

del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2019

(cifras expresadas en quetzales).

BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

cuentas
No. Debe + Haber - Debe + Haber - Debe Haber
1 ventas Q250,000.00 Q250,000.00
2 compras Q100,000.00 Q100,000.00
3 clientes Q50,000.00 Q9,100.00 Q40,900.00
4 proveedores Q75,000.00 Q75,000.00
5 caja y bancos Q105,000.00 Q7,600.00 Q6,210.20 Q106,389.80
6 inventario de mercaderia Q150,000.00 Q150,000.00
7 seguros pagados por anticipado Q12,000.00 Q9,000.00 Q3,000.00
8 devoluciones y rebajas sobre ventas Q5,000.00 Q982.14 Q5,982.14
9 descuentos sobre compras Q2,000.00 Q2,000.00
10 alquileres pagados por anticipados Q8,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00
11 inventarios de papeleria y utiles Q5,000.00 Q2,500.00 Q2,500.00
12 sueldo de ventas Q18,000.00 Q4,000.00 Q22,000.00
13 sueldo de administracion Q12,000.00 Q2,000.00 Q14,000.00
14 cuotas patronales de ventas Q2,160.00 Q506.80 Q2,666.80
15 Cuotas patronales de administración Q1,440.00 Q253.40 Q1,693.40
16 Provisión Pres. Laborales Q8,748.00 Q1,749.60 Q10,497.60
17 Mobiliario y equipo Q20,000.00 Q20,000.00
18 Cuenta personal señor Salguero Q10,000.00 Q10,000.00
19 Caja chica Q2,000.00 Q2,000.00
20 Cuenta capital señor Salguero Q173,600.00 Q173,600.00
21 Prestaciones laborales ventas Q5,248.00 Q1,166.40 Q6,414.40
22 Prestaciones laborales administración Q3,500.00 Q583.20 Q4,083.20
23 seguros Q9,000.00 Q9,000.00
24 alquileres Q4,000.00 Q4,000.00
25 iva por pagar Q117.86 Q117.86
26 descuentos sobre ventas Q400.00 Q400.00
27 papeleria y utiles consumidos Q2,500.00 Q2,500.00
28 bonificacion incentivo ventas Q250.00 Q250.00
29 bonificacion incentivo admon. Q250.00 Q250.00
30 retencion cuota laboral Q289.80 Q289.80
31 cuota patronal por pagar Q760.20 Q760.20
33 sumas cuentas de resultado
perdida del ejercicio

SUMAS IGUALES Q509,348.00 Q509,348.00 Q33,609.80 Q33,609.80 Q512,147.60 Q512,147.60

 RESULTADOS BALANCE GENERAL
Perdida Ganancia Activo pasivo
Q250,000.00
Q100,000.00
Q40,900.00
Q75,000.00
Q106,389.80
Q150,000.00 Q70,000.00 Q70,000.00
Q3,000.00
Q5,982.14
Q2,000.00
Q4,000.00
Q2,500.00
Q22,000.00
Q14,000.00
Q2,666.80
Q1,693.40
Q10,497.60
Q20,000.00
Q10,000.00
Q2,000.00
Q173,600.00
Q6,414.40
Q4,083.20
Q9,000.00
Q4,000.00
Q117.86
Q400.00
 Q2,500.00
Q250.00
Q250.00
Q289.80 7760.06
Q760.20
Q314,239.94 Q322,000.00
-Q7,760.06 -Q7,760.06

Q314,239.94 Q314,239.94 Q260,147.60 Q260,147.60

debe

activo

debe haber
activo pasivo
perdida ganancias

publicidad
ventas
ajustes del almacen las palmas propiedad del señor Carlos Salgueros del 1 de Enero al 31 de Dicie
Cifras expresadas en quetzales

P1 12/31/2019
seguros Q9,000.00
seguros pagados por anticipado Q9,000.00
por registro de los seguros año 2019 Q9,000.00 Q9,000.00
p2 12/31/2019
alquileres Q4,000.00
alquileres pagados por anticipado Q4,000.00
por regisro de los alquileres año 2019 Q4,000.00 Q4,000.00
P3 12/31/2019
devoluciones y rebajas sobre venta Q982.14
iva por pagar Q117.86
clientes Q1,100.00
por devoluciones y rebajas sobre ventas Q1,100.00 Q1,100.00
P4 12/31/2019
caja y bancos Q7,600.00
descuentos sobre ventas Q400.00
clientes Q8,000.00
por descuentos sobre ventas Q8,000.00 Q8,000.00
P5 12/31/2019
papeleria y utiles consumidos Q2,500.00
papeleria y utiles Q2,500.00
por papeleria y utiles consumidos Q2,500.00 Q2,500.00
P6 12/31/2019
sueldo de ventas Q4,000.00
sueldos de administracion Q2,000.00
cuotas patronales de ventas Q506.80
cuotas patronales de admon. Q253.40
prestaciones laborales de ventas Q1,166.40
prestaciones laborales de admon Q583.20
bonificacion incentivo ventas Q250.00
bonificacion incentivo admon. Q250.00
caja y bancos Q6,210.20
retencion cuota laboral Q289.80
cuota patronal por pagar Q760.20
provision prestaciones laborales Q1,749.60
por calculo de prestaciones laborales Q9,009.80 Q9,009.80
Enero al 31 de Diciembre de 2019
 Estado de Resultado del almacen las palmas propietario señor Carlos Salguero
del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2019.
(cifras expresadas en quetzales)

ingresos de operación:
Ventas Q250,000.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,982.14 Q244,017.86
(-) Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderias Q150,000.00
Compras Netas
Compras Q100,000.00 Q100,000.00
Mercaderìa disponible Q250,000.00
(-) Inventario final Q70,000.00 Q180,000.00
Margen bruto en ventas Q64,017.86
(+) Productos financieros
Descuentos en compras Q2,000.00
(-) Gastos de operaciòn
Gastos de distribuciòn
sueldos de ventas Q22,000.00
cuotas patronales de ventas Q2,666.80
prestaciones laborales de ventas Q6,414.40
bonificacion incentivo ventas Q250.00
alquileres Q4,000.00 Q35,331.20
gastos de administracion:
sueldo de administracion Q14,000.00
cuotas patronales de administracion Q1,693.40
prestaciones laborales de administracion Q4,083.20
papeleria y utiles consumidos Q2,500.00
bonificacion incentivo administracion Q250.00 Q22,526.60 Q57,857.80
otros gastos financieros :
Descuentos sobre ventas 400 Q400.00
perdida del ejercicio Q7,760.06
Balance general del almacen las palmas propietarios Carlos Salguero
al 31 de Diciembre de 2019 (cifras expresadas en quetzales)

ACTIVO
NO CORRIENTE
mobiliario y equipo Q20,000.00 Q20,000.00
CORRIENTES
Caja y Bancos Q 106,389.80
caja chica Q 2,000.00
Clientes Q40,900.00
Inventario final de mercaderìa Q 70,000.00
seguros pagados por anticipado Q 3,000.00
alquileres pagados por anticipado Q 4,000.00
papeleria y utiles Q 2,500.00
seguros Q 9,000.00
iva por pagar Q 117.86 Q237,907.66
Total activo Q257,907.66
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CAPITAL
señor carlos Salguero Q 173,600.00
(-) Pèrdida del ejercicio Q 7,760.06
(-) cuenta personal Q 10,000.00
Capital al 31 de diciembre Q 171,360.06
PASIVO CORRIENTE
proveedores Q 75,000.00
provision prestaciones laborales Q 10,497.60
retencion cuota laboral Q 289.80
cuota patronal por pagar Q 760.20 Q86,547.60
Total capital y pasivo. Q 257,907.66
suma total del capital mas pasivo